1

CURSO SINTEGRA


JUNHO DE 2009


JNIO LCIO LAMOUNIER BORGES
COORDENADOR SINTEGRA/UEE - SEFAZ-GO
E-mail:ueego@sefaz.go.gov.br
janio-llb@sefaz.go.gov.br
Fone:3269-2100 e 3269-2421


2


SINTEGRA


Sistema Integrado de Informaes sobre Operaes Interestaduais com
Mercadorias e Servios.



OBJETIVOS DO CURSO:


1- Noes bsicas da legisl ao;
2- Noes bsicas da estrutura do arqui vo Si ntegra;
3- Problemas mais comuns
4- Manipul ao prtica do arqui vo;
5- Auditoria do arqui vo apl icati vo web



LEGISLAO

Anexo X do RCTE
Com base em convnios
Norma que d amparo s IN

Manual de Ori entao p/ Armazenamento de Regi stro em Mei o
Magnti co (Ttul o II do Anexo X do RCTE)
Detalhamento do arquivo Sintegra

IN GSF n 630/03 e IN GSF n 504/01
Alteraes da IN 897:
1)inclui todos os contribuintes com
faturamento acima de R$36.00,00 como
obrigado ao Sintegra
2)dispensa do registro 54 para micro e
pequenas empresas, exceto usurio de
SEPD p/ emisso de documento
3) veda a retificao aditiva de arquivo
4) regulamenta a alterao de cdigo de
produtos


3
5) dispensa do 54 p/ mercadorias de uso e
consumo

IN GSF n 932/08
Institui os anexos com lista de registros
obrigatrios



MULTAS POR OMISSO OU ERROS DO SINTEGRA


Inciso XXII do art 371 do RCTE, pela omisso dos arquivos Sintegra:
a) R$916,27 , na primeira autuao
b) R$ 1832,54 se persistir por mais de 10 dias da
cincia da 1 autuao
c) R$2.547,79 ou 1% s/ valor das operaes se persistir
por mais de 10 dias da cincia da 2 autuao



Inciso XXIII do art 371 do RCTE, por arquivo incompleto ou com erro:
a)R$610,85 na primeira autuao
b)R$ 1221,69 se persistir por mais de 10 dias da cincia
da 1 autuao
c)R$1698,52 ou 1% s/ valor das operaes se persistir
por mais de 10 dias da cincia da 2 autuao


EMPRESAS OBRIGADAS ENTREGA DE ARQUIVOS SINTEGRA

1 FASE: fase inici al - at 31/12/2008

=>Empresas usurias de SEPD
=>Empresas usurias de ECF interligado
=>Empresas com faturamento acima de R$ 1.000.000,00

Instruo Normativa N630/2003 GSF
Instruo Normativa N504/2001 GSF

RESUMO DE REGISTROS OBRIGATRIOS PARA CADA CONTRIBUINTE REGRAS
VLIDAS AT 30/05/2008 (IN GSF N 630/03)



4
FORMAS DE EMISSO DE
DOCUMENTOS DE
ESCRITURAO E
FATURAMENTO
ARQUIVOS
OBRIGATRIOS
SE USURIO DE
ECF NO
INTERLIGADO
1) sem SEPD(e) sem SEPD(d)
sem ECF(i)
(at R$1 milho)
Dispensado da entrega
D Di is sp pe en ns sa ad do o d da a
e en nt tr re eg ga a
2) sem SEPD(e) sem SEPD(d)
sem ECF(i)
(acima de R$1 milho)
10 11 50 54 61 61R 70 74
75 90
60A 60M
3) com SEPD(e) sem SEPD(d)
sem ECF(i) (at R$1 milho)
10 11 50 61 70 74 90
60A 60M

4) com SEPD(e) sem SEPD(d)
sem ECF(i)
(acima de R$1 milho)
10 11 50 54 61 61R 70 74
75 90
60A 60M
5) com ECF(i) sem SEPD(d) (at
R$ 1 milho)
10 11 50 61 60M 60A 70
74 90
No se aplica

6) com ECF(i) sem SEPD(d)
(acima de R$ 1 milho)
10 11 50 54 61 61R 60A
60M 60R 60I* 70 74 75 90
No se aplica
5) com ECF(i) com SEPD(d) (at
R$1 milho)
10 11 50 54 61 60A 60M
70 74 75 90
No se aplica
6) com ECF(i) com SEPD(d)
(acima de R$ 1 milho)
10 11 50 54 61 61R 60A
60M 60R 60I* 70 74 75 90
No se aplica
7)com SEPD (d) sem ECF(i) (at
R$1 milho)
10 11 50 54 61 61R 70 74
75 90
60A 60M
8)com SEPD (d) sem ECF(i)
(acima de R$1 milho)
10 11 50 54 61 61R 70 74
75 90
60A 60M

OBSERVAES:
- O registro 74 (inventrio) dever sempre estar acompanhado do registro 75
correspondente.
- O registro 60I dever ser gerado e arquivado, e fornecido ao Fisco quando solicitado.
- Os registros especficos (51, 53, 56, 71 e outros) de acordo com o Anexo II da IN
932/08.

LEGENDA: SEPD(e)=Uso de SEPD para Escriturao de livros
SEPD(d) =Uso de SEPD para emisso de documentos fiscais
ECF(i) =Uso de ECF interligado a computador


5
2 FASE: Regras de transio - 01/06 a 31/12/2008,

=> as empresas com faturamento acima de R$120.000,00
=> usurios de ECF, interligado ou no
=> usurios de SEPD p/escriturao ou emisso de documentos

IN GSF n 630/2003 e IN GSF n 897/2008
FORMAS DE EMISSO DE
DOCUMENTOS DE
ESCRITURAO E FATURAMENTO
ARQUIVOS
OBRIGATRIOS
SE USURIO DE
ECF NO
INTERLIGADO
1) sem SEPD(e) sem
SEPD(d) sem ECF(i)
(at R$120 mil)
Dispensado da
entrega
D Di is sp pe en ns sa ad do o d da a
e en nt tr re eg ga a
2) sem SEPD(e) sem
SEPD(d) sem ECF(i)
(acima de R$120 mil)
10 11 50 61 70 74
90
60A 60M
3) com SEPD(e) sem
SEPD(d) sem ECF(i)
(at R$1,8 milho)
10 11 50 61 70 74
90
60A 60M

4) com SEPD(e) sem
SEPD(d) sem ECF(i)
(acima de R$1,8 milho)
10 11 50 61 70 74
90
60A 60M
5) com ECF(i) sem SEPD(d)
(at R$ 1,8 milho)
10 11 50 61 60M
60A 70 74 90

6) com ECF(i) sem SEPD(d)
(acima de R$ 1,8 milho)
10 11 50 54 61 61R
60A 60M 60R 60I*
70 74 90

5) com ECF(i) com SEPD(d)
(at R$1,8 milho)
10 11 50 54 61 61R
60A 60M 70 74 75
90

6) com ECF(i) com SEPD(d)
(acima de R$ 1,8 milho)

10 11 50 54 61 61R
60A 60M 60R 60I*
70 74 75 90

7)com SEPD (d) - sem ECF(i)
(at R$1,8 milho)
10 11 50 54 61 61R
70 74 75 90
60A 60M
8)com SEPD (d) - sem ECF(i)
(acima de R$1,8 milho)
10 11 50 54 61 61R
70 74 75 90
60A 60M
OBSERVAES:
- O registro 74 (inventrio) dever sempre estar acompanhado do registro 75 correspondente.
- O registro 60I dever ser gerado e arquivado, e fornecido ao Fisco quando solicitado.
- Os registros especficos (51, 53, 56, 71 e outros) de acordo com o Anexo II da IN 932/08.

LEGENDA: SEPD(e)=Uso de SEPD para Escriturao de livros
SEPD(d) =Uso de SEPD para emisso de documentos fiscais
ECF(i) =Uso de ECF interligado a computador



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3 FASE: princpio da simplificao - a partir de 01/01/2009
Instruo Normativa GSF n932/2008
=>Empresas com faturamento anual acima de R$36.000,00

Registros Obrigatrios por Tipo de Contribuinte (Anexo I da IN 932):

FATURAMENTO E TIPO DE ENQUADRAMENTO
FORMA DE EMISSO
DE DOCUMENTO E
ESCRITURAO
ENQUADRADO NO
SIMPLES
RECEITA ANUAL
DE R$ 36 MIL
A R$1,8 MILHES
REGIME NORMAL
RECEITA ANUAL
DE R$ 36 MIL
A R$ 1,8 MILHES
REGIME NORMAL
RECEITA ANUAL
SUPERIOR
A R$ 1,8 MILHES
NO USURIO SEPD
E
NO USURIO ECF
10 11 50 61
70 74 - 90
10 11 50 61 -
70 74 - 90
10 - 11 - 50 - 54 -
61 - 61R - 70 - 74
- 75 - 90
NO USURIO SEPD
E
USURIO DE ECF (No
interligado)
10 11 50 60A
60M 61 70
74 - 90
10 - 11 - 50 -
60A - 60M 61 -
70 - 74 - 90
10 - 11 - 50 - 54 -
60A - 60M - 60R -
60I - 61 - 61R - 70
- 74 - 75 - 90
USURIO DE SEPD
(s para escriturao)
E
NO USURIO ECF
10 - 11 - 50 - 61
- 70 - 74 - 90
10 - 11 - 50
61 - 70 - 74 - 90
10 - 11 - 50 - 54 -
61- 61R - 70 - 74 -
75 - 90
USURIO DE SEPD
(s para escriturao)
E
USURIO DE ECF
(No interligado)
10 - 11 - 50 - 60A
- 60M - 61
70 - 74 - 90
10 - 11 - 50 -
60A - 60M - 61
70 - 74 - 90
10 - 11 - 50 - 54 -
60A - 60M - 60R - 60I
61 - 61R - 70 -
74 - 75 - 90
USURIO DE SEPD
(s para escriturao)
E
USURIO DE ECF (Interligado)
10 - 11 - 50
60A - 60M 61 - 70
- 74 - 90
10 - 11 - 50 -
60A - 60M - 60R -
61 - 61R - 70 -
74 - 75 - 90
10 - 11 - 50 - 54 -
60A - 60M - 60R - 60I
61 - 61R - 70 -
74 - 75 - 90
USURIO DE SEPD
(p/ emisso de documentos)
E
NO USURIO ECF
10 - 11 - 50
61 - 70 - 74 - 90
10 - 11 - 50
54 - 61 - 61R
70 - 74 - 75 - 90
10 - 11 - 50 - 54 -
61- 61R - 70 - 74 -
75 - 90

