6259011363006604641 (1)

Fones: (83) 2101-9020 / 2101-9025 Fax: (83) 2101-9023 E-mail: paqtc@paqtc.org.br www.paqtc.org.
br
MODELO DE PLANO DE NEGCIO
Marcelo Alves de Barros, Dr.

mbarros@computacao.ufcg.edu.br
Este documento em forma de roteiro apresenta o contedo de referncia para a elaborao do seu Plano de Negcio nas 6 partes seguintes: Resumo Executivo, Empreendimento, a Proposta de Valor, Mercado, Estratgia de Marketing & Vendas e Finanas. Um conjunto de instrues complementares fornecido no final deste roteiro.
CNPJ: 09.261.843/0001-16 Rua Emiliano Rosendo Silva - 115, Bodocong Campina Grande - Paraba CEP: 58429-690
Fones: (83) 2101-9020 / 2101-9025 Fax: (83) 2101-9023 E-mail: paqtc@paqtc.org.br www.paqtc.org.br
1. Resumo Executivo
Documento de uma a duas pginas Resumo dos principais pontos do plano de negcio Seu objetivo convencer o leitor de que o negcio interessante e induz-lo a buscar os detalhes do Plano de Negcio Deve ser a ltima parte escrita do PN Essncia do Contedo: 1. Necessidade Atendida no Mercado, Tamanho e Tendncia desse Mercado 2. Proposta de Valor (Soluo para atender a necessidade acima) 3. Potencial dos Empreendedores e seu papel no Empreendimento 4. Planilha de Projeo de Resultados 5. Apoio demandado pelo Empreendimento
2. O Empreendimento
2.1 DADOS DA EMPRESA
Informaes sobre o responsvel pela proposta. Nome : Identidade: rgo Emissor: Endereo: Bairro: Cidade: Telefone: FAX: Formao Profissional: Atribuies no Empreendimento: Natureza/Descrio do empreendimento: Individual Limitada Razo Social: Nome Fantasia: CGC -
CPF: Estado: E-mail CEP:
Insc. Estadual
Insc. Municipal Participao
Nome dos scios e respectivas participaes na empresa Nome
reas de competncia tecnolgica (reas de conhecimento tcnico que so dominadas) Nome rea
Responsveis pela gesto do empreendimento (por rea). rea Responsvel Administrao Financeira Produo Tecnolgica Comercial Outras (especificar)
2.2 DADOS DOS DIRIGENTES Descreva quais so as pessoas de valor do negcio que tiveram a coragem de ser scios. Descreva os papis e responsabilidades de cada um Para cada dimenso da vida de cada pessoa de valor (Material, Acadmica, Profissional, Emocional, Espiritual, etc), escreva quais os argumentos que provam que esta a sua oportunidade.
2.3 DEFINIO DO NEGCIO Quais os segmentos de clientes (pblico alvo)? Qual a necessidade no atendida nestes pblicos alvos? Como o seu pblico alvo est se virando agora em relao a esta necessidade? Como a sua soluo vai mudar o comportamento mental desse pblico alvo para faz-lo comprla? De qu sua soluo constituda? 2.4 FONTES DE RECEITA 2.5 CENRIO FUTURO PARA O MERCADO 2.6 VISO (Objetivos de longo prazo) 2.7 MISSO (o que a empresa vai fazer para atingir os objetivos acima) 2.8 ESTRATGIA (anlise S.W.O.T. = Strengths, Weaknesses, Opportunities, Threats) 2.8.1 Ambiente Externo: OPORTUNIDADES e AMEAAS Oportunidades: variveis (foras) externas que favorecem o negcio Ameaas: variveis (foras) externas que desfavorecem o negcio AMEAAS (-)
Ambiente Externo OPORTUNIDADES (+)
2.8.2
Ambiente Interno: PONTOS FORTES e PONTOS FRACOS Pontos fortes. variveis (foras) internas que favorecem o negcio Pontos fracos variveis (foras) internas que desfavorecem o negcio PONTOS FRACOS (-)
Ambiente Interno PONTOS FORTES (+)
2.8.3
Fatores Crticos do xito do Negcio Aes que combinam as oportunidades e foras internas (pontos fortes) para superar as ameaas e eliminar os pontos fracos na busca dos objetivos definidos na misso e viso.
2.9 INFRA-ESTRUTURA Quais recursos (fsicos, humanos e tecnolgicos) estratgicos so exigidos pela Proposta de Valor? Pelos Canais de Distribuio?
Pelo Relacionamento com Clientes? Pelo Marketing&Vendas? 2.10 CRONOGRAMA DE ATIVIDADES: EMPREENDIMENTO
Ms Aes do Empreendimento 0 1 0 2 0 3 0 4 0 5 0 6 0 7 0 8 0 9 1 0 1 1 1 2
3. A Proposta de Valor (detalhamento dos produtos e/ou servios)

