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CONFERNCIA DAS NAES UNIDAS PARA COMRCIO E
DESENVOLVIMENTO
SOLUO DE
CONTROVRSIAS
ORGANIZAO MUNDIAL DO COMRCIO
3.5 GATT 1994
NAES UNIDAS
Nova York e Genebra, 2003
NOTA
O Curso sobre Soluo de Controvrsias em Comrcio Internacional, Investimento

e Propriedade Intelectual consiste de quatro mdulos.
Este mdulo foi preparado por Stephanie Cartier a pedido da Conferncia das Naes
Unidas para Comrcio e Desenvolvimento (UNCTAD). As vises e opinies
expressadas neste mdulo so da autora e no necessariamente aquelas das Naes
Unidas, WTO/OMC, WIPO/OMPI, ICSID, UNCITRAL ou do Advisory Centre em
Direito da OMC.
As designaes utilizadas e a apresentao do material no implicam a expresso de

qualquer opinio por parte das Naes Unidas em relao ao status legal de qualquer
pas, territrio, cidade ou reas ou de suas autoridades, ou relativas delimitao de
suas fronteiras.
As Naes Unidas detm os direitos autorais deste documento. O curso tambm est
disponvel em formato eletrnico no website da UNCTAD (www.unctad.org). Cpias
podem ser impressas gratuitamente, no entendimento de que elas sero utilizadas para o
ensino ou estudo e no para um propsito comercial. Requer-se referncia apropriada
fonte.
A verso deste mdulo em lngua portuguesa foi feita pelo Sr. Rabih Ali Nasser,
participante do Programa de Capacitao de Advogados da Misso Permanente do
Brasil junto s Naes Unidas e outros Organismos Internacionais em Genebra.
UNCTAD/EDM/Misc.232/Add.33
Copyright United Nations, 2003

Todos os direitos reservados
2
NDICE
Nota
O que voc vai aprender
1. GATT 1994: COMRCIO DE BENS

1.1 O que significa GATT?
1.2 mbito de aplicao do GATT 1994
1.3 Estrutura do GATT 1994
1.4 Dispositivos do GATT 1994
1.5 Instrumentos legais adotados sob o GATT 1994
1.6 Entendimentos e o Protocolo de Marrakesh
1.7 A relao entre o GATT 1994 e outros Acordos da OMC
1.7.1 A relao entre o GATT 1994 e os Acordos da OMC
1.7.2 A relao entre o GATT 1994 e outros Acordos no Anexo 1A ao Acordo da OMC
1.8 Teste sua compreenso
2. O PRINCPIO DA NO-DISCRIMINAO NO GATT 1994

2.1 No discriminao: Definio
2.2 Obrigao do Tratamento da Nao Mais Favorecida : Artigo I:1
2.3 Quando h uma violao da Obrigao do Tratamento da Nao Mais
Favorecida?
2.3.1 Foi conferida uma vantagem a produtos importados ou exportados?
2.3.2 Os produtos so similares?
2.3.3 A vantagem foi conferida imediata e incondicionalmente?
2.4 Obrigao de Tratamento Nacional: Artigo III
2.5 Quando h uma violao da Obrigao de Tratamento Nacional sob o Artigo
III:2, primeira sentena?
2.5.1 Tributos internos foram aplicados?
2.5.2 Os produtos importados e domsticos so similares?
2.5.3 Os produtos importados so tributados a mais em relao aos produtos
domsticos?
III:2, segunda sentena?
2.6.2 Os produtos importados e domsticos so diretamente concorrentes ou
substituveis entre si?
2.6.3 Os produtos importados e os domsticos no so tributados da mesma forma?
2.6.4 A medida de tributao interna aplicada de forma a conferir proteo
produo domstica?
III:4?
2.7.1 Foram aplicados leis, regulamentos ou requerimentos afetando a venda e o uso de
produtos?
2.7.3 O tratamento foi menos favorvel?
3. O PRINCPIO DO ACESSO A MERCADOS NO GATT 1994

3
3.1 Barreiras ao acesso a mercado: definio
3.2 Tarifas
3.2.1 Concesses tarifrias em Listas
3.2.2 Interpretando concesses tarifrias
3.2.3 nus de esclarecer concesses tarifrias
3.2.4 Concesses tarifrias e o GATT 1994
3.3 Restries Quantitativas
3.3.1 Proibio geral de restries quantitativas
3.3.2 Excees proibio geral
3.3.3 Administrao das restries quantitativas
3.4 Outras obrigaes e encargos financeiros
3.5 Outras barreiras no tarifrias
3.6 Publicao e administrao de atos normativos relativos ao comrcio
3.6.1 Execuo apenas aps publicao oficial de leis e regulamentos
3.6.2 Administrao uniforme, imparcial e razovel de leis e regulamentos
4. EXCEES S DISCIPLINAS DO GATT 1994

4.1 Quais so as excees gerais ao GATT 1994?
4.1.1 Tipos de medidas enumeradas no Artigo XX
4.1.1.1 Medidas necessrias para proteger a vida e sade humana, animal e vegetal
4.1.1.2 Medidas sob o Artigo XX(d)
4.1.1.3 Medidas relativas conservao de recursos naturais esgotveis
4.1.2 Requisitos do Caput do Artigo XX
4.1.2.1 Discriminao arbitrria ou injustificvel
4.1.2.2 Restrio disfarada ao comrcio internacional
4.2 Quais so as excees de segurana?
4.2.1 Excees de segurana nacional
4.2.2 Aes sob o captulo das Naes Unidas para a manuteno da paz e segurana
internacionais
4.3 Medidas de Salvaguarda
4.4 Integrao Regional
4.5 Restries de balana de pagamentos
5. PASES-MEMBROS EM DESENVOLVIMENTO NO GATT 1994

5.1 Restries de balana de pagamentos
5.2 Indstria Nascente
5.3 Comrcio e Desenvolvimento (Parte IV do GATT 1994)
6. ESTUDO DE CASO
7. LEITURA ADICIONAL
7.1 Livros e Artigos
7.2 Documentos e Informaes
O QUE VOC VAI APRENDER
4
O GATT 1947 est na origem do atual sistema da OMC. Seus princpios bsicos,
aplicveis ao comrcio de bens, foram incorporados em outros acordos da OMC que
tratam de outras reas de comrcio, tais como comrcio de servios e comrcio de
produtos de propriedade intelectual; e ele tambm trouxe os primeiros dispositivos
sobre soluo de controvrsias, com base nos quais o Sistema de Soluo de
Controvrsias da OMC foi construdo. Apesar de o GATT 1994 ser apenas um dos
inmeros acordos sobre bens da OMC, sua importncia na histria do GATT/OMC
indiscutvel. Este Mdulo traz um panorama das obrigaes contidas no GATT 1994
sobre comrcio de bens.
O primeiro Captulo deste Mdulo define o GATT 1994 e seus elementos constitutivos.
O primeiro Captulo tambm delimita o mbito de aplicao do GATT 1994, e examina
sua relao com outros acordos da OMC.
O segundo Captulo discute a pedra angular de todo o sistema multilateral de comrcio,

qual seja o princpio da clusula da nao mais favorecida no GATT 1994, e explora
suas duas facetas: a obrigao de tratamento da nao mais favorecida e a obrigao de
tratamento nacional.
O terceiro Captulo trata das barreiras ao comrcio de bens relacionadas ao acesso a

mercados e apresenta as obrigaes relativas publicao e administrao dos atos
normativos relativos a comrcio.
O quarto Captulo trata das excees s disciplinas do GATT 1994, quais sejam: as
excees gerais, as excees de segurana, e as excees para a finalidade de aplicar
medidas de salvaguarda, restries de balano de pagamentos, e para a finalidade de
realizar acordos regionais de comrcio.
Por fim, o quinto Captulo analisa a posio dos pases em desenvolvimento no GATT
1994.
5
1. GATT 1994: COMRCIO DE BENS
Aps completar este Captulo, o leitor ser capaz de:
definir o GATT 1994 e seu mbito de aplicao;

listar os elementos constitutivos do GATT 1994; e
explicar a relao entre o GATT 1994 e outros acordos da OMC.
1.1 O que significa GATT?
GATT O acrnimo GATT significa Acordo Geral sobre Tarifas e Comrcio.

um acordo entre Estados objetivando eliminar a discriminao e reduzir tarifas e outras
barreiras ao comrcio de bens.
Comrcio de bens O GATT estava originalmente, e continua at hoje, relacionado

apenas ao comrcio de bens, apesar de seus princpios fundamentais aplicarem-se
atualmente tambm ao comrcio de servios e aos direitos de propriedade intelectual,
tal como tratados no Acordo Geral sobre Comrcio de Servios e no Acordo TRIPS,
respectivamente. O GATT um acordo da OMC que trata exclusivamente do comrcio
de bens, mas no o nico. Todos os acordos constantes do Anexo 1 A do Acordo de
Marrakesh que estabeleceu a Organizao Mundial do Comrcio (doravante Acordo
da OMC) relacionam-se a aspectos ou setores especficos do comrcio de bens.
Os Acordos sobre Bens da OMC Os chamados acordos sobre bens da OMC, no

Anexo 1 A do Acordo da OMC, consistem no seguinte1:
Acordo da OMC
Anexo 1
Anexo 1 A: Acordos Multilaterais sobre Comrcio de Bens
Acordo sobre Agricultura

Acordo sobre a Aplicao de Medidas Sanitrias e Fitossanitrias
Acordo sobre Txteis e Vesturio
Acordo sobre Barreiras Tcnicas ao Comrcio
Acordo sobre Medidas de Investimento Relacionadas ao Comrcio
Acordo sobre a Implementao do Artigo VI do Acordo Geral sobre Tarifas e Comrcio
1994 (tambm conhecido como Acordo Anti-Dumping)
Acordo sobre a Implementao do Artigo VII do Acordo Geral sobre Tarifas e
Comrcio 1994 (tambm conhecido como Acordo sobre Valorao Aduaneira)
Acordo sobre Inspeo Pr-Embarque
Acordo sobre Regras de Origem
Acordo sobre Procedimentos para o Licenciamento de Importaes
Acordo sobre Subsdios e Medidas Compensatrias
Acordo sobre Salvaguardas
GATT 1947 O GATT foi celebrado em 1947 e agora chamado de GATT 1947. O
GATT 1947 foi alterado pela ltima vez em 1965. Mais tarde, disciplinas adicionais
foram acordadas em acordos laterais, tais como os acordos da Rodada Tquio, que no
1
Favor ver Modulo 3.1, Captulo 1.1. Vrios desses acordos esto tratados em outros Mdulos deste
curso.
6
constituram aditivos ao GATT 1947, mas apenas obrigaram (vincularam) as Partes
Contratantes que se tornaram parte desses acordos laterais2. O GATT 1947 foi
encerrado em 1996. No entanto, todos os seus dispositivos, assim como todos os
instrumentos legais celebrados sob a sua vigncia foram integrados ao GATT 1994,
sujeitos aos esclarecimentos trazidos pelos Entendimentos, que tambm so parte
integrante do GATT 1994.
Terminologia O acrnimo GATT usado s vezes de forma confusa para descrever

algumas coisas diferentes. Faz-se referncia, s vezes, a Disciplinas do GATT ou
Disputas do GATT para designar obrigaes ou disputas relativas a comrcio de bens
em vigor atualmente no mbito da OMC. Entretanto, tambm se pode fazer referncia a
GATT para designar o velho sistema multilateral de comrcio e/ou o Secretariado
anterior OMC. Neste Mdulo, GATT significa apenas as obrigaes atualmente em
vigor no GATT 1994.
1.2 mbito de Aplicao do GATT 1994
Um acordo da OMC O GATT 1994 um dos acordos multilaterais anexados ao

Acordo da OMC. Trata-se de um tratado internacional que vincula todos os Membros
da OMC.
mbito de Aplicao O GATT 1994 trata apenas de comrcio de bens. O GATT 1994
busca maior liberalizao do comrcio de bens por meio de reduo de tarifas e outras
barreiras ao comrcio, bem como eliminao da discriminao.
GATT 1994 vs. GATS Em EC-Bananas III, surgiu a questo sobre se o Acordo Geral
sobre Comrcio de Servios (doravante GATS) e o GATT 1994 eram acordos
mutuamente excludentes. O rgo de Apelao afirmou:
... O GATS no se destinava a tratar do mesmo tema substantivo que o GATT 1994. O
GATS estava destinado a tratar de um tema substantivo no coberto pelo GATT 1994,
qual seja o comrcio de servios. Assim, o GATS se aplica prestao de servios. Ele
estabelece, inter alia, tanto o tratamento da nao mais favorecida quanto o tratamento
nacional para servios e fornecedores de servios. Considerando o respectivo mbito
de aplicao dos dois acordos, eles podem ou no se sobrepor, dependendo da
natureza das medidas em questo. Certas medidas poderiam se situar exclusivamente
no mbito de aplicao do GATT 1994, quando elas afetarem o comrcio de bens como
bens. Certas medidas poderiam se situar exclusivamente no mbito de aplicao do
GATS, quando elas afetarem o fornecimento de servios como servios. H ainda uma
terceira categoria de medidas, que poderiam se situar no mbito de aplicao de
ambos o GATT 1994 e o GATS. Estas so medidas que envolvem um servio relativo a
um bem em particular ou um servio fornecido em conjuno com um bem em
particular. Em todos esses casos, pertencentes terceira categoria, a medida em
questo poderia ser analisada sob ambos o GATT 1994 e o GATS. No entanto, apesar
da mesma medida poder ser analisada sob ambos os acordos, os aspectos especficos
da medida, examinados sob cada um dos acordos, poderiam ser diferentes. Sob o GATT
1994, o foco est em como a medida afeta os bens envolvidos. Sob o GATS, o foco est
em como a medida afeta o fornecimento de servios ou os prestadores de servio
envolvidos. Se determinada medida afetando o fornecimento de servios relacionado a
2
Para maiores informaes sobre a histria do GATT, ver Mdulo 3.1, Captulo 1.1.
7
um bem especfico ser analisada sob o GATT 1994 ou o GATS, ou ambos, uma
questo que s pode ser resolvida caso a caso.3
1.3 Estrutura do GATT 1994
Elementos Constitutivos O GATT 1994 um acordo peculiar. Ele rene dispositivos

legais de diferentes fontes. Ele integrado por dispositivos do GATT 1947, por
instrumentos legais celebrados sob o GATT 1947, por Entendimentos celebrados
durante a Rodada Uruguai sobre a interpretao de dispositivos do GATT 1947, e pelo
Protocolo de Marrakesh sobre Concesses Tarifrias.
Acordo Estabelecendo a Organizao Mundial do Comrcio
Anexo 1
Anexo 1 A: Acordos Multilaterais sobre Comrcio de Bens
GATT 1994:
Dispositivos do GATT 1947

Dispositivos de Instrumentos Legais celebrados sob o GATT 1947:
- protocolos e certificaes relativas a concesses tarifrias;
- protocolos de acesso;
- derrogaes conferidas sob o Artigo XXV do GATT 1947 e ainda em vigor na data de
entrada em vigor do GATT 1994;
- outras decises das Partes Contratantes do GATT 1947.
Entendimentos celebrados durante a Rodada Uruguai sobre a interpretao de
certos dispositivos do GATT 1947
Protocolo de Marrakesh ao GATT 1994
O GATT 1994 incorporou os dispositivos do GATT 1947 na sua ntegra, mas esclarece
a natureza e extenso de algumas obrigaes estabelecidas no GATT 1947 por meio dos
chamados Entendimentos e outros instrumentos legais, incluindo outras decises
das Partes Contratantes do GATT, que tambm fazem parte do GATT 1994. Alm
disso, altera a linguagem a ser utilizada para se referir s disposies do GATT 1947.
Por exemplo, a expresso Partes Contratantes no GATT 1947 agora deve ser lida
como Membros. Em particular, as Notas Explicativas do Pargrafo 2 estabelecem:
2. Notas Explicativas
(a) As referncias a parte contratante nos dispositivos do GATT 1994 devem ser
lidas como Membro. As referncias a parte contratante menos desenvolvida e
parte contratante desenvolvida sero lidas como pas Membro em
desenvolvimento e pas Membro desenvolvido. As referncias a Secretrio
Executivo sero lidas como Diretor Geral da OMC.
3
Relatrio do rgo de Apelao, Comunidades Europias Regime para a Importao, Venda e
Distribuio de Bananas (EC-Bananas III), WT/DS27/AB/R, adotado em 25 de setembro de 1997,
8
1.4 Dispositivos do GATT 1994
Para. 1(a) GATT 1994 O Pargrafo 1(a) da linguagem que incorporou o GATT 1994
ao Acordo da OMC estabelece que:
1. O Acordo Geral sobre Tarifas e Comrcio 1994 (GATT 1994) consistir de:
(a) dispositivos do Acordo Geral sobre Tarifas e Comrcio, datado de 30 de Outubro de

1947, anexado Ata Final Adotada no Encerramento da Segunda Sesso do Comit
Preparatrio da Conferncia das Naes Unidas sobre Comrcio e Emprego
(excluindo o Protocolo de Aplicao Provisria), tais como retificados, aditados ou
modificados pelos termos de instrumentos legais que tenham entrado em vigor antes da
entrada em vigor do Acordo da OMC;...
Os dispositivos do GATT 1947, agora dispositivos do GATT 1994, consistem de 30

artigos numerados em algarismos romanos divididos em quatro partes.
Parte I A parte I do GATT 1994 contm o Artigo I, que estipula a obrigao de

tratamento da nao mais favorecida, e o Artigo II, que estabelece as obrigaes
aplicveis s Listas de Concesses de cada Membro da OMC.
Parte II A parte II inclui os Artigos III a XXIII. O Artigo III estabelece a obrigao de
tratamento nacional. Os Artigos IV a XIX cobrem principalmente medidas no
tarifrias, tais como prticas de comrcio desleais (dumping e subsdios exportao),
restries quantitativas, restries por razes de balano de pagamentos, empresas
comerciais estatais, assistncia governamental ao desenvolvimento econmico e
medidas de salvaguarda emergenciais. Adicionalmente, esta parte tambm lida com
vrias questes tcnicas relacionadas aplicao de medidas de fronteira. Os artigos
XX e XXI lidam com possveis excees ao GATT 1994, mais especificamente
excees gerais e aquelas por motivos de segurana. Os Artigos XXII e XXIII tratam de
procedimentos para soluo de controvrsias, os quais esto mais detalhados no
Entendimento sobre os Princpios que Governam a Soluo de Controvrsias
(doravante DSU).
Parte III A parte III do GATT 1994 consiste dos Artigos XXIV a XXXV. O Artigo
XXIV relaciona-se principalmente a unies alfandegrias e reas de livre comrcio,
bem como responsabilidade dos Membros pelos atos dos governos regionais e locais
existentes dentro do seu territrio. Os Artigos XXVIII e XXVIII (bis) tratam da
negociao e renegociao de concesses tarifrias.
Parte IV Por fim, a Parte IV do GATT 1994 intitulada Comrcio e

Desenvolvimento e objetiva aumentar as oportunidades comerciais para os pases
Membros em desenvolvimento, de diversas formas.
Outros Dispositivos Os dispositivos que tratam da entrada em vigor, acesso,

alteraes, retiradas, no-aplicao e ao conjunta no esto mais em vigor porque
foram derrogados pelos dispositivos relevantes similares do Acordo da OMC.
DSR 1997:II, 591, para. 221.

