Tipos de Entrada e Sada (TES) O Cadastro Tipo de Entrada e Sada (TES) responsvel pela correta classificao dos documentos

s fiscais de entrada e sada registrados no sistema. Seu preenchimento deve ser efetuado com muito cuidado, pois atravs deste possvel: definir sua escriturao nos Livros Fiscais de ISS, ICMS e IPI (integrao com o ambiente SIGAFIS - Livros Fiscais); controlar a entrada e sada de produtos/valores no estoque (integrao com os ambientes: SIGAEST - Estoque e Custos, SIGAFAT - Faturamento e SIGACOM - Compras), atualizando os custos de entrada e sada; Incluir automaticamente ttulos na carteira a receber (vendas/sada) e na carteira a pagar (compras/entradas) (integrao com os ambientes SIGAFAT - Faturamento e SIGACOM - Compras); registrar automaticamente os ativos imobilizados, a partir dos documentos de entrada referentes compra de ativo fixo (integrao com ambiente Ativo Fixo); registrar a amarrao "Cliente x Produto/Equipamentos" quando sada de um documento fiscal (integrao com o ambiente SIGATEC - Field Service); agregar despesas ao custo do projeto ou as receitas recebidas no projeto (integrao com o ambiente SIGAPMS - Gesto de Projetos); calcular os tributos relacionados aos documentos de transporte e, quando necessrio, calcular os impostos pertinentes ao frete do autnomo (integrao com o ambiente SIGATMS - Gesto de Transportes). calcular impostos variveis relativos tributao especfica, como por exemplo, impostos localizados. Basicamente, um tipo de entrada e sada formado por um cdigo definido pelo usurio (seguindo as especificaes abaixo descritas), um CFOP - Cdigo Fiscal de Operaes e Prestao pr-definido (descrito na tabela 13 do sistema) e as diversas configuraes que podem ocorrer para cada CFOP, com incidncia ou no de tributos. Desta forma, diversos TES podem utilizar o mesmo CFOP. Tipos de TES Na incluso do TES, necessrio observar a definio do campo "Cd. do Tipo" (cdigo do tipo de entrada ou sada) que deve ser preenchido segundo o critrio: Cd. do Tipo 0XX a 4XX e 500 Uso Documentos de Entrada

5XX a 9XX (exceto o 500)

Documentos de Sada

No campo "Cd. Fiscal" deve ser informado o CFOP (Cdigo Fiscal de Operao e Prestao), o primeiro dgito indica o tipo de operao fiscal (agrupados segundo a localizao do estabelecimento remetente ou o local de incio da prestao de servio): 1 - Entrada de material ou bem de origem interna ao Estado do usurio ou aquisio de servios iniciados no mesmo Estado; 2 - Entrada de material ou bem de origem externa ao Estado do usurio ou aquisio de servios iniciados em outro Estado; 3 - Entrada de material ou bem de procedncia estrangeira, importado diretamente pelo estabelecimento ou aquisio de servios iniciados no exterior; 5 - Compreende as operaes em que os estabelecimentos envolvidos estiverem localizados no mesmo Estado; 6 - Compreende as operaes em que os estabelecimentos envolvidos estiverem localizados em Estados distintos; 7 - Compreende as operaes em que o destinatrio estiver localizado em outro pas. Os demais dgitos devem ser informados conforme a operao fiscal, veja a seguir alguns exemplos:

Para os documentos de entrada, verifique Cdigos Fiscais de Entrada. Para os documentos de sada, verifique Cdigos Fiscais de Sada. Aps a utilizao de um TES (Tipo de Entrada ou Sada) para classificao de um documento fiscal, este no deve ser alterado. Visto que, o TES um dos principais cadastros, responsvel em efetuar a integrao com outros ambientes. Para mais informaes, consulte o Ajuste SENIEF n 03 de 24/09/94, DOU de 05/10/94. Exemplos de Cdigos Fiscais de Entrada Grupo 1 1.101 1.102 1.111 1.116 1.124 1.126 1.150 1.151 1.152 1.153 1.154 1.200 1.201 1.202 1.205 1.206 1.207 1.205 1.251 1.252 1.253 1.254 1.256 1.257 1.300 1.350 1.351 Grupo 2 2.101 2.102 2.111 2.116 2.124 2.126 2.150 2.151 2.152 2.153 2.154 2.200 2.201 2.202 2.205 2.206 2.207 2.250 2.251 2.252 2.253 2.254 2.256 2.257 2.300 2.350 2.351 3.300 3.350 3.351 3.200 3.201 3.202 3.205 3.206 3.207 3.250 3.251 3.126 Grupo 3 3.101 3.102 Descrio da operao ou prestao de servio Compra para industrializao. Compra para comercializao. Compra para industrializao, de mercadoria recebida anteriormente em consignao industrial. Compra para industrializao originada de encomenda para recebimento futuro. Industrializao efetuada por outra empresa. Compra para a utilizao na prestao de servios. Transferncia para industrializao, comercializao ou prestao de servios. Transferncia para industrializao. Transferncia para comercializao. Transferncia para distribuio de energia eltrica. Transferncia para utilizao da prestao de servios. Devoluo de venda de produo prpria, de terceiros ou anulao de valores. Devoluo de venda de produo do estabelecimento. Devoluo de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros. Anulao de valor relativo prestao de servios de comunicao. Anulao de valor relativo prestao de servios de transporte. Anulao de valor relativo venda de energia eltrica. Compra de energia eltrica. Compra de energia eltrica para distribuio ou comercializao. Compra de energia eltrica por estabelecimento industrial. Compra de energia eltrica por estabelecimento comercial. Compra de energia eltrica por estabelecimento prestador de servio de transporte. Compra de energia eltrica por estabelecimento de produtor rural. Compra de energia eltrica para consumo por demanda contrada. Aquisies de servios de comunicao. Aquisies de servios de transporte. Aquisio de servio de transporte para execuo de servio da mesma natureza.

1.352 1.353 1.354 1.355 1.356 1.400 1.500 1.501 1.550 1.551 1.552 1.553 1.554 1.555 1.556 1.557 1.900 1.901 1.902 1.903 1.904 1.910 1.911 1.912 1.913 1.915 1.916 1.949

2.352 2.353 2.354 2.355 2.356 2.400 2.500 2.501 2.550 2.551 2.552 2.553 2.554 2.555 2.556 2.557 2.900 2.901 2.902 2.903 2.904 2.910 2.911 2.912 2.913 2.915 2.916 2.949

3.352 3.353 3.354 3.355 3.356

Aquisio de servio de transporte por estabelecimento industrial. Aquisio de servio de transporte por estabelecimento comercial. Aquisio de servio de transporte por estabelecimento de prestador de servio de comunicao. Aquisio de servio de transporte por estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica. Aquisio de servio de transporte por estabelecimento de geradora ou de distribuidora de energia eltrica. Compra para industrializao de mercadorias sujeitas ao regime de Substituio Tributria. Entradas de mercadorias remetidas com o fim especfico de exportao e eventuais devolues. Entrada de mercadoria recebida com fim especfico de exportao. Operaes com bens de ativo imobilizado e materiais para uso ou consumo. Compra de bem para o ativo imobilizado. Transferncia de bem do ativo imobilizado. Devoluo de venda de bem do ativo imobilizado Retorno de bem do ativo imobilizado remetido para uso fora do estabelecimento. Entrada de bem do ativo imobilizado de terceiro, remetido para uso no estabelecimento. Compra de material para uso ou consumo. Compra de material para uso ou consumo. Outras entradas de mercadorias ou aquisies de servios. Entrada para industrializao por encomenda. Retorno de mercadoria remetida para industrializao por encomenda. Entrada de mercadoria remetida para industrializao e no aplicada no referido processo. Retorno de mercadoria para venda fora do estabelecimento. Entrada de bonificao, doao ou brinde. Entrada de amostra grtris. Entrada de mercadoria ou bem recebido para demonstrao. Retorno de mercadoria ou bem remetido para demonstrao. Entrada de mercadoria ou bem recebido para conserto ou reparo. Retorno de mercadoria ou bem remetido para conserto ou reparo.