3.1 Quadro resumo dos produtos servios
Linha Cod. Nome do Produto ou Servio Fase atual de desenvolvimento ou de maturidade Observao
3.2 Caracterizao Obrigatria de cada Produto-Servio Descrio: Aplicao Recursos utilizados O que o produto. A que tipo de finalidade os produtos atendem, a quem destinado. Como o produto elaborado, matria prima utilizada, maquinrio, software, mo de obra utilizada, embalagem... Tempo para Lembre-se que a vida til de produtos de base tecnolgica muito curta obsolescncia devido a constante evoluo na rea. Fornecedores Quem so os fornecedores, no caso de produtos de terceiros, ou os fornecedores da matria prima utilizada na produo. Propriedade Quem detm a propriedade intelectual desses produtos. Intelectual Modelos ou s vezes o mesmo produto oferecido em modelos diferentes ou com variantes caractersticas distintas. Citar esses atributos se for o caso. 3.3 Quadro Resumo dos diferenciais dos produtos/servios (em relao aos disponveis no mercado)
3.4 Detalhamento do Estgio atual do desenvolvimento do produto/servio*

FASE ESTGIO Estgio atual Cronograma por semestre (ou por ms) 1 Sem 2 Sem 3 Sem 4 Sem 5 Sem 6 Sem
01 02 03 04 05
Maturao da idia Em especificao Em desenvolvimento Em teste Prottipo