9
1.5 Instrumentos Legais Adotados sob o GATT 1947
Para. 1(b) GATT 1994 O pargrafo 1(b) da linguagem que incorporou o GATT 1994
ao Acordo da OMC estabelece o seguinte:
1. O Acordo Geral sobre Tarifas e Comrcio 1994 (GATT 1994) consistir de:
...
(b) dispositivos dos instrumentos legais referidos abaixo, que tiverem entrado em vigor
sob o GATT 1947 antes da data de entrada em vigor do Acordo da OMC:
(i) protocolos e certificaes relativas a concesses tarifrias;

(ii) protocolos de acesso (excluindo os dispositivos (a) relacionados aplicao
provisria e subtrao da aplicao provisria e (b) que estabelecem que a Parte II do
GATT 1947 ser aplicada provisoriamente na medida em que no seja incompatvel
com a legislao existente na data do Protocolo);
(iii) decises sobre derrogaes conferidas sob o Artigo XXV do GATT 1947 e ainda
em vigor na data de entrada em vigor do GATT 1994;
(iv) outras decises das Partes Contratantes do GATT 1947;...
O efeito da incorporao por referncia dos dispositivos desses instrumentos legais no

GATT 1994 o de manter o seu status anterior sob o GATT 1947, e vincular todos os
Membros da OMC.
Em US-FSC, o rgo de Apelao afirmou:
... A incluso desses instrumentos legais no GATT 1947 reconhece que o carter
jurdico dos direitos e obrigaes das partes contratantes sob o GATT 1994 no est
completamente refletido no texto do GATT 1994 porque aqueles direitos e obrigaes
esto condicionados por protocolos, decises e outros instrumentos legais aos
quais o pargrafo 1(b) se refere.4
Em Japan Alcoholic Beverages II, o rgo de Apelao declarou que no era toda
deciso das Partes Contratantes do GATT 1947 que constitua uma outra deciso no
sentido empregado no pargrafo 1(b)(iv) da linguagem que incorporou o GATT 1994 ao
Acordo da OMC.5 Naquele caso, o rgo de Apelao concluiu que relatrios de
painis adotados no constituem outras decises.6 Em US FSC, o rgo de
Apelao confirmou as concluses do Painel de que outras decises no incluam a
4
Relatrio do rgo de Apelao, EUA Tratamento fiscal para Corporaes para Vendas ao Exterior
(US-FSC), WT/DS108/AB/R, adotado em 20 de maro de 2000, para. 107.
5
Relatrio do rgo de Apelao, Japo Impostos sobre Bebidas Alcolicas (Japan-Alcoholic
Beverages II), WT/DS8/AB/R, WT/DS10/AB/R, WT/DS11/AB/R, adotado em 1 de novembro de
1996, pp. 12-15. Ver tambm Relatrio do rgo de Apelao, US FSC, para. 108.
6
Relatrio do rgo de Apelao, Japan-Alcoholic Beverages II, pp. 12-15. Ver tambm Relatrio do
rgo de Apelao, US FSC, para. 108. O rgo de Apelao justificou que os relatrios de painis
adotados no so obrigatrios, exceto em relao soluo da controvrsia entre as partes da disputa
especfica. O rgo de Apelao afirmou, em ltima anlise, que a deciso de adotar o relatrio de um
painel no se destinava, para as Partes Contratantes do GATT 1947, a caracterizar uma interpretao
definitiva dos dispositivos relevantes do GATT 1947.
10
ao do Conselho adotando um relatrio de painel, como resultado do acordo entre as
partes.7
1.6 Entendimentos e o Protocolo de Marrakesh
Paras. 1(c) e 1(d) GATT 1994 Os pargrafos 1(c) e 1(d) da linguagem que incorporou
o GATT 1994 ao Acordo da OMC estabelecem:
1. O Acordo Geral sobre Tarifas e Comrcio 1994 (GATT 1994) consistir:

...
(c) dos Entendimentos relacionados abaixo:
(i) Entendimento para a Interpretao do Artigo II:1(b) do Acordo Geral sobre Tarifas
e Comrcio 1994;
(ii) Entendimento para a Interpretao do Artigo XVII do Acordo Geral sobre Tarifas e
Comrcio 1994;
(iii) Entendimento sobre Dispositivos sobre Balano de Pagamentos do Acordo Geral
sobre Tarifas e Comrcio 1994;
(iv) Entendimento para a Interpretao do Artigo XXIV do Acordo Geral sobre Tarifas
e Comrcio 1994;
(v) Entendimento a Respeito de Derrogaes de Obrigaes sob o Acordo Geral sobre
Tarifas e Comrcio 1994;
(vi) Entendimento para a Interpretao do Artigo XXVIII do Acordo Geral sobre
Tarifas e Comrcio 1994; e
(d) o Protocolo de Marrakesh ao GATT 1994.
Entendimentos Os seis Entendimentos so documentos jurdicos que foram celebrados

durante a Rodada Uruguai com vistas a esclarecer algumas obrigaes estabelecidas no
GATT 1947. Eles se relacionam a seis dispositivos especficos do GATT, quais sejam,
os relacionados s listas de concesses, a empresas comerciais estatais, a excees
relativas a balano de pagamentos, a acordos regionais de comrcio, a derrogaes e
retirada de concesses.
Alguns desses entendimentos objetivam introduzir obrigaes de maior transparncia,

enquanto outros procuram refinar termos ou pargrafos do referido artigo do GATT. Por
exemplo, o Entendimento sobre o Artigo II:1(b) requer que a natureza e o nvel de
quaisquer outras taxas ou encargos incidentes sobre itens com tarifa consolidada, tal
como referidos naquele dispositivo, sejam registrados na Lista de Concesses anexada
ao GATT 1994 ao lado do item tarifrio ao qual se aplicam. O Entendimento sobre o
Artigo XVII (sobre empresas comerciais estatais) estabelece procedimentos de
notificao e prev revises subseqentes. O Entendimento sobre Dispositivos de
Balano de Pagamentos procura essencialmente esclarecer as obrigaes existentes nos
dispositivos do GATT 1994, mas tambm dispe sobre medidas de transparncia e
obrigaes de consulta. O Entendimento sobre o Artigo XXIV, relativo a acordos
regionais de comrcio esclarece alguns dos sub-pargrafos do Artigo XXIV. O
Entendimento sobre Derrogaes estabelece os elementos a serem includos no pedido
para obteno de derrogao por um Membro. Finalmente, o Entendimento sobre o
7
Ver tambm Relatrio do rgo de Apelao, US FSC, paras. 22 e 114. O articulado do rgo de
Apelao consta dos pargrafos 107 a 113.
11
Artigo XXVIII (retirada de concesses) define a expresso interesse principal no
fornecimento do Artigo XXVIII do GATT 1994.
Protocolo de Marrakesh Quanto ao Protocolo de Marrakesh ao GATT 1994, trata-se

do instrumento legal que incorpora ao GATT 1994 as Listas de Concesses e os
Compromissos sobre Bens negociados durante a Rodada Uruguai. Ele confirma a
autenticidade dos mesmos e estabelece suas modalidades de implementao.
1.7 A Relao Entre o GATT 1994 e Outros Acordos da OMC
Os dispositivos do GATT 1994 aplicam-se a uma medida sob discusso mesmo quando
os dispositivos de outros acordos da OMC so aplicveis, na medida em que os
dispositivos do GATT 1994 no conflitarem com qualquer dos dispositivos dos outros
acordos da OMC aplicveis. Em outras palavras, se no houver conflito, a medida em
questo dever ser examinada de acordo com todos os dispositivos relevantes dos
diferentes acordos da OMC, incluindo o GATT 1994.
O rgo de Apelao definiu o termo conflito em Guatemala Cement I.8 Existe um

conflito quando a observncia de um dispositivo conduzir violao de outro
dispositivo. Seguindo os termos do rgo de Apelao, um intrprete deve identificar
uma incompatibilidade ou uma diferena entre os dispositivos examinados antes de
determinar qual dos dispositivos prevalecer.9
No caso de um conflito, e na medida desse conflito, o GATT 1994 nunca prevalece. Os

outros Acordos da OMC sobre comrcio de bens contidos no Anexo 1 A do Acordo da
OMC sempre prevalecem sobre o GATT 1994. Ademais, o Acordo da OMC sempre
prevalece sobre qualquer dos acordos multilaterais de comrcio, incluindo o GATT
1994 e todos os outros acordos sobre comrcio de bens includos no Anexo 1 A ao
Acordo da OMC.
1.7.1 A relao entre o GATT 1994 e o Acordo da OMC
Artigo XVI:3 WTO A relao entre o GATT 1994 e o Acordo da OMC regulada
pelo Artigo XVI:3 do Acordo da OMC, que prev:
No caso de conflito entre um dispositivo do Acordo da OMC e um dispositivo de

qualquer dos Acordos Multilaterais de Comrcio, o dispositivo do Acordo da OMC
prevalecer na medida do conflito.
1.7.2 A relao entre o GATT 1994 e outros Acordos do Anexo 1 A ao Acordo da

OMC
Nota interpretativa genrica ao Anexo 1 A O Anexo 1 A do Acordo da OMC, que

inclui todos os acordos multilaterais de comrcio de bens, introduzido por uma Nota
8
Relatrio do rgo de Apelao, Guatemala Investigao Anti-Dumping relativa ao Cimento Portland
do Mxico (Guatemala Cement I), WT/DS60/AB/R, adotado em 25 de novembro de 1998, para. 65.
Apesar de, neste caso, os dispositivos supostamente conflitantes constarem do DSU e do Acordo Anti-
Dumping, a anlise do rgo de Apelao relevante para determinar se h um conflito entre
dispositivos do GATT e dispositivos de outros acordos da OMC.
9
Relatrio do rgo de Apelao, Guatemala Cement I, para. 65.
12
interpretativa genrica que confere prevalncia aos outros acordos sobre comrcio de
bens em relao ao GATT 1994, em caso de conflito, e na medida desse conflito.
Nota interpretativa genrica ao Anexo 1 A
No caso de um conflito entre um dispositivo do [GATT 1994] e um dispositivo de outro

acordo do Anexo 1 A do [Acordo da OMC], o dispositivo do outro acordo dever
prevalecer na medida do conflito.
Algumas disputas levantaram a questo do conflito entre o GATT 1994 e outros acordos
multilaterais sobre o comrcio de bens, constantes do Anexo 1 A do Acordo da OMC.10
Contanto que no haja conflito entre o GATT 1994 e o outro acordo sobre bens, a
medida em questo deve ser examinada luz de ambos os dispositivos do GATT 1994 e
os dispositivos do outro acordo sobre bens.
1.8 Teste sua Compreenso
1. Qual a diferena entre o GATT 1994 e o GATT 1947? O GATT 1994 se aplica ao
comrcio de servios?
2. Quais so os elementos constitutivos do GATT 1994?
3. Como um intrprete determina se h um conflito entre os dispositivos do GATT 1994

e os dispositivos de outros acordos da OMC? No caso de um conflito entre dispositivos
do GATT 1994 e aqueles de outros acordos da OMC, quais dispositivos devem
prevalecer?
10
Ver, por exemplo, Relatrio do rgo de Apelao, EC Bananas III, para. 155; Relatrio do rgo
de Apelao, Argentina Medidas de Salvaguarda na Importao de Calados (Argentina Footwear
(EC)), WT/DS121/AB/R, adotado em 12 de janeiro de 2000, paras. 81 e 83; e Relatrio do rgo de
Apelao, Brasil Medidas Afetando Cco Ralado (Brazil Desiccated Coconut), WT/DS22/AB/R,
adotado em 20 de maro de 1997, p. 16.
13
2. O PRINCPIO DA NO-DISCRIMINAO NO GATT 1994
explicar o princpio da no-discriminao no direito do comrcio

internacional;
fazer a distino entre a obrigao do tratamento da nao mais favorecida
e a obrigao de tratamento nacional;
identificar e comparar os elementos da obrigao do tratamento da nao
mais favorecida e aqueles da obrigao de tratamento nacional.
2.1 No-Discriminao: Definio
No-discriminao O princpio da no-discriminao, ou, em outras palavras, o

requisito de no tratar de maneira menos favorvel quaisquer produtos em relao a
todos os produtos similares, independentemente de sua origem ou se eles so
importados ou produzidos localmente, a pedra angular do sistema multilateral de
comrcio da OMC. A obrigao de no-discriminao contribui para assegurar que as
relaes comerciais internacionais sejam justas e previsveis.
2.2 Obrigao de Tratamento da Nao Mais Favorecida: Artigo I:1
Obrigao de tratamento da NMF A obrigao de tratamento da nao mais

favorecida, comumente conhecida como obrigao de tratamento da NMF, obriga os
Membros da OMC a no discriminar entre produtos originados em ou destinados a
diferentes pases. De forma simples, o Pas A deve, por exemplo, tratar da mesma
forma, ou no discriminar entre o produto proveniente do Pas B e um produto
equivalente proveniente do Pas C.
Produto b
Pas B
Pas A:
Obrigao de no
discriminar entre os
produtos b e c
Pas C
Produto c
Artigo I:1 GATT 1994 Mais especificamente, o Artigo I:1 do GATT 1994 estabelece:
Artigo I
14
Tratamento da Nao Mais Favorecida
1. Com relao s tarifas alfandegrias e taxas de qualquer tipo aplicadas sobre ou em

conexo com a importao ou exportao ou impostas na transferncia internacional
de pagamentos por importaes ou exportaes, e em relao ao mtodo de incidncia
de tais tarifas e taxas, e em relao a todas as regras e formalidades relacionadas
importao e exportao, e em relao a todas as questes referidas nos pargrafos 2 e
4 do Artigo III,* qualquer vantagem, benefcio, privilgio ou imunidade concedida
por qualquer [Membro] a qualquer produto originado em ou destinado a qualquer
outro pas ser conferido imediatamente e automaticamente aos produtos
equivalentes originados em ou destinados aos territrios de todos os outros
[Membros].
Objetivo O objetivo da obrigao de tratamento da nao mais favorecida assegurar

igualdade de oportunidades para importar de ou exportar para todos os Membros da
OMC.
2.3 Quando h uma Violao da Obrigao de Tratamento da Nao Mais

Favorecida?
Teste das trs fases O Artigo I:1 do GATT 1994 estabelece um teste em trs fases.
Para determinar se h ou no uma violao da obrigao de tratamento da NMF do
Artigo I:1, trs questes devem ser respondidas. Primeiro, a medida em questo confere
uma vantagem aos produtos originados em ou destinados aos territrios de todos os
outros Membros? Segundo, os produtos em questo so similares? Terceiro, a
vantagem em questo foi concedida imediata e incondicionalmente a todos os
produtos similares?
2.3.1 Foi conferida uma vantagem a produtos importados ou exportados?
A obrigao de tratamento da NMF relaciona-se a qualquer vantagem conferida, por

meio de uma variedade de medidas, por um Membro a qualquer produto originado em
ou destinado a qualquer outro pas. A obrigao de conceder tratamento de NMF no
est restrita a tarifas. O Artigo I:1 do GATT 1994 enumera medidas pelas quais uma
vantagem pode ser conferida aos produtos de um pas. Elas incluem:
tarifas e taxas de qualquer tipo impostas em conexo com importao e

exportao;
o mtodo de imposio dessas tarifas e taxas;
regras e formalidades relacionadas a importao e exportao;
tributos internos e taxas incidentes sobre bens importados;
leis internas, regulamentos e requisitos que afetem as vendas.
qualquer outro pas importante enfatizar que a obrigao de tratamento da NMF

no apenas leva em considerao vantagens conferidas a produtos que tenha origem em
ou sejam destinados para Membros da OMC, mas tambm vantagens concedidas a
qualquer outro pas. Assim, se um Membro da OMC confere uma vantagem a
produtos originados em ou destinados a um pas no-Membro, o Membro est obrigado
a outorgar a mesma vantagem a todos os Membros da OMC.
15
vantagem Normalmente, d-se uma definio ampla ao termo vantagem, e o
Artigo I:1 do GATT 1994 cobre uma grande variedade de medidas.11 Em especial, ela
inclui as regras e formalidades aplicadas a medidas compensatrias, e aquelas aplicveis
revogao de medidas compensatrias, por elas constiturem regras e formalidades
impostas em conexo com importao, tal como constantes do Artigo I:1.12 Taxas de
processamento de mercadorias so consideradas taxas incidentes em ou relacionadas a
importao, tal como constante do Artigo I:1.13 Regulamentos que condicionem a
suspenso de uma imposio relativa a importao emisso de um certificado de
autenticidade tambm esto abrangidas pelo Artigo I:1.14
EC Bananas III Em EC Bananas III, as Comunidades Europias mantiveram as

chamadas regras da funo da atividade (activity function rules) que impunham
requisitos aos importadores de bananas de certos pases, para fazerem jus a quotas
tarifrias que diferiam das aplicadas importao de bananas de outros pases. O Painel
considerou que os requisitos procedimentais e administrativos das regras da funo da
atividade aplicveis importao de bananas de terceiros pases e pases no
tradicionais da ACP diferiam e iam muito alm dos impostos para a importao de
bananas dos pases tradicionais da ACP.15 O rgo de Apelao, apoiando-se na anlise
factual do Painel, concluiu que as Comunidades Europias agiram de forma
incompatvel com o Artigo I:1 do GATT 1994 por meio de suas regras da funo da
atividade, porque elas conferiam uma vantagem s bananas importadas de um grupo de
Estados (Estados da ACP), e no s bananas importadas de outros Membros da OMC,
tal como tratado no Artigo I:1.16
Canad Automveis Em Canada Autos, o Canad mantinha uma iseno de tarifa

de importao de veculos automotores, que beneficiava produtores de veculos
automotores que cumprissem certos requisitos relacionados sua produo de veculos
automotores no Canad. O rgo de Apelao enfatizou que:
O Artigo I:1 requer que qualquer vantagem, benefcio, privilgio ou imunidade

concedida por qualquer Membro a qualquer produto originado em ou destinado a
qualquer outro pas ser conferido imediatamente e automaticamente aos produtos
similares originados em ou destinado aos territrios de todos os outros Membros.
(grifos nossos) As palavras do Artigo I:1 no se referem a algumas vantagens
garantidas em relao aos temas que esto abrangidos pelo mbito delimitado pelo
Artigo, mas sim a qualquer vantagem; no a alguns produtos, mas a todo produto; e
no a produtos similares de alguns outros Membros, mas a produtos similares
originados em ou destinados a todos os outros Membros.17
11
Ver Relatrio do Painel, EUA Negativa de Tratamento da Nao Mais Favorecida a Calados do
Brasil que no sejam de borracha (US - Non Rubber Footwear), adotado em 19 de junho de 1992,
BISD 39S/128, para. 6.9; Relatrio do rgo de Apelao.
12
Relatrio do Painel, US Non Rubber Footwear, para. 6.8.
13
Relatrio do Painel, EUA Taxa do Usurio de Alfndegas (US Customs User Fee), adotado em 2
de fevereiro de 1998, BISD 35S/245, para. 122.
14
Relatrio do Painel, Comunidades Econmicas Europias Importaes de Carne Bovina do Canad
(EEC Beef from Canada), adotado em 10 de maro de 1981, BISD 28S/92, paras. 4.2 e 4.3.
15
Relatrio do rgo de Apelao, EC Bananas III, para. 206.
16
17
Relatrio do rgo de Apelao, Canad Certas Medidas Que Afetam a Indstria Automotiva
(Canada Autos), WT/DS139/AB/R, WT/DS142/AB/R, adotado em 19 de junho de 2000, para. 79.
16
2.3.2 Os produtos so similares?
O Artigo I:1 do GATT 1994 estabelece que uma vantagem conferida a um produto
originado em ou destinado a qualquer outro pas ser estendida a outros produtos
similares originados em ou destinados aos territrios de todos os outros Membros da
OMC.
A obrigao de tratamento de NMF apenas se aplica a produtos similares. A

discriminao entre os produtos importados apenas est proibida em se tratando de
produtos similares. Portanto, produtos que no so similares podem ser tratados de
maneiras diferentes.
Produtos Similares O conceito de produtos similares tambm encontrado em

inmeros outros artigos do GATT 1994, quais sejam Artigos II:2(a), III:2, III:4, VI:1(a),
IX:1, XI:2(c), XIII:1, XV:4 e XIX:1. No entanto, o conceito de produtos similares
no est definido em nenhum lugar no GATT 1994. O significado desse conceito foi
examinado em vrios relatrios do GATT e da OMC. Aceita-se, em geral, a idia de
que o conceito de produtos similares tem diferentes significados dependendo do
contexto em que encontrado. Em Japan - Alcoholic Beverages II, o rgo de
Apelao comparou o conceito de equivalncia a um acordeo:
O acordeo da equivalncia estica e encolhe em diferentes ocasies, na medida em

que diferentes dispositivos do Acordo da OMC so aplicados. A largura do acordeo
em cada uma dessas ocasies deve ser determinada pelo dispositivo especfico em que
o termo equivalente encontrado, assim como pelo contexto e pelas circunstncias
que prevalecem em cada caso ao qual o dispositivo pode se aplicar.18
Critrios Em Spain Unroasted Coffee, a questo perante o Painel era sobre se