USURIO DE SEPD
(p/ emisso de documentos)
E
USURIO DE ECF (Interligado
ou no)
10 - 11 - 50 -
60A - 60M -
61 - 70 - 74 - 90
10 - 11 - 50 - 54
- 60A - 60M - 60R
- 61 - 61R - 70 -
74 - 75 - 90
10 - 11 - 50 - 54 -
60A - 60M - 60R - 60I
61 - 61R - 70 -
74 - 75 - 90













7
ANEXO II da IN 932


SITUAES ESPECFICAS DECORRENTES DA MODALIDADE DE
OPERAES OU PRESTAES
REGISTROS
TIPOS
CONTRIBUINTE SUBSTITUTO TRIBUTRIO OU O SUBSTITUDO NOS
CASOS DE DOCUMENTO COM DESTAQUE DO ICMS ST
53 - 55
CONTRIBUINTE DO IPI 51
REVENDEDORES DE VECULOS ZERO KM 56
CENTRO DE DISTRIBUIO DE MEDICAMENTOS 57
EMITENTES DE CONHECIMENTO DE TRANSPORTE 70 - 71
PRESTADORES DE SERVIO DE COMUNICAO E
TELECOMUNICAO
76 - 77
EXPORTADORES, EMPRESAS COMERCIAIS EXPORTADORAS E
TRADING COMPANIES
85 - 86


FORMATO DO ARQUIVO DIGITAL SINTEGRA
O arquivo digital a ser validado pelo programa validador do SINTEGRA deve
estar no formato texto, podendo ser visualizado, manipulado ou alterado em
qualquer editor de texto (Word, Wordpad, Bloco de Notas, etc.).


REGRAS BSICAS DOS ARQUIVOS SINTEGRA
CAMPOS NUMRICOS N
Sem sinal, no compactado, alinhado direita, suprimidos a vrgula e os pontos
decimais, com as posies no significativas zeradas. Exemplo: Para o valor do ICMS
R$1.234.567,89 =>devem ser preenchidas desta forma: 0000123456789.
Na ausncia de informao, os campos devero ser preenchidos com zeros. Se voc
deixar espaos preenchidos com brancos nesses campos o arquivo ser rejeitado.
Os campos numricos (por exemplo: CNPJ , CPF, nmero, CEP, Telefone) devero
estar preenchidos somente com nmeros.
Exemplo: CNPJ 45.994.456/0008-00 =>45994456000800
CAMPOS ALFANUMRICOS X
Alinhados esquerda, com as posies no significativas em branco. Exemplo:
Inscrio Estadual 121.121.121.121, (doze algarismos). As 14 posies do campo devem
ser preenchidas com 121121121121 . Observe que as duas ltimas posies no foram
preenchidas, permanecendo em branco
Na ausncia de informao devero ser preenchidos com brancos.


8
DATAS
As datas no formato ano, ms e dia (AAAAMMDD). Exemplo: a data 19 de fevereiro
de 2009 deve ser preenchida assim: 20090219.
O programa validador reconhece e rejeita registros que apresentem datas inexistentes
no calendrio (31 de setembro, por exemplo).
O arquivo dever apresentar informaes relativas a um ms.
Data inicial constante do registro tipo 10 deve ser 01, e a data final
OBRIGATORIAMENTE O LTIMO DIA DO MESMO, mesmo que s haja movimento at
parte do ms.
As datas de emisso/recebimento dos documentos constantes dos diversos registros
que constituem o arquivo devero ESTAR COMPREENDIDAS NO MS INFORMADO
NO REGISTRO TIPO 10. Caso tenha deixado de registrar um documento fiscal, faa uma
retificao do arquivo entregue.
Nos casos de entradas/aquisies a data a ser informada a da efetiva entrada da
mercadoria e no a de emisso do documentos

ALQUOTAS: Um erro muito comum no considerar o formato correto das
alquotas.
17% => 1700

CLASSIFICAO
Tipos de
Registros
Posies de
Classificao
A/D Denominao dos Campos
de Classificao
Observaes
10 1 registro
11 2 registro
50, 51, 53 1 a 2
31 a 38
A
A
Tipo
Data

54 e 56 3 a 16
19 a 21
22 a 27
35 a 37
A
A
A
A
CNPJ
Srie
Nmero
Nmero do Item

55 31 a 38 A Data
60
(subtipos
M, A e I)
4 a 11
12 a 31
3
A
A
*
Data
Nmero de srie do ECF
Subtipo
*observar a seguinte ordem
de classificao:
Mestre/Analtico/Item
60
(subtipo R)
3
4 a 9
10 a 23

A
A
Ms e Ano de emisso
Cdigo da mercadoria
/produto

61 1 a 2
31 a 38
A
A
Tipo
Data

61R 1 a 3
10 a 23
A
A
Tipo
Cdigo da mercadoria/prod

70 e 71 1 a 2
31 a 38
A
A
Tipo
Data

74 3 a 10
11 a 24
A
A
Data
Cdigo da mercadoria/prod

75 19 a 32 A Cdigo da
mercadoria/produto



9
76 1 a 2
52 a 59
37 a 46
A
A
A
Tipo
Data
Nmero

77 3 a 16
19 a 20
21 a 22
23 a 32
38 a 40
A
A
A
A
A
CNPJ
Srie
Subsrie
Nmero
Nmero do Item

85 1 a 2
14 a 21
03 a 13
95 a 102
A
A
A
A
Tipo
Data da DDE
Nmero da DDE
Data emisso NF export.

86 1 a 2
15 a 22
03 a 14
59 a 66
A
A
A
A
Tipo
Data de emisso do RE
Nmero do RE
Data da emisso da NF de
remessa com fim especfico

90 ltimos registros


7 - Dvidas mais freqentes:

O arquivo digital deve conter todas as operaes fiscais: entradas e sadas

Os contribuintes goianos esto dispensados de enviar arquivos magnticos para as
demais UFs, desde que o envie completo para a Sefaz-GO.

Quando no houver movimento: 10, 11 e 90. Lembrando que, quando houver conta
de energia eltrica e /ou conta telefnica, as mesmas devem ser informadas no Tipo 50.

O recibo de envio do arquivo digital no comprovante da regularidade de
entrega.

Comprovante de regularidade de entrega de arquivos, no site
www.sefaz.go.gov.br menu Servios.

Se o TED solicitar cdigo e senha isto significa que o aplicativo no reconheceu o
arquivo como sendo a mdia.

No caso da escriturao de Livros por SEPD ser realizada pelo contabilista, em seu
escritrio, e a emisso de documentos fiscais ser efetuada na empresa, deve ser
transmitido um nico arquivo com todas as informaes. Os sistemas utilizados pelo
contribuinte e pelo contabilista devem permitir a exportao e importao de arquivos no
leiaute do convnio 57/95.

A responsabilidade pela entrega dos arquivos SINTEGRA do contribuinte.





10


QUESTES QUE ANTECEDEM O ARQUIVO TXT E QUE DEVEM SER
PREVISTAS NO APLICATIVO UTILIZADO NA CONFECO DO ARQUIVO:

1- Informaes diversas: dados da empresa informante, do contador, etc.;
2- Finalidade: normal, retificadora total;
3- Natureza das operaes: totalidade das operaes ou no;




LEIAUTE DOS REGISTROS DO SINTEGRA

Sero apresentados os registros mais comuns do Sintegra.




11
Lei aute do Regi stro ti po 10

N
Denominao do
Campo
Contedo
Tama
nho
Posio For
ma
to
01
Tipo "10"
02 1 2 N
02
CGC/MF CGC/MF do estabelecimento informante
14 3 16 N
03
Inscrio Estadual Inscrio do estabelecimento informante
14 17 30 X
04
Nome do
Contribuinte
Nome comercial (razo Social / denominao)
do contribuinte
35 31 65 X
05
Municpio Municpio onde est Domiciliado o
estabelecimento informante
30 66 95 X
06
Unidade Fed. Unidade da Federao referente ao Municpio
2 96 97 X
07
Fax Nmero do fax do estabelecimento informante
10 98 107 N
08
Data Inicial A data do incio do perodo referente s
informaes prestadas
8 108 115 N
09
Data Final A data do fim do perodo referente s
informaes prestadas
8 116 123 N
10
Cd. identificao
da estrutura
Cdigo da identificao da estrutura do
arquivo magntico entregue, conforme tabela
1 124 124 X
11
Cdigo da natureza Cdigo da identificao da natureza das
operaes informadas, conforme tabela
1 125 125 X
12
Cdigo da
finalidade
Cdigo do finalidade utilizado no arquivo
magntico, conforme tabela abaixo
1 126 126 X


Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 10

Deve existir um nico registro tipo 10.

Mesmo sem ter havido movimento at o ltimo dia do ms, deve ser informada a data
do ltimo dia do ms, caso as informaes sejam mensais.

O CNPJ e a Inscrio Estadual constantes dos registros tipos 10 (dados do
estabelecimento) e 90 (total) devero ser iguais e pertencentes ao estabelecimento
declarante. Divergncias entre esses campos acarretaro a rejeio do arquivo.

Os arquivos devem ser mensais e conterem informaes referentes a somente um
ms.