06 07
Demonstrao em cliente Em comercializao
* Quando o plano se referir a mais de um produto/servio, fazer um cronograma para cada produto, separadamente. 3.5 Modelos de Maturidade Descrio de sistemas de qualidade dos produtos e servios, normas utilizadas, regulamentos tcnicos, padres de certificao buscados, registros e autorizaes necessrios para a produo e comercializao dos produtos e servios, etc. 3.6 Alianas Estratgicas Descrio dos parceiros necessrios para terceirizaes, representao, fornecedores, etc. 3.7 Cronograma de Desenvolvimento do Produto-Servio
Ms Produtos Etapas Pesquisa & Desenvolvimento Teste de Mercado Comercializao ... 0 1 0 2 0 3 0 4 0 5 0 6 0 7 0 8 0 9 1 0 1 1 1 2
4. O Mercado
4.1 Sumrio do Mercado Quadro resumo com dados confiveis do segmento de mercado potencial visado
Quant estimada Ano 1 Populao Total SEGMENTOS VISADOS: Total do segmento e porcentagem visados Total % visado Quant estimada Ano 3 Total do segmento e porcentagem visados Quant estimada Ano 5 Total do segmento e porcentagem visados
SEGMENTO X (descrever o perfil dos clientes potenciais que compem este segmento) SEGMENTO Y SEGMENTO Z TOTAL ESTIMADO DE CLIENTES
4.2 IDENTIFICAO DO PBLICO-ALVO 4.2.1 Descrio Detalhada dos segmentos de mercado e justificativa do seu interesse em adquirir a soluo 4.2.2 Dados demogrficos de cada segmento de mercado 4.3 TENDNCIAS DE CRESCIMENTO DOS SEGMENTOS DE MERCADO Cite dados confiveis (pblicos ou privados) que demonstram que os pblicos alvos iro evoluir com o tempo conforme indicado no quadro sumrio do mercado alvo. Citar as fontes destes dados. 4.4 PARTICIPAO PRETENDIDA NESTES SEGMENTOS DE MERCADO Usar uma planilha detalhada mostrando para cada segmento do pblico alvo a percentagem que seu empreendimento pretende transformar em clientes em funo do tempo definido no quadro sumrio do mercado. 4.5 CONCORRNCIA 4.5.1 Quantidade e forma de atuao dos empreendimentos concorrentes (atribua notas de 0 a 10 ou indicadores para evidenciar o seu posicionamento em relao aos concorrentes identificados)
Fator Crtico de xito do Negcio Localizao Tamanho (porte) da empresa Capacidade de Propaganda Capacidade de fazer Promoes Capacidade de Produo Concorrente 1 Concorrente 2 Concorrente 3 Meu Negcio
Capacidade de fazer investimentos Capacidade de RH Capacidade de controlar os fornecedores Capacidade de Controlar Canais de vendas Capacidade de fazer P&D Alianas Estratgicas Deteno de Patentes ou Propriedade Intelectual Protegida Capacidade em CRM Capacidade em Logstica na Cadeia de Suprimentos e CRM Capacidade em TI
4.5.2 Anlise dos principais produtos-servios dos concorrentes (atribua notas de 0 a 10 ou indicadores para evidenciar o seu posicionamento em relao aos produtos concorrentes identificados) Fator Crtico de xito do Negcio Utilidade (importncia da necessidade atendida) Imagem do Produto Qualidade Certificada (Inmetro, etc) Preo Facilidades de pagamento Prazos de Entrega Suporte Tcnico especfico Garantias Nvel de tecnologia embutida e perceptvel etc 4.6 DIFERENCIAL COMPETITIVO Resumo do posicionamento do seu empreendimento e do seu produto/servio face aos concorrentes. 4.7 METAS ESPECFICAS DE VENDAS 4.8 Meta de Vendas e Justificativa da sua viabilidade Prod/Serv Concorrente 1 Prod/Serv Concorrente 2 Prod/Serv Concorrente 3 Meu Prod/Serv
Data para a Meta
5. A Estratgia de Marketing & Vendas

5.1 Poltica de Preos Que valores nossos clientes esto dispostos a pagar? Que valores nossos clientes esto pagando hoje? O que eles recebem pelo que eles pagam hoje? De que forma eles esto pagando? De que forma eles preferem pagar? Quanto cada modelo de pagamento deles contribui para o alvo do empreendimento? Lembre-se que preo e pagamento depende do servio personalizado, do tipo de cliente e do volume do uso. Exemplos de modelos de pagamento so: por uso, por licena, por viagem, por homem-hora. Quadro resumo: nossos preos face aos praticados pelo mercado (usar composio do produtoservio para justificar o preo proposto)
CONCORRENCIA PRODUTO Produto 1 Produto 2 Produto 3 Produto 4 ... A R$ B R$ C R$ MENOR PREO DE MERCADO R$ PREO FIXADO R$
5.2 Aes de Marketing e Vendas Por meio de quais canais os clientes potenciais desejam ser encontrados? Como os estamos encontrando agora? Como os diferentes canais atuais esto integrados? Quais deles funcionam melhor? Quais deles tem relao custo-benefcio melhor? Como integramos estes canais com as rotinas e ambientes dos clientes potenciais? Como criamos imagem do produto/servio? Como ajudamos os clientes a avaliar o produto/servio? Como facilitamos a vida dos clientes na hora de comprar o X? Como facilitamos o uso do produto/servio? Como valorizamos o cliente aps a compra? Canais de Distribuio Domnios, Marcas e Patentes Estratgias e Metas de Promoo e Vendas Equipe e metas de vendas Equipe e de Relacionamento com o cliente Projeo de Resultados de Vendas
CRONOGRAMA DE ATIVIDADES DO MARKETING E VENDAS