3.550 3.551 3.552 3.553

3.556 3.900

Outra entrada de mercadoria ou prestao de servio no especificada. Exemplos de Cdigos Fiscais de Sada 3.949 Grupo 2 6.100 6.101 6.102 Grupo 3 7.100 7.101 7.102 Descrio da operao ou prestao de servio Venda de produo prpria ou de terceiro. Venda de produo do estabelecimento. Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros.

Grupo 1 5.100 5.101 5.102

5.103 5.104 5.109 5.110 5.111 5.112 5.124 5.125 5.150 5.151 5.152 5.153 5.200 5.201 5.202 5.208 5.209 5.210 5.250 5.251 5.252 5.253 5.300 5.301 5.302 5.303 5.304 5.350

6.103 6.104 6.109 6.110 6.111 6.112 6.124 6.125 6.150 6.151 6.152 6.153 6.200 6.201 6.202 6.208 6.209 6.210 6.250 6.251 6.252 6.253 6.300 6.301 6.302 6.303 6.304 6.350 7.350 7.300 7.301 7.210 7.250 7.251 7.200 7.201 7.202

Venda de produo do estabelecimento, efetuada fora do estabelecimento. Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, efetuada fora do estabelecimento. Venda de produo do estabelecimento, destinada Zona Franca de Manaus ou reas de livre comrcio. Venda de produo do estabelecimento adquirida ou recebida de terceiros, destinada Zona Franca de Manaus ou reas de livre comrcio. Venda de produo do estabelecimento remetida anteriormente em consignao industrial. Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros remetida anteriormente em consignao industrial. Industrializao efetuada para outra empresa. Industrializao efetuada para outra empresa quando a mercadoria recebida para utilizao no processo de industrializao no transitar pelo estabelecimento adquirente da mercadoria. Transferncias de produo prpria ou de terceiros. Transferncia de produo do estabelecimento. Transferncia de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros. Transferncia de energia eltrica. Devolues de compras para industrializao, comercializao ou anulaes de valores. Devoluo de compra para industrializao. Devoluo de compra para industrializao. Devoluo de mercadoria recebida em transferncia para industrializao. Devoluo de mercadoria recebida em transferncia para comercializao. Devoluo de compra para utilizao na prestao de servio. Venda de energia eltrica. Venda de energia eltrica para distribuio ou comercializao. Venda de energia eltrica para estabelecimento industrial. Venda de energia eltrica para estabelecimento comercial. Prestao de servios de comunicao. Prestao de servio de comunicao para execuo de servio da mesma natureza. Prestao de servio de comunicao a estabelecimento industrial. Prestao de servio de comunicao a estabelecimento comercial. Prestao de servio de comunicao a estabelecimento de prestador de servio de transporte. Prestao de servio de transporte.