Tabela para preenchimento do campo 10:
CDIGO DE IDENTIFICAO DA ESTRUTURA DO ARQUIVO DIGITAL ENTREGUE



12
Cdigo
Descrio do cdigo de identificao da estrutura do arquivo
1 Estrutura conforme Convnio ICMS 57/95, na verso estabelecida pelo
Convnio ICMS 31/99 e alteraes promovidas at o Convnio ICMS 30/02.
2 Estrutura conforme Convnio ICMS 57/95, na verso estabelecida pelo
Convnio ICMS 69/02 e alteraes promovidas pelo Convnio ICMS 142/02.
3 Estrutura conforme Convnio ICMS 57/95, c/ alteraes Convnio ICMS 76/03.

Tabela para preenchimento do campo 11:
CDIGO DA IDENTIFICAO DA NATUREZA DAS OPERAES INFORMADAS
Cdigo Descrio do cdigo da natureza das operaes
1 Interestaduais somente operaes sujeitas ao regime de Substituio Tributria
2 Interestaduais - operaes com ou sem Substituio Tributria
3 Totalidade das operaes do informante

Tabela para preenchimento do campo 12:
TABELA DE FINALIDADES DA APRESENTAO DO ARQUIVO DIGITAL
Cdigo Descrio da finalidade
1
Normal
2
Retificao total de arquivo: substituio total de informaes prestadas pelo
contribuinte referentes a este perodo
3
Retificao aditiva de arquivo: acrscimo de informao no includa em
arquivos j apresentados (*vedado para inc.I, art.4 da IN 932/08)
5
Desfazimento: arquivo de informao referente a operaes/prestaes no
efetivadas. Neste caso, o arquivo deve conter, alm dos registros tipo 10 e tipo 90,
apenas os registros referentes s operaes/prestaes no efetivadas

REGISTRO TIPO 11 DADOS COMPLEMENTARES DO
INFORMANTE


Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 11

Deve ser o segundo registro do arquivo e ser o nico tipo 11 do arquivo.

O campo 08 telefone numrico, portanto no aceita parnteses, pontos, traos,
etc.

Quando o endereo do estabelecimento no possuir nmero (por exemplo: Rua J oo
da Silva, s/n) o campo 03 (nmero) dever ser zerado (exemplo 00000), e o campo 04
(complemento, com 22 espaos a serem branco.


13



REGISTRO 10 MESTRE DO ESTABELECIMENTO



1012345678000109101234567 TESTES E TESTES LTDA GOIANIA GO62322345892009010120090131331
2-CNPJ 3- Inscrio 4-Razo Social 5-Municipio 6-UF 7-Fax 8-Dt inicial

Estrutura

Natureza das operaes

Finalidade do arquivo




REGISTRO 11 DADOS COMPLEMENTARES

11RUA TAPAJOS 00045QD 01 LT 05 SETOR SUL 74815270JOAQUIM DA SILVA 6232158989
2-Logradouro 3-N 4-Complemento 5-Bairro 6-CEP 7-Contato 8-Telefone







14

Linha do Registro tipo 50 - pel o Remetente Val or t otal BC-ICMS ICMS
50123456780001096777888999000 20050621MG010005013066102P00000000230830000000023083000000002769000000000.........1200N

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 16 17



15

Linha do Registro tipo 50 pelo Desti natrio Valor tot al BC ICMS
509999999999999911111111 20050628GO010005013062102T000000002308300000000230830000000027690000000000000.........1200N

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 16 17



16


Linha do Registro tipo 54 p/ Remetente Valor tot al BC-ICMS I
541234567800010901 5013066102010001157627 00000000010000000000044910000000002690000000004222.........1200

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15



17
Lei aute do Regi stro ti po 50

N
Denominao
do Campo
Contedo
Tama
nho
Posio
For
ma
to
01 Tipo "50"
02 1 2
N
02 CNPJ CNPJ do remetente nas entradas e do
destinatrio nas sadas
14 3 16
N
03 Inscrio
Estadual
Inscrio Estadual do remetente nas
entradas e do destinatrio nas sadas
14 17 30
X
04 Data emisso
/ recebimento
Data de emisso na sada ou de
recebimento na entrada
8 31 38
N
05 Unidade da
Federao
Sigla UF do remetente nas entradas /
destinatrio nas sadas
2 39 40
X
06 Modelo Cdigo do modelo da nota fiscal
2 41 42
N
07 Srie Srie da nota fiscal
3 43 45
X
08 Nmero Nmero da nota fiscal
6 46 51
N
09 CFOP Cdigo Fiscal de Oper e Prestao
4 52 55
N
10 Emitente NF (P-prprio/T-terceiros)
1 56 56
X
11 Valor Total Valor total da NF (com 2 decimais)
13 57 69
N
12 Base de
Clculo
Base de Clculo do ICMS (com 2
decimais)
13 70 82
N
13 Valor do
ICMS
Montante do imposto (com 2 decimais)
13 83 95
N
14 Isenta ou
no-tributada
Valor amparado por iseno ou no
incidncia (com 2 decimais)
13 96 108
N
15 Outras Valor que no confira dbito ou crdito
do ICMS (com 2 decimais)
13 109 121
N
16 Alquota Alquota do ICMS (com 2 decimais)
4 122 125
N
17 Situao Situao da nota fiscal
1 126 126
X

Documentos Fiscais a serem informados no Registro tipo 50
Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A (cdigo 01), quanto ao ICMS;
Nota Fiscal de Produtor, modelo 4 (cdigo 04);
Nota Fiscal / Conta de Energia Eltrica, modelo 6 (cdigo 06);
Nota Fiscal de Servio de Comunicao, modelo 21 (cdigo 21);
Nota Fiscal de Servios de Telecomunicaes, modelo 22 (cdigo 22);
Nota Fiscal Eletrnica, modelo 55 (cdigo 55).


Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 50

Este registro dever ser composto por contribuinte do ICMS, obedecendo a sistemtica
semelhante da escriturao dos livros Registro de Entradas e Registro de Sadas.

Nas operaes decorrentes de servios de telecomunicaes ou comunicaes o
registro dever ser composto apenas na aquisio.


18

Em se tratando de Nota Fiscal / Conta de Energia Eltrica, Nota Fiscal de Servios de
Comunicao e de Telecomunicao, o registro deve ser composto apenas na entrada de
energia eltrica ou aquisio de servios de comunicao e telecomunicaes.

No caso de documentos com mais de uma alquota de ICMS ou mais de um Cdigo
Fiscal de Operao CFOP, deve ser gerado para cada combinao de alquota e
CFOP um registro tipo 50, com valores nos campos monetrios (11, 12,13 14 e 15)
correspondendo soma dos itens que compem o mesmo, de tal forma que as somas
dos valores dos campos monetrios dos diversos registros que representam uma mesma
nota fiscal, devem corresponder aos valores totais da mesma.

No campo 02, CNPJ , em se tratando de pessoas no obrigadas a inscrio no CNPJ ,
preencher com o CPF. Zerar o campo caso se trate de operaes com o exterior.

obrigatrio, para os documentos informados neste arquivo, informar o CNPJ
(Pessoa J urdica) ou CPF (Pessoa Fsica); o validador permite um percentual de at 25%
do total de registros sem estas informaes (com zeros).

No campo 03, inscrio estadual, preencher exatamente com a expresso ISENTO
alinhado esquerda, com posies no significativas (23 a 30) em branco caso se
trate de operaes com o exterior ou com pessoas no obrigadas a inscrio estadual.

No campo 04, as datas de emisso/recebimento devem ser dentro do perodo
informado no tipo 10.

No campo 05 colocar UF vlida (sigla da UF em maisculas), tratando-se de
operaes com o exterior colocar EX, e nesse caso o CNPJ deve ser preenchido com
zeros no campo 2.

No campo 06 preencher conforme cdigos da tabela de modelos de documentos
fiscais, do subitem 3.3 do manual do Convnio.

Nos arquivos magnticos o contribuinte deve considerar a nota fiscal avulsa e as
notas fiscais modelos 1 e 1A

como cdigo de modelo =01.

Os documentos fiscais Nota Fiscal Conta de Energia Eltrica (cdigo de modelo =06)
e Nota Fiscal Conta de Servio de Telecomunicaes (cdigo de modelo =22) s devem
ser informados, pelos tomadores dos servios, no registro tipo 50. O validador rejeitar o
arquivo quando esses documentos forem informados nos registro tipos 51, 53 e 54.

No campo 07, em se tratando de documento sem seriao (sem srie ou srie nica),
deixar em branco as trs posies.

No caso de Nota Fiscal, modelo 1 e 1-A (cdigo 01), preencher com o algarismo
designativo da srie (1, 2 etc...) deixando em branco as posies no significativas.



19
Como o campo de srie alfanumrico, caso o documento seja srie 1, preencher o
campo: 1**, onde * igual a espao em branco; caso seja srie 2, preencher com 2**,
e assim sucessivamente.

Em se tratando de documentos, que no sejam Nota Fiscal mod.1 ou 1A, com
seriao indicada por letra, preencher com a respectiva letra (B,C ou E). No caso de
documentos fiscais de Srie nica preencher com a letra U.

No campo 09, Nmero do documento fiscal, com 6 posies, para os documentos
nota fiscal conta de energia eltrica (cdigo de modelo =06) e nota fiscal de servios
de telecomunicaes (cdigo de modelo =22) UTILIZAR SOMENTE OS SEIS LTIMOS
ALGARISMOS DESPREZANDO OS DEMAIS, caso os mesmos possuam mais de 6
dgitos.

No campo 09, o CFOP aquele relativo a operao do ponto de vista do contribuinte
informante, ou seja, nas suas aquisies/entradas, o informante dever indicar, nesse
campo, o CFOP de entrada, consignado do seu Livro de Entradas (iniciado por 1, 2 ou 3),
e no o CFOP (iniciado por 5 ou 6) constante no documento fiscal que acobertou a
operao, que se refere a operao de sada/prestao do emitente do documento fiscal.
A mesma observao vlida para o CFOP dos registros tipo 51 (campo 09), 53 (campo
10) e 70 (campo 10).