Aes e Resultados x Meses 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12
6. As Finanas
Quais os custos mais importantes do modelo de negcio ? Quais os recursos mais caros? Quais as atividades mais caras? Quais os Custos Fixos? (salrios, aluguis, etc) Quais os Custos Variveis? (insumos, impostos, etc) Quais as economias de escala? (fornecedor, espao, tempo, etc) Qual a poltica de preos? (preo/segmento, etc) Qual a margem bruta de lucro? (X%)
6.1 Investimentos iniciais

Descrio Valor
1. Estudo de mercado 2. Registro de marcas e patentes 3. Honorrios 4. Registro da Empresa 5. Mquinas e Equipamentos 6. Mveis / Utenslios 7. Capital de giro 8. Outros (especificar) 9. Total
6.2 Origem dos recursos (investimentos iniciais)

Valor Total R$ Recursos prprios (%) Recursos de terceiros (%) Reinvestimento (%)
6.3 - Receita e custos 6.3.1 Receitas operacionais

Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Trimestre Total
6.3.2 Custo fixo anual (1 ano)

Descrio 1. Salrios e encargos 2. Pr-labore 3. Taxa de Incubao 4. Taxas Diversas (Telefone, aluguel de Equipamentos, etc.) 5. Materiais Diversos 6. Manuteno e Conservao 7. Seguros 8. Depreciao
Valor Anual
9. Outros 10. Total
6.3.3 Custo varivel (1 ano)

Descrio 1. Matria Prima 2. Embalagem 3. Outros insumos 4. Frete 5. Outros (comisses, impostos, etc) 6. Total Valor Anual
6.7 - Demonstrativos simplificados de resultados (1 ano)

Item 1 2 3 4 5 6 7 Descrio Receita bruta (Quadro 7.1) (-) Custos Fixos ( Quadro 7.2) (-) Custos variveis (Quadro 7.3) Resultado Operacional (1 2 3) (+) Receitas no operacional (-) Despesas no operacionais Lucro Bruto (4 + 5 6) Valores
6.8 - Projeo do fluxo de caixa

Ms 1 Descrio 1. Receita Operacional 2. Receita no operacional (A) Total de Entrada 3. Despesa Operacional 4. Despesa no operacional 5. Investimento (B) Total de Sada (C) Saldo no ms 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
A = (1 + 2); B = (3 + 4 + 5); C = (A B); Total = Soma (Ms 1 12)
6.9 - Indicadores 6.9.1 Ponto de equilbrio anual Primeiro ano (se no houver previso de receita para o primeiro ano, no considere este item)
P.E =
Custo Fixo Anual Receita Prevista Anual Custo Varivel
x 100
10.2 Tempo de retorno do investimento (TR) : Nmero de meses necessrios para recuperar o dinheiro aplicado no investimento inicial. TR = Investimento Inicial Resultado operacional x 12
6.10 Valor Presente Lquido o valor atual dos resultados de uma srie de perodos de fluxo de caixa menos o investimento inicial. Pra se chegar ao valor atual utiliza-se uma taxa de desconto que diminui o valor efetivo do resultado proporcionalmente ao tempo em que ele ocorre. Essa taxa baseada nos juros praticados pela economia e no grau de risco do mercado onde a empresa atua. No Brasil, hoje, esta taxa de desconto do valor de aproximadamente 36% ao ano. Ex.: R$ 100,00 de lucro daqui a 12 meses, s vale hoje (no presente) R$ 64,00. 6.11 EBITDA EBITDA (Earning Before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization ou lucro antes dos juros, impostos, depreciao e amortizao.) O EBITDA representa a gerao operacional de caixa da companhia, ou seja, o quanto a empresa gera de recursos apenas em suas atividades operacionais, sem levar em considerao os efeitos financeiros e de impostos. (=) Receita Lquida (-) Custo dos Produtos Vendidos (CPV) (=) Lucro Bruto (-) Despesas com vendas, gerais e administrativas (SG&A) (=) Resultado Operacional (+) Depreciao e amortizao (=) Ebitda
INSTRUES COMPLEMENTARES PARA ELABORAO DO PLANO DE NEGCIO