5.351 5.352 5.353 5.400 5.401 5.500 5.501 5.502 5.503

6.351 6.352 6.353 6.400 6.401 6.500 6.501 6.502 6.503 7.500

Prestao de servio de transporte para execuo de servio da mesma natureza. Prestao de servio de transporte a estabelecimento industrial. Prestao de servio de transporte a estabelecimento comercial. Sadas de mercadorias sujeitas ao regime de substituio tributria. Venda na produo do estabelecimento em operao com produto sujeito ao regime de substituio tributria, na condio de contribuinte substituto. Remessas com fim especfico de exportao e eventuais devolues. Remessa de produo do estabelecimento, com fim especfico de exportao. Remessa de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, com fim especfico de exportao. Devoluo de mercadoria recebida com fim especfico de exportao. Exportao de mercadoria recebidas com fim especfico de exportao. Operaes com bens de ativo imobilizado e materiais para uso e consumo. Venda de bem do ativo imobilizado. Transferncia de bem do ativo imobilizado. 7.553 7.556 7.900 Devoluo de compra de bem para o ativo imobilizado. Devoluo de compra de material de uso ou consumo. Transferncia de material de uso ou consumo. Outras sadas de mercadorias ou prestao de servios. Remessa para industrializao por encomenda. Retorno de mercadoria utilizada na industrializao por encomenda. Remessa para venda fora do estabelecimento. Remessa para depsito fechado ou armazm geral. Remessa em bonificao, doao ou brinde. Remessa de amostra grtis. Remessa de mercadoria ou bem para demonstrao. 7.949

5.550 5.551 5.552 5.553 5.556 5.557 5.900 5.901 5.902 5.904 5.905 5.910 5.911 5.912 5.949

6.550 6.551 6.552 6.553 6.556 6.557 6.900 6.901 6.902 6.904 6.905 6.910 6.911 6.912 6.949

7.550 7.551

Outra sada de mercadoria ou prestao de servio no especificado. Estes CFOPs (Cdigos Fiscais de Operaes e Prestaes) podem ser utilizados em outros pases conforme legislao local, ou se necessrio possvel criar novos cdigos. ICMS Imposto Sobre Circulao de Mercadorias e Servios Imposto de competncia estadual que incide sobre a circulao de mercadorias e servios (compra, venda, transferncia, consignao, transportes, energia eltrica, servios telefnicos, etc). embutido no preo e sua tributao depende da operao (compra para consumo, produo) e dos incentivos ligados a regio, cedidos pelo governo. Sua apurao e recolhimento so mensais e suas alquotas so:

 7 % - alquota para operaes interestaduais para os estados pertencentes s regies Norte, Nordeste e Centro-Oeste (parmetro "MV_NORTE"). Operaes com destino aos Estados situados nas regies Norte, Nordeste e Centro-Oeste (servios de transportes; arroz, feijo, po, sal, carnes, etc; energia eltrica at 200 Kwh e a rural; pedra e areia; mquinas, aparelhos e equipamentos industriais e de processamento de dados, implementos e tratores agrcolas, conforme relao; refeies industriais; etc.) 12 % alquota para operaes interestaduais. Operaes com destino as Regies Sul, Sudeste e Centro-Oeste. 13% Exportaes 18% Operaes normais dentro do Estado; Operaes interestaduais, se o destinatrio no for contribuinte do ICMS. 25% Armas, fumo, perfumes, motocicletas com cilindradas superior a 250 CC, fogos de artifcio, etc. Alquota Interna Utilizada nas operaes estaduais ou em operaes com no-contribuintes do ICMS. Na entrada, a empresa se credita do ICMS quando o insumo, em questo, se destinar a industrializao ou revenda. ICMS Complementar A pergunta "CALC.DIF.ICMS?", no Cadastro de TES, permite definir a necessidade de se calcular (registrando no Livro Fiscal) o ICMS complementar, nas operaes de entrada feitas com o TES em questo. Este complemento de ICMS, como j do conhecimento de todos, devido quando se compra um produto fora do Estado, destinado ao consumo final. Ele calculado aplicando o diferencial de alquotas dentro e fora do Estado e deve ser recolhido pela empresa que efetuou a compra. Como existem alguns casos previstos na legislao em que o IPI deve ser agregado base de clculo do ICMS, mesmo no se tratando de compra para consumo, necessrio responder esta pergunta. Desta forma, as operaes de compra em que o IPI base de clculo para o ICMS, sem no entanto, se destinar a consumo final, e portanto, no sujeitas ao recolhimento do ICMS complementar, devem ter um TES especfico onde se responder 'N' pergunta "CALC.DIF.ICMS?". IPI Imposto Sobre Proutos Industrializados Imposto de competncia federal, seletivo e no cumulativo. destacado do preo e tem alquotas entre 5 a 95%, podendo ser cobrada atravs de selo como cigarros e bebidas alcolicas. O IPI incide apenas em produtos que sofrem processo de industrializao. Tratamento de IPI (Produtos a serem industrializados) Quando a compra feita de revendedor ou no atacadista equiparado indstria e o produto para industrializao, a empresa credita 50% do IPI, mesmo que este no esteja destacado na nota. Para efetuar este processo, digita-se [R] na opo calcula IPI no Tipo de Entrada e Sada. No ambiente, o campo "Alquota IPI" deve estar preenchido. Na digitao da nota, a alquota, valor do IPI do item e o total do IPI da nota devem estar com zeros ISS - Imposto Sobre Servios Imposto de competncia municipal que incide sobre servios. No municpio de So Paulo a alquota 5%. Excees Fiscais de ICMS Esta rotina tem por objetivo tratar as situaes de tributao de ICMS que fogem regra geral. As excees no tratamento fiscal podem ser determinadas pelas Unidades da Federao (UF)