O campo 09 aceita somente CFOP vlido, e nos mdulos de digitao o CFOP deve
ser coerente com o tipo de operao da NF digitada: se o campo 05 (UF) for igual a EX, o
CFOP deve iniciar com 03 ou 07 (indicando operao com o exterior), se o campo 05 for
igual ao campo 06 do registro 10, o CFOP tem que ser iniciado por 1 ou 5 (indicando
operao interna); se campo 05 for diferente do campo 06 do reg. tipo 10, o CFOP deve
iniciar por 2 ou 6 (indicando operao interestadual). No caso de documentos com mais
de um CFOP, deve ser gerado um registro para cada CFOP do documento fiscal.

Deve-se atentar para a seguinte situao: no caso de documentos com mais de uma
alquota de ICMS e/ou mais de um Cdigo Fiscal de Operao CFOP, deve ser gerado
para cada combinao de alquota e CFOP um registro tipo 50, com valores nos
campos monetrios (11,12,13,14 e 15) correspondendo soma dos itens que compe o
mesmo, de tal forma que as somas dos valores dos campos monetrios dos diversos
registros que representam uma mesma nota fiscal, correspondam aos valores totais da
mesma.

Exemplo: considere uma nota fiscal com valor total de R$300,00 ICMS destacado de
R$55,00, emitida para acobertar operao com os CFOP 5.101 e 5.102, sendo 12% a
alquota relativa operao de CFOP 5.101. Sob o CFOP 5.102 temos operaes com
duas alquotas: 17% e 25%. O valor de R$100,00 refere-se operao de CFOP 5.101.
Na operao de CFOP 5.102, o valor de R$100,00 corresponde parte relativa alquota
de 18% e R$100,00 corresponde parte relativa alquota de 25%. As bases de clculo
do ICMS so de R$100,00 em cada operao. Desta forma teremos os seguintes valores
de ICMS: R$12,00 (R$100,00 x 12%) para a operao de CFOP 5.101, R$18,00
(R$100,00 x 17%) e R$25,00 (R$100,00 x 25%) para a operao de CFOP 5.102.


20
Este documento fiscal no arquivo magntico produzir trs registros tipo 50, conforme
abaixo esquematizado:

REGISTROS CFOP
Campo 09
Al quota
Campo 16
Campo
11
Campo
12
Campo
13
Campo
14 e 15
1 5.101 12% 100,00 100,00 12,00 0
2 5.102 17% 100,00 100,00 17,00 0
3 5.102 25% 100,00 100,00 25,00 0
SOMA Vlr Nota Fiscal => 300,00 300,00 55,00 0

CAMPO 10 Preencher com P se nota fiscal emitida pelo contribuinte informante
(prprio) ou T, se emitida por terceiros.

No CAMPO 11 o valor total da nota fiscal dever incluir o IPI devido pela operao,
se houver.

CAMPO 12 Base de Clculo do ICMS Colocar o valor da base de clculo do
ICMS, quando no se tratar de operao ou prestao com substituio tributria;
quando se tratar de operao ou prestao com substituio tributria deve-se: colocar o
valor da base de clculo ICMS prprio, quando se tratar de operao de sada e o
informante for o substituto tributrio e zerar o campo quando o informante no for o
substituto tributrio.

CAMPO 13 Valor do ICMS Colocar o valor do ICMS, quando no se tratar de
operao com substituio tributria; quando se tratar de operao com substituio
tributria deve-se: colocar o valor do ICMS prprio, quando se tratar de operao de
sada e o informante for o substituto tributrio;

CAMPO 17 Todos os registros tipo 50 relativos mesma nota fiscal devero ter a
mesma informao. Preencher o campo de acordo com a tabela abaixo:


Para informar uma nota fiscal cancelada deve ser elaborado um Registro tipo 50 com
as informaes da Nota Fiscal, ou seja, o campo 06 (Modelo), 07 (Srie), 08 (Subsrie) e
09 (Nmero da NF). Os demais campos devem ser preenchidos com zeros (numricos)
ou brancos/espaos (alfanumricos) e o campo 17 (Situao) com S. Caso haja
registros 51 e 53 relacionados ao documento fiscal, tambm devem ser informados, com
o preenchimento do campo 14-Situao (ambos os registros).
SITUAO
CONTEDO DO CAMPO
Documento Fiscal Normal
N
Documento Fiscal Cancelado
S
Lanamento Extemporneo de Documento Fiscal Normal
E
Lanamento Extemporneo de Documento Fiscal Cancelado
X


21
Para informar um Lanamento Extemporneo de Documento Fiscal Normal, a data
da efetiva entrada/sada da mercadoria do estabelecimento do informante. Exemplo: se
vai ser informada, no ms de fevereiro/09, uma nota fiscal com entrada em 30/dez/08,
dever constar no campo 4 (Data de emisso ou recebimento) a data 20081230 e no
campo 17 (Situao) a letra E

Nos documentos fiscais emitidos em operaes ou prestaes tambm registradas
em equipamento Emissor de Cupom Fiscal ECF os campos 11(Valor total) e
16(Alquota), devem ser zerados, no devendo ser informados registros tipo 54.

Nos registros tipo 50 no devero constar registros relativos a operaes
acobertadas por nota fiscal de venda a consumidor, modelo 02, que devero ser
informadas no registro tipo 61.

Quando o registro 50 for gerado a partir de Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A, dever
tambm ser gerado o registro 54, um para cada item de mercadoria constante no
documento fiscal, salvo o informante for dispensado de informar o registro 54.

No caso do contribuinte ser substituto tributrio, que aquele a quem a legislao
obriga a, no momento da venda de seu produto, alm de pagar o imposto prprio, fazer a
reteno do imposto referente s operaes seguinte, ele est obrigado a gerar o registro
50 e o registro 53, referentes a uma mesma operao. No registro 50, no campo 11,
lanar o valor total da Nota Fiscal, o qual inclui o valor do ICMS retido por substituio
tributria (=ICMS na substituio ICMS prprio); no campo 12, lanar o valor da base
de clculo referente a operao prpria . No registro 53, lanar no campo 11, a base de
clculo do ICMS na substituio tributria e no campo 12, o valor do ICMS retido.

tambm obrigado a fazer o registro 53 da nota fiscal o contribuinte substitudo,
quando do registro de entrada de documento fiscal com produtos sujeitos a substituio
tributria. O Contribuinte Substituto deve informar a Base de Clculo Substituio
Tributria no Campo Outras (15).

Quando o Validador est rejeitando a inscrio estadual de produtor rural o
Contribuinte deve gerar o arquivo da seguinte forma: - Produtor rural de Minas Gerais:
Acrescentar as letras PR (maisculas) ante da inscrio do produtor rural. A inscrio
contm 7 dgitos, ficando assim: PRXXXXXX (X=nmeros da inscrio). Produtor rural
de So Paulo: Acrescentar a letra P (maiscula) antes da inscrio do produtor rural. A
inscrio contm 12 dgitos, ficando assim: PXXXXXXXXXXXXX (X=nmeros de
inscrio). No Paran no existe inscrio para produtor rural, nesse caso preencher o
campo com a palavra ISENTO.



REGISTRO TIPO 53 SUBSTITUIO TRIBUTRIA

Exemplo: Registro de uma nota fiscal de sada do estabelecimento do informante..


22

REGISTROS 50 E 53 DECLARADO PELO EMITENTE Valor tot al BC-ST ICMS Outras
505512434600010081111111 20050325GO010029998035401P00000001309600000000680000000000012240000...00000000629601800N
535512434600010081111111 20050325GO010029998035401P000000024000000000000309600000000004800 N


01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15





23
REGISTROS 50 E 53 DECLARADO PELO DESTINATRIO
508512434600010088888888 20050330GO010029998031403T000000013090000000000000000000000000000000001309601800N
538512434600010088888888 20050330GO010029998031403T000000024000000000000309600000000004800N


01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15






24
REGISTROS 50 E 54 DECLARADO PELO REMETENTE800
505512434600010081111111 20050325GO010029998035401P00000013096000000060000000001224000...000000000629601800N
54551243460001000100299980354010100012202900000100000000001000000000000000000000680000000000240000000000027200 1800
5455124346000100010029998035401010991 0000000000000000000000000048000000000000000000000000000000000000000 1800


01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 Qtde 11 VT 12 13 BC 14 15 16





25
REGISTROS 50 E 54 DECLARADO PELO DESTINATRIO Valor tot al Outras
508512434600010088888888 20050330GO010029998031403T0000000130960000000000000000000000000000000000001309601800N
548512434600010001002999803140306000122029000001000000000010000000000000000000...0000000000024000000000000027200 1800
5485124346000100010029998031403060991 00000000000000000000000000480000000.....000000000000000000000000000000 1800


01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16






Lei aute do Regi stro ti po 53

N
Denominao do
Campo
Contedo
Tama
nho
Posio
Form
ato
01 Tipo 53
2 1 2 N
02 CNPJ CNPJ contribuinte Substitudo
14 3 16 N
03 Inscrio Est. IE do Contribuinte substitudo
14 17 30 X
04 Data emisso/
recebimento
Data de emisso na sada ou
recebimento na entrada
8 31 38 N
05 Unidade da
Federao
Sigla da UF do contribuinte substitudo
2 39 40 X
06 Modelo Cdigo modelo da nota fiscal
2 41 42 N
07 Srie Srie da nota fiscal
3 43 45 X
08 Nmero Nmero da nota fiscal
6 46 51 N
09 CFOP Cdigo Fiscal de Oper Prestao
4 52 55 N
10 Emitente Emitente da NF (P-prprio/T-terceiros)
1 56 56 X
11 Base Clculo do
ICMS-ST
Base de Calculo de reteno do ICMS
(2 decimais)
13 57 69 N
12 ICMS retido ICMS retido p/ substituto (2 decimais)
13 70 82 N
13 Despesas
Acessrias
Soma das despesas acessrias (frete,
seguro e outras - 2 decimais)
13 83 95 N
14 Situao Situao da nota fiscal
1 96 96 X
15 Cdigo de
antecipao
Cdigo que identifica o tipo de
antecipao tributria
1 97 97 X
16 Brancos
29 98 126 X




Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 53

Este registro s obrigatrio para o contribuinte substituto tributrio, nas operaes
com mercadorias.