Introduo Este um plano de negcio simplificado com o objetivo exclusivo de permitir a avaliao de projetos para incubao. Procure ser objetivo e coerente no preenchimento dos quadros e justificativas, pois alguns quadros esto relacionados entre eles. Aps a aprovao e admisso a empresa poder preparar um plano de negocio mais elaborado e detalhado, mas os dados aqui apresentados devem ser confiveis. O planejamento e demonstrativo financeiro devem ser projetados prevendo-se o funcionamento da empresa aps a comercializao dos produtos e servios propostos. Os custos apropriados no perodo de desenvolvimento dos produtos e/ou servios propostos devero ser considerados como investimento prprio ou reinvestimento, apurando-se as receitas com prestao de servios e/ou comercializao de produtos que no sejam do projeto a ser desenvolvido. Aspectos sobre o Plano Financeiro Investimento inicial. Neste quadro devem ser mencionados os investimentos a serem realizados nos primeiros doze meses que sucederem a incubao do projeto. Assim, gastos com estudos de mercado, proteo intelectual (registro de marcas e patentes ou direitos de autor), honorrios de advogados, contadores, despachantes, etc., e outros desembolsos necessrios constituio da empresa, devem ser aqui considerados. Dispndios efetuados com a aquisio de mquinas, equipamentos, software, mveis e utenslios, devem tambm ser indicados neste quadro, nos campos correspondentes. Os desembolsos necessrios para fazer frente aos custos que alavancam a operao da empresa, so investimentos circulantes que devem ser classificados como capital de giro. Origem dos recursos. Neste quadro, o valor total (1 coluna), refere-se ao total dos investimentos iniciais, extrado da linha 9 do quadro 6.1. Nas colunas seguintes devem ser indicados (em termos percentuais) as fraes de recursos provenientes dos prprios cotistas (recursos dos scios, famlia, amigos), de terceiros (emprstimos bancrios, financeiras e outros) e aqueles decorrentes de reinvestimentos feitos a partir de recursos gerados no prprio empreendimento, quando for o caso. Receitas e custos Receitas operacionais Destina-se a previso de receitas decorrentes da comercializao dos produtos/servios gerados com a implementao do projeto proposto, ou seja, aps sua incubao. As receitas relativas ao primeiro ano devem ser estimadas para cada um dos seus quatro trimestres e, as do segundo e terceiro anos, apenas em termos anuais. Custos fixos anuais Este quadro destina-se a identificao dos custos fixos previstos para os doze meses subseqentes ao da incubao do projeto. Deve-se considerar valores a serem despendidos com salrios e encargos de pessoal contratado, prlabore dos scios, taxa de incubao ( a ser informada ao proponente pela incubadora), pagamento de contas diversas ( telefone, aluguel de equipamentos etc..), aquisio de materiais de consumo, manuteno e conservao de mquinas e equipamentos, prmios de seguro e depreciao de mquinas,
equipamentos, instalaes, veculos e outros investimentos em bens durveis. Custos variveis Destina-se ao registro dos custos que so afetados pelo volume de produo ( produtos e/ou servios) e vendas tais como aqueles relativos a aquisio de matrias primas e outros insumos de produo, materiais de embalagem, transporte ( fretes), bem como, de outras despesas que estejam diretamente relacionadas ao volume de produo e/ou vendas. Demonstrativo de resultados ( Primeiro ano) No quadro apresentado devem ser explicitados os valores relativos aos resultados operacionais previstos para os doze meses que se seguirem ao da incubao do projeto, ou seja: Receita bruta total no primeiro ano ( extrada do quadro 7.1 ) Custos fixos anuais ( extrado da linha 10 do quadro 7.2 ) Custos variveis anuais ( extrado da linha 6 do quadro 7.3 ) Devem tambm ser mencionados resultados no operacionais que possam ser previstos tais como rendimentos de aplicaes financeiras, venda de ativos e outras receitas no diretamente ligadas a operao da empresa existente ou a ser criada. Projeo do fluxo de caixa Este quadro tem por objetivo o fornecimento de informaes relativas ao fluxo de caixa estimado nos doze primeiros meses subseqentes ao ms de incubao do projeto. O proponente deve, portanto, indicar por estimativa, a cada ms, os valores das receitas e despesas operacionais e dos investimentos a serem realizados neste perodo. Observar que os valores mencionados na coluna Total devem ser compatveis com aqueles indicados nos quadro 7.1 ( Receita do primeiro ano ); 7.2 e 7.3 ( total dos custos fixos e variveis) e 6.1 (investimentos). Indicadores Neste item calculam-se indicadores de avaliao quanto ao faturamento mnimo e o tempo de retorno do investimento. - Ponto de equilbrio: Primeiro ano Corresponde ao valor do faturamento, para que a empresa possa cobrir, exatamente, os seus custos (custo fixo + custo varivel), ou seja, atingir um lucro operacional igual a zero. Ponto de Equilbrio = Custo Fixo (linha 10 do quadro 7.2) X Receita (Total 1 ano do quadro 7.1) Custo Varivel (linha 6 do 100 quadro 7.3)
O Ponto de equilbrio um percentual sobre a Receita Prevista.

