NBR ISO 14011 - DIRETRIZES PARA AUDITORIA AMBIENTAL - PROCEDIMENTOS DE AUDITORIA - AUDITORIA DE SISTEMAS DE GESTO AMBIENTAL Sumrio 1. 2. 3.

Objetivo e campo de aplicao................................................................................................2 Referncias normativas ...........................................................................................................2 Definies ................................................................................................................................2 3.1. sistema de gesto ambiental ..........................................................................................2 3.2. auditoria do sistema de gesto ambiental.......................................................................2 3.3. critrios de auditoria dos sistema de gesto ambiental ..................................................3 4. Objetivos, funes e responsabilidades da auditoria do sistema de gesto ambiental ..........3 4.1. Objetivos da auditoria .....................................................................................................3 4.2. Funes, responsabilidades e atividades .......................................................................3 4.2.1. Auditor-lder ..........................................................................................................3 4.2.2. Auditor...................................................................................................................4 4.2.3. Equipe de auditoria ..............................................................................................4 4.2.4. Cliente....................................................................................................................4 4.2.5. Auditado ................................................................................................................5 5. Auditoria...................................................................................................................................5 5.1. Incio da auditoria ............................................................................................................5 5.1.1. Escopo da auditoria .............................................................................................5 5.1.2. Anlise crtica preliminar da documentao .....................................................5 5.2. Preparao da auditoria..................................................................................................5 5.2.1. Plano de auditoria ................................................................................................5 5.2.2. Atribuies da equipe de auditoria.....................................................................6 5.2.3. Documentos de trabalho .....................................................................................6 5.3. Execuo da auditoria.....................................................................................................6 5.3.1. Reunio de abertura.............................................................................................6 5.3.2. Coleta de evidncias da auditoria ......................................................................7 5.3.3. Constataes de auditoria ..................................................................................7 5.3.4. Reunio de encerramento ...................................................................................7 5.4. Relatrios de auditoria e reteno de documentos.........................................................8 5.4.1. Preparao do relatrio de auditoria..................................................................8 5.4.2. Contedo do relatrio de auditoria ....................................................................8 5.4.3. Distribuio do relatrio de auditoria ................................................................8 5.4.4. Reteno de documentos....................................................................................9 6. Encerramento da auditoria ......................................................................................................9 Prefcio A ABNT - Associao Brasileira de Normas Tcnicas - o Frum Nacional de Normalizao. As Normas Brasileiras, cujo contedo de responsabilidade dos Comits Brasileiros (CB) e dos Organismos de Normalizao Setorial (ONS), so elaborados por Comisses de Estudo (CE), formadas por representantes dos setores envolvidos, delas fazendo parte, produtores, consumidores e neutros (universidades, laboratrios e outros). Os projetos de Norma Brasileira, elaborados no mbito dos CB e ONS, circulam para Votao Nacional entre os associados da ABNT e demais interessados. Esta Norma foi elaborada pelo GT-02 - Auditoria de Sistemas de Gesto Ambiental, formado por especialistas brasileiros representantes dos setores envolvidos, do CSM - 16 - Gesto Ambiental. O anexo A desta Norma informativo.

Introduo Toda organizao, qualquer que seja o seu tipo pode ter necessidade de demonstrar sua responsabilidade ambiental. O conceito de sistema de gesto ambiental (SGA), e a prtica associada de auditoria ambiental tm avanado como uma forma de satisfazer a esta necessidade. Estes sistemas destinam-se a ajudar uma organizao a estabelecer e continuar a atender suas polticas, objetivos, normas e outros requisitos ambientais. Esta norma estabelece procedimentos para a conduo de auditorias de SGA. Ela aplicvel a todos os tipos e portes de organizaes que operam um SGA. 1. Objetivo e campo de aplicao

Esta norma estabelece procedimentos que permitem planejar e executar uma auditoria de um SGA, a fim de determinar sua conformidade com os critrios de auditoria de SGA.

2.