Este registro deve ser exigido do contribuinte substitudo, nas operaes em que
h destaque do imposto retido no documento fiscal, ou sujeito antecipao tributria.
Neste caso, nos campos 2,3 e 5 devem ser informados os dados do contribuinte
substituto/remetente da mercadoria/produto.

No se faz o registro tipo 53 para mercadorias sujeitas a substituio tributria do
apndice I (substituio interna do Estado de Gois, para via emisso de DARE
antecipadamente no Posto Fiscal de entrada.



Lei aute do Regi stro ti po 54

PRODUTO
N Denominao
do Campo
Contedo
Tama
nho
Posio Forma
to
01 Tipo "54"
2 1 2 N
02 CNPJ CNPJ do remetente nas entradas e do
destinatrio nas sadas
14 3 16 N
03 Modelo Cdigo do modelo da nota fiscal
2 17 18 N
04 Srie Srie da nota fiscal
3 19 21 X
05 Nmero Nmero da nota fiscal
6 22 27 N
06 CFOP Cdigo Fiscal de Operao e
Prestao
4 28 31 N
07 CST Cdigo da Situao Tributria
3 32 34 X
08 N do Item Nmero de ordem do item na nota
fiscal
3 35 37 N
09 Cdigo do
Produto
Cdigo do produto ou servio do
informante
14 38 51 X
10 Quantidade Quantidade do produto ( 3 decimais)
11 52 62 N
11 Valor do
Produto
Valor bruto do produto (valor unitrio X
quantidade) - 2 decimais
12 63 74 N
12 Valor Desconto
/ Despesa
Acessria
Valor do Desconto Concedido no item
(com 2 decimais).
12 75 86 N
13 BC do ICMS Base de clculo do ICMS ( 2 decimais)
12 87 98 N
14 BC do ICMS p/
Sub. Tributria
Base de clculo do ICMS de reteno
na Substituio Tributria ( 2 decimais)
12 99 110 N
15 Valor do IPI Valor do IPI ( 2 decimais)
12 111 122 N
16 Alquota do
ICMS
Alquota Utilizada no Clculo do ICMS
(2 decimais)
4 123 126 N






Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 54

Vale as observaes relativas ao registro tipo 50, referentes aos campos correlatos.

Dever ser informado um registro tipo 54 para cada item (mercadoria) constante
da nota fiscal, e ainda registros para informar os valores de frete, seguro e outras
despesas que tambm constem do documento.

CAMPO 08 Deve refletir a posio seqencial de cada produto ou servio na
nota fiscal, obedecendo os seguintes critrios:

- 001 a 990 nmero seqencial do produto ou servio ;
- 991 identifica o registro do frete;
- 992 identifica o registro do seguro;
- 993 PIS/COFINS;
- 997 complemento de valor de Nota Fiscal e/ou ICMS;
- 998 servios no tributados;
- 999 identifica o registro de outras despesas acessrias

CAMPO 09 cdigo do Produto: preencher com a codificao prpria da empresa
para determinado produto, lembrando que um campo alfanumrico, devendo ser
alinhado esquerda com as posies no significativas em branco. Para os registros do
frete, do seguro e das despesas deixar em branco esse campo.

O mesmo cdigo de um produto informado nesse campo dever aparecer no
campo 04 do registro tipo 75, pelo menos uma vez.

Quando a nota fiscal for de aquisio de material para uso/consumo e ativo fixo,
no precisa ser gerado o registro 54 para esta nota.

O valor do desconto discriminado no corpo da Nota Fiscal dever ser rateado
proporcionalmente entre os Registros 54. Se o valor do desconto for residual, por
exemplo arredondamento, poder ser escolhido um dos Registros 54 para informar o
desconto.

CDIGO DA SITUAO TRIBUTRIA CST (Anexo V do RCTE)

Tabela A - Origem da Mercadoria

0 - Nacional
1 - Estrangeira - Importao direta
2 - Estrangeira - Adquirida no mercado interno

TABELA B Tributao pelo ICMS
00 - Tributada integralmente
10 - Tributada e com cobrana do ICMS por substituio tributria
20 - Com reduo de base de clculo
30 - Isenta ou no tributada e com cobrana do ICMS por substituio tributria




40 - Isenta
41 - No tributada
50 - Suspenso
51 - Diferimento
60 - ICMS cobrado anteriormente por substituio tributria
70 - Com reduo de base de clculo e cobrana do ICMS por substituio tributria
90 - Outras

NOTA EXPLICATIVA:
O cdigo de Situao Tributria composto de trs dgitos na forma ABB, onde o 1 dgito deve
indicar a origem da mercadoria, com base na Tabela A e os 2 e 3 dgitos a tributao pelo ICMS,
com base na Tabela B.



REGISTROS TIPO 60 OPERAES COM ECF

Subtipos de Registros tipo 60

60M Mestre: Identificador do equipamento.
60A Analtico: Identificador de cada Situao Tributria no final do
dia de cada equipamento emissor de cupom fiscal.
60D Dirio (no exigido por Gois).
60R Resumo mensal
60I ITEM


Documentos Fiscais a serem informados no Registro tipo 60
Cupom Fiscal
Cupom Fiscal - PDV
Os seguintes Documentos Fiscais quando emitidos por Equipamento Emissor de
Cupom Fiscal: Bilhete de Passagem Rodovirio (modelo 13), Bilhete de Passagem
Aquavirio (modelo14), Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (modelo 15), Bilhete de
Passagem Ferrovirio (modelo 16), e Nota Fiscal de Venda a Consumidor (modelo 2).

Lei aute do Regi stro ti po 60M Mestre (identificador do equipamento)

N Denominao do
Campo
Contedo
Tama
nho
Posio For
mat
o
01 Tipo "60"
2 1 2 N
02 Subtipo "M"
1 3 3 X
03 Data de emisso Data de emisso dos documentos fiscais
8 4 11 N
04 N de srie N de srie de fabricao do equipamento
20 12 31 X
05 N do caixa Nmero atribudo pelo estabelecimento ao
equipamento
3 32 34 N
06 Modelo do Cdigo do modelo do documento fiscal
2 35 36 X




documento fiscal
07 N do COO no
incio do dia
N do primeiro documento emitido no dia
(Contador de Ordem de Operao - COO)
6 37 42 N
08 N COO no final
do dia
N do ltimo documento emitido no dia
(Contador de Ordem de Operao - COO)
6 43 48 N
09 N Contador de
Reduo Z
Nmero do Contador de Reduo Z (CRZ)
6 49 54 N
10 Contador
Reincio
Valor acumulado no Contador de Reincio
de Operao (CRO)
3 55 57 N
11 Valor da Venda
Bruta
Valor acumulado no totalizador de Venda
Bruta
16 58 73 N
12 Valor do GT Valor acumulado no Totalizador Geral
16 74 89 N
13 Brancos
37 90 126 X


Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 60M
Devem ser gerados para cada equipamento e para cada dia, um registro Tipo 60
Mestre e os respectivos registros Tipo 60 Analtico, informando as situaes
tributrias praticadas de modo que este conjunto de registros represente os dados fiscais
escriturados pelo contribuinte.

Deve ser gerado um Registro Tipo 60 Mestre por Equipamento. Se num
determinado dia este Equipamento tiver diversas situaes tributrias, dever ser gerado
um Registro 60 Analtico para cada situao tributria.

CAMPO 06

- 2B: Cupom Fiscal emitido por mquina registradora (no ECF)
- 2C: Cupom Fiscal PDV
- 2D: Cupom Fiscal (emitido por ECF)

CAMPO 11 caso o equipamento no tenha o respectivo totalizador preencher
com o valor da venda bruta do dia.



Lei aute do Registro tipo 60A Anal ti co: Identificador de cada Situao
Tributria no final do dia de cada equipamento emissor de cupom fiscal.
N Denominao do
Campo
Contedo
Tama
nho
Posio For
mat
o
01 Tipo "60"
2 1 2 N
02
Subtipo
"A"
1 3 3 X
03 Data de emisso Data de emisso dos documentos fiscais
8 4 11 N
04 Nmero de srie Nmero de srie de fabricao do ECF
20 12 31 X
05 Situao Tributaria/
Alquota
Identificador da Situao Tributria /
Alquota do ICMS
4 32 35 X
06 Valor Acumulado no
totalizador parcial
Valor acumulado no final do dia no
totalizador parcial de cada alquota/
situao tributria ( 2 decimais)
12 36 47 N
07 Brancos
79 48 126 X





Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 60A

Registro composto com as informaes dos totalizadores parciais das mquinas
ativas no dia.

Deve ser gerado um registro para cada um dos totalizadores parciais de situao
tributria por dia e por equipamento.

Quando o totalizador parcial for de operaes tributada na sada, este campo deve
indicar alquota praticada. Ela deve ser informada como campo numrico com duas casas
decimais.

Quando o totalizador parcial se referir a outra situao tributria, informar
conforme tabela abaixo:

Situao Tributria Contedo do Campo
Substituio Tributria F
Isento I
No Incidncia N
Cancelamentos CANC
Descontos DESC
ISSQN ISS

CAMPO 06 - Deve informar o valor acumulado no totalizador parcial da situao
tributria/alquota indicada no campo 05. Este valor acumulado corresponde ao valor
constante na Reduo Z, emitido no final de cada dia, escriturado pelo contribuinte.