diferentes tipos de caf no-torrado eram similares no sentido do Artigo I:1 do GATT
1994. O Painel considerou as caractersticas dos produtos, seu uso final e os regimes
tarifrios de outros Membros.19
O Painel examinou todos os argumentos que foram apresentados durante os

procedimentos para justificar um tratamento tarifrio diferente para vrios grupos e
tipos de caf no-torrado. Ele observou que esses argumentos se relacionavam
principalmente a diferenas de caractersticas resultantes de fatores geogrficos,
mtodos de cultivo, o processamento da semente, e o fator gentico. O Painel no
considerou que tais diferenas eram razo suficiente para um tratamento tarifrio
diferente. Ele assinalou que no era incomum que, no caso de produtos agrcolas, o
gosto ou aroma do produto final variasse em funo de um ou vrios dos fatores acima
mencionados.
Alm disso, o Painel considerou relevante para sua anlise da questo que o caf no-
torrado era principalmente, se no exclusivamente, vendido na forma de misturas,
combinando vrios tipos de caf, e que o caf, no seu uso final, era universalmente
visto como um produto nico e bem-definido, feito para ser bebido.
18
Relatrio do rgo de Apelao, Japan Alcoholic Beverages II, p. 21.
19
Relatrio do Painel, Espanha Tratamento Tarifrio do Caf No-torrado (Spain Unroasted
Coffee), adotado em 19 de junho de 1981, BISD 28S/102, para. 4.11.
17
O Painel observou que nenhuma outra parte contratante aplicava seu regime tarifrio
em relao ao caf no-torrado e no-descafeinado de forma a submeter diferentes
tipos de caf a diferentes tarifas.
Com base nisso, o Painel concluiu que os gros de caf no-torrado e no-
descafeinado listados na Tarifa Alfandegria Espanhola...deveriam ser considerados
como similares, no sentido constante do Artigo I:1.20
Finalmente, o Artigo I:1 aplica-se tambm a produtos que no esto sujeitos a

consolidao tarifria.21
2.3.3 A vantagem foi conferida imediata e incondicionalmente?
O Artigo I:1 do GATT 1994 exige que qualquer vantagem conferida por um Membro da
OMC a qualquer pas seja estendida imediata e incondicionalmente a todos os outros
Membros da OMC. Isso significa que uma vez que um Membro da OMC tenha
conferido uma vantagem a um pas, ele no pode impor a outros Membros da OMC
condies para que possam se beneficiar dessa mesma vantagem. O Membro da OMC
deve estender o benefcio da vantagem a todos os Membros da OMC
incondicionalmente.
Em US Non-Rubber Footwear, o Painel explicou:
O Painel ... considerou que o Artigo I:1 no permite contrabalanar o tratamento

mais favorvel em algum procedimento e o tratamento menos favorvel em outros. Se
um tal balanceamento fosse aceito, isso possibilitaria a uma parte contratante eximir-
se da obrigao de nao mais favorecida em um caso, em relao a uma parte
contratante, com base na alegao de que ela confere tratamento mais favorvel em
algum outro caso, em relao a outra parte contratante. Na viso do Painel, tal
interpretao da obrigao de nao mais favorecida do Artigo I:1 minaria o prprio
objetivo subjacente incondicionalidade da obrigao.22
Em Indonesia Autos, o Painel considerou que sob os programas de automveis da

Indonsia, os benefcios relativos a tarifas e impostos alfandegrios eram condicionais
obteno de determinado contedo local no automvel acabado. O Painel concluiu que
essas condies eram incompatveis com os dispositivos do Artigo I:1, que determina
que vantagens tributrias e alfandegrias conferidas a produtos de um Membro (naquele
caso, a produtos da Repblica da Coria) sejam acordadas a produtos similares
importados de outros Membros imediata e incondicionalmente.23
Em Canada Autos, o rgo de Apelao considerou que:
A medida mantida pelo Canad confere uma iseno da tarifa de importao a certos
veculos automotores vindos de alguns pases. Esses veculos automotores privilegiados
so importados por um nmero limitado de produtores identificados, que so obrigados
20
Relatrio do Painel, Spain Unroasted Coffee, paras. 4.11 ff.
21
Relatrio do Painel, Spain Unroasted Coffee, para. 4.3.
22
Relatrio do Painel, US Non-Rubber Footwear, para. 6.11.
23
Relatrio do Painel, Indonsia Certas Medidas que Afetam a Indstria Automobilstica (Indonesia
Autos), WT/DS54/R, WT/DS55/R, WT/DS59/R, WT/DS64/R e Corr.1, 2, 3, e 4, adotado em 23 de
julho de 1998, DSR 1998:VI, 2201, paras. 14.145-14.146.
18
a alcanar certos requisitos de performance. Na prtica, essa medida no confere a
mesma iseno de tarifa de importao, imediata e incondicionalmente, aos veculos
automotores similares vindos de todos os outros Membros, tal como requerido pelo
Artigo I:1 do GATT 1994. A vantagem da iseno de tarifa de importao conferida a
alguns veculos automotores provenientes de certos pases, sem ser conferida a veculos
automotores similares vindos de todos os outros Membros. Dessa forma, conclumos
que essa medida no compatvel com as obrigaes do Canad sob o Artigo I:1 do
GATT 1994.24
Em US Certain EC Products, os EUA aumentaram os requisitos impostos sobre certos

produtos importados das Comunidades Europias para assegurar o pagamento das
tarifas adicionais de importao, impostas em retaliao pelo regime de importao de
bananas das CE. O Painel considerou que os requisitos adicionais impostos violavam a
obrigao de tratamento da nao mais favorecida do Artigo I:1 do GATT 1994, uma
vez que era aplicvel somente a importaes das Comunidades Europias, apesar de
produtos idnticos de outros Membros da OMC no serem sujeitos a tais requisitos
adicionais impostos. O Painel explicou, ainda, que a diferena na regulao (sobre se
um requisito adicional imposto era necessrio ou no) no estava baseada em qualquer
caracterstica do produto, mas dependia exclusivamente da origem do produto e visava
exclusivamente algumas importaes das Comunidades Europias.25
2.4 Obrigao de Tratamento Nacional: Artigo III
Obrigao de TN A obrigao de tratamento nacional, normalmente referida como a

obrigao de TN, determina que os Membros da OMC no discriminem produtos
importados aps esses produtos terem entrado no mercado domstico. Em outras
palavras, o Pas A no deve tratar os produtos importados dos Pases B ou C menos
favoravelmente do que seus prprios produtos domsticos similares.
Produto b
Pas B
Pas A: Produto a
Obrigao de no
discriminar entre
produtos a, b e c
Pas C
Produto c
24
Relatrio do Painel, Canada Autos, para. 85.
25
Relatrio do Painel, EUA Certos Produtos das CE (US Certain EC Products), WT/DS165/R,
adotado em 17 de julho de 2000, tal como modificado pelo Relatrio do rgo de Apelao,
WT/DS165/AB/R, para. 6.54.
19
Artigo III do GATT 1994 O Artigo III do GATT 1994 dispe, na parte relevante:
Artigo III*
Tratamento Nacional em Regulao e Taxao Interna
1. Os [Membros] reconhecem que tributos internos e outros encargos internos, e leis,

regulamentos e requisitos que afetem a venda interna, oferta para venda, compra,
transporte, distribuio ou uso de produtos, e regulamentaes quantitativas internas
que requeiram a mistura, processamento ou uso de produtos em quantidades ou
propores especificadas, no devem ser aplicados a produtos importados ou
domsticos de modo a conferir proteo produo domstica.*
2. Os produtos do territrio de qualquer [Membro] importados para o territrio de

qualquer outro [Membro] no sero sujeitos, direta ou indiretamente, a tributos
internos ou outros encargos internos de qualquer tipo superiores queles aplicados,
direta ou indiretamente, a produtos domsticos similares. Alm disso, nenhum
[Membro] aplicar tributos internos ou outros encargos internos a produtos
importados ou domsticos de forma contrria aos princpios estabelecidos no
pargrafo 1.*
...
4. Aos produtos do territrio de qualquer [Membro] importados para o territrio de

qualquer outro [Membro] ser dado um tratamento no menos favorvel do que o
acordado a produtos similares de origem nacional em relao a todas as leis,
regulamentos e requisitos que afetem sua venda interna, oferta para venda, compra,
transporte, distribuio ou uso. O disposto neste pargrafo no impedir a aplicao
de taxas internas diferenciadas de transporte baseadas exclusivamente na operao
econmica dos modos de transporte e no na nacionalidade do produto.
Objetivo O Artigo III do GATT 1994 probe a discriminao entre produtos

domsticos e produtos importados similares, atravs de diversas medidas internas
enumeradas no Artigo III:1, em particular,
... tributos internos e outras taxas internas, e leis, regulamentos e requerimentos que
afetem a venda, oferta para venda, compra, transporte, distribuio ou uso dos
produtos internamente, bem como regulamentos quantitativos internos que requeiram a
mistura, o processamento ou uso de produtos em quantidades ou propores
especificadas, ...
O objetivo do Artigo III:1 assegurar que tais medidas internas no deveriam ser
aplicadas a produtos importados ou domsticos de forma a dar proteo produo
domstica (artigo III:1).26
Japan Alcoholic Beverages II Em Japan Alcoholic Beverages II, o rgo de

Apelao enfatizou que o objetivo maior e fundamental do Artigo III evitar o
protecionismo e que com esta finalidade,
26
Artigo III:1 do GATT 1994 e Relatrio do Painel, US Section 337, para. 5.10.
20
... o Artigo III obriga os Membros da OMC a fornecer igualdade de condies
competitivas para produtos importados em relao a produtos domsticos.27
Korea Alcoholic Beverages Ademais, em Korea Alcoholic Beverages, o rgo de

Apelao prosseguiu para explicar que o Artigo III objetiva:
... evitar o protecionismo, requerendo igualdade de condies de concorrncia e

protegendo expectativas de relaes concorrenciais equilibradas.28
Escopo do Artigo III O rgo de Apelao tambm deixou claro que o Artigo III do
GATT 1994, assim como o Artigo I, no est limitado a produtos sujeitos a concesses
tarifrias sob o Artigo II do GATT 1994.29 Entretanto, o Artigo III do GATT 1994 est
apenas relacionado a medidas internas e no a medidas de fronteira.
Medidas Internas X Medidas de Fronteira O Artigo III apenas se relaciona a medidas

internas, ao passo que outros dispositivos do GATT tratam especificamente de medidas
de fronteira, tal como o Artigo II, sobre concesses tarifrias e o Artigo XX, sobre
restries quantitativas. Quando a medida aplicada no tempo ou no ponto de entrada
no pas importador, pode ser difcil distinguir medidas de fronteira das medidas
internas. Ad Nota ao Artigo III especifica:
Qualquer tributo ou outra taxa interna, ou qualquer lei, regulamento ou requisito do

tipo referido no pargrafo 1, que se aplica a um produto importado e ao produto
domstico similar, e coletado ou imposto, no caso do produto importado, no momento
ou no local da importao, deve ainda assim ser visto como um imposto ou outra taxa
interna, ou uma lei, regulamento ou requisito do tipo referido no pargrafo 1, e est
por conseqncia sujeito aos dispositivos do Artigo III.
Por exemplo, o banimento de um produto na fronteira em funo do desatendimento a

padres de sade pblica cairia sob o Artigo III, e no sob o Artigo XI, apesar do fato
de o Artigo XI tratar especificamente de restries quantitativas, incluindo o banimento
de importaes. No entanto, pode haver violaes de ambos os Artigos III e XI em um
mesmo conjunto de fatos.30
Artigos III:2 e III:4 do GATT 1994 O princpio geral de no discriminao do Artigo

III:1 informa o restante do Artigo III. Os pargrafos seguintes do Artigo III estabelecem
obrigaes especficas de no discriminao. O Artigo III:2 do GATT 1994 relaciona-se
especificamente tributao interna, enquanto que o Artigo III:4 trata de
regulamentaes internas. Uma distino adicional deve ser feita. No Artigo III:2, a
27
Relatrio do rgo de Apelao, Japan Alcoholic Beverages II, p. 16. Ver tambm Relatrio do
rgo de Apelao, Coria Impostos sobre Bebidas Alcolicas (Korea - Alcoholic Beverages),
WT/DS75/AB/R, WT/DS84/AB/R, adotado em 17 de fevereiro de 1999, para. 119; Relatrio do rgo
de Apelao, Chile Impostos sobre Bebidas Alcolicas (Chile Alcoholic Beverages),
WT/DS87/AB/R, WT/DS110/AB/R, adotado em 12 de janeiro de 2000, para. 67; Relatrio do rgo de
Apelao, Comunidades Europias Medidas Afetando Asbestos e Produtos que Contm Asbestos (EC
Asbestos), WT/DS135/AB/R, adotado em 5 de abril de 2001, para. 97 e Relatrio do Painel, Indonesia
Autos, para. 14.108.
28
Relatrio do rgo de Apelao, Korea Alcoholic Beverages, para. 120.
29
Relatrio do rgo de Apelao, Japan Alcoholic Beverages II, pp. 16-17.
30
Relatrio do Painel, ndia Medidas que Afetam o Setor Automobilstico (India Autos),
WT/DS146/R, WT/DS175/R e Corr.1, adotado em 5 de abril de 2002, para. 8.1.
21
obrigao de no discriminao relativa tributao interna aplica-se no apenas a
produtos similares (primeira sentena), mas tambm a produtos diretamente
comparveis ou substituveis (segunda sentena). Em contraste, a obrigao de no
discriminao relativa a regulamentaes internas aplica-se apenas a produtos
similares.
Artigo III:1 do GATT 1994 A relao entre os Artigos III:1, III:2 e III:4 do GATT
1994 foi examinada pelo rgo de Apelao. O Artigo III:1 prev o princpio geral de
que medidas internas no devem ser aplicadas de forma a dar proteo produo
domstica. Em Japan Alcoholic Beverages II, o rgo de Apelao esclareceu que a
funo desse princpio geral de informar o restante do Artigo III. O rgo de
Apelao prosseguiu afirmando que:
O propsito do Artigo III:1 estabelecer este princpio geral como um guia para o
entendimento e interpretao das obrigaes especficas contidas no Artigo III:2 e nos
outros pargrafos do Artigo III, ao mesmo tempo respeitando, e no reduzindo de
nenhuma forma, o significado das palavras efetivamente usadas nos textos daqueles
outros pargrafos.31
As Sees abaixo examinam mais detidamente as obrigaes contidas nos Artigos III:2,
primeira sentena, Artigo III:2, segunda sentena, e Artigo III:4 do GATT 1994.
2.5 Quando H uma Violao da Obrigao de Tratamento Nacional, sob o Artigo

III:2, primeira sentena?
Artigo III:2, primeira sentena, do GATT 1994 O Artigo III:2, primeira sentena,
estabelece:
Os produtos do territrio de qualquer [Membro] importados para o territrio de

qualquer outro [Membro] no estaro sujeitos, direta ou indiretamente, a tributos
internos ou outras taxas internas de qualquer tipo acima daqueles aplicados, direta ou
indiretamente, aos produtos domsticos similares.
Teste de duas fases Como afirmado anteriormente, o Artigo III:2 relaciona-se apenas
a tributo interno ou outra taxa interna de qualquer tipo. Uma vez que a medida em
questo um tributo interno ou outra taxa interna de qualquer tipo, o Artigo III:2,
primeira sentena, estabelece um teste em duas fases, que significa que duas questes
devem ser respondidas para determinar se h uma violao do Artigo III:2, primeira
sentena:
(1) Se os produtos importado e domstico so produtos similares; e

(2) Se a tributao dos produtos importados superior tributao dos produtos
domsticos.32
31
Relatrio do rgo de Apelao, Japan Alcoholic Beverages II, p.18.
32
Tal como refletido nos relatrios do Painel e do rgo de Apelao em Canada Periodicals, p. 20.
22
Ausncia de Concluso Separada sob o Artigo III:1 O rgo de Apelao concluiu
que no necessrio verificar uma aplicao protetora da medida interna de tributao,
de acordo com o Artigo III:1, separadamente dos elementos ou requisitos especficos do
Artigo III:2, primeira sentena.33 Como o rgo de Apelao explicou, isto no
significa que o princpio geral contra o protecionismo do Artigo III:1 no se aplica ao
Artigo III:2, primeira sentena, mas sim que o Artigo III:2 , efetivamente, uma
aplicao do princpio geral contra o protecionismo.34 O Painel de Argentina Hides
and Leather esclareceu que sempre que produtos importados do territrio de um
Membro esto sujeitos a tributos superiores queles aplicados aos produtos similares no
territrio de outro Membro, isto considerado uma proteo produo domstica
nos termos do Artigo III:1.35
Tributos Internos O Artigo III:2, primeira sentena, trata apenas de tributos internos
e outras taxas de qualquer tipo aplicadas direta ou indiretamente em produtos.
Tributos internos sobre produtos, tais como imposto de valor agregado (IVA), impostos
sobre vendas e impostos de consumo esto cobertos pelo Artigo III:2, primeira
sentena. No entanto, impostos sobre a renda ou impostos de importao no esto
cobertos pelo Artigo III:2, uma vez que no constituem tributos internos sobre produtos.
Se tributos internos so aplicados direta ou indiretamente sobre produtos, deve ser
entendido como significando se tributos internos foram aplicados sobre ou em relao
a produtos. O termo taxas indica um nus pecunirio ou uma obrigao de pagar
dinheiro imposta a uma pessoa.36
Dispositivos impondo penalidades conjugados com requisito de contedo local podem

ser qualificados como tributos internos ou outras taxas de qualquer tipo nos termos do
Artigo III:2, primeira sentena.37 Depsitos de segurana no so medidas fiscais se no
forem aplicados a um requisito de compra.38 Ajustes em tributos de fronteira so
medidas fiscais pelas quais o pas exportador abre mo ou reembolsa tributos e o pas
importador impe tributos de acordo com o princpio da destinao. Eles possibilitam
que os produtos exportados sejam desonerados de uma parte ou de todo o imposto
cobrado, no pas exportador, em relao a produtos domsticos similares vendidos a
consumidores no mercado de origem. Eles tambm possibilitam que produtos
importados vendidos a consumidores sejam onerados com uma parte ou com todo o
imposto cobrado no pas importador em relao a produtos domsticos similares. Esses
ajustes nos impostos de fronteira se inserem no mbito de aplicao do Artigo III:2.39
Ausncia de Teste sobre Objetivo e Efeito O objetivo perseguido pelo governo que
impe a medida tributria no relevante para determinar se a medida constitui um
33
Ver Relatrio do rgo de Apelao, Japan Alcoholic Beverages II, pp. 18-19.
34
Ver Relatrio do rgo de Apelao, Japan Alcoholic Beverages II, pp. 18-19.
35
Relatrio do Painel, Argentina Medidas que Afetam a Exportao de Peles Bovinas e a Importao
de Couro Acabado (Argentina Hides and Leather), WT/DS155/R e Corr. 1, adotado em 16 de
fevereiro de 2001, para. 11.137.
36
New Shorter Oxford English Dictionary, Vol. 1, Oxford (1993), p. 374.
37
Relatrio do Painel, EUA Medidas que Afetam a Importao, Venda e Uso do Tabaco, (US -
Tobacco), adotado em 4 de outubro de 1994, DS44/R, para. 82.
38
Relatrio do Painel, Medidas da Comunidade Econmica Europia sobre Protenas para Rao Animal
(EEC Animal Feed Proteins), adotado em 14 de maro de 1978, BISD 25S/49, para. 4.4.
39
Ver Relatrio do Grupo de Trabalho, Ajuste de Impostos de Fronteira, adotado em 2 de dezembro de
1970, BISD 18S/97.
23
tributo interno nos termos do Artigo III:2. Em Japan Alcoholic Beverages II, o rgo
de Apelao afirmou que Membros podem perseguir qualquer objetivo por meio de suas
medidas tributrias, contanto que eles o faam de acordo com o disposto no Artigo III:2.
Medidas de Administrao Tributria Em Argentina Hides and Leather, a Argentina