Obs.: Se no houver previso de receita para o primeiro ano, no considere este item.
Exemplo: Para Receita Prevista = R$ 5.000,00; CF = R$ 1.000,00; CV = R$ 2.500,00. 1.000,00 Ponto de Equilbrio = X 100 = 40% 5.000,00 2.500,00 Assim, o ponto de equilbrio para esta empresa de 40% sobre a receita prevista, o que corresponde ao faturamento mnimo de R$ 2.000,00.
Tempo de retorno (Payback) o tempo necessrio para se recuperar o dinheiro aplicado no investimento inicial. O tempo calculado em nmero de meses deve-se arredondar para cima o resultado encontrado. TR =(meses) Investimento Inicial (linha 9 do quadro 6.1) Resultado operacional (linha 4 do quadro 8) x 12
Ex. Investimento = R$ 12.000,00; Lucro no ano = R$ 10.000,00. Tempo de retorno ser 12.000,00/10.000,00 = 1,2 x 12 = 14,4 arredondar para 15 meses. Valor Presente Lquido o valor atual dos resultados de uma srie de perodos de fluxo de caixa menos o investimento inicial. Pra se chegar ao valor atual utiliza-se uma taxa de desconto que diminui o valor efetivo do resultado proporcionalmente ao tempo em que ele ocorre. Essa taxa baseada nos juros praticados pela economia e no grau de risco do mercado onde a empresa atua. No Brasil, hoje, esta taxa de desconto do valor de aproximadamente 36% ao ano. Ex.: R$ 100,00 de lucro daqui a 12 meses, s vale hoje (no presente) R$ 64,00. EBITDA EBITDA (Earning Before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization ou lucro antes dos juros, impostos, depreciao e amortizao.) (=) Receita Lquida (-) Custo dos Produtos Vendidos (CPV) (=) Lucro Bruto (-) Despesas com vendas, gerais e administrativas (SG&A) (=) Resultado Operacional (+) Depreciao e amortizao (=) Ebitda O EBITDA representa a gerao operacional de caixa da companhia, ou seja, o quanto a empresa gera de recursos apenas em suas atividades operacionais, sem levar em considerao os efeitos financeiros e de impostos. Difere do EBIT, conhecido como o lucro na atividade, no que se refere depreciao e amortizao, pois o EBIT considera estes efeitos contbeis. A utilizao do EBITDA ganha importncia, porque analisar apenas o resultado final da empresa (lucro ou prejuzo) muitas vezes tem sido insuficiente para avaliar seu real desempenho em um dado perodo, j que muitas vezes influenciado por fatores difceis de serem mensurados. J para calcular o EBITDA, preciso somar do lucro operacional a depreciao e amortizao inclusas no CMV e nas despesas operacionais. Isso porque essas contas no representam sada de caixa efetiva no perodo. Em resumo, a depreciao de um equipamento quantifica a perda de sua capacidade produtiva graas ao uso ou tempo, e, portanto, a perda de seu valor para a empresa. Essa perda, vale ressaltar,
apenas econmica e no financeira, ou seja, no h um desembolso efetivo de recursos no perodo. Outra conta que deve ser acrescentada no EBITDA a despesa financeira lquida, que foge do escopo de anlise do indicador, ou seja, de efetivo desempenho operacional. Assim, para o clculo do EBITDA, adicionam-se os juros, depreciao e amortizao ao Lucro Operacional Lquido antes dos impostos. O indicador pode ser utilizado na anlise da origem dos resultados das empresas e, por eliminar os efeitos dos financiamentos e decises contbeis, pode medir com clareza a produtividade e a eficincia do negcio. Como percentual de vendas, pode ser utilizado para comparar