Referncias normativas

As normas relacionadas a seguir contm disposies que, ao serem citadas neste texto, constituem prescries para esta Norma. As edies indicadas estavam em vigor no momento desta publicao. Como toda norma est sujeita a reviso, recomenda-se queles que realizam acordos com base nesta que verifiquem a convenincia de se usarem as edies mais recentes das normas citadas a seguir. A ABNT possui a informao das normas em vigor em um dado momento. NBR ISO 14001: 1996, Sistemas de gesto ambiental - Especificao e diretrizes para uso. NBR ISO 14010: 1996, Diretrizes para auditoria ambiental - Princpios gerais. NBR ISO 14012: 1996, Diretrizes para auditoria ambiental - Critrios de qualificao para auditores ambientais. 3. Definies

Para os efeitos desta Norma, aplicam-se as definies constantes nas NBR ISO 14010 e NBR ISO 14001, alm das seguintes. Nota - Os termos e definies no campo de gesto ambiental so dados na ISO 14050. 3.1. sistema de gesto ambiental a parte do sistema de gesto global que inclui estrutura organizacional, atividades de planejamento, responsabilidades, prticas, procedimentos, processos e recursos para desenvolver, implementar, atingir, analisar criticamente e manter a poltica ambiental [NBR ISO 14001:1996]

3.2. auditoria do sistema de gesto ambiental processo sistemtico e documentado de verificao, executado para obter e avaliar, de forma objetiva, evidncias de auditoria para determinar se o sistema de gesto ambiental de uma

organizao est em conformidade com os critrios de auditoria do sistema de gesto ambiental, e para comunicar os resultados deste processo ao cliente. 3.3. critrios de auditoria dos sistema de gesto ambiental polticas, prticas, procedimentos ou requisitos, tais como os definidos na NBR ISO 14001 e, se aplicvel, quaisquer requisitos adicionais dos SGA, em relao aos quais o auditor compara as evidncias da auditoria, coletadas sobre o sistema de gesto ambiental da organizao

4.

Objetivos, funes e responsabilidades da auditoria do sistema de gesto ambiental

4.1.

Objetivos da auditoria

recomendado que uma auditoria de SGA tenha objetivos definidos, exemplos de objetivos tpicos so os seguintes: a) determinar a conformidade do SGA do auditado em relao aos critrios de auditoria de SGA; b) determinar se o SGA do auditado vem sendo adequadamente implementado e mantido; c) identificar reas de potencial melhoria no SGA do auditado; d) avaliar a capacidade do processo interno de anlise crtica pela administrao para assegurar a contnua adequao e eficcia do SGA; e) avaliar o SGA de uma organizao quando existir o desejo de estabelecer uma relao contratuar como, por exemplo, com um potencial fornecedor u um parceiro de uma joint venture. 4.2. Funes, responsabilidades e atividades

4.2.1.

Auditor-lder

O auditor-lder responsvel por assegurar a eficincia e eficaz conduo e concluso da auditoria, de acordo com o escopo e o plano de auditoria aprovado pelo cliente. Alm disso, recomendado que as responsabilidades e atividades do auditor-lder cubram a) manter atendimentos com o cliente e o auditado, se apropriado, para determinar os critrios e o escopo da auditoria; b) obter informaes fundamentais necessrias para atingir os objetivos da auditoria, tais como detalhes das atividades, produtos e servios do auditado, localidade, imediaes e detalhes de auditorias anteriores; c) determinar se foram atendidos os requisitos para uma auditoria ambiental, como definido na NBR ISO 14010; d) formar a equipe de auditoria, levando em considerao potenciais conflitos de interesse e submetendo sua composio concordncia do cliente; e) conduzir as atividades da equipe de auditoria, de acordo com as diretrizes da NBR ISO 14010 e desta Norma; f) elaborar o plano de auditoria, consultando, conforme apropriado, o cliente, o auditado e os membros da equipe de auditoria; g) comunicar o plano final de auditoria equipe de auditoria, ao auditado e ao cliente; h) coordenar a preparao de documentos de trabalho e procedimentos detalhados e instruir a equipe de auditoria; i) buscar solues para quaisquer problemas surgidos durante a auditoria;

j) reconhecer quando os objetivos da auditoria se tornem inatingveis e relatar as razes ao cliente e ao auditado; k) representar a equipe de auditoria nas discusses com o auditado, antes, durante e depois da auditoria; l) notificar imediatamente o auditado acerca de constataes de no conformidades crticas; m) relatar ao cliente os resultados da auditoria, de forma clara e conclusiva, dentro do prazo acordado no plano de auditoria; n) fazer recomendaes para melhorias do SGA, caso acordado no escopo da auditoria. 4.2.2. Auditor