requisitava o pr-pagamento de certos impostos na importao de bens. O Painel
concluiu que tal pr-pagamento constitua um mecanismo para a coleta dos impostos
que tambm previa a imposio de taxas.40 O Painel concluiu que a medida tributria
no era destinada a atingir uma eficiente administrao e coleta tributria, mas sim que
tomava a forma de uma taxa interna aplicada a produtos e, portanto, se enquadrava no
Artigo III:2, primeira sentena. Portanto, medidas de administrao tributria no
esto sempre excludas do Artigo III:2. Elas precisam ser examinadas de perto.41
Produtos Similares A obrigao de tratamento nacional constante do Artigo III:2,

primeira sentena, apenas se aplica a produtos similares. O conceito de produtos
similares no est definido em nenhum lugar no GATT 1994, e ele no contm
nenhuma orientao sobre as caractersticas que devem ser consideradas ao se
determinar a similaridade. No entanto, inmeros relatrios de soluo de
controvrsias do GATT e da OMC examinaram e aplicaram o conceito de produtos
similares no Artigo III:2, primeira sentena.
Japan Alcoholic Beverages II Em Japan Alcoholic Beverages II, o rgo de
Apelao examinou em detalhes o escopo do conceito de produtos similares nos
termos do Artigo III:2, primeira sentena. A questo era se shochu e vodka poderiam ser
considerados produtos similares. O rgo de Apelao optou por uma interpretao
restritiva do conceito de produtos similares na primeira sentena do Artigo III:2:
Pelo fato de a segunda sentena do Artigo III:2 estabelecer uma considerao

separada e distinta do aspecto protetor de uma medida ao examinar sua aplicao a
um conjunto mais amplo de produtos que no so produtos similares tal como
previsto na primeira sentena, ns concordamos com o Painel que a primeira sentena
do Artigo III:2 deve ser interpretada de forma restritiva, de forma a no condenar
medidas que seus termos estritos no se destinam a condenar. Consequentemente, ns
tambm concordamos com o Painel no sentido de que a definio de produtos
similares no Artigo III:2, primeira sentena, deve ser interpretada restritivamente.42
O rgo de Apelao tambm confirmou a forma bsica de determinar similaridade

constante no Relatrio do Grupo de Trabalho sobre Ajustes nas Tarifas Alfandegrias
(Border Tax Adjustments), de 1970.
... a interpretao do termo deve ser examinada caso a caso. Isto permitiria uma
anlise justa em cada caso dos diferentes elementos que constituem um produto
similar. Alguns critrios foram sugeridos para determinar, na base do caso a caso,
se um produto similar: os usos finais do produto em determinado mercado; os
40
Relatrio do Painel, Argentina Hides and Leather, para. 11.143.
41
42
24
hbitos e gostos dos consumidores, que variam de pas para pas; as propriedades,
natureza e qualidade do produto.43
Mesmo reconhecendo a utilidade desse mtodo em Japan Alcoholic Beverages, o

rgo de Apelao enfatizou que o alcance de produtos similares no Artigo III:2,
primeira sentena, deveria ser mais restrito do que a variedade de produtos contemplada
em alguns outros dispositivos do GATT 1994 e outros Acordos Multilaterais de
Comrcio do Acordo da OMC.44 O rgo de Apelao tambm afirmou que determinar
se produtos so similares sempre envolve um inevitvel elemento de julgamento
discricionrio, individual.45 O rgo de Apelao afirmou ainda que nenhum mtodo
de julgamento ser apropriado para todos os casos. Os critrios em Ajustes de Tarifas
Alfandegrias devem ser examinados, mas no pode haver nenhuma definio precisa e
absoluta do que similar.46
Ausncia de Teste sobre Objetivo e Efeito Dois Relatrios de Painis tentaram

introduzir o teste sobre objetivo e efeito para analisar a similaridade de produtos,
decidindo que para determinar se dois produtos sujeitos a tratamento diferenciado so
similares, necessrio considerar se a diferenciao de produto em questo estava
sendo feita de forma a conferir proteo produo domstica.47 Este mtodo de
aproximao foi explicitamente rejeitado em 1996 pelo Painel em Japan Alcoholic
Beverages II,48 e o rgo de Apelao tambm confirmou, implicitamente, a rejeio do
teste sobre objetivo e efeito pelo Painel.49
Em Japan Alcoholic Beverages, o Painel concluiu que shochu e vodka eram

similares com base no seguinte raciocnio:
Exemplo de Anlise de Similaridade - ... O Painel notou que vodka e shochu

compartilhavam a maioria das caractersticas fsicas. Na viso do Painel, exceto por
filtrao, h praticamente identidade na definio dos dois produtos. O Painel notou
que a diferena na caracterstica fsica do teor alcolico de dois produtos no afasta
uma concluso pela similaridade, especialmente porque bebidas alcolicas so muitas
vezes ingeridas sob a forma diluda. O Painel observou, ento, que essencialmente
chegou-se mesma concluso no Relatrio do Painel de 1987, que
... concordou com os argumentos apresentados a ele pelas Comunidades Europias,

Finlndia e Estados Unidos de que o shochu Japons (Grupo A) e a vodka poderiam
ser considerados produtos similares, nos termos do Artigo III:2 porque eles eram
43
Relatrio do Grupo de Trabalho, Ajustes de Tarifas Alfandegrias, para. 18 e Relatrio do rgo de
Apelao, Japan Alcoholic Beverages II, pp. 19-20.
44
45
46
47
Ver Relatrio do Painel, Estados Unidos Medidas Afetando Bebidas Alcolicas e Maltadas (US
Malt Beverages), adotado em 19 de junho de 2002, BISD 39S/206, paras. 5.25 e 5.26 e o Relatrio de
Painel no adotado, Estados Unidos Impostos sobre Automveis (United States Automobile
Taxes), circulado em 11 de outubro de 1994, DS31/R, paras. 5.8 ff.
48
Ver Relatrio do Painel, Japo Impostos sobre Bebidas Alcolicas (Japan Alcoholic Beverages
II), WT/DS8/R, WT/DS10/R, WT/DS11/R, adotado em 1o de novembro de 1996, tal como modificado
pelo Relatrio do rgo de Apelao, WT/DS8/AB/R, WT/DS10/AB/R, WT/DS11/AB/R, DSR 1996:1,
125.
49
25
ambos destilados brancos/limpos, feitos de matrias primas similares, e os usos finais
eram praticamente idnticos.
Aps sua anlise independente dos fatores mencionados no Relatrio do Painel de

1987, o Painel concordou com essa declarao. ... [O Painel] observou que (i) vodka e
shochu estavam classificados sob o mesmo ttulo nas tarifas Japonesas, (apesar de sob
a nova classificao do Sistema Harmonizado (SH), que entrou em vigor em 1o de
janeiro de 1996 e que o Japo planeja implementar, shochu aparece sob o ttulo
tarifrio 2208.90 e vodka sob o ttulo tarifrio 2208.60); e (ii) vodka e shochu estavam
cobertos pelo mesmo compromisso tarifrio Japons ao tempo da negociao. Dos
produtos em questo neste caso, apenas shochu e vodka tm a mesma tarifa aplicada a
eles no anexo tarifrio Japons (ver Anexo 1). O Painel notou que, com relao
vodka, o Japo no ofereceu provas adicionais convincentes de que a concluso a que
se chegou no Relatrio de Painel de 1987 estava errada, e nem mesmo de que tinha
havido uma mudana nas preferncias dos consumidores em relao a esse aspecto. ...
Consequentemente, luz da concluso do Relatrio do Painel de 1987 e da sua anlise
independente da questo, o Painel concluiu que vodka e shochu so produtos similares.
Na viso do Painel, apenas vodka poderia ser considerada como produto similar a
shochu uma vez que, alm de comunidade de usos finais, ela compartilhava com shochu
a maioria das caractersticas fsicas. Em termos de definio, a nica diferena est na
meio usado para filtrao. Diferenas substanciais notveis, em relao a
caractersticas fsicas, existem entre o restante das bebidas alcolicas em disputa e
shochu, que os desqualificariam de serem vistos como produtos similares. Mais
especificamente, o uso de aditivos desqualificaria licores, gin e genever; o uso de
ingredientes desqualificaria o rum; finalmente, aparncia (decorrente de processos de
fabricao) desqualificaria whisky e brandy...50
Classificao tarifria e compromissos tarifrios No uso de classificao tarifria para

determinar similaridade, o rgo de Apelao explicou, na apelao de Japan
Alcoholic Beverages II, que uma classificao tarifria uniforme de produtos, se
suficientemente detalhada, pode ser relevante para determinar o que so produtos
similares. A classificao uniforme em nomenclaturas tarifrias baseadas no Sistema
Harmonizado (o SH) foi reconhecida na prtica do GATT 1947 como fornecedora de
uma base til para confirmar similaridade de produtos. No entanto, em relao a
compromissos tarifrios, o rgo de Apelao alertou:
H uma grande diferena entre nomenclatura de classificao tarifria e

compromissos ou concesses tarifrias feitas pelos Membros da OMC sob o Artigo II
do GATT 1994. H riscos em usar compromissos tarifrios muito amplos como uma
medida da similaridade entre produtos. Muitos dos pases menos desenvolvidos
Membros da OMC apresentaram listas de concesses e compromissos, como anexos ao
GATT 1994, pela primeira vez, como requerido pelo Artigo XI do Acordo da OMC.
Muitos desses pases menos desenvolvidos, assim como outros pases em
desenvolvimento, tm compromissos em seus anexos que incluem ampla variedade de
produtos, que esto espalhados por vrios ttulos tarifrios do SH. Por exemplo, muitos
desses pases tm compromissos uniformes muito amplos em produtos no-agrcolas.
Isso no necessariamente indica similaridade dos produtos cobertos pelo
compromissos. Ao contrrio, representa os resultados de concesses comerciais
negociadas entre os Membros da OMC.
50
Relatrio do Painel, Japan Alcoholic Beverages II, para. 6.23.
26
verdade que h inmeros compromissos tarifrios que so, de fato, extremamente
precisos em relao descrio de produto e que, portanto, podem fornecer orientao
significativa em relao identificao de produtos similares. Claramente, essas
determinaes precisam ser feitas na base do caso a caso. No entanto, compromissos
tarifrios que incluem uma ampla gama de produtos no so um critrio confivel para
determinar ou confirmar a similaridade de produtos sob o Artigo III:2.51
2.5.3 Os produtos importados so tributados a mais em relao aos produtos

domsticos?
O Artigo III:2, primeira sentena, estabelece que tributos internos sobre produtos
importados no devem ser superiores aos tributos internos aplicveis a produtos
similares domsticos.
Ausncia de Patamar Mnimo Em Japan Alcoholic Beverages II, o rgo de

Apelao julgou que mesmo o menor valor a mais muito.52 O rgo de Apelao
acrescentou que o Artigo III:2, primeira sentena, no requer que seja aplicado um
teste de efeitos comerciais, e tampouco estipula um padro de minimis.53
Relao Concorrencial Igualitria Com relao ausncia de um teste de efeitos

comerciais, o rgo de Apelao afirmou:
... irrelevante que os efeitos comerciais do diferencial tributrio entre produtos

importados e domsticos, tal como refletidos nos volumes de importaes, sejam
insignificantes ou mesmo inexistentes; o Artigo III protege expectativas no de
qualquer volume de comrcio em particular, mas sim da relao concorrencial
igualitria entre produtos importados e domsticos.
Na ausncia de um padro de minimis, o Painel concluiu em US Superfund:
Ausncia de padro de minimis A alquota do tributo aplicado aos produtos

importados 3,5% por barril mais alta do que a alquota aplicada aos produtos
domsticos similares ... O imposto sobre petrleo ... incompatvel com as obrigaes
dos Estados Unidos sob o Artigo III:2.54
Em Argentina Hides and Leather, o Painel rejeitou o argumento de que o diferencial

de nus tributrio entre os produtos importados e domsticos somente existiria por um
perodo de 30 dias e que, portanto, era de minimis.55 Naquele caso, a disputa dizia
respeito ao sistema Argentino de coleta de impostos, que exigia o pr-pagamento de
impostos em relao a todas as operaes de importao, mas apenas em relao a
vendas internas realizadas por certas pessoas tributadas, denominadas agentes de
percepcin. O Painel decidiu que a identidade e as circunstncias das pessoas
envolvidas nas operaes de venda no poderiam servir de justificativa para
51
Relatrio do rgo de Apelao, Japan Alcoholic Beverages II, p. 21-22.
52
53
54
Relatrio do Painel, Estados Unidos Impostos sobre Petrleo e Determinados Produtos Importados
(US Superfund), adotado em 17 de junho de 1987, BISD 34S/136, para. 5.1.1.
55
27
diferenciaes em relao ao nus tributrio.56 O Painel tambm sustentou que o Artigo
III:2, primeira sentena, requer a comparao dos nus tributrios efetivos.
Relembrando o propsito do Artigo III:2, primeira sentena, que o de assegurar
igualdade de condies de concorrncia entre produtos importados e os produtos
domsticos similares, o Painel explicou que esse Artigo preocupa-se com o impacto
econmico nas oportunidades concorrenciais dos produtos importados e domsticos
similares, e no com impostos ou taxas, por si s, ou com os objetivos de poltica
perseguidos com eles.57 Assim, na viso do Painel, nus tributrios impostos sobre os
produtos taxados deveriam ser objeto de comparao.58 O Painel afirmou:
... Fosse diferente, os Membros poderiam facilmente fugir dessas disciplinas. Assim,
mesmo onde produtos importados e produtos domsticos similares esto sujeitos a
idnticas alquotas de impostos, o nus tributrio efetivo pode, ainda assim, ser mais
pesado sobre os produtos importados. Isto poderia acontecer, por exemplo, nos casos
em que diferentes mtodos de cmputo da base de incidncia tributria levam a um
maior nus tributrio efetivo sobre os bens importados.59
Deve-se notar que o Painel em EEC Animal Feed Proteins determinou que uma
regulao interna que meramente expe produtos importados a um risco de
discriminao constitui, por si s, uma forma de discriminao nos termos do Artigo
III.60
Em Argentina Hides and Leather, o Painel tambm decidiu que o Artigo III:2,
primeira sentena, no permite aos Membros contrabalanar um tratamento tributrio
mais favorvel para produtos importados em alguns casos com um tratamento tributrio
menos favorvel em outros casos.61
Finalmente, em Indonesia Autos, o Painel considerou que diferenas em impostos que

so baseadas apenas na nacionalidade dos produtores ou na origem de partes e
componentes contidas nos produtos so incompatveis com a obrigao de tratamento
nacional do Artigo III:2, primeira sentena.
2.6 Quando Existe uma Violao da Obrigao de Tratamento Nacional, sob o

Artigo III:2, segunda sentena?
O Artigo III:2, segunda sentena, estabelece:
Artigo III:2, segunda sentena, GATT 1994 Ademais, nenhum [Membro] dever de
outro modo aplicar taxas internas ou outros encargos internos para produtos
importados ou domsticos de maneira contrria aos princpios estabelecidos no
pargrafo 1.
Como discutido anteriormente, o Artigo III:1 antecipa o princpio geral de que impostos
internos ou outros encargos internos:
56
57
58
59
60
Relatrio do Painel, EEC Animal Feed Proteins, paras. 5.57, 5.60 e 5.76.
61
28
... no deveriam ser aplicados a produtos importados ou domsticos de modo a
conferir proteo produo domstica.
Alm disso, Nota ao Artigo III estabelece que:
[uma] taxa que se conforme aos requisitos da primeira sentena do pargrafo 2 seria
considerada como incompatvel com as disposies da segunda sentena apenas em
casos onde a concorrncia estaria envolvida entre, por um lado, o produto taxado e,
por outro lado, um produto diretamente concorrente ou substituvel o qual no tenha
sido similarmente taxado.
Ordem de anlise o Artigo III:2, segunda sentena, pode somente ser utilizado se a
medida em questo for incompatvel com o Artigo III:2, primeira sentena. Portanto,
deve-se sempre aplicar primeiro o teste sob o Artigo III:2, primeira sentena. Se a
resposta questo for negativa, ento h uma necessidade de examinar mais adiante se a
medida incompatvel com o Artigo III:2, segunda sentena.62 O rgo de Apelao
expressou em duas ocasies que o Artigo III:2, segunda sentena, contempla uma
categoria mais ampla de produtos do que o Artigo III:2, primeira sentena.63
Teste de trs fases como constatado anteriormente, o Artigo III:2 envolve apenas
taxa interna ou outro encargo interno de qualquer tipo. Uma vez que a medida em
questo uma taxa interna ou outro encargo interno de qualquer tipo, e depois que ela
foi determinada como no sendo incompatvel com a primeira sentena do Artigo III, a
segunda sentena do Artigo III proporciona um teste diferente. Ele um teste de trs
fases, o que significa que trs questes devem ser respondidas para determinar se h
uma violao do Artigo III:2, segunda sentena. Em Japan Alcoholic Beverages, o
rgo de Apelao expressou:
Diferentemente do Artigo III:2, primeira sentena, a linguagem do Artigo III:2,

segunda sentena, invoca especificamente o Artigo III:1. O significado desta distino
reside no fato de que enquanto o Artigo III:1 age implicitamente ao abordar as duas
questes que devem ser consideradas ao aplicar a primeira sentena, o mesmo Artigo
III:1 age explicitamente como uma questo inteiramente separada que deve ser
abordada junto com duas outras questes que so levantadas ao aplicar a segunda
sentena. Dando-se significado total ao texto e a este contexto, trs questes em
separado devem ser abordadas para determinar se uma medida de taxao interna
incompatvel com o Artigo III:2, segunda sentena. Estas trs questes so se:
(1) os produtos importados e os produtos domsticos so produtos diretamente
concorrentes ou substituveis que esto em concorrncia entre si;
(2) os produtos importados e domsticos, diretamente concorrentes ou substituveis,
no so similarmente taxados; e
(3) a taxao no-similar dos produtos importados e domsticos, diretamente
concorrentes ou substituveis, aplicada de modo a sustentar proteo produo
domstica.
62
Relatrio do rgo de Apelao, Canad Certas Medidas Relativas a Peridicos (Canada
Periodicals), WT/DS31/AB/R, adotado em 30 de julho de 1997, pp. 22-23.
63
Relatrio do rgo de Apelao, Japan Alcoholic Beverages II, p. 25; Relatrio do rgo de
Apelao, Canada Periodicals, p. 19.
29
Novamente, estas so trs questes separadas. Cada uma deve ser estabelecida
separadamente pelo demandante a um Painel para constatar se uma medida de taxao
imposta por um Membro da OMC incompatvel com o Artigo III:2, segunda
sentena.64
2.6.1 Taxas internas foram aplicadas?
Tanto a primeira como a segunda sentenas do Artigo III:2 envolvem taxas internas ou
outros encargos internos. Esta frase tem sido interpretada de modo consistente no
obstante a sua posio na primeira ou na segunda sentenas do Artigo III. O Captulo
2.5.1 acima inclui a discusso sobre essa frase.
2.6.2 Os produtos importados ou domsticos so diretamente concorrentes ou

substituveis entre si?
diretamente concorrentes ou substituveis A obrigao de tratamento nacional no