Regra de classificao dos registros 60

ECF1 e ECF2

60M do ECF 1 de 30/07/08
60A do ECF1 de 30/07/08
60I do ECF1 de 30/07/08
60M do ECF 2 de 30/07/08
60A do ECF2 de 30/07/08
60I do ECF2 de 30/07/08
60M do ECF 1 de 31/07/08
60A do ECF1 de 31/07/08
60I do ECF1 de 31/07/08
60M do ECF12 de 31/07/08
60A do ECF2 de 31/07/08
60I do ECF2 de 31/07/08
60R do ms 07/08




Lei aute do Registro ti po 60I Item: Item do documento fiscal emitido por
Terminal Ponto de Venda (PDV) ou equipamento Emissor de Cupom Fiscal (ECF)

N Denominao do
Campo
Contedo Tama
nho
Posio For
mat
o
01 Tipo "60"
2 1 2 N
02 Subtipo "I"
1 3 3 X
03 Data de emisso Data de emisso do documento fiscal
8 4 11 N
04 Nmero de srie Nmero de srie de fabricao do ECF
20 12 31 X
05 Modelo do documento Cdigo do modelo do documento fiscal
2 32 33 X
06 N de ordem do
documento fiscal
Nmero do Contador de Ordem de
Operao (COO)
6 34 39 N
07 Nmero do item N de Ordem do item no Documento
3 40 42 N
08 Cdigo mercadoria
/produto/Servio
Cdigo da mercadoria/produto ou
servio do informante
14 43 56 X
09 Quantidade Quantidade mercadoria/produto ( 3
decimais)
13 57 69 N
10 Valor da
mercadoria/produto
Valor lquido (valor bruto - desconto) (2
decimais)
13 70 82 N
11 Base de Clculo ICMS BC do ICMS do Item ( 2 decimais)
12 83 94
12 Situao Tributria
mercadoria/produto
Identificador da Sit. Tributria/Alquota
do ICMS ( 2 decimais)
4 95 98 X
13 Valor do ICMS Montante do Imposto (2 decimais)
12 99 110 N
14 Brancos
16 111 126 X

Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 60I
Este Registro no deve ser gerado mensalmente e arquivado. Somente quando
notificado formalmente o contribuinte deve entreg-lo.

Deve ser gerado um registro para cada mercadoria/produto ou servio constante
do documento fiscal.

Quando se tratar de cancelamento de item o registro deve ser completo indicando no
campo 12 a expresso CANC. Quando se tratar de cancelamento de Cupom Fiscal
todos os registros devem ser reapresentados, com o campo 12 indicando a expresso
CANC.

Coor dena o SI NTEGRA


3
Lei aute do Registro ti po 60R Resumo Mensal: Registro de
mercadoria/produto ou servio processado em equipamento Emissor de Cupom
Fiscal.

N Denominao do
Campo
Contedo Tama
nho
Posio Form
ato
01 Tipo 60 2 1 2 N
02 Subtipo R 1 3 3 X
03 Ms e Ano Ms e Ano de emisso dos documentos 6 4 9 N
04 Cdigo do produto Cdigo da mercadoria/produto ou servio
do informante
14 10 23 X
05 Quantidade Quantidade mercadoria/produto vendida no
ms (3 decimais)
13 24 36 N
06 Valor da
mercadoria/produto
ou Servio
Valor lquido (valor bruto - desconto) da
mercadoria/produto acumulado no ms ( 2
decimais)
16 37 52 N
07 Base de Clculo
do ICMS
Base de clculo do ICMS - valor acumulado
no ms ( 2 decimais)
16 53 68 N
08 Situao Tributria
da mercad/produto
Identificador da Situao Tributria/Alquota
do ICMS ( 2 decimais)
4 69 72 X
09 Brancos 54 73 126 X

Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 60R

Este Registro deve ser enviado mensalmente a SEFAZ Gois pelos contribuintes
obrigados ao mesmo.

Registro composto com as informaes sintticas dos itens de mercadoria/produto
e servio dos Cupons Fiscais emitidos pelas mquinas ECF ativas no ms.

Deve ser gerado um registro para cada tipo de mercadoria/produto e
servio processado em equipamento Emissor de Cupom Fiscal, acumulado
por estabelecimento no ms.






REGISTRO 60M MESTRE: Registro com as informaes do ECF e a venda bruta do dia conforme Reduo Z

Modelo documento(6) COOfinal (8) Cont. Reinicio Operao(10)


60M20080101980910005-1708 0012D00162700162700162900300000000001200000000002962209191


2-Subtipo 3-Data 4-Nr. Srie 5-Caixa 7-COOinicial 9-Cont Red Z 11-Venda Bruta 12-Grande Total GT



REGISTRO 60
A
- ANALTICO: Informaes de cada totalizador parcial da Reduo Z

60A20080101980910005-1708 1200000000098000
60A20080101980910005-1708 0700000000002000
60A20080101980910005-1708 I 000000020000


Tipo 3-Data 4-Nr. Srie 5-Situao Trib 6-Valor acumulado emcada ST


REGISTRO 60I ITEM: Informaes detalhadas de cada item de cada cupom fiscal emitido pelo ECF

60I20080101980910005-1708 2D0016270019991111 0000000003000000000009800000000009800012000000011760
60I20080101980910005-1708 2D0016280013333555 0000000001000000000000200000000000200007000000000140
60I20080101980910005-1708 2D0016290012222456 00000000010000000000010000000000000000I 0000000000
60I20080101980910005-1708 2D0016290022345566 00000000020000000000010000000000000000I 0000000000


1-Tipo 3-Data 4-Nr. Serie 5-Modelo 7-Item 8-Cd mercadoria 10-Valor merc 11-Base Calc 12-Sit Trib 13-ICMS

2-Subtipo 6-COO 9-Quantidade
REGISTRO 60R Resumo Mensal das mercadorias vendidas no ms




35


60R0120089991111 0000000003000000000000098000000000000000980001200
60R0120083333555 0000000001000000000000000200000000000000020000700
60R0120082222456 000000000100000000000000100000000000000000000I
60R0120082345566 000000000100000000000000100000000000000000000I


1-Tipo 3-Ms/Ano 4-Cod. Merc. 5-Qtde 6-Valor merc. 7-BC 8-Sit. Trib.


REGISTRO 61 Representao ilustrativa caso as vendas acima fossem efetuadas por Nota Fiscal de Venda ao consumidor;
lembrando que para este documento cada situao tributria ter uma subsrie distinta

10 Valor total 11 BC 12 ICMS 13 Isenta 14 Outras
61 2008010102D 1 0016270016270000000980000000000098000000000011760000...000000000...00001200
61 2008010102D 2 0016280016280000000020000000000002000000000001400000...000000000...00000700
61 2008010102D 3 0016290016290000000200000000000020000000000000000000...0000 00000...00000000


REGISTRO 61R Resumo Mensal por Item

61R0120089991111 0000000003000000000000098000000000000000980001200
61R0120083333555 0000000001000000000000000200000000000000020000700
61R0120082222456 0000000001000000000000001000000000000000000000000
61R0120082345566 0000000001000000000000001000000000000000000000000


1-Tipo 3-Ms/Ano 4-Cod. Merc. 5-Qtde 6-Valor merc. 7-BC 8-Alquota.







REGISTRO TIPO 61

Documentos Fi scais a serem i nformados no Regi stro ti po 61 (quando
emiti dos manualmente)
Nota Fiscal de Venda a Consumidor (modelo 2).
Os seguintes documentos fiscais quando no emitidos por ECF: Bilhete de
Passagem Rodovirio (mod. 13), Bilhete de Passagem Aquavirio (mod. 14), Bilhete de
Passagem e Nota de Bagagem (mod. 15), Bilhete de Passagem Ferrovirio (mod. 16).

Leiaute do Registro tipo 61

N Denominao do
Campo
Contedo
Tama
nho
Posio Form
ato
01 Tipo 61
2 1 2 N
02 Brancos
14 3 16 X
03 Brancos
14 17 30 X
04 Data de Emisso Data de emisso do documento fiscal
8 31 38 N
05 Modelo Modelo do documento fiscal
2 39 40 N
06 Srie Srie do documento fiscal
3 41 43 X
07 Subsrie Subsrie do documento fiscal
2 44 45 X
08 N inicial de
ordem
Nmero primeiro documento emitido no dia
do mesmo modelo, srie e subsrie
6 46 51 N
09 N final de
ordem
Nmero ltimo documento emitido no dia do
mesmo modelo, srie e subsrie
6 52 57 N
10 Valor Total Valor total do documento fiscal/Movimento
dirio (2 decimais)
13 58 70 N
11 Base de Clculo
ICMS
Base de clculo do(s) documento(s)
fiscal(is)/Total dirio 2 decimais)
13 71 83 N
12 Valor do ICMS Valor do Montante do Imposto/Total dirio (2
decimais)
12 84 95 N
13 Isenta ou No-
Tributadas
Valor amparado por iseno ou no-
incidncia/Total dirio (2 decimais)
13 96 108 N
14 Outras Valor que no confira dbito ou crdito de
ICMS/Total dirio ( 2 decimais)
13 109 121 N
15 Alquota Alquota do ICMS ( 2 decimais)
4 122 125 N
16 Branco Branco
1 126 126 X




37


Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 61

Registro composto apenas pelos emitentes dos documentos fiscais em questo,
quando no emitidos atravs de equipamento emissor de cupom fiscal ECF

Este registro deve ser composto conforme lanamento efetuado no livro Registro
de Sadas respectivo, ou seja, cada srie do documento ser lanado em um nico
registro, devendo ser informado o primeiro e o ltimo documento emitido no dia.

61 2008040102D 1 000409000419000000009290000000000929 . . . . .

Em se tratando de documentos com seriao indicada por letra, preencher com a
respectiva letra (D). No caso de documentos fiscais de Srie nica preencher com a
letra U, deixando em branco as posies no significativas.

Os valores dos documentos fiscais emitidos em operaes ou prestaes tambm
registradas em equipamento Emissor de Cupom Fiscal ECF - devem ser considerados
zerados par ao preenchimento dos campos 10 a 15.


Registro Tipo 61 - Resumo Mensal por Item (61R): Registro de mercadoria/produto ou servio
comercializados por meio de Nota Fiscal de Produtor ou Nota Fiscal de Venda a Consumidor no
emitida por ECF.
N Denominao do Campo Contedo Tamanho Posio Formato
01 Tipo 61 02 1 2 N
02 Mestre/Analtico/Resumo R 01 3 3 X
03 Ms e Ano de Emisso Ms e Ano de emisso dos
documentos fiscais
06 4 9 N
04
Cdigo do Produto Cdigo do produto do
informante
14 10 23 X
05 Quantidade Quantidade do produto
acumulada vendida no ms
(com 3 decimais)
13 24 36 N
06 Valor Bruto do Produto Valor bruto do produto - valor
acumulado da venda do produto
no ms (com 2 decimais)
16 37 52 N
07 Base de Clculo do
ICMS
Base de clculo do ICMS do
valor acumulado no ms (com 2
decimais)
16 53 68 N
08 Alquota do Produto Alquota do ICMS do2 duto 04 69 72 N
09 Brancos Preencher posies com
espaos em branco
54 73
126
X
Observaes:
Deve ser gerado um registro para cada combinao de cdigo de produto e alquota. Ou seja, se
determinado produto saiu do estabelecimento com alquotas distintas no perodo informado, deve ser
gerado um registro para cada ocorrncia desse tipo.