as empresas quanto eficincia dentro de um determinado segmento de mercado. Alm disso, a variao do indicador de um ano em relao a outro mostra aos investidores se uma empresa conseguiu ser mais eficiente ou aumentar sua produtividade. ANEXOS (Planilhas e esclarecimentos dos elementos financeiros do Plano de Negcio) Custos pr operacionais 1. Pesquisa de Mercado 2. Registro de Marcas 3. Honorrios (Advogado, desenvolvimento marcas, consultores) 4. Registro da Empresa 5. Outras despesas (Transportes, cpias, diversos) Investimento fixo 1. Mquinas e equipamentos 2. Mveis e utenslios 3. Veculos 4. Imveis Custos Custos Fixo Mensal Descrio 1. Salrios e encargos 2. Pr-labore 3. Taxa de Incubao 4. Taxas Diversas (luz/telefone/gua) 5. Materiais Diversos ( Material escritrio, limpeza, propaganda) 6. Manuteno e Conservao 7. Seguros 8. Depreciao 9. Outros (% sobre subtotal) 5% Total Custo direto de produo Mensal (Custos variveis) Valor Mensal
Descrio 1. Matria Prima 2. Embalagem 3. Outros insumos 4. Frete 5. Outros (comisses, impostos, etc.) Total Resumo Investimento Inicial Descrio 1. Despesas pr operacionais 2. Investimento fixo 3. Capital de giro 3.a. Custos diretos 3.b. Custos fixos 3.c. Fundo de caixa (Reserva de capital) Total Demonstrativo simplificado de resultados (1 ano) Item 1 2 3 4 5 6 Descrio Receita bruta (-) Dedues Receita lquida (-) Custo do produto vendido Margem de contribuio (-) Despesa operacional 6.1 Despesa administrativa 6.2 Despesas gerais 6.3 Depreciao Resultado Operacional Receitas Financeiras (-) Despesas Financeiras Resultado antes do I.Renda (-) Imposto de Renda = x% Lucro Lquido
Valor Anual
Valor 3a + 3b + 3c
Valores Valor previsto (1) Comisso + impostos (2) (1 2 ) = (3) M.D.O + Material direto (4) (3 4) = 5 Soma (6.1 a 6.3) = 6 6.1 6.2 6.3 (5 6) = 7 8 9 7 + 8 9 = 10 (x% * (10) = 11 = 10 - 11
7 8 9 10 11 12
Fluxo de caixa (Controle financeiro de curto prazo) So previses de entradas e sadas dos recursos financeiros no caixa da empresa. Pode ser dirio, semanal, mensal e anual. Exemplo: Descrio 1. Saldo caixa inicial 2. Total de entradas Perodo I X0 A0 Perodo II C0 A1 Perodo III C1 A2 Perodo IX C2 A3
3. Total de sadas 4. Saldo atual
B0 B1 C0 = X0 + A0 B0 C1
B2 C2
B3 C3
Impostos incidentes sobre as operaes Tipo de Empresa Prestadora de servios Comrcio Indstria Comrcio e Industria Depreciao Recursos Obras civis Instalaes Software Equipamentos Mquinas Mveis e utenslios Veculos Investimento Inicial Despesas Operacionais : Gastos que antecedem o Funcionamento da Empresa. Estudo de Mercado Registro de Marcas Honorrios Registro da Empresa. Investimentos Fixo : Gastos com aquisio e instalao de mquinas e equipamentos, imveis, obras e reformas, veculos, etc. Constituem o Patrimnio da Empresa. Imveis Veculos Mquinas e Equipamentos Mveis / Utenslios Capital de Giro Inicial: Gastos operacionais necessrios para incio da atividade da empresa. So despesas com aluguel, pr-labore, salrios e encargos, telefone, luz, materiais diversos, etc. que so bancados pelo empreendedor, at o incio do recebimento das vendas efetuadas. Estoque de matria prima. Custo Fixo Reserva (Fundo de caixa) Vida til 25 a 30 anos 10 anos 4 anos 5 anos 10 anos 10 anos 5 anos % / ano 3.50 10.00 25.00 20.00 10.00 10.00 20.00 ICMS NO SIM NO SIM ISS SIM NO NO NO IPI NO NO SIM SIM PIS SIM SIM SIM SIM COFINS SIM SIM SIM SIM