Artigo III:2, segunda sentena, aplica-se a produtos diretamente concorrentes ou
substituveis entre si, que uma categoria mais ampla do que produtos similares no
Artigo III:2, primeira sentena.
Substitutibilidade no-perfeita Em Canada Periodicals, o rgo de Apelao

entendeu que produtos no precisam ser perfeitamente substituveis entre si a fim de
serem diretamente concorrentes ou substituveis entre si, pois um caso de
substitutibilidade perfeita cairia sob o Artigo III:2, primeira sentena.65
Primeira e segunda sentenas do Artigo III:2 Sobre a relao entre o conceito de

produtos similares do Artigo III:2, primeira sentena, e o conceito de diretamente
concorrentes ou perfeitamente substituveis entre si do Artigo III:2, segunda sentena,
o rgo de Apelao expressou:
Produtos similares so um sub-sistema de produtos diretamente concorrentes ou

perfeitamente substituveis entre si: todos os produtos similares so, por definio,
diretamente concorrentes ou perfeitamente substituveis entre si, enquanto que nem
todos os produtos diretamente concorrentes ou substituveis so similares. A noo
de produtos similares deve ser construda estreitamente mas a categoria de diretamente
concorrentes ou substituveis mais ampla. Enquanto produtos perfeitamente
substituveis caem sob o Artigo III:2, primeira sentena, produtos imperfeitamente
substituveis podem ser avaliados pelo Artigo III:2, segunda sentena.66
Korea Alcoholic Beverages Em Korea Alcoholic Beverages, o rgo de Apelao

expressou que ele considera produtos como diretamente concorrentes ou perfeitamente
substituveis entre si quando eles so intercambiveis ou se eles oferecem meios
alternativos de satisfazer uma necessidade ou um gosto particular.67 O rgo de
Apelao tambm disse que, ao examinar se produtos so diretamente concorrentes ou
64
rgo de Apelao, Canada Periodicals, pp. 24-25, e Relatrio do rgo de Apelao, Chile
Alcoholic Beverages, par. 47.
65
Relatrio do rgo de Apelao, Canada Periodicals, p. 28.
66
67
Relatrio do rgo de Apelao, Korea Alcoholic Beverages, para. 114-116.
30
perfeitamente substituveis entre si, uma anlise de demanda latente e existente
requerida, uma vez que a concorrncia no mercado um processo dinmico e em
evoluo.68 Alm disso, o rgo de Apelao lembrou que Painis anteriores
reconheceram que o comportamento do consumidor poderia ser influenciado por
taxao interna protecionista, e concluiu que isso poderia ser altamente relevante para
examinar demanda latente.69
Critrios Quanto aos fatores a serem levados em considerao ao estabelecer se os

produtos so diretamente concorrentes ou substituveis entre si, eles incluem, alm de
suas caractersticas fsicas, comunidade de usos finais e classificaes tarifrias, a
natureza dos produtos comparados e as condies de concorrncia no mercado
relevante.70
Korea Alcoholic Beverages Em Korea Alcoholic Beverages, o rgo de Apelao

considerou um exame das condies de concorrncia no mercado, bem como a
elasticidade da demanda daquele mercado em funo do preo, como um meio de
estabelecer se produtos so diretamente concorrentes ou substituveis entre si.71
Estudos sobre elasticidade em funo do preo tentam prever a mudana na demanda
que resultasse da mudana de preo de um produto, decorrente, inter alia, de uma
mudana em relativos encargos tarifrios sobre produtos importados e domsticos.72
Contudo, o rgo de Apelao esclareceu cuidadosamente que a elasticidade da
demanda por produtos em funo do preo no o critrio decisivo para determinar se
esses produtos so diretamente concorrentes ou substituveis entre si.73 O rgo de
Apelao apoiou a nfase do Painel sobre a qualidade ou natureza da concorrncia
ao invs da sobreposio quantitativa de concorrncia.74 O rgo de Apelao
tambm compartilhou da relutncia do Painel em valer-se das anlises quantitativas de
relacionamento concorrencial. Em sua opinio, uma abordagem que focalizasse apenas
na sobreposio quantitativa de concorrncia resultaria, na essncia, em fazer da
elasticidade em funo do preo o critrio decisivo para decidir se produtos so
diretamente concorrentes ou substituveis entre si.75
O rgo de Apelao considerou, em Korea Alcoholic Beverages, que a situao do

mercado nos outros Membros deve ser levada em considerao ao determinar se
produtos so diretamente concorrentes ou substituveis entre si. A situao dos
mercados nos outros Membros particularmente relevante quando a demanda naquele
mercado foi influenciada por barreiras regulatrias ao comrcio ou concorrncia, sob
a condio de que o outro mercado mostra caractersticas similares ao mercado em
questo. Como expressado pelo rgo de Apelao, a determinao se produtos so
diretamente concorrentes ou substituveis entre si pode apenas ser feita na base do
caso a caso, levando-se em conta todos os fatos relevantes.76
68
69
70
Ver Relatrio do rgo de Apelao in Japan Alcoholic Beverages II, p. 24.
71
72
73
74
75
76
31
Ao examinar se produtos so diretamente concorrentes ou substituveis entre si, no
sempre necessrio examinar produtos item por item. Produtos podem ser agrupados
para o propsito deste exame. No entanto, conforme dito pelo rgo de Apelao, se e
em que medida produtos podem ser agrupados uma questo a ser decidida na base do
caso a caso.77
2.6.3 Os produtos importados e domsticos no so similarmente taxados?
Padro de minimis A fim de determinar se h uma violao do Artigo III:2, segunda

sentena, deve-se tambm julgar se os produtos em questo no so similarmente
taxados. Em oposio ao Artigo III:2, primeira sentena, que estabelece que mesmo
uma leve diferena de taxa suficiente para julgar uma incompatibilidade com a OMC,
o Artigo III:2, segunda sentena, estabelece que a diferena de taxa deve ser mais do
que o de minimis a fim de sustentar uma concluso de que a taxa interna imposta nos
produtos importados incompatvel com a OMC.
Japan Alcoholic Beverages Como dito pelo rgo de Apelao em Japan

Alcoholic Beverages II:
Interpretar a mais e no similarmente taxados de forma idntica negaria qualquer

distino entre a primeira e a segunda sentenas do Artigo III:2. Portanto, em qualquer
caso dado, deve haver alguma quantidade de taxao sobre produtos importados que
pode muito bem estar acima da taxa sobre produtos similares domsticos, mas
podem no estar a ponto de forar uma concluso de que produtos importados e
domsticos diretamente concorrentes ou substituveis no esto similarmente taxados
para os propsitos do Artigo Aditivo ao Article III:2, segunda sentena. Em outras
palavras, deve haver uma quantidade de taxao excessiva que pode muito bem ser
mais um encargo sobre produtos importados do que sobre produtos domsticos
diretamente concorrentes ou substituveis, mas que no entanto pode no ser suficiente
para justificar uma concluso de que tais produtos no so similarmente taxados
para os propsitos do Artigo III:2, segunda sentena. Ns concordamos com o Painel
que essa quantia de taxao diferencial deve ser mais do que o de minimis para ser
considerado no similarmente taxado em qualquer caso dado. E, assim como o
Painel, ns acreditamos que se qualquer quantidade diferencial particular de taxao
de minimis ou no de minimis, isto deve, aqui tambm, ser determinado na base do
caso a caso. Logo, para no ser similarmente taxado, o encargo tarifrio sobre
produtos importados deve ser mais pesado do que sobre produtos domsticos
diretamente concorrentes ou substituveis e aquele encargo deve ser maior do que o
de minimis em qualquer caso dado.78
Na hiptese de que apenas alguns produtos importados so similarmente taxados em

comparao com os produtos domsticos, enquanto outros produtos importados so
taxados similarmente, o rgo de Apelao entendeu que tal taxao no-similar de
mesmo alguns produtos importados em comparao com produtos domsticos
diretamente concorrentes ou substituveis entre si incompatvel com o Artigo III:2,
segunda sentena.79
77
Relatrio do rgo de Apelao, Korea Alcoholic Beverages, para. 143-144.
78
79
Relatrio do rgo de Apelao, Canada Periodicals , pp. 25-29.
32
2.6.4 A medida de taxao interna aplicada de modo a conferir proteo
produo domstica?
Exame em separado O ltimo requisito do teste sob o Artigo III:2, segunda sentena,
se as taxas internas so aplicadas de modo a sustentar proteo produo domstica.
O rgo de Apelao especificou que esse requisito separado do requisito do no
similarmente taxado, e que, portanto, ele deve ser examinado separadamente. Logo, se
produtos domsticos e importados no so similarmente taxados, ento uma
investigao mais a fundo deve ser feita a fim de determinar se a medida de taxao foi
tomada de modo a sustentar proteo produo domstica.80
Resultado e no inteno, resultado da inteno Conforme dito pelo rgo de

Apelao, o exame de se a taxa interna foi aplicada de modo a sustentar proteo
produo domstica no requer que se examine a inteno real do legislador ou
regulador de engajar-se em alguma forma de protecionismo.81 o resultado da
aplicao da medida que importa sob o Artigo III:2, segunda sentena.82
Em particular, o elemento de modo a sustentar proteo produo domstica requer

uma anlise abrangente e objetiva da estrutura e da aplicao da medida em questo
sobre produtos domsticos em comparao com produtos importados.83 Os critrios
fundadores utilizados em uma medida particular de taxao, sua estrutura, e sua
aplicao geral podem averiguar se ela aplicada de modo que sustente a proteo
produo domstica.84 Ainda que o objetivo da mesma medida como tal no possa ser
facilmente encontrado, a aplicao protecionista da medida de taxao pode s vezes ser
discernida do desenho, da arquitetura e da estrutura reveladora de uma medida.85
Isso significa que se os parnteses mais baixos de uma medida de taxao cobrem quase
exclusivamente produtos domsticos, enquanto os parnteses mais altos cobrem quase
exclusivamente produtos importados, a medida de taxao pode ser considerada como
aplicada de modo a sustentar a proteo produo domstica. Tal anlise no requer o
exame da inteno subjetiva do legislador ou do regulador, mas sim os critrios, a
estrutura e a aplicao geral da medida de taxao.
2.7 Quando H Uma Violao da Obrigao de Tratamento Nacional, sob o Artigo

III:4?
A obrigao de tratamento nacional do Artigo III envolve leis internas e regulamentos,

bem como taxao interna. O Artigo III:4 lida especificamente com leis internas e
regulamentos.
80
81
82
Ver Relatrio do rgo de Apelao, Japan Alcoholic Beverages II, pp. 29-30. Deve-se notar,
porm, que o rgo de Apelao pareceu dar alguma importncia aos relatos feitos pelos representantes
do Governo Canadense sobre os objetivos polticos da medida de tributao em questo. Ver Relatrio do
rgo de Apelao, Japan Alcoholic Beverages II, nota 20.
83
84
rgo de Apelao, Chile Alcoholic Beverages II.
85
rgo de Apelao, Chile Alcoholic Beverages II.
33
O Artigo III:4 estabelece:
Artigo III:4, GATT 1994 Os produtos do territrio de qualquer [Membro]

importados para o territrio de qualquer outro [Membro] devero receber tratamento
no menos favorvel do que aquele concedido a produtos similares de origem nacional
em respeito a todas as leis, regulamentos e requisitos afetando sua venda interna,
oferta para venda, compra, transporte, distribuio ou uso. As disposies deste
pargrafo no devero impedir a aplicao de encargos diferenciais de transporte
interno que esto baseados exclusivamente na operao econmica dos meios de
transporte a no na nacionalidade do produto.
Teste de trs fases a fim de determinar se h uma violao do Artigo III:4, trs
questes devem ser respondidas:
(1) se a medida em questo uma lei, regulamento ou requisito afetando sua venda
interna, oferta para venda, compra, transporte, distribuio ou uso;
(2) se os produtos importados e domsticos em questo so produtos similares;
(3) se o tratamento concedido aos produtos importados menos favorvel do que
aquele concedido a produtos similares domsticos.86
Sem exame em separado sob o Artigo III:1 deve-se notar que o Artigo III:4 no faz
nenhuma referncia especfica ao elemento de modo a sustentar a proteo produo
domstica no Artigo III:1. Portanto, o Artigo III:4, assim como o Artigo III:2, primeira
sentena, no requer um exame em separado se a medida em questo aplicada de
modo a sustentar a proteo produo domstica.87
No entanto, o Artigo III:1 e o elemento de modo a sustentar a proteo produo

domstica fornecem um significado contextual particular na interpretao do Artigo
III:4, uma vez que ele expe o princpio geral pretendido por aquela disposio.88
2.7.1 As leis, regulamentos ou requisitos afetando a venda e uso de produtos foram

aplicados?
Medidas abrangidas O Artigo III:4 aplica-se a todas as leis, regulamentos e

requisitos afetando [a] venda interna, oferta para venda, compra, transporte, distribuio
ou uso [de produtos]. Em termos gerais, a obrigao de tratamento nacional do Artigo
III:4 envolve o regulamento afetando a venda e uso de produtos.
Afetando O escopo da aplicao do Artigo III:4 tem sido interpretado de forma

abrangente. O uso do termo afetando tem sido interpretado para significar que o
Artigo III:4 deveria cobrir no apenas leis e regulamentos que governam diretamente as
condies de venda ou compra, mas tambm quaisquer leis e regulamentos que
deveriam modificar adversamente as condies de concorrncia entre os produtos
domsticos e importados nos mercados internos.89
86
Ver Relatrio do rgo de Apelao, Coria Medidas que afetam as Importaes de Carne Bovina
Fresca, Resfriada e Congelada (Korea Beef ), WT/DS161/AB/R, WT/DS169/AB/R, adotado em 10
de janeiro de 2001, par. 133.
87
Ver Relatrio do rgo de Apelao, EC Bananas III, par. 216.
88
Relatrio do rgo de Apelao, EC Asbestos, par. 93.
89
Relatrio do Painel, Discriminao Italiana Contra Maquinrio Agrcola Importado (Italian
Agricultural Machinery), adotado em 23 de outubro de 1958, BISD 7S/60, par. 12.
34
Leis e regulamentos processuais Alm disso, foi decidido que o Artigo III:4 abrange
leis, regulamentos e requisitos procedimentais assim como leis, regulamentos e
requisitos substanciais. O Painel em US Section 337 explicou que procedimentos de
execuo no podem ser separados das disposies substantivas para cuja execuo se
destinam.90 O Painel tambm declarou que se disposies processuais de lei interna no
fossem abrangidas pelo Artigo III:4, os Membros da OMC poderiam escapar da
obrigao de tratamento nacional ao aplicar lei substantiva compatvel atravs de
procedimentos incompatveis menos favorveis a produtos importados do que a
produtos nacionais.91
A jurisprudncia do GATT refinou ainda mais o escopo da aplicao do Artigo III:4.

Por exemplo, ele especificou que o Artigo III:4 aplica-se aos requisitos de preo
mnimo aplicveis s cervejas domstica e importada92, s limitaes a pontos de venda
para bebidas alcolicas importadas93, prtica de limitar a listagem de cerveja
importada ao tamanho de seis pacotes94, ao requisito de cerveja e vinho importados
serem vendidos apenas atravs de atacadistas internos ou outros intermedirios95, ao
banimento de todas as propagandas de cigarros96, aos requisitos adicionais de anotao
tais como uma obrigao de adicionar o nome do produtor ou do local de origem ou a
frmula do produto97, e s prticas envolvendo transporte interno de cerveja98.
Relatrios da OMC tambm definiram o escopo de aplicao do Artigo III:4. Por

exemplo, o rgo de Apelao concordou com o Painel em que o Artigo III:4 era
aplicvel aos requisitos de licenciamento de importao da Comunidade Europia em
questo em EC Bananas III. O rgo de Apelao entendeu:
O que est em disputa nesta apelao no se algum requisito de licenciamento de

importao, como tal, est dentro do escopo do Artigo III:4, mas se os procedimentos
da CE e requisitos para a distribuio de licenas de importao para bananas
importadas entre operadores elegveis dentro da Comunidade Europia esto dentro do
escopo desta disposio.... Essas regras vo bem alm dos meros requisitos de
licenciamento de importao necessrios para administrar a quota tarifria para
bananas de pases terceiros e no-tradicionais da ACP ou dos requisitos da Conveno
de Lom para a importao de bananas. Essas regras tm a inteno, entre outras
coisas, de dar subsdios cruzados a distribuidores de bananas da CE (e da ACP) e de
assegurar que maturadores de banana da CE obtenham uma parcela dos
arrendamentos de quota. Como tal, essas regras afetam a venda interna, oferta para
90
Relatrio do Painel, EUA Seo 337 do Tariff Act de 1930 (US Section 337), adotado em 7 de
novembro de 1989, BISD 36S/345, par. 5.10.
91
Relatrio do Painel, US Section 337, par. 5.10.
92
Relatrio do Painel, Canad Importao, Distribuio e Venda de Determinadas Bebidas Alcolicas
por Agncias de Promoo Provinciais (Canada Provincial Marketing Agencies (1992)), adotado em
18 de fevereiro de 1992, BISD 39S/27, par. 5.30.
93
Relatrio do Painel, Canada Provincial Marketing Agencies (1992), par. 4.26.
94
Relatrio do Painel, Canada Provincial Marketing Agencies (1992), par. 5.4.
95
Relatrio do Painel, US Malt Beverages, par. 5.32.
96
Relatrio do Painel, Tailndia Restries Importao de e Tributos Internos sobre Cigarros
(Thailand Cigarettes), adotado em 7 de novembro de 1990, BISD 37S/200, par. 77.
97
Working Party Report, Certificates of Origin, Marks of Origin, Consular Formalities, adotado em 17 de
novembro de 1956, BISD 5S/102, par. 13.
98
Relatrio do Painel, Canada Provincial Marketing Agencies (1992), par. 5.12; e Relatrio do Painel,
US Malt Beverages, par. 5.50.
35
venda, compra, ... nos termos do Artigo III:4, e portanto incluem-se no escopo dessa
disposio.99
Em Canada Autos, o Painel utilizou uma interpretao ampla do termo afetando ao

referir-se a medidas que possuem um efeito sobre mercadorias importadas. O Painel
entendeu que uma medida pode ser considerada uma medida afetando a venda interna
ou uso de produtos importados ainda que no seja demonstrado que sob circunstncias
atuais a medida tem um impacto sobre as decises de partes privadas para comprar
produtos importados.100
Requisitos O Artigo III:4 tambm abrange requisitos que podem aplicar-se a

casos isolados. Embora a maioria dos casos lidando com o Artigo III:4 envolvam leis e
regulamentos, o Artigo III:4 abrange requisitos que podem aplicar-se apenas a casos
isolados. Contudo, deve-se notar que ambas as medidas que se aplicam em todos os
casos e medidas que se aplicam a casos isolados somente so abrangidos pelo Artigo
III:4.101 Ademais, um requisito nos termos do Artigo III:4 no precisa
necessariamente ser imposto pelo governo. A ao por uma parte privada pode
constituir um requisito sob o alcance do Artigo III:4, na medida em que haja um nexo
entre aquela ao e a ao de um governo tal que o governo deva ser visto como
responsvel por aquela ao.102 Por exemplo, em Canada Autos, o Painel teve de
decidir se compromissos assumidos por fabricantes de veculos motorizados
canadenses, em cartas endereadas ao governo canadense, para aumentar o valor
agregado canadense na produo de veculos motorizados, qualificavam-se como
requisitos sob o Artigo III:4. O Painel declarou:
Ns no acreditamos que tal nexo possa existir apenas se um governo assume

obrigaes de partes privadas legalmente executveis, como na situao considerada
pelo Painel em Canada FIRA, ou se um governo condiciona a concesso de uma
vantagem a obrigaes assumidas por partes privadas, como na situao considerada
pelo Painel em EEC Parts and Components. Notamos a esse respeito que a palavra
requisito foi redefinida para significar 1. A ao de requerer algo; uma solicitao.
2. Algo requerido ou necessrio, um querer, uma necessidade. Tambm a ao ou um
caso de necessitar ou querer algo. 3. Algo exigido ou demandado; uma condio que
deve ser preenchida. A palavra requisitos em seu significado ordinrio e luz desse
contexto no Artigo III:4 claramente implica uma ao do governo envolvendo uma
demanda, pedido ou a imposio de uma condio, mas em nossa opinio esse termo
no carrega uma conotao particular com respeito forma legal na qual tal ao de
governo realizada. A esse respeito, ns consideramos que, ao aplicar o conceito de
requisitos do Artigo III:4 a situaes envolvendo aes por partes privadas,
necessrio levar em conta que h uma ampla variedade de formas de ao de governo
que pode ser efetiva em influenciar a conduta de partes privadas.103
99
Relatrio do rgo de Apelao, EC Bananas III, par. 220.
100
Ver Relatrio do Painel, Canada Autos, par. 10.80 e 10.84.
101
Ver Relatrio do Painel, Canad Administrao do Ato de Reviso de Investimentos Estrangeiros
(Canada FIRA), adotado em 7 de fevereiro de 1984, BISD 30S/140, par. 5.5.
102
Ver Relatrio do Painel, Canada Autos, par. 10.80 e 10.84.
103
Relatrio do Painel, Canada Autos, par. 10.106-10.107.
36
Produtos Similares A obrigao de no-discriminao no Artigo III:4 aplica-se

apenas a produtos similares, como nos Artigos I:1 e III:2, primeira sentena, ambos
discutidos acima.
EC Asbestos O rgo de Apelao examinou a fundo o significado do conceito de