38
Cada Registro tipo 61R deve estar relacionado a um Registro tipo 75 correspondente.
CAMPO 05 - Quantidade de itens da mercadoria/produto comercializados no ms com 3 (trs)
decimais;
CAMPO 06 - Base de Clculo do ICMS - Valor acumulado no ms de acordo com a alquota
aplicada ao produto no ms.
Este registro deve ser composto conforme lanamento efetuado no livro Registro de Sadas
respectivo.
Em se tratando de documentos com seriao indicada por letra, preencher com a respectiva letra
(D). No caso de documentos fiscais de Srie nica preencher com a letra U, deixando em branco
as posies no significativas;
Em se tratando dos documentos fiscais de srie indicada por letra seguida da expresso nica
(Srie D-nica), preencher com a respectiva letra (D) na primeira posio e com a letra U na
segunda posio, deixando em branco a posio no significativa.
Em se tratando de documento fiscal sem subseriao deixar em branco as duas posies.
No caso de subsrie designada por algarismo aposto letra indicativa da srie (Srie D Subsrie
1, Srie D Subsrie 2 ou Srie D-1, Srie D-2 etc..), preencher com o algarismo de subsrie
(1, 2 etc...) deixando em branco a posio no significativa.
Os valores dos documentos fiscais emitidos em operaes ou prestaes tambm registradas em
equipamento Emissor de Cupom Fiscal - ECF - devem ser considerados zerados para o
preenchimento dos campos 10 a 15, no devendo seus itens ser includos nos registros tipo 61R



REGISTRO TIPO 70 Informaes de Conhecimentos de Transportes

Exemplo: Contribuinte goiano (tomador) compra mercadoria em SP e contrata transportortadora de SP.

Na viso do emitente do conhecimento:

7056991441000238101231455 20080301GO08U 26637635300000000070000000000001700000000001190 0.....000000..0002N
2-CNPJ tomador 3-IE tomador 4-Data emisso


Na viso do tomador do servio:

7011234565000154492304645110 20080301SP08U 26637635300000000070000000000001700000000001190 0.....000000..0002N
2-CNPJ prestador 4-IE prestador






REGISTRO 71 Informaes das Notas Fiscais que acompanham a mercadoria transportada
(S a emitente de conhecimento informa)


7156991441000238101231455 20080301SP08U266376SP555448790001254258646451102008030101001589708000000001335
2-CNPJ tomador 3-IE tomador 4-Data emisso 11-CNPJ remetente da NF 12-IE remetente NF










40

REGISTRO TIPO 70

Documentos Fiscais a serem informados no Registro tipo 70

Nota Fiscal de Servio de Transporte, mod 7
Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas , mod 8
Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas, mod 9
Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Carga, mod 11
Conhecimento Areo, mod 10
Conhecimento de Transporte Multimodal de Carga, mod 27

Leiaute do Registro tipo 70

N Denominao do
Campo
Contedo
Tama
nho
Posio For
mato
01 Tipo 70
2 1 2 N
02 CNPJ CNPJ do emitente, na aquisio de servio; CNPJ
do tomador do servio, na emisso do documento
14 3 16 N
03 Inscrio
Estadual
IE do emitente, na aquisio de servio; IE do
tomador do servio, na emisso do documento
14 17 30 X
04 Data emisso/
utilizao
Data de emisso para o prestador, ou data de
utilizao do servio para o tomador
8 31 38 N
05 Unidade da
Federao
Sigla da UF do emitente, na aquisio de servio,
ou do tomador, na emisso do documento
2 39 40 X
06 Modelo Cdigo do modelo do documento fiscal
2 41 42 N
07 Srie Srie do documento
1 43 43 X
08 Subsrie Subsrie do documento
2 44 45 X
09 Nmero Nmero do documento
6 46 51 N
10 CFOP Cdigo Fiscal de Operao e Prestao - Um
registro p/ cada CFOP do documento
4 52 55 N
11 Valor total do
documento fiscal
Valor total do documento fiscal ( 2 decimais)
13 56 68 N
12 BC do ICMS Base de clculo do ICMS (com duas decimais)
14 69 82 N
13 Valor do ICMS Montante do imposto (com duas decimais)
14 83 96 N
14 Isenta ou no-
tributada
Valor amparado por iseno ou no incidncia (2
decimais)
14 97 110 N
15 Outras Valor que no confira dbito ou crdito do ICMS
(2 decimais)
14 111 124
16 CIF / FOB

/OUTROS
Modalidade do frete -
"1" - CIF, "2" - FOB ou "0" - OUTR0S (a opo "0"
- OUTROS nos casos em que no se aplica a
informao de clusula CIF ou FOB)
1 125 125 N
17 Situao Situao do documento fiscal
1 126 126 X






41

Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 70
Este registro deve ser feito por contribuintes do ICMS, tomadores ou prestadores de
servios de transporte quando registrar ou emitir os documentos informados neste
registro.

O Tomador do Servio de Transporte o contribuinte que paga o Servios de
Transporte. Na modalidade CIF o Tomador o remetente. Na modalidade FOB o
Tomador o destinatrio.

Se o informante do Arquivo Magntico o Tomador do Servio, o CNPJ a ser
informado do emitente do Conhecimento de Transporte. Se o informante do Arquivo
Magntico a Transportadora, o CNPJ a ser informado do Tomador do Servio de
Transporte.

obrigatrio, para os documentos informados neste arquivo, informar o CNPJ
(Pessoa J urdica) ou CPF (Pessoa Fsica); o validador permite um percentual de at 25%
do total de registros sem estas informaes (com zeros).


REGISTRO TIPO 71

Leiaute do Registro tipo 71

N Denominao do
Campo
Contedo
Tama
nho
Posio For
mato
01 Tipo "71"
2 1 2 N
02 CNPJ do tomador CNPJ do tomador do servio
14 3 16 N
03 IE do tomador Inscrio estadual do tomador do servio
14 17 30 X
04 Data de emisso Data de emisso do conhecimento
8 31 38 N
05 UF do tomador Unidade da Federao do tomador do
servio
2 39 40 X
06 Modelo Modelo do conhecimento
2 41 42 N
07 Srie Srie do conhecimento
1 43 43 X
08 Subsrie Subsrie do conhecimento
2 44 45 X
09 Nmero Nmero do conhecimento
6 46 51 N
10 UF do remetente/
destinatrio da NF
Unidade da Federao do remetente, se o
destinatrio for o tomador ou UF do destinatrio,
se o remetente for o tomador
2 52 53 X
11 CNPJ remetente
/destinatrio da NF
CNPJ do remetente, se o destinatrio for o
tomador ou CNPJ do destinatrio, se o remetente
for o tomador
14 54 67 N
12 IE do remetente/
destinatrio da NF
Inscrio Estadual do remet, se o destinatrio for o
tomador ou Inscrio Estadual do destinatrio, se
o remetente for o tomador
14 68 81 X




42
13 Data de emisso da
Nota fiscal
Data de emisso da nota fiscal que acoberta
a carga transportada
8 82 89 N
14 Modelo da nota fiscal Modelo da NF que acoberta a carga
transportada
2 90 91 X
15 Srie da nota fiscal Srie da NF que acoberta a carga
transportada
3 92 94 X
16 Nmero da NF Nmero da NF que acoberta a carga
transportada
6 95 100 N
17 Valor total da nota
fiscal
Valor total da nota fiscal que acoberta a
carga transportada (2 decimais)
14 101 114 N
18 Brancos
12 115 126 X

Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 71
Registros tipo 71 s devero ser gerados por emitentes de Conhecimentos de
Transporte Rodovirio de Cargas, Conhecimentos de Transporte Aquavirio de Cargas,
Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas e Conhecimentos Areos.

Dever ser gerado um registro tipo 71 para cada nota fiscal constante dos
conhecimentos, excetuando-se os regularmente cancelados.

Deve ser gerado registro do tipo 70 correspondente (integridade relacional).



REGISTRO TIPO 74: INVENTRIO


74200712319991111 00000000030000000000980000212345678000134101234564 GO
74200712313333555 000000000100000000000020001 0000000000000
74200712312222456 000000000100000000001000001 0000000000000
74200712312345566 00000000010000000000100000212345678000134101234564 GO


1-Tipo 2-Data 3-Cod Prod 4-Qtde 5-Valor Prod 6-Cd Posse 7-CNPJ 8-Inscrio 9-UF





REGISTRO TIPO 75 CDIGO DE PRODUTOS

75200801012000812319991111 COLCHAO CASAL UN 30001200000000000000000000
75200801012000812313333555 ARROZ AGULHINHA OURO SACO 5KG SC 40000700000000000000000000
75200801012000812312222456 UVA NIAGARA KG 00000000000000000000000000
75200801012000812312345566 LARANJ A PACOTE 5KG SC 00000000000000000000000000



1-Tipo 2-Data in 3-Data final 4-Cod Prod 5-Cod NCN 6-Descrio 7-Unidade 8-Aliq IPI 9-Aliq ICMS 10-Red BC 11-
BC-ST









REGISTRO TIPO 74 REGISTRO DO INVENTRIO

Leiaute do Registro tipo 74

N Denominao do
Campo
Contedo
Tama
nho
Posio Form
ato
01
Tipo
"74"
2 1 2 N
02 Data do Inventrio Data do Inventrio - formato AAAAMMDD
8 3 10 N
03 Cdigo do Produto Cdigo do produto do informante
14 11 24 X
04 Quantidade Quantidade do produto ( 3 decimais)
13 25 37 N
05 Valor do Produto Valor bruto do produto (valor unitrio
multiplicado por quantidade) - 2 decimais
13 38 50 N
06 Cdigo de Posse
das Mercadorias
Inventariadas
Cdigo de Posse das Mercadorias
Inventariadas, conforme tabela abaixo
1 51 51 X
07 CNPJ do Possuidor
/ Proprietrio
CNPJ do Possuidor (mercadoria do
Informante), ou proprietrio (mercadoria
em poder do Informante)
14 52 65 N
08 Inscrio Estadual
do Possuidor /
Proprietrio
IE do Possuidor (mercadoria do
Informante), ou do proprietrio
(mercadoria em poder do Informante)
14 66 79 X
09 Unidade da
Federao do
Possuidor/ Propriet
UF do Possuidor (mercadoria do
Informante), ou do proprietrio
(Mercadoria em poder do Informante)
2 80 81 X
10 Brancos
45 82 126 X


Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 74
Registro a ser gerado anualmente, no ms de janeiro, juntamente com o arquivo
referente totalidade das operaes e prestaes de dezembro. As informaes a serem
prestadas neste registro so aquelas existentes no ltimo dia do exerccio civil do ano
anterior. Ex.: Um arquivo a ser transmitidos em 31/01/2004, conter registros Tipo 74 que
refletem a situao do estoque em 31/12/2003.