6259011363006604641 (1)

Enviado por

Dados do documento

Direitos autorais

Formatos disponíveis

Compartilhar este documento

Compartilhar ou incorporar documento

Opções de compartilhamento

Você considera este documento útil?

Este conteúdo é inapropriado?

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

6259011363006604641 (1)

Enviado por

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

Fones: (83) 2101-9020 / 2101-9025 Fax: (83) 2101-9023 E-mail: paqtc@paqtc.org.br www.paqtc.org.

MODELO DE PLANO DE NEGCIO

Marcelo Alves de Barros, Dr.

CPF: Estado: E-mail CEP:

Insc. Municipal Participao

Nome dos scios e respectivas participaes na empresa Nome

Ambiente Externo OPORTUNIDADES (+)

Ambiente Interno PONTOS FORTES (+)

3. A Proposta de Valor (detalhamento dos produtos e/ou servios)

3.4 Detalhamento do Estgio atual do desenvolvimento do produto/servio*

Maturao da idia Em especificao Em desenvolvimento Em teste Prottipo

Demonstrao em cliente Em comercializao

Data para a Meta

5. A Estratgia de Marketing & Vendas

CRONOGRAMA DE ATIVIDADES DO MARKETING E VENDAS

6.1 Investimentos iniciais

6.2 Origem dos recursos (investimentos iniciais)

6.3 - Receita e custos 6.3.1 Receitas operacionais

6.3.2 Custo fixo anual (1 ano)

9. Outros 10. Total

6.3.3 Custo varivel (1 ano)

6.7 - Demonstrativos simplificados de resultados (1 ano)

6.8 - Projeo do fluxo de caixa

A = (1 + 2); B = (3 + 4 + 5); C = (A B); Total = Soma (Ms 1 12)

Custo Fixo Anual Receita Prevista Anual Custo Varivel

INSTRUES COMPLEMENTARES PARA ELABORAO DO PLANO DE NEGCIO

O Ponto de equilbrio um percentual sobre a Receita Prevista.

3. Total de sadas 4. Saldo atual

Você também pode gostar