produtos similares do Artigo III:4 em EC Asbestos. O rgo de Apelao lembrou
que o conceito de produtos similares no Artigo III:2, primeira sentena, deve ser
construda de modo restrito.104 No entanto, o rgo de Apelao era da opinio de
que o conceito de produtos similares no Artigo III:4 no sugere uma leitura
igualmente restrita de similar essencialmente porque o Artigo III:2 distingue
produtos similares de produtos concorrentes e substituveis, enquanto o Artigo III:4
est apenas preocupado com produtos similares. Logo, o rgo de Apelao concluiu
que dada a diferena textual entre os Artigos III:2 e III:4, o acordeo de
similaridade estende-se de uma maneira diferente no Artigo III:4.105
Artigo III:1 quanto ao efeito do princpio geral contra protecionismo no Artigo III:1
sobre a interpretao do Artigo III:4, o rgo de Apelao declarou que:
ao empenhar-se em assegurar igualdade das condies de concorrncia, o

princpio geral no Artigo III visa impedir Membros de aplicar taxas internas e
regulamentos de maneira que afete a relao concorrencial, no mercado, entre os
produtos domsticos e importados envolvidos, de modo a sustentar a proteo
produo domstica.106
O rgo de Apelao afirmou, na seqncia:
Uma vez que produtos que esto em uma relao concorrencial no mercado poderiam
ser afetados atravs do tratamento de importaes menos favorveis do que o
tratamento considerado para produtos domsticos, segue que a palavra similar no
Artigo III:4 deve ser interpretada para aplicar a produtos que estejam em tal relao
concorrencial. Portanto, uma determinao de similaridade sob o Artigo III:4 ,
fundamentalmente, uma determinao sobre a natureza e extenso de uma relao
concorrencial entre produtos.
... [Ns] [] conclumos que o escopo do produto do Artigo III:4, embora mais amplo do
que a primeira sentena do Artigo III:2, certamente no mais amplo do que o escopo
combinado do produto das duas sentenas do Artigo III:2 do GATT 1994.
Reconhecemos que, ao interpretar o termo produtos similares no Artigo III:4 desta
maneira, damos quela disposio um escopo de produto relativamente amplo
embora no mais amplo do que o escopo do produto do Artigo III:2.107
104
Ver Relatrio do rgo de Apelao, EC Asbestos, par. 95. Ver Relatrio do rgo de Apelao,
Japan Alcoholic Beverages II, pp. 19-20 e Relatrio do rgo de Apelao, Canada Periodicals, pp.
20-23.
105
Relatrio do rgo de Apelao, EC Asbestos, par. 94-96.
106
107
37
Critrios Em EC Asbestos, o rgo de Apelao tambm enumerou critrios a
serem levados em conta para determinar se produtos so similares nos termos do
Artigo III:4. O rgo de Apelao declarou:
Como no Artigo III:2, nesta determinao, nenhuma abordagem ... ser apropriada
para todos os casos. Particularmente, uma avaliao utilizando um inevitvel
elemento de julgamento individual, discricionrio deve ser feito em uma base de caso
a caso. O Relatrio do Grupo de Trabalho sobre Border Tax Adjustments delineou uma
abordagem para analisar similaridade que tem sido seguida e desenvolvida desde
ento por alguns painis e pelo rgo de Apelao. Esta abordagem consistiu,
principalmente, em empregar quatro critrios gerais para analisar similaridade: (i)
as propriedades, natureza e qualidade dos produtos; (ii) os usos finais dos produtos;
(iii) gostos e hbitos dos consumidores mais compreensivelmente chamados de
percepes e comportamento dos consumidores a respeito dos produtos; e (iv) a
classificao tarifria dos produtos. Notamos que esses quatro critrios incluem quatro
categorias de caractersticas que os produtos envolvidos podem dividir: (i) as
propriedades fsicas dos produtos; (ii) a extenso em que os produtos so capazes de
servir aos mesmos ou similares usos finais; (iii) a extenso em que consumidores
percebem e tratam os produtos como meios alternativos de executar funes
particulares a fim de satisfazer um desejo ou demanda particular; e (iv) a classificao
internacional dos produtos para propsitos tarifrios.108
Lista no-exaustiva contudo, deve-se notar que essa lista no de modo nenhum
exaustiva. Esses critrios pretendem ser simplesmente ferramentas para assistir na
tarefa de selecionar e examinar as evidncias relevantes.109 Isso significa que toda
evidncia pertinente deve sempre ser examinada, e no apenas evidncia relativa a
alguns desses critrios. Em EC Asbestos, o rgo de Apelao discordou com a
recusa do Painel em considerar os riscos sade postos por asbestos na sua
determinao de similaridade. O rgo de Apelao declarou:
... nem o texto do Artigo III:4, nem a prtica dos painis e do rgo de Apelao
sugerem que qualquer evidncia deveria ser excluda a priori do exame de
similaridade por um painel. Alm disso, como dissemos, ao examinar a similaridade
de produtos, os painis devem avaliar todas as evidncias relevantes. Ns somos
fortemente da opinio de que evidncia relativa a riscos sade associados a um
produto pode ser pertinente em um exame de similaridade sob o Artigo III:4 do GATT
1994. No consideramos, porm, que a evidncia relativa aos riscos sade
associados a fibras de asbestos de crisotila precisa ser examinada sob um critrio
separado, pois acreditamos que essa evidncia pode ser avaliada sob os critrios
existentes de propriedades fsicas, e de gostos e hbitos de consumidores, ...110
Potencial cancergeno ou toxicidade Portanto, o rgo de Apelao concluiu que as

propriedades de fibras de asbestos de crisotila incluem um potencial cancergeno ou
uma toxicidade, e esse aspecto deve ser considerado ao determinar similaridade sob o
Artigo III:4. O rgo de Apelao tambm declarou que evidncia relativa a riscos
108
109
110
38
sade pode ser relevante ao avaliar a relao concorrencial no mercado entre produtos
supostamente similares.111
Quanto aos usos finais e hbitos do consumidor, o rgo de Apelao verificou em EC

Asbestos:
Evidncia desse tipo de particular importncia sob o Artigo III do GATT 1994,
precisamente porque aquela disposio est preocupada com relaes concorrenciais
no mercado. Se no h ou poderia no haver relao concorrencial entre produtos,
um Membro no pode intervir, atravs de taxao interna ou regulamento, para
proteger a produo domstica. Logo, evidncia sobre a extenso em que produtos
podem servir aos mesmos usos finais, e a extenso em que consumidores desejam ou
desejariam escolher um produto ao invs de outro para executar aqueles usos finais,
evidncia altamente relevante ao avaliar a similaridade daqueles produtos sob o
Artigo III:4 do GATT 1994.
Consideramos que isso especialmente assim em casos onde a evidncia relativa s
propriedades estabelece que os produtos em questo so fisicamente bem diferentes.
Em tais casos, a fim de resolver essa indicao de que produtos no so similares, um
encargo maior colocado sobre Membros demandantes para estabelecer que, apesar
das diferenas fsicas pronunciadas, h uma relao concorrencial entre os produtos
tal que todas as evidncias, juntadas, demonstram que os produtos so similares sob
o Artigo III:4 do GATT 1994.112
Quanto ao elemento dos gostos e hbitos dos consumidores, o rgo de Apelao

declarou que eles so altamente relevantes com respeito a fibras de asbestos ou
substitutos, mesmo quando as partes comerciais, tais como fabricantes, esto
envolvidos, uma vez que os riscos sade associados a fibras de asbestos podem bem
influenciar sua deciso de utiliz-los ou no.113
Embora o conceito de produtos similares em EC Asbestos tenha sido interpretado de

modo amplo, ele no to amplo a ponto de incluir fibras de asbestos de crisotila e
substitutos como produtos similares.
US Gasoline Em US Gasoline, o Painel entendeu que gasolinas importada e

domstica quimicamente idnticas eram produtos similares porque gasolina
quimicamente importada e domstica, por definio, possuem exatamente as mesmas
caractersticas fsicas, usos finais, classificao tarifria e so perfeitamente
substituveis.114 O Painel no examinou os objetivos e o efeito da distino reguladora
ao determinar similaridade.
111
Relatrio do rgo de Apelao, EC Asbestos, par. 115. Deve-se notar que um Membro do rgo
de Apelao escreveu uma opinio divergente sobre essa questo, na qual ele discordou com os dois
outros Membros da Diviso de que a relao competitiva decisiva na determinao de similaridade de
produtos sob o Artigo III:4.
112
113
114
Relatrio do Painel, EUA Padres para Gasolina Reformulada e Convencional (US Gasoline),
WT/DS2/R, adotado em 20 de maio de 1996, modificado pelo Relatrio do rgo de Apelao,
WT/DS2/AB/R, DSR 1996:I, 29, para. 6.17.
39
US Tuna Finalmente, no relatrio no-adotado de US Tuna, o Painel entendeu que
diferenas no processamento e nos mtodos de produo de produtos no so relevantes
ao determinar similaridade:
O Artigo III:4 demanda uma comparao do tratamento de atum importado enquanto

um produto, com o tratamento de atum domstico enquanto um produto. Regulamentos
acerca da captura incidental de golfinhos durante captura de atum no poderiam
possivelmente afetar o atum enquanto produto. O Artigo III:4, portanto, obriga os
Estados Unidos a conceder tratamento no menos favorvel ao atum mexicano do que
aquele concedido ao atum dos Estados Unidos, independente de se a captura incidental
de golfinhos por navios mexicanos correspondiam quela dos Estados Unidos.115
Esta abordagem atraiu algumas crticas de professores e ambientalistas.116
2.7.3 O tratamento foi menos favorvel?
A fim de determinar se a medida em questo incompatvel com o Artigo III:4, no

apenas deve-se distinguir produtos similares, como tambm deve-se conceder ao
produto importado similar tratamento menos favorvel do que se concede ao grupo de
produtos domsticos similares.
Em US Section 337, o Painel interpretou tratamento no menos favorvel para

exigir igualdade efetiva de oportunidades competitivas. Os painis e o rgo de
Apelao tm utilizado consistentemente essa abordagem em relatrios mais recentes
do GATT e da OMC.117
Em US Gasoline, o Painel entendeu que a medida em questo concedeu gasolina

importada tratamento menos favorvel do que gasolina domstica, com base no fato
de que os vendedores de gasolina domstica estavam autorizados a utilizar uma base
individual, ao passo que vendedores de gasolina importada deveriam utilizar uma base
legal mais onerosa.118
Diferena Formal no Tratamento Em Korea Beef, a disputa envolveu um sistema de

distribuio de varejo para a venda de bife sob o qual o bife importado seria, entre
115
Relatrio do Painel (no-adotado), EUA Restries Importao de Atum (US Tuna/Dolphin),
circulado em 3 de setembro de 1991, BISD 39S/155, para. 5.15.
116
Para uma discusso da distino de processamento de produtos, favor referir-se a Robert E. Hudec,
Chapter 12: The Product-Process Doctrine in the GATT/WTO Jurisprudence in Marco Bronckers e
Reinhard Quick, New Directions in International Economic Law: Essays in Honour of John H. Jackson,
Kluwer Law International, 2000, p.187-218; e Robert Howse e Donald Regan, The Product/Process
Distinction An Illusory Basis for Disciplining Unilateralism in Trade Policy, European Journal of
International Law, Vol. 11, No. 2, 2000, p. 249-289.
117
Ver, entre outros, Relatrio do Painel, Canad Importao, Distribuio e Venda de Determinadas
Bebidas Alcolicas por Agncias de Promoo Provinciais (Canada Provincial Liquor Boards (US)),
adotado em 18 de fevereiro de 1992, BISD 39S/27, para. 5.12-5.14 e 5.30-5.31; Relatrio do Painel, US -
Malt Beverages, para. 5.30; Relatrio do Painel, US Gasoline, para. 6.10; Relatrio do Painel, Canada
Periodicals, p. 75; Relatrio do Painel, Comunidades Europias Regime para a Importao, Venda e
Distribuio de Bananas Demanda dos EUA (EC Bananas III (US)), WT/DS27/R/USA, adotado
em 25 setembro de 1997, modificado pelo Relatrio do rgo de Apelao, WT/DS27/AB/R, DSR
1997:II, 943, par. 7.179-7.180; e Relatrio do Painel, Japo Medidas que Afetam Filme e Papel
Fotogrfico para Consumidor (Japan Film), WT/DS44/R, adotado em 22 de abril de 1998, DSR
1998:IV, 1179, par. 10.379.
118
Relatrio do Painel, US Gasoline, par. 6.10.
40
outros, vendido em lojas especializadas em vendas de bife importado, ou em sees
separadas em supermercados. O rgo de Apelao entendeu que tal medida era
incompatvel com as obrigaes da Repblica da Coria sob o Artigo III:4 do GATT
1994. O rgo de Apelao enfatizou que uma diferena formal no tratamento entre
produtos domsticos e importados no necessria nem suficiente para uma violao do
Artigo III:4. O tratamento diferente de produtos importados de uma maneira formal no
necessariamente constitui tratamento menos favorvel. Do modo contrrio, a ausncia
de diferena formal no tratamento no significa necessariamente que no haja
tratamento menos favorvel. Como o rgo de Apelao verificou naquele caso:
Observamos ... que o Artigo III:4 exige apenas que uma medida conceda tratamento a
produtos importados que seja no menos favorvel do que aquele concedido a
produtos domsticos similares. Uma medida que fornea tratamento a produtos
importados que diferente daquele concedido a produtos domsticos similares no
necessariamente incompatvel com o Artigo III:4, desde que o tratamento dado pela
medida no seja menos favorvel. Conceder tratamento no menos favorvel
significa, como dissemos anteriormente, conceder condies de competio no menos
favorveis ao produto importado do que ao produto domstico similar. ...
Para saber se produtos importados so tratados menos favoravelmente do que
produtos domsticos similares, isto deve ser avaliado examinando se uma medida
modifica as condies de concorrncia no mercado relevante em detrimento de
produtos importados.119
Balanceamento no permitido Em US Gasoline, o Painel explicou que [a] letra [do

Artigo III:4] no permite tratamento menos favorvel dependente das caractersticas do
produtor e da natureza dos dados mantidos por ele.120 O Painel tambm rejeitou o
argumento feito pelos Estados Unidos de que o regulamento em questo tratava
produtos importados igualmente no geral e, portanto, era compatvel com o Artigo
III:2. O Painel notou que esse argumento chegava a afirmar que o tratamento menos
favorvel de produtos importados particulares em alguns casos poderia ser compensado
ou balanceado pelo tratamento mais favorvel de produtos particulares em outros.121
Contudo, sob os Artigos I:1, III:2 e III:4, tal balanceamento no admissvel.122
Na jurisprudncia do GATT e da OMC, uma grande variedade de medidas foi julgada

como incompatvel com a obrigao de tratamento nacional do Artigo III:2, exceto as
medidas em questo em US Section 337, Korea Beef e US Gasoline. Elas incluem
requisitos de preo mnimo,123 regulamentos sobre transporte interno,124 o sistema de
alocao para a quota tarifria de bananas,125 e os requisitos de valor adicionado
canadenses para a indstria automobilstica.126
2.8. Teste Sua Compreenso
119
Relatrio do rgo de Apelao, Korea Beef, par. 135-137.
120
121
122
Ver Relatrio do Painel, US Section 337, par. 6.14.
123
Ver Relatrio do Painel, Canada Provincial Marketing Agencies.
124
Ver Relatrio do Painel, US Malt Beverages.
125
Ver Relatrio do Painel, EC Bananas III.
126
Ver Relatrio do Painel, Canada Autos.
41
1. Quais so os dois elementos do princpio de no-discriminao em direito do
comrcio internacional? Qual a diferena entre a obrigao de nao mais
favorecida e a obrigao de tratamento nacional?
2. Qual o objetivo da obrigao de tratamento da nao mais favorecida?

Quando h uma violao da obrigao de tratamento da nao mais favorecida? O
conceito de vantagem est limitado a taxas internas, leis, regulamentos e
requisitos? O conceito de produtos similares interpretado de modo compatvel
nas diferentes disposies do GATT 1994? Quais so os critrios para determinar
se dois produtos so similares nos termos do Artigo I:1 do GATT 1994? Uma vez
que um Membro da OMC tenha concedido uma vantagem a um pas, pode ele
impor condies a outros Membros da OMC para que estes se beneficiem daquela
mesma vantagem?
3. Qual o objetivo da obrigao de tratamento nacional? A obrigao de

tratamento nacional est limitada a produtos sujeitos a concesses tarifrias sob o
Artigo II do GATT 1994? O Artigo II aplica-se apenas a medidas internas?
4. Quando h uma violao do Artigo III, primeira sentena? Podem medidas

administrativas de taxao qualificarem-se como taxas internas ou encargos nos
termos deste Artigo? Como se pode avaliar se produtos so similares nos termos
do Artigo III:2, primeira sentena? Qual a quantidade mnima da taxa interna
ou encargo para o qual os produtos importados so considerados como taxados
acima de produtos domsticos? O Artigo III:2, primeira sentena, exige um
exame em separado para saber se a medida em questo aplicada de modo a
suportar a proteo produo domstica?
5. Quando um interpretador pode considerar o Artigo III:2, segunda sentena?

Quando h uma violao do Artigo III:2, segunda sentena? Como o conceito de
diretamente concorrente ou substituvel difere do conceito de produtos
similares? Qual a quantidade mnima da taxa interna ou encargo para o qual os
produtos domsticos e importados so considerados no similarmente taxados?
O Artigo III:2, segunda sentena, exige um exame em separado para saber se a
medida em questo aplicada de modo a suportar a proteo produo
domstica?
6. Quando h uma violao do Artigo III:4? A quais tipos de medidas aplica-se o

Artigo III:4? Em que medida difere o conceito de produtos similares
interpretado no Artigo III:4 em comparao com outras disposies do GATT?
Quais critrios precisam ser levados em considerao ao determinar se os produtos
so similares sob o Artigo III:4? O Artigo III:4 exige um exame em separado
para saber se a medida em questo aplicada de modo a suportar a proteo
produo domstica?
42
3. O PRINCPIO DO ACESSO A MERCADOS NO GATT 1994
identificar as barreiras de acesso a mercados;

fazer a distino entre tarifas, restries quantitativas, outras obrigaes e
encargos financeiros e outras barreiras no tarifrias;
listar as obrigaes relacionadas publicao e administrao dos atos
normativos relativos a comrcio.
3.1 Barreiras de Acesso a Mercados: Definio
Acesso a Mercados de extrema importncia para os comerciantes saber quando e

sob quais condies os seus produtos possuem acesso a mercados em outros pases. O
acesso a mercados de bens pode ser impedido ou restringido de diversas maneiras.
Barreiras em Acesso a Mercados Barreiras em acesso a mercados incluem tarifas