e/ou Tipo de Cliente, se revendedor, produtor etc., e referem-se a um produto ou a um grupo de produtos. Pode ser utilizado o caracter * no campo Estado para generalizar a aplicao da exceo a todos os Estados ou a todos os tipos de clientes.

Naturezas

A natureza possibilita o controle das finanas da empresa sem a colaborao direta da contabilidade, na gerao automtica de ttulos. atravs da natureza que o sistema classifica os ttulos apagar e a receber. As naturezas permitem classificar a origem das receitas e despesas, agrupando as movimentaes com caractersticas comuns, como por exemplo: pagamento de fornecedores; recebimento de clientes; gastos gerais; pagamentos de luz, gua, etc.

Para permitir o controle gerencial, as naturezas devem ser informadas nas rotinas de Oramentos, Documento de Entrada, Pedidos de Vendas, Documento de Sada, e em todas as movimentaes financeiras, o que viabiliza o acompanhamento do orado com o realizado. Para facilitar a identificao das naturezas nas consultas e relatrios do sistema, deve ser definida uma "mscara". A mscara o formato para apresentao dos cdigos de identificao das naturezas nas consultas e relatrios que o sistema oferece. Atravs do parmetro "MV_MASCNAT" definida esta mscara, ou seja, a quantidade de nveis e de caracteres que definem o formato do cdigo. O recurso de estruturar o cdigo da natureza em nveis permite que, a cada nvel, seja possvel classificar a origem e o destino de cada movimentao financeira. Exemplo: Se o contedo do parmetro for "242", o cdigo ser tratado em trs nveis: 1 nvel com dois dgitos - identifica a despesa do departamento 2 nvel com quatro dgitos - identifica o departamento 3 nvel com dois dgitos - identifica o centro de custo Exemplo: 99.9999.99 Para uma melhor organizao das naturezas, sugerimos que as receitas e despesas iniciem com cdigos diferentes, facilitando seu agrupamento e totalizao em consultas e oramentos. Exemplo: 10.XXXX.XX - Receitas

20.XXXX.XX - Despesas Ao criar as categorias, possvel incluir subcategorias, uma vez que podem existir diferentes fontes de receitas e despesas. Essa possibilidade permite que, na consulta de ttulos a pagar ou oramentos, os saldos sejam totalizados por cada categoria e, ao final, em conjunto, a partir da categoria principal ("pai"). Exemplo: 20.100 - Receitas - Total 20.1000.01 - Receitas - Servios de Manuteno 20.1000.02 - Receitas - Vendas de Equipamentos

Os parmetros "MV_IRF", "MV_ISS", "MV_INSS" e "MV_FORINSS" indicam quais naturezas devem ser utilizadas para aplicao dos impostos na implantao dos ttulos a receber e a pagar. O padro "IRF", "ISS", "INSS" e "INSS" respectivamente.