Deve ser gerado pelo menos um registro para cada tipo de produto constante do
inventrio codificando de acordo com o sistema de controle de estoque/emisso de nota
fiscal utilizado pelo contribuinte. Deve ser gerado um registro distinto para cada item, por
CNPJ de empresa depositria/depositante deste item.

O arquivo referente ao ms em que a legislao exigir relao de mercadoria em
estoque, deve conter, alm dos registros obrigatrios, os registros do tipo 74 (registro de
inventrio) e do tipo 75 (cdigo de produtos). No caso de no haver mercadoria em
estoque dever ser informado pelo menos um registro 74 com quantidade 1 e valor
R$0,01 e registro 75 correspondente (cdigo: nenhum; descrio: sem descrio).




45
7420081231sem codigo 00000000000010000000000001100000000000000 GO
752008010120081231sem codigo no tem nenhum produto em estoque

CAMPO 03 - Informar a prpria codificao utilizada no sistema de controle de
estoque/emisso de nota fiscal do contribuinte.

CAMPO 06 - Deve ser preenchido conforme tabela seguir:

TABELA DE CDIGO DE POSSE DAS MERCADORIAS INVENTARIADAS
Cdigo
Descrio da posse das mercadorias inventariadas
1 Mercadorias de propriedade do Informante e em seu poder
2 Mercadorias de propriedade do Informante em poder de terceiros
3 Mercadorias de propriedade de terceiros em poder do Informante

CAMPO 07 - Se o campo 06 for igual a 1, preencher com zeros; se o campo 06 for
igual a 2, preencher com o CNPJ da empresa que detm a posse da mercadoria de
propriedade do informante; se o campo 06 for igual a 3, preencher com o CNPJ da
proprietria da mercadoria em poder do informante.

CAMPO 08 - Se o campo 06 for igual a 1, preencher com brancos; se
o campo 06 for igual a 2, preencher com a Inscrio Estadual da empresa
que detm a posse da mercadoria de propriedade do informante; se o
campo 06 for igual a 3, preencher com a Inscrio Estadual da proprietria
da mercadoria em poder do informante


REGISTRO TIPO 75 CDIGO DE PRODUTO OU SERVIO

Leiaute do Registro tipo 75

N Denominao do
Campo
Contedo
Tama
nho
Posio For
mato
01 Tipo 75
2 1 2 N

02 Data Inicial Data inicial de validade das informaes
8 3 10 N
03 Data Final Data final de validade das informaes
8 11 18 N
04 Cdigo do Produto ou
Servio
Cdigo do produto ou servio utilizado
pelo contribuinte
14 19 32 X
05 Cdigo NCM Codificao da Nomenclatura Comum do
Mercosul
8 33 40 X
06 Descrio Descrio do produto ou servio
53 41 93 X
07 Unidade de Medida
de Comercializao
Unidade de medida de comercializao
do produto (un, kg, mt, m3, sc, frd, etc..)
6 94 99 X
08 Alquota do IPI Alquota do IPI do produto ( 2 decimais)
5 100 104 N
09 Alquota do ICMS Alquota aplicvel a mercadoria ou
servio nas operaes ou prestaes
internas ( 2 decimais)
4 105 108 N
10 Reduo da Base de
Clculo do ICMS
% de Reduo na BC do ICMS, nas
operaes internas ( 2 decimais)
5 109 113 N
11 BC do ICMS de
Substituio Tributria
Base de Clculo do ICMS de ST ( 2
decimais)
13 114 126 N



46

Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 75

Obrigatrio para informar as condies do produto/servio, codificando de acordo com
o sistema de controle de estoque/emisso de nota fiscal utilizado pelo contribuinte.

Campos 02 e 03 Datas inicial e final do perodo de validade das informaes:
so de preenchimento obrigatrio e devem ser preenchidos com datas vlidas. Deve ser
informado o mesmo perodo constante dos campos 08 e 09, do registro 10

CAMPO 04 Deve ser gerado um registro para cada tipo de mercadoria/produto
ou servio que foi comercializado no perodo ou constante no registro inventrio se
informado no arquivo. Este campo deve ser preenchido com o mesmo cdigo da
mercadoria/produto ou servio informado no registro tipo 54, ou no registro tipo 60, ou no
registro tipo 74, ou no registro tipo 77.

CAMPO 05 Obrigatrio para contribuintes do IPI, ficando opcional para os
demais.

Quando existir alquotas diferentes para um mesmo produto, no registro tipo 75
basta preencher os campos 01 a 07. Os campos 08 ao 12 podem ser preenchidos com
zeros.

Deve ser gerado apenas um Registro 75 para cada Cdigo de Produto e Servio
mencionado em qualquer Registro 54, 60R ou 74, no importando o nmero de vezes
que o cdigo utilizado.

Fica vedado:
1 a utilizao, dentro de um mesmo ano civil, de mais de um cdigo de produto (campo 4
do registro tipo 75) para o mesmo produto (mesma combinao dos campos 6 e 7 do registro
tipo 75);
2 a utilizao, dentro de um mesmo ano civil, de um mesmo cdigo de produto (campo 4
do registro tipo 75) para produto diferentes (combinao distinta dos campos 6 e 7 do
registro tipo 75).

A alterao, dentro de um mesmo ano civil, dos campos 6 ou 7 do registro
tipo 75, sem alterao no cdigo de produto (campo 4 do registro tipo 75), fica
condicionada entrega de arquivos retificadores totais correspondentes aos arquivos
entregues nos meses anteriores do referido ano civil, sob pena de aplicao do disposto
no 2.

Para os efeitos desta instruo, consideram-se distintos os produtos cujos
conjuntos representados pelos campos 6 e 7 do registro tipo 75 sejam diferentes entre si.

No caso de alterao de cdigo de produto de um ano civil para outro, devem
ser entregues dois arquivos contendo o registro tipo 74 (Registro de Inventrio), relativos



47
lista de mercadoria em estoque no estabelecimento no dia 31 de dezembro, um
acompanhando o arquivo magntico correspondente ao ms de dezembro, contendo o
antigo cdigo de produto e, outro, acompanhando o arquivo magntico correspondente
ao ms de janeiro, contendo o novo cdigo de produto.



REGISTRO TIPO 90 Totalizao do Arquivo

Leiaute do Registro tipo 90
N. Denominao
do campo
Contedo
Tamanho Posio For
mato
01 Tipo 90
2 1 2 N
02 CGC/MF CGC/MF do informante
14 3 16 N
03 Inscrio Estadual Inscrio Estadual do informante
14/ 17 30 X
04 Tipo a ser
totalizado
Tipo de registro que ser totalizado pelo
prximo campo
2 31 32 N
05 Total de registros Total de registros do tipo informado no
campo anterior
8 33 40 N
06 Nregistros tipo 90
1 126 126 N

Observaes e dvidas mais freqentes do Registro tipo 90
o ltimo registro do arquivo, podendo existir tantos quantos forem necessrios, caso
as 126 posies no sejam suficientes para totalizar todos os tipos de registros.

Campos 04 Tipo a ser totalizado: informar o tipo de registro, cuja quantidade
total ser informada no campo 05, ressalvando que os registros tipos 10,11, e 90 no
devero ser informados individualmente neste campo e nem no campo 05.

CAMPO 05 Total de registros: informar a quantidade total dos registros cujo tipo
foi informado no campo 04, ressalvando que os registros tipos 10,11 e 90 no devem ser
informados individualmente no campo 04 e, por conseqncia, seus totais tambm no
devem ser informados individualmente neste campo 05.

Observaes comuns aos campos 04 e 05: Estes campos devero se repetir
tantas vezes quanto necessrios para informar os tipos de registros existentes no
arquivo.

S devero ser totalizados os tipos de registros constantes do arquivo.

O total geral dos registros existentes no arquivo deve ser informado sob o cdigo
99, da seguinte forma: no campo 04 deve ser informado 99 e no campo 05 deve ser
informado o total geral de registros existentes no arquivo, contabilizando-se neste total
geral, os registros tipos 10,11 e 90.




48
Se houver mais de um registro tipo 90, o cdigo 99 deve ser informado somente
no ltimo deles.

Caso as 126 posies no sejam suficientes para totalizar todos os tipos de
registros existentes no arquivo, acrescentar tantos registros tipo 90 quantos forem
necessrios.
9000012377000160101073100 5000000002510000000953000000095400000012 2
9000012377000160101073100 6000000002700000000975000000129900000046 2



Altere as quantidades de registro no Registro 90
Linha do registro 90 do arquivo antigo:
9000012377000160101073100 5000000002540000000975000000099900000023 1
Linha do registro 90 do arquivo corrigido:
9000012377000160101073100 5000000001540000000975000000099900000022 1