(tambm referidas como tarifas aduaneiras), restries quantitativas (incluindo quotas),
outras obrigaes e encargos financeiros, e outras medidas no tarifrias, tais como
procedimentos aduaneiros, atos normativos tcnicos, e medidas sanitrias e fito-
sanitrias. notvel que outras medidas no tarifrias podero abranger medidas
internas, ao passo que tarifas, outras obrigaes e encargos financeiros e restries
quantitativas referem-se s medidas externas.
Regras em Acesso a Mercados O GATT 1994 e outros acordos multilaterais de

comrcio sustentam diferentes regras para diferentes barreiras. Com relao aos
normativos aplicveis, este Captulo abrange somente o GATT 1994, porm deve-se
notar que quase todos os Acordos no mbito da OMC incluem disciplinas que fazem
referncia s barreiras de acesso a mercados.127 Particularmente, este Captulo examina
os atos normativos sobre tarifas e concesso de tarifas, regras sobre restries
quantitativas, atos normativos sobre obrigaes e encargos financeiros, atos normativos
sobre outras barreiras tarifrias, e finalmente, regras sobre publicao e administrao
sobre atos normativos relativos a comrcio.
3.2 Tarifas
Tarifas Tarifas ou taxas alfandegrias128 so encargos financeiros que recaem sobre

bens no momento de sua importao. O acesso a mercados est condicionado ao
pagamento das tarifas aduaneiras. Estas podem ser tanto especficas (quantidade
baseada em peso, volume etc.), quanto ad valorem (quantidade baseada no valor). As
Tarifas aduaneiras Ad valorem tm sido mais comuns.
Recusa proibio geral De acordo com o GATT, as tarifas ou tarifas aduaneiras no

so proibidas. Isto est exatamente em contraste com a proibio geral de restries
quantitativas prevista no artigo XI do GATT 1994. As normas da OMC/GATT tm
ntida preferncia pelas tarifas aduaneiras.
127
Ver, por exemplo, o Acordo sobre Agricultura e o Acordo sobre Txteis e Vesturio.
128
O GATT 1994 usa ambos os termos indistintamente.
43
O artigo XXVIII do GATT 1994 incita e apela aos membros da OMC para negociar a
reduo de tarifas:
Artigo XXVIII
Negociaes de tarifas
1. Os [Membros] reconhecem que as tarifas alfandegrias freqentemente constituem

srios obstculos ao comrcio; portanto as negociaes com as vantagens da
reciprocidade e mutualidade, direcionadas reduo substancial dos nveis gerais de
tarifas e outros encargos sobre importaes e exportaes e em particular sobre a
reduo destas elevadas tarifas que desestimulam a importao, at mesmo em
pequenas quantidades, e conduzidas de acordo com os objetivos deste Acordo e das
necessidades variveis de cada um [Membros], so de grande importncia para a
expanso do comrcio internacional. Os [Membros] podero, portanto, promover estas
negociaes de tempo em tempo.
2. (a) As negociaes sob este Artigo podero ser conduzidas de modo seletivo produto
por - produto ou sob a aplicao destes procedimentos multilaterais que podero ser
aceitas pelas partes envolvidas. Estas negociaes podero ser dirigidas rumo
reduo de tarifas, relacionando as tarifas sob os nveis existentes ou comprometendo-
se que tarifas individuais ou as tarifas medianas das categorias especficas de produtos
no excedam nveis especiais. A obrigao contra o aumento das tarifas baixas ou das
tarifas aduaneira isentas dever, em princpio, ser reconhecida, em termos de valor,
como concesso equivalente reduo de tarifas elevadas.
3. (b) Os [Membros] reconhecem que, no geral, o sucesso das negociaes

multilaterais dependem da participao de todos [Membros] que conduzem uma
substancial proporo do seu comrcio exterior com outros.
4.3. As negociaes devero ser conduzidas em uma base que proporcione

oportunidades adequadas que considerem:
(a) as necessidades de cada um [Membros] e cada indstria;
(b) as necessidades [dos pases Membros em desenvolvimento] de utilizao de tarifa
de proteo mais flexvel para dar assistncia ao seu desenvolvimento econmico e
necessidades especiais desses pases em manter sua tarifas para fins arrecadatrios;
(c) todas as outras circunstncias relevantes, incluindo o desenvolvimento fiscal,
estratgico e outras necessidades das partes contratantes envolvidas.
Rodadas de Negociao - No GATT 1947, estas negociaes de reduo de tarifas ou

tarifas aduaneiras foram realizadas em oito Rodadas sucessivas. As primeiras cinco
Rodadas (Genebra, Annecy, Torquay, Genebra, Dillon) foram exclusivamente voltadas
para negociao de reduo de tarifas ou tarifas aduaneiras. As ltimas trs rodadas
(Kennedy, Tokyo e Uruguai) tiveram uma pauta mais ampla, apesar das negociaes
sobre reduo de tarifas permanecerem importantes129.
129
Para um estudo detalhado sobre cada uma das rodadas, favor verificar Anwarul Hoda, Tariff
Negotiations and Renegotiation under the GATT and the WTO, Cambridge University Press, 2001,
44
Resultado das Negociaes Estas oito rodadas de negociaes tiveram bastante
sucesso no que se refere reduo de tarifas e tarifas aduaneiras. Nos ltimos quarenta
anos, a mdia da tarifa sobre produtos industrializados era em torno de 40 por cento ad
valorem. Como resultado da Rodada do Uruguai e das Rodadas anteriores, a tarifa
mdia ficou em 3,9%. Muitos produtos hoje possuem a tarifa zero. Economistas,
freqentemente, consideram que tarifas aduaneiras inferiores a 5 por cento so um
incmodo e no uma barreira. Entretanto, em mercados muito competitivos, ou em
comrcio entre pases vizinhos, uma tarifa/tarifa muito baixa poder continuar a
constituir uma barreira. Alm disso, muitos pases em desenvolvimento possuem tarifas
elevadas em grupos especficos de produtos, como produtos agrcolas e txteis.
NMF - Negociaes de tarifas so conduzidas de forma bilateral, mas qualquer reduo

em tarifa aduaneira ir beneficiar todos os outros Membros. Este o resultado da no
discriminao das obrigaes no GATT, mais particularmente, a obrigao de
tratamento da nao mais favorecida coberta pelo Captulo 2. Como resultado da
obrigao de tratamento da nao mais favorecida, as negociaes sobre reduo de
tarifa aduaneira so, entretanto, consideravelmente complicada porque o pas A ir
resistir na concesso de reduo de tarifas a outros pases, sem receber algo como
retorno. Assim, plausvel que ir retardar a sua negociao com o pas B, at que este
seja capaz de oferecer algo em retorno de outros pases. A obrigao de estender
qualquer concesso bilateral para todos os membros da OMC leva os membros a
negociarem a reduo de tarifas de modo multilateral.130
Reciprocidade e no - reciprocidade - O princpio da reciprocidade central para as

negociaes e renegociaes comerciais. Isto significa que durante as rodadas de
negociaes de reduo de tarifa, cada pas ir fazer concesses equivalentes de tarifas.
Cada governo deve avaliar os benefcios e as vantagens econmicas das concesses
propostas. Porm, deve-se notar que a concepo de reciprocidade no se aplica s
negociaes comerciais entre Pases-Membros em desenvolvimento e pases Membros
desenvolvidos. Isto coberto pelo Captulo 5. No de se esperar que os Pases-
Membros em desenvolvimento, no curso de suas negociaes comerciais, faam
concesses tarifrias incompatveis com seus desenvolvimentos individuais,
necessidades financeiras e comerciais.
Tarifas e Produtos Agrcolas As sucessivas rodadas de negociaes obtiveram sucesso

na reduo progressiva do nvel de proteo tarifria de muitos pases Membros da
OMC. As negociaes de tarifas em relao aos produtos agrcolas iro permanecer
com extrema importncia, uma vez que neste campo, todas as barreiras no tarifrias
foram eliminadas e substitudas por tarifas a nveis elevados em muitos casos.
Concesses Tarifrias - Os resultados das negociaes esto dispostos na Lista de

Concesses em Bens de cada Membro. O Artigo II do GATT 1994 estipula as
obrigaes referentes s concesses.131
Captulo II: Tariff Conferences and Rounds of Multilateral Trade Negotiations, pginas 25-78, e para
prticas e procedimentos em renegociaes, verificar Captulo IV, pginas 83-110.
130
Ver John H. Jackson, A Jurisprudncia do GATT e da OMC (The Jurisprudence of GATT and the
WTO), Cambridge Univesity Press, 2000, pgina 59, Captulo 5: Igualdade e discriminao no direito
econmico internacional: o Acordo Geral sobre Tarifas e Comrcio. (Equality and discrimination in
international economic law: the General Agreement on Tariffs and Trade), pginas 57-68.
131
Verificar captulo 3.2.1 deste Mdulo
45
Renegociaes de Tarifas possvel aos Membros modificar ou retirar as concesses
tarifrias depois da negociao, com observncia de condies especficas.
comumente referida como renegociaes de tarifas. O Artigo XXVIII do GATT 1994
regula a renegociao de concesses de tarifas. A modificao ou retirada de
concesses de tarifas s possvel perante Membros com quem inicialmente houve
negociaes ou com os Membros que estejam voltados ao fornecimento. Tambm
devem ser realizadas consultas aos Membros que tiverem interesse substancial nas
referidas concesses. de se esperar do Membro que estiver buscando modificao ou
retirada das concesses tarifrias a compensao em outros produtos. Se um Membro
no cumprir um acordo, os Membros envolvidos tero o direito de retirar as suas
concesses negociadas inicialmente com o Membro que fizer as modificaes
tarifrias.132
3.2.1. Concesses Tarifrias em Listas
Concesses Tarifrias Um dos principais objetivoS do GATT 1994 a reduo de

tarifas. Como visto acima, o resultado das negociaes tarifrias foi que os Membros da
OMC se comprometeram a estabelecer o nvel mximo das tarifas aduaneiras aplicveis
a certos produtos. Sendo assim, os Membros da OMC criaram as tarifas para esses
produtos. As tarifas criadas constituem as "concesses tarifrias". Isto feito na
chamada Lista de Concesses em Bens".
Listas de Concesses Todo Membro da OMC obrigado por uma Lista de

Concesses de Bens, que forma uma parte integral do GATT 1994. Cada lista
incorpora todas as concesses feitas pelo Membro envolvido na Rodada Uruguai e
negociaes anteriores.
Artigos II:1 GATT 1994 Os Artigos II:1(a) e II:1(b) do GATT 1994 prevem regras
relacionadas s concesses previstas nas listas de concesses tarifrias e estabelecem:
Artigo II
Lista de Concesses
1. (a) Cada [Membro] dever conferir ao comrcio de outro [Membro] tratamento no

menos favorvel do que aquele estabelecido na Lista apropriada anexada a este
Acordo.
(b) Os produtos descritos na Parte 1 da Lista relacionada a qualquer [Membro], que

so produtos do territrio de outros [Membros], devero, na importao ao territrio
que a Lista compreende, e sujeitos aos termos, condies ou qualificaes previstas na
Lista, estar isentos de tarifas aduaneiras que excedam as tarifas estipuladas na referida
Lista. Estes produtos tambm devero estar isentos de todas as outras tarifas ou
encargos de qualquer natureza impostos ou em conexo com a importao que estiver
132
Para maiores informaes sobre renegociaes de tarifas, verificar Rodada Anwarul, Negociaes e
Renegociaes de Tarifas no GATT e na OMC (Anwarul Hoda, Tariff Negotiations and Renegotiation
under the GATT and the WTO, Cambridge University Press, 2001, Chapter II: Tariff Conferences and
Rounds of Multilateral Trade Negotiations, pginas 11-18.
46
prevista na data deste Acordo ou aqueles requeridos diretamente ou obrigatoriamente
para serem impostos pela legislao que estiver em vigor no territrio importador.
O Artigo II: 1(a) estipula que os Membros devero concordar com o tratamento
comercial menos favorvel de outros Membros do que aquele conferido parte
apropriada da Lista anexa a este Acordo. O Artigo II;1(b), em sua primeira sentena,
estipula que os produtos descritos na Parte I da Lista de qualquer Membro devero, na
importao, ser isentos de tarifas aduaneiras ordinrias superiores quelas previstas na
referida Lista. Isto significa que os produtos no estaro sujeitos s tarifas aduaneiras
acima das concesses tarifrias.
Argentina Textiles and Apparel Em Argentina Txteis and Apparel, o rgo

de Apelao julgou que a aplicao de um tipo de tarifa diferente do tipo previsto na
Lista de um Membro era incompatvel com o Artigo II:1(b), primeira sentena, do
GATT 1994, na medida em que ela resultasse em uma tributao superior quela
prevista na Lista daquele Membro.133
Outras obrigaes e encargos- Todas as taxas aplicadas sobre a importao, alm das
tarifas que no esto em conformidade com o Artigo VIII do GATT 1994 sobre taxas e
procedimentos(Ver captulo 3.4) so consideradas como outras obrigaes e
encargos com o significado do Artigo II:1(b) do GATT 1994, que estabelece que os
produtos mencionados nas listas de concesses devero estar isentos de outras
obrigaes e encargos de qualquer natureza que excederam aquelas aplicadas ao tempo
em que a concesso foi feita.
Compreenso do Artigo II:1(b) O Entendimento sobre a interpretao do Artigo

II:1(b) do GATT 1994 requer que a natureza e o nvel de qualquer outra "obrigao ou
encargo" aplicada em itens tarifrios consolidados a partir de 15 de abril de 1994 sejam
registrados nas Listas de concesses anexadas ao GATT 1994. Qualquer "obrigao ou
encargo" no acordado dessa maneira tinha que ser eliminado.
3.2.2. Interpretando as Concesses Tarifrias
As regras para interpretar as concesses tarifrias foram examinadas pelo rgo de

Apelao no casoEC Computer Equipment.
Intenes Comuns das Partes - Como julgado pelo rgo de Apelao no caso EC
Computer Equipment, as regras aplicveis para interpretar o significado de uma
concesso so as regras gerais de interpretao estabelecidas na Conveno de Viena
sobre Direito dos Tratados Vienna Convention on the Law of Treaties, com o
propsito de assegurar os interesses comuns das partes.134 Neste sentido, o rgo de
Apelao tambm deixou claro que os interesses comuns no podem ser assegurados
com base subjetiva unilateral e expectativas unilateralmente determinadas por cada
uma das partes do tratado.135 Similarmente, o rgo de Apelao julgou que a prtica
por somente uma das partes poder ser relevante, mas de valor mais limitado do que
133
Relatrio do rgo de Apelao, Argentina Medidas que afetam importao de calados, txteis,
vestimentas e outros itens. (Argentina Textiles and Apparel)
134
Relatrio do rgo de Apelao, Comunidades Europias Classificao de tarifas de certos
equipamentos de computadores (EC Computer Equipment), WT/DS62/AB/R, WT/DS67/AB/R,
WT/DS68/AB/R, adotado em 22 de Junho de 1998, pargrafo 84.
135
Relatrio do rgo de Apelao, EC Computer Equipment, pargrafo 84.
47
aquela praticada por todas as partes.136 O rgo de Apelao acrescentou que o Sistema
Harmonizado, incluindo suas notas explicativas, e decises da Organizao Mundial de
Tarifas World Customs Organization (WCO) podero ser relevantes para
interpretar as concesses tarifrias na Lista LXXX.137 O rgo de Apelao afirmou
que a prtica de um membro da OMC durante a Rodada Uruguai poder constituir
circunstncias da concluso do Acordo da OMC e podero ser usadas como formas
suplementares de interpretao no sentido constante do Artigo 32 da Conveno de
Viena.138 Finalmente, o rgo de Apelao estatuiu que a prtica de classificao
anterior poder ser freqentemente significante, porm a prtica desta classificao
incompatvel no poder ser relevante para interpretar o significado da concesso de
tarifa.139
3.2.3. O nus de Esclarecer as Concesses de Tarifas
Esclarecimento das Concesses Como afirmado pelo rgo de Apelao na questo

dos Equipamentos de Computadores, o nus de esclarecer o escopo e a definio das
concesses de tarifas durante as negociaes no meramente incumbncia do Membro
que estiver fazendo a concesso, uma tarefa para todas as partes interessadas:
... Negociaes de tarifas so um processo recproco de concesses e demandas, de

dar e receber. Somente normal que Membros importadores definam suas ofertas (e
suas obrigaes subsequentes) sob termos que atendam s suas necessidades. Por outro
lado, Membros exportadores devem assegurar que seus direitos correspondentes sejam
descritos nas Listas de Membros importadores, de maneira que seus interesses de
exportar, como acordado nas negociaes, sejam garantidos. Na Rodada Uruguai,
houve um acordo especfico neste sentido. Para este propsito, houve um processo de
verificao de listas de tarifas de 15 de fevereiro a 25 de maro de 1994, que autorizou
os participantes da Rodada Uruguai a verificarem e controlarem, mediante consultas
com as partes negociantes, o escopo e definio das concesses de tarifas. Deveras, o
fato das Listas dos Membros integrarem o GATT 1994 indica que, enquanto cada Lista
representa o comprometimento tarifrio feito por um Membro, elas representam o
acordo comum entre todos os Membros.
Por essas razes estatudas acima, conclumos que o Painel equivocou-se ao decidir
que os Estados Unidos no foram requeridos a esclarecer o escopo das concesses
tarifrias em [LAN equipment] da Comunidade Europia. Consideramos que o
esclarecimento do escopo das concesses tarifrias, que podem ser requeridas durante
as negociaes, uma tarefa para todas as partes interessadas.140
3.2.4. Concesses Tarifrias e o GATT 1994
A relao entre as concesses de tarifas e o GATT 1994 foi explorada em alguns casos,
e a regra geral que surgiu de cada um desses casos a seguinte: um Membro poder
136
137
Relatrio do rgo de Apelao, EC Computer Equipment, pargrafo 89-90.
138
139
140
Relatrio do rgo de Apelao, EC Computer Equipment, pargrafos 109-110.
48
renunciar aos seus prprios direitos e garantir benefcios a outros Membros, mas no
poder reduzir unilateralmente suas prprias obrigaes.141
EC Poultry Mais particularmente em EC Poultry, o rgo de Apelao afirmou:
Em Estados Unidos Restries na Importao de Acar, o painel declarou que o

Artigo II do GATT permite s partes contratantes incorporar nas suas Listas atos
renunciando aos seus direitos no mbito do GATT, mas sem agir de forma a diminuir
obrigaes sob este Acordo. Do nosso ponto de vista, isto em respeito ao princpio da
no discriminao dos Artigos I e XIII do GATT 1994. Em EC Bananas,
confirmamos o princpio de que um Membro poder renunciar a direitos, mas no
diminuir obrigaes, e conclumos que igualmente vlido para as concesses de
acesso a mercados e os compromissos para os produtos agropecurios contidos na
Lista anexa ao GATT 1994. O sentido do termo concesses sugere que um Membro
poder renunciar aos seus prprios direitos e conceder benefcios para outros
Membros, porm no poder unilateralmente reduzir suas obrigaes. Esta
interpretao confirmada pelo pargrafo 3 do Protocolo de Marrakesh, que prev:
A implementao das concesses e compromissos contidos nas listas anexas a este

Protocolo estatui que, mediante requerimento, estar sujeita a exame multilateral dos
Membros, sem prejuzo dos direitos e obrigaes dos Membros previstos no Anexo 1A
do Acordo da OMC.
Assim, a concesso prevista na Lista LXXX referente alquota da tarifa para carne de
frango congelada dever estar de acordo com os Artigos I e XIII do GATT 1994.142
3.3. Restries Quantitativas
Restries Quantitativas - Restries Quantitativas (RQs) so medidas que probem ou

restringem a quantidade de um produto que poder ser importado. Um exemplo tpico
de restrio quantitativa seria uma medida permitindo a importao de somente 10.000
objetos. Esta restrio quantitativa tambm conhecida como quota.
Quota tarifria - Uma quota tarifria, entretanto, no uma quota e no considerada

como uma restrio quantitativa. Uma quota tarifria uma quantidade que poder ser
importada sob uma determinada tarifa. Por exemplo, um Membro poder permitir a
importao de 5000 objetos a 10 por cento ad valorem e qualquer objeto importado
acima desta quantidade, a 20 por cento ad valorem. As quotas tarifrias no so
restries quantitativas uma vez que no probem ou restringem a importao. Elas
somente submetem as importaes a tarifas variveis.
3.3.1. Proibies Gerais s Restries Quantitativas
141
Verificar relatrio do Painel, EUA Restries Importao de Acar (US Sugar Headnote),
adotado em 22 de Junho de 1989, BISD 36S/331, pargrafo 5.2; Relatrio do rgo de Apelao, EC
Bananas III, para. 154-155; e Relatrio do rgo de Apelao, EC Poultry, para. 98.
142
Relatrio do rgo de Apelao, Comunidades Europias Medidas que afetam a importao de
determinados produtos de frango (EC Poultry), WT/DS69/AB/R, adotado em 23 de julho de 1998,
paras. 98-99.
49
Artigo XI do GATT 1994 O GATT 1994 dispe sobre uma proibio geral de
restries quantitativas. Um dos principais objetivos do GATT 1994 proteger a
indstria domstica somente com tarifas. O Artigo XI:1 do GATT 1994 estabelece:
Artigo XI
Eliminao Geral de Restries Quantitativas
1. Nenhuma proibio ou restrio que no seja tarifria, tributria ou que envolva

outros encargos, quando adotadas por quotas, licenas de importao e exportao ou
outras medidas, dever ser instituda ou mantida por qualquer [Membro] na
importao de qualquer produto de territrio de outro [Membro] ou na exportao ou
venda para exportao de qualquer produto destinado ao territrio de qualquer outro
[Membro].
As nicas restries permitidas no comrcio so as tarifas, taxas e outros encargos, e

no proibies, quotas ou licenas. Essa regra geral no est livre de excees, como se
ver no captulo abaixo.
3.3.2. Excees Proibio Geral
Excees Restries quantitativas podero ser aplicadas, temporariamente, para evitar

carncias de gneros alimentcios, visando atender a escala de commodities ou produtos
agrcolas ou de pesca.143
RQs em outros Acordos da OMC - Alguns outros Acordos da OMC contm previses
que regulam a reduo gradativa das restries quantitativas das suas respectivas reas
de interesse. Isto ilustrado no Mdulo 3.11 sobre txteis e vesturios, por exemplo.
Outras excees - Existem outras excees proibio geral de restries quantitativas.