recomendado que as atividades do auditor cubram a) seguir instrues do auditor-lder, dando-lhe apoio; b) planejar e executar a tarefa que lhe for incumbida com objetividade, eficcia e eficincia, dentro do escopo da auditoria; c)coletar e analisar evidncias de auditoria, relevantes e suficientes, para definir as constataes de auditoria, e chegar s concluses de auditoria relativas ao SGA; d) preparar documentos de trabalho, sob a orientao do auditor-lder; e) documentar cada constatao de auditoria; f) resguardar os documentos relativos auditoria, devolvendo-os conforme requerido; g) auxiliar na redao do relatrio de auditoria. 4.2.3. Equipe de auditoria

recomendado que o processo par selecionar os membros da equipe de auditoria assegure que a equipe possua a experincia e especializao indispensveis para a execuo da auditoria. recomendado que se considerem a) as qualidades conforme apresentadas, por exemplo, na NBR ISO 14012; b) o tipo de organizao, processos, atividades ou funes sendo auditadas; c) o nmero de membros da equipe auditada, suas habilidades lingsticas e especializao; d) qualquer conflito de interesse potencial entre membros da equipe de auditoria e o auditado; e) os requisitos de clientes e de organismos de certificao e de esclarecimento; A equipe de auditoria pode tambm conter especialistas tcnicos e auditores em treinamento, aceitos pelo cliente auditado e auditor-lder. 4.2.4. Cliente

recomendando ao cliente que as responsabilidades e atividades do cliente cubram a) determinar a necessidade da auditoria; b) contatar o auditado para obter sua total cooperao e iniciar o processo; c) definir os objetivos da auditoria; d) selecionar o auditor-lder ou a organizao auditoria e, se apropriado, aprovar a composio da equipe de auditoria; e) prover autoridade e recursos apropriados para permitir a conduo da auditoria; f) manter entendimentos com o auditor-lder para determinar o escopo da auditoria; g) aprovar os critrios de auditoria do SGA; h) aprovar o plano de auditoria;

i) receber o relatrio de auditoria e determinar sua distribuio. 4.2.5. Auditado

recomendado que as responsabilidades do auditado cubram a) informar aos funcionrios os objetivos e o escopo da auditoria, conforme necessrio; b) prover equipe de auditoria recursos necessrios para assegurar um processo de auditoria eficaz e eficiente; c) designar pessoal responsvel e competente para acompanhar os membros da equipe de auditoria, atuando como guias e assegurando que os auditores estejam atentos aos aspectos de sade, segurana e outros requisitos apropriados; d) prover acesso s instalaes, ao pessoal e s informaes e registros pertinentes, conforme solicitado pelos auditores; e) cooperar com a equipe de auditoria para permitir que os objetivos da auditoria sejam alcanados; f) receber uma cpia do relatrio de auditoria, a menos que tenha sido especificamente excludo pelo cliente; 5. 5.1. 5.1.1. Auditoria Incio da auditoria Escopo da auditoria

O escopo descreve a extenso e os limites da auditoria em termos de fatores, tais como a localizao fsica e as atividades da organizao, bem como a forma como se inter-relacionam. O escopo da auditoria determinado pelo cliente e pelo auditor-lder. recomendado que o auditado normalmente seja consultado quando da determinao do escopo da auditoria. Qualquer modificao subseqente no escopo da auditoria requer um acordo entre o cliente e o auditor lder. recomendado que os recursos destinados auditoria sejam suficientes para atender ao escopo previsto. 5.1.2. Anlise crtica preliminar da documentao

recomendado que, no incio do processo de auditoria, o auditor lder analise criticamente a documentao da organizao, tais como declarao da poltica ambiental, programas, registros ou manuais, para atender aos requisitos de seu SGA. Ao fazer isto, recomendado que sejam utilizados todas as informaes fundamentais sobre a organizao do auditado. Caso a documentao seja julgada inadequada realizao da auditoria, recomendado que recursos adicionais no sejam empregados at o recebimento de instrues suplementares do cliente. 5.2. 5.2.1. Preparao da auditoria Plano de auditoria

recomendado que o plano de auditoria seja concebido de modo a ser flexvel para permitir mudanas de enfoque com base nas informaes obtidas durante a auditoria e permitir o uso eficaz dos recursos. recomendado que o plano inclua, se for o caso

a) objetivos e escopo da auditoria; b) critrio da auditoria; c) identificao das unidades organizacionais e funcionais a serem auditadas; d) identificao das funes e/ou indivduos, dentro da organizao do auditado, que tm responsabilidades diretas significativas em relao ao SGA; e) identificao daqueles elementos do SGA do auditado que so prioritrios da auditoria; f) procedimentos para auditar os elementos do SGA do auditado, segundo o tipo de organizao; g) idiomas a serem utilizados na auditoria e no relatrio; h) identificao dos documentos de referncia; i) poca e durao previstas para as principais atividades da auditoria; j) datas e locais onde a auditoria ser executada; k) identificao dos membros da equipe de auditoria; l) programao de reunies com a gerncia do auditado; m) requisitos de confidencialidade; n) contedo e formato do relatrio de auditoria e data prevista para sua emisso e distribuio; o) requisitos de reteno de documentos; recomendado que o plano de auditoria seja comunicado ao cliente, aos auditores e ao auditado. recomendado que o cliente analise criticamente e aprove o plano. Se o auditado estiver em desacordo quanto a quaisquer disposies no plano de auditoria, recomendado que suas objees sejam comunicadas ao auditor-lder. recomendado que elas sejam solucionadas entre o cliente, o auditor-lder e o auditado, antes da execuo da auditoria. recomendado que qualquer reviso do plano de auditoria seja acordada entre as partes envolvidas, antes ou durante a execuo da auditoria. 5.2.2. Atribuies da equipe de auditoria

Conforme apropriado, recomendado que a cada membro da equipe de auditoria sejam atribudos elementos, funes ou atividades especficas do SGA a auditar, bem como ser instrudo sobre o procedimento de auditoria a ser seguido. recomendado que estas atribuies sejam definidas pelo auditor-lder, em entendimento com os membros da equipe de auditoria envolvidos. Durante a auditoria, o auditor-lder pode fazer modificaes nas atribuies dos auditores, para assegurar o melhor atendimento aos objetivos da auditoria. 5.2.3. Documentos de trabalho

Os documentos de trabalho necessrios para facilitar as investigaes dos auditores podem incluir a) formulrios para documentar as evidncias e constataes da auditoria; b) procedimentos e listas de verificao utilizadas para avaliar os elementos do SGA; c) atas de reunies; recomendado que os documentos de trabalho sejam arquivados pelo menos at o encerramento da auditoria; recomendado que aqueles contendo informaes confidenciais ou privativas sejam resguardados adequadamente pelos membros da equipe de auditoria. 5.3. 5.3.1. Execuo da auditoria Reunio de abertura

 recomendado que haja uma reunio de abertura com o propsito de a) apresentar os membros da equipe de auditoria gerncia do auditado; b) rever o escopo, objetivos e plano de auditoria e ratificar o calendrio de auditoria; c) apresentar um sumrio dos mtodos e procedimentos a serem usados para a conduo da auditoria; d) estabelecer os canais formais de comunicao entre a equipe de auditoria; e) confirmar a disponibilidade de instalaes e recursos necessrios para equipe de auditoria; f) confirmar a data e a hora da reunio de encerramento; g) promover a participao ativa do auditado; h) rever os procedimentos pertinentes de emergncia e segurana da instalao para a equipe de auditoria. 5.3.2. Coleta de evidncias da auditoria

recomendado que as evidncias sejam coletadas atravs de entrevistas, exame de documentos e observao das atividades e das situaes. recomendado que indcios de no-conformidade, em relao aos critrios de auditoria do SGA, sejam registrados. recomendado que as informaes obtidas atravs de entrevistas sejam verificadas pela obteno de informaes de suporte de fontes independentes, tais como observaes, registros e resultados existentes de mediaes. recomendado que as declaraes no verificveis sejam assim identificadas. recomendado que a equipe de auditoria examine a base dos programas de amostragem pertinentes e os procedimentos que assegurem a eficcia do controle da qualidade dos processos de amostragem e de medio, utilizados pelo auditado como parte das atividades do seu SGA. 5.3.3. Constataes de auditoria

recomendado que a equipe de auditoria analise criticamente todas as suas evidncias de auditoria, para determinar onde o SGA no atende aos critrios de auditoria do SGA. Em seguida, recomendado que a equipe de auditoria assegure se de que as constataes de no-conformidade estejam documentadas de forma clara e concisa e comprovadas por evidncias de auditoria. recomendado que as constataes de auditoria sejam analisadas criticamente com o gerente responsvel do auditado, visando obter o reconhecimento da base factual de todas as constataes de no-conformidade. NOTA - Se includo no escopo acordado, detalhes de constataes de conformidade podem ser tambm documentados, mas com o devido cuidado para evitar qualquer implicao de garantia absoluta. 5.3.4. Reunio de encerramento

recomendado que, ao trmino da fase de coleta de evidncias de auditoria, os auditores renamse com a administrao do auditado e com os responsveis pelas funes auditadas. O principal objetivo da reunio apresentar as constataes da auditoria aos auditados, de maneira a assegurar, por parte deles, uma compreenso clara e o reconhecimento da base factual das constataes de auditoria. recomendado que quaisquer divergncias sejam resolvidas, se possvel, antes do auditor-lder emitir o relatrio. As decises finais quanto importncia e descrio das constataes da

auditoria, competem, em ltima instncia, ao auditor-lder, embora o auditado ou o cliente possa ainda discordar de tais constataes. 5.4. 5.4.1. Relatrios de auditoria e reteno de documentos Preparao do relatrio de auditoria

recomendado que o relatrio de auditoria seja preparado sob a direo do auditor-lder, que o responsvel por sua exatido e completeza. recomendado que os tpicos a serem abordados no relatrio sejam aqueles determinados no plano de auditoria. recomendado que quaisquer modificaes desejadas no momento da preparao do relatrio sejam objeto de acordo entre as partes envolvidas. 5.4.2. Contedo do relatrio de auditoria

recomendado que o relatrio de auditoria seja datado e assinado pelo auditor-lder. Convm que o relatrio contenha as constataes da auditoria ou um resumo delas, fazendo referncia s evidncias em que se apoiam. Dependendo de acordo entre o auditor-lder e o cliente, o relatrio pode incluir, tambm o seguinte: a) identificao da organizao auditada e do cliente; b) objetivos, escopo e plano da auditoria acordados; c) critrios acordados, incluindo uma lista de documentos de referncia segundo os quais a auditoria foi conduzida; d) perodo coberto pela auditoria e a(s) data (s) em que a auditoria foi conduzida; e) identificao dos representantes do auditado que participaram da auditoria; f) identificao dos membros da equipe de auditoria; g) declarao sobre a natureza confidencial do contedo; h) lista de distribuio do relatrio de auditoria; i) sumrio do processo de auditoria, incluindo quaisquer obstculos encontrados; j) concluses da auditoria, tais como: - conformidade do SGA, em relao aos critrios de auditoria do SGA; - se o sistema est adequadamente implementado e mantido; - se o processo interno de anlise pela administrao capaz de assegurar a contnua adequao e eficcia do SGA. 5.4.3. Distribuio do relatrio de auditoria

recomendado que o relatrio de auditoria seja enviado ao cliente pelo auditor-lder. recomendado que a distribuio do relatrio de auditoria seja determinada pelo cliente, de acordo com o plano de auditoria. recomendado que o auditado receba uma cpia do relatrio, a menos que seja especificamente excludo pelo cliente. Qualquer distribuio adicional do relatrio, fora da organizao auditada, requer a permisso do auditado. Os relatrios de auditoria constituem propriedade exclusiva do cliente, portando, recomendado que seu carter confidencial seja respeitado e adequadamente resguardado pelos auditores e por todos os destinatrios do relatrio. recomendado que o relatrio de auditoria seja emitido dentro do prazo acordado, em conformidade com o plano de auditoria. Caso isso no seja possvel, recomendado que os motivos do atraso sejam formalmente comunicados ao cliente e ao auditado, determinando-se uma nova data de emisso.

5.4.4.

Reteno de documentos

recomendado que todos os documentos de trabalho, minutas e relatrios finais referentes auditoria sejam retidos, conforme acordo entre o cliente, o auditor-lder e o auditado e em conformidade com quaisquer requisitos aplicveis. 6. Encerramento da auditoria

A auditoria termina quanto todas as atividades definidas no plano de auditoria forem concludas. Anexo A (informativo) Bibliografia [1] ISO 14050: - , Environmental management - Terms and definitions
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