O prprio GATT 1994, nos Artigos XII, XVIII, XIX, XX e XXI, contm excees, por
exemplo, nos motivos da balana de pagamentos, medidas emergenciais de salvaguarda,
ou para proteo da sade publica e segurana nacional. Estas excees sero
examinadas no Captulo 4.
3.3.3. Administrao de Restries Quantitativas
Artigo XIII do GATT 1994 - O GATT 1994 prev que as restries quantitativas, como
proibio de importao, por exemplo, quando aplicadas, devem ser administradas com
fundamento no discriminatrio. Desta forma, restries quantitativas, quando
aplicadas, devem abranger todos os membros igualmente. Isto conhecido como a regra
da restrio similar. O Artigo XIII:1 do GATT 1994 estipula:
Artigo XIII
Administrao No-discriminatria das Restries Quantitativas
143
Artigo XI:2 do GATT 1994.
50
1. Nenhuma proibio ou restrio dever ser aplicada por qualquer [Membro] na
importao de qualquer produto do territrio de outro [Membro] ou na exportao de
qualquer produto destinado para o territrio de qualquer outro [Membro], salvo se a
importao do produto de um terceiro pas ou a exportao de um terceiro pas seja
igualmente proibida ou restrita.
Artigo XIII: 2 do GATT 1994 Na aplicao de restries quantitativas, os Membros

devem sempre visar a distribuio comercial de forma mais prxima quela participao
que os pases fornecedores teriam alcanado se no tivessem essas restries.
Artigo XIII:4 do GATT 1994 O GATT 1994 prev que, se as negociaes para
alocao da diviso de quotas no forem bem sucedidas, as alocaes devero ser feitas
de acordo com a respectiva proporo dos pases fornecedores no comrcio, durante o
perodo de representao anterior.144
Com base na no discriminao prevista no Artigo XIII do GATT 1994, o rgo de

Apelao enfatizou em EC Bananas III que a igualdade de tratamento dos produtos
a essncia da no discriminao, independentemente de sua origem.
Consequentemente, neste caso, a condio da no discriminao aplicvel a todas as
importaes de bananas, independe de quando e como um Membro categoriza ou
subdivide essas importaes para fins administrativos ou quaisquer outras razes. O
rgo de Apelao esclarece que se um Membro poderia evitar a aplicao da no
discriminao desses produtos diante de outro Membro, por meio da escolha de uma
base legal diferente, o Membro poderia, assim, muito facilmente dissimular a previso
de no - discriminao do GATT 1994 no caso da previso desses atos normativos
aplicarem-se somente a este Membro.145
3.4. Outras Obrigaes e Encargos Financeiros
Artigo II:1 (b) do GATT 1994 O Artigo II:1(b) do GATT 1994, na segunda sentena,
prev:
Os produtos descritos na Parte I da Lista relacionada a qualquer parte contratante,

que so produtos dos territrios de outras partes contratantes, devero, na importao
para o territrio a que a Lista se refere, e sujeitos aos termos, condies ou
qualificaes previstas nessa Lista, estar isentos das tarifas aduaneiras que excederem
aqueles previstos aqui. Estes produtos tambm devero estar isentos de todas as outras
tarifas ou encargos de qualquer natureza impostos ou em conexo com a importao que
estiver prevista na data deste Acordo ou aqueles requeridos diretamente ou
obrigatoriamente para serem impostos pela legislao que estiver em vigor no territrio
importador.
Esta previso estipula que com relao aos produtos em que h uma concesso tarifria,
nenhuma outra obrigao ou encargo financeiro poder ser imposto alm daqueles
impostos em 1948 ou em qualquer momento de ingresso no GATT ou OMC, ou
estabelecidos em legislao em vigor em qualquer das referidas datas. O Entendimento
para Interpretao do Artigo II:1(b) prev a obrigao de registrar todas as outras
144
Artigo XIII:4 f do GATT 1994.
145
51
obrigaes e encargos na Lista do Membro da OMC. Somente quando estiverem
devidamente registradas, podem outras obrigaes e encargos ser impostas.
Artigo II: 2(c) do GATT 1994 Por outro lado, o Artigo II do GATT 1994 prev uma
exceo permitindo a imposio de taxas ou outros encargos:
Nada neste Artigo impedir qualquer parte contratante de impor a qualquer momento,
na importao de qualquer produto:
....
taxas ou outros encargos proporcionais ao custo dos servios prestados.
Artigo VIII: 1(a) do GATT 1994 O Artigo VIII: 1(a) do GATT 1994 prev que todas
as taxas e encargos (exceto tarifas) impostos sobre a importao ou exportao devero
ser limitados ao custo aproximado dos servios prestados, e no devero constituir
proteo indireta dos produtos nacionais ou taxao para fins fiscais. Os Membros
tambm reconhecem a necessidade de reduzir o nmero e a diversidade de taxas e
encargos.146
3.5. Outras Barreiras No Tarifrias
Esta uma categoria muita ampla. Muitas barreiras no tarifrias aplicam-se a produtos
nacionais e importados. Incluem-se procedimentos aduaneiros, atos normativos
tcnicos, medidas sanitrias e fitossanitrias, encargos equivalentes s taxas nacionais,
anti-dumping e medidas de salvaguarda sobre servios prestados. Informaes
adicionais sobre outras barreiras no tarifrias esto no Captulo 3.4 acima, Mdulo 3.9
em medidas sanitrias e fitossanitrias e, Mdulo 3.10 em barreiras tcnicas ao
comrcio.
No h regras gerais no mbito da OMC sobre barreiras no tarifrias, porm h regras

sobre barreiras especficas. Por exemplo, em relao a formalidades aduaneiras, os
Membros reconhecem a necessidade de minimizar a incidncia e a complexidade das
formalidades de importao e exportao para diminuir e simplificar os documentos de
importao e exportao requeridos.
Muitas medidas no tarifrias esto sob as previses da Parte II do GATT 1994 (Artigo
III do Artigo XXIII do GATT 1994). Estes artigos tratam do tratamento nacional em
relao taxao interna e suas regras, s quotas de exibio de filmes
cinematogrficos, ao trnsito livre, a anti-dumping e direitos alfandegrios
compensatrios, s avaliaes para fins alfandegrios, s taxas e formalidades, s
marcas de origem, s restries quantitativas, aos subsdios, s restries impostas por
razes de balana de pagamentos e ao auxlio governamental para desenvolvimento
econmico. Na parte II h maiores disposies sobre excees gerais de segurana.
Muitos outros acordos da OMC tratam de barreiras no tarifrias, mais especificamente

o Acordo TRIMS, o Acordo sobre Inspeo Pr-Embarque (Agreement on Preshipment
Inspection), o Acordo sobre Compras Governamentais (Agreement on Government
Procurement), e o Acordo TRIPs (TRIPs Agreement).
3.6. Publicao e Administrao de Regulamentos de Comrcio

146
Artigo VIII:1(b) do GATT 1994.
52
O Artigo X do GATT 1994 enuncia dois princpios gerais. Primeiramente, os atos
normativos relativos a comrcio no podem entrar em vigor antes de publicao oficial.
Segundo, atos normativos relativos a comrcio devero ser administrados de modo
uniforme, imparcial e razovel.
3.6.1. Aplicao apenas aps publicao oficial das leis e regulamentos
Todos os atos normativos, decises judiciais, atos administrativos etc. referentes a

importaes e exportaes devem ser publicados. Eles no podero entrar em vigor
antes de sua publicao oficial.
Artigos X:1 e 2 do GATT 1994 Em particular, os Artigos X:1 e X:2 prevem:
Artigo X
Publicao e Administrao de Regulamentos de Comrcio
1. Leis, regulamentos, decises judiciais e atos administrativos de aplicao geral,

referentes classificao ou avaliao de produtos para fins aduaneiros, alquotas de
tarifas, taxas ou outros encargos, requerimentos, restries ou proibies sobre
importaes, exportaes ou transferncias de pagamentos, distribuio, transportes,
seguros, inspeo de armazns, exibio, processamento, associao, devero ser
publicados previamente, de maneira que permitam a governos e comerciantes estarem
informados a respeito deles. Acordos envolvendo poltica comercial internacional que
esto em vigor entre o governo ou agncia governamental de qualquer [Membro]
tambm devero ser publicados. Os dispositivos deste pargrafo no devero requerer
que algum Membro revele informao confidencial que poderia impedir a execuo de
lei ou de qualquer forma contrariar interesse pblico ou que poderia prejudicar os
interesses comerciais legtimos de empreendimentos particulares e pblicos.
2. Nenhuma medida de aplicao geral adotada por qualquer [Membro] que
altere a alquota de tarifa ou qualquer outro encargo sobre importaes sob uma
prtica fixada e uniforme, uma nova imposio ou solicitao onerosa, restrio ou
proibio de importaes, ou transferncia de pagamentos, poder ser executada sem
que a medida tenha sido oficialmente publicada.
3.6.2. Administrao Uniforme, Imparcial e Razovel de Leis e Regulamentos
A Administrao de atos normativos relacionados a comrcio dever ser uniforme,

imparcial e razovel. Juzo independente, rbitro ou instncias administrativas devero
ser institudos para reviso imediata e correo de atos incompatveis com este
princpio.
Artigo X:3 do GATT 1994 - O Artigo X:3 do GATT 1994 prev:
3. (a) Cada [Membro] dever administrar seus atos normativos descritos no

pargrafo 1 deste Artigo, de modo uniforme, imparcial e razovel.
53
(b) Cada [Membro] dever manter, ou instituir assim que possvel, juzo, rbitros,
tribunais administrativos ou procedimentos para este fim, inter alia, para a reviso
imediata e correo de atos administrativos relacionadas s matrias aduaneiras. Estes
tribunais ou procedimentos devero ser independentes em relao s agncias
envolvidas na execuo administrativa, e suas decises devero ser implementadas
pelas agncias a no ser que um recurso tenha sido interposto para uma corte ou
tribunal de jurisdio superior dentro do prazo previsto aos importadores; desde que a
administrao central desta agncia possa adotar medidas para obter uma reviso da
matria em outro procedimento, tendo bons fundamentos para sustentar que a deciso
foi inconsistente em relao aos princpios estabelecidos por lei ou fatos.
(c) As previses do subpargrafo (b) deste pargrafo no devero requerer a

eliminao ou substituio de procedimentos em vigor no territrio de um [Membro]
na data deste Acordo que determine uma reviso objetiva e imparcial de atos
administrativos, at mesmo se estes procedimentos no forem totalmente ou
formalmente independentes em relao s agncias administrativas encarregadas da
execuo administrativa. Qualquer [Membro] que adote estas medidas dever,
mediante requerimento, fornecer aos [Membros] informaes completas, de modo que
possam determinar se estes procedimentos esto em conformidade com os requisitos
deste subpargrafo.
1. Quais tipos de medidas podem impedir ou restringir o acesso a mercado para

bens?
2. O GATT 1994 probe tarifas? Como as negociaes e renegociaes tarifrias

so conduzidas? Como o princpio da reciprocidade se aplica a negociaes
tarifrias? O que so listas de concesses? Qual a relao entre concesses
tarifrias e o GATT 1994?
3. O GATT 1994 probe restries quantitativas?
4. O GATT 1994 probe outras obrigaes e encargos [financeiros]?
5. O que so outras barreiras no-tarifrias?
6. Quais so as obrigaes relativas publicao e administrao de regulamentos

de comrcio?
54
4. EXCEES S DISCIPLINAS DO GATT 1994
Listar as possveis excees s disciplinas do GATT 1994;

Diferenciar entre os elementos das excees especficas contidas no Artigo
XX do GATT 1994;
Enumerar as possveis excees por razes de segurana;
Identificar as condies nas quais os Membros de um acordo regional
podem se eximir das disciplinas do GATT; e
Apreciar situaes nas quais as restries de balano de pagamentos podem
ser aplicadas e explicar as regras aplicadas.
4.1 Quais so as Excees Gerais ao GATT 1994?
O GATT 1994 permite aos Membros da OMC eximirem-se das disciplinas do GATT a
fim de protegerem valores sociais sob certas condies especficas.
Artigo XX do GATT 1994 O Artigo XX do GATT 1994 estabelece, na parte

relevante:
Artigo XX
Excees Gerais
Sujeito aos requisitos de que tais medidas no sejam aplicadas de maneira que possam
constituir arbitrria ou injustificada discriminao entre pases onde as mesmas
condies prevaleam, ou disfarada restrio ao comrcio internacional, nada neste
Acordo poder ser interpretado de forma a evitar a adoo ou aplicao por qualquer
parte contratante de medidas:
(a) necessrias para proteger a moral pblica;

(b) necessrias para proteger a vida ou sade humana, animal ou vegetal;
...
(d) necessrias para assegurar o cumprimento de leis ou regulaes que no sejam
incompatveis com as disposies deste Acordo, incluindo aquelas relacionadas
aplicao de alfndega, aplicao de monoplios regulados pelo pargrafo do artigo II
e artigo XVII, a proteo de patentes, marcas e direitos autorais, e a preveno de
prticas enganosas;
(e) relacionadas aos produtos do trabalho em prises;
(f) impostas para proteo de tesouros nacionais de valor artstico, histrico ou
arqueolgico;
(g) relacionadas conservao de recursos naturais esgotveis se tais medidas forem
efetuadas conjuntamente com restries produo e ao consumo domsticos;
...
Incio da Anlise - Antes de examinar quando a medida pode ser justificada sob as
excees do Artigo XX, necessrio determinar se tal medida incompatvel com
qualquer outro dispositivo do GATT 1994. Se a medida em questo no incompatvel
com nenhum dispositivo do GATT, no h necessidade de justific-la sob o Artigo XX.
55
Equilbrio - Sobre a relao entre o Artigo XX e os demais dispositivos do GATT, o
rgo de Apelao mencionou no US - Gasoline que alguma forma de equilbrio
necessria: os dispositivos do Artigo XX no devem ser lidos to expansivamente de
forma a subverter seriamente o propsito e o objeto de outros dispositivos do GATT.
Nem se pode dar a outros dispositivos do GATT 1994 um alcance to amplo a ponto
de macular os dispositivos do Artigo XX e as polticas e interesses nele
incorporados.147 O rgo de Apelao concluiu que a relao entre as excees gerais
do Artigo XX deve ser examinada caso a caso, atravs do escrutnio cuidadoso do
contexto factual e legal de determinada disputa, considerando as palavras de fato usadas
pelos Membros da OMC para expressar suas intenes e propsitos.148
Teste em duas fases - A abordagem geral para determinar se uma medida em apreo
configura uma exceo vlida nos termos do Artigo XX a aplicao do teste dos dois
nveis:
1) A medida em questo configura uma das excees especficas?

2) A medida em questo satisfaz as condies requeridas no caput do Artigo XX?149
Ordem da Anlise - A ordem da anlise importante e deve ser respeitada. Conforme

dito pelo rgo de Apelao no caso US-Shrimp:
A seqncia dos passos indicados acima para anlise dos pedidos de justificao nos
termos do Artigo XX reflete no uma escolha inadvertida ou aleatria, mas sim, pelo
contrrio, a estrutura fundamental e lgica do Artigo XX...
A tarefa de interpretar o caput a fim de evitar o abuso ou o emprego incorreto das

excees especficas previstas no Artigo XX torna-se muito difcil, se que continua
possvel, onde o intrprete (como o Painel neste caso), de incio no identificou e
examinou a exceo especfica ameaada de abuso. ... O que apropriadamente
caracterizada como discriminao arbitrria ou discriminao injustificada, ou
como uma restrio disfarada ao comrcio internacional em relao a uma
categoria de medidas, no necessariamente ser para outro grupo ou tipo de medidas.
O padro de discriminao arbitrria, por exemplo, nos termos do caput pode ser
diferente para uma medida que pretende ser necessria para proteger a moral pblica
do que quando aplicada a uma medida relacionada a produtos do trabalho em
prisional.150
As Sees seguintes examinaro os elementos que precisam ser satisfeitos para

justificar medidas que, no fosse por isso, seriam incompatveis com o GATT, nos
termos de cada exceo especfica do Artigo XX e nos termos do prprio caput do
Artigo XX.
4.1.1 Tipos de Medidas Enumeradas no Artigo XX
147
rgo de Apelao Report, US Gasoline, p. 16-17.
148
rgo de Apelao Report, US Gasoline, p. 16-17.
149
Relatrio do rgo de Apelao, US Gasoline, p. 22.
150
Relatrio do rgo de Apelao, Estados Unidos Proibio importao de certos camares e
produtos base de camaro (US - Shrimp), WT/DS58/AB/R, adotado em 6 de novembro de 1998,
paras. 119-120.
56
Vrias excees especficas esto contempladas no Artigo XX , pargrafos (a) a (j),
para medidas que seriam, em princpio, incompatveis com as disposies do GATT
1994. Essas excees reconhecem que os Membros tm o direito de adotar e
implementar legtimas polticas governamentais que podem entrar em conflito com a
liberalizao comercial. Tais polticas governamentais podem objetivar a proteo de
valores sociais e interesses legtimos tais como vida ou sade humana, animal e vegetal,
recursos naturais esgotveis, tesouros nacionais de valor artstico, histrico ou
arqueolgico e valores morais.
Para os propsitos deste Curso, somente trataremos das excees especficas que j
foram cuidadosamente consideradas em diferentes relatrios do GATT e da OMC, ou
seja, as excees especficas previstas nos Artigos XX(b), XX(d) e XX(g).
4.1.1.1 Medidas necessrias para proteger a vida humana, animal ou vegetal, ou a

sade
Artigo XX(b) do GATT 1994 O Artigo XX(b) estabelece:
... nada neste Acordo dever ser interpretado de forma a impedir a adoo ou
aplicao, por qualquer parte contratante, de medidas:
...
(b) necessrias para proteger a vida humana, animal ou vegetal, ou a sade;
Teste de duas fases O Artigo XX(b) prev um teste de duas fases para determinar se
uma medida justificada sob aquela disposio, antes de examinar se ele tambm
satisfaz os elementos do caput do Artigo XX. A parte invocando o Artigo XX(b) deve
estabelecer:
1) que a poltica relativa s medidas para as quais o dispositivo foi invocado inclui-
se no espectro de polticas destinadas a proteger a vida ou sade humana, animal ou
vegetal;
2) que as medidas incompatveis para as quais a exceo est sendo invocada so
necessrias para cumprir o objetivo da poltica.151
Sade Pblica e Polticas Ambientais O primeiro elemento do teste envolve polticas

de sade pblica assim como polticas ambientais. Essa condio relativamente fcil
de preencher. Por exemplo, em Thailand Cigarretes, a Tailndia procurou justificar
suas restries importao de cigarros ao dizer que ela visava proteger o pblico de
ingredientes danosos de cigarros importados, e reduzir o consumo de cigarros na
Tailndia. O Painel reconheceu que fumar constitua um srio risco sade humana e
que, conseqentemente, medidas visando reduzir o consumo de cigarros incluam-se no
mbito de polticas consideradas sob o Artigo XX(b).152 Em EC Asbestos, a Frana
imps uma proibio a produtos de cimento de crisotila e invocou o Artigo XX(b) ao
alegar que tais produtos colocavam riscos vida humana e sade.153
Elemento da necessidade O segundo elemento o requisito da necessidade

mais difcil de estabelecer. O Painel em Thailand Cigarettes estabeleceu que uma
151
Ver Relatrio do Painel, US Gasoline, par. 6.20.
152
Relatrio do Painel, Thailand Cigarettes, par. 73.
153
Ver Relatrio do rgo de Apelao, EC Asbestos, par. 162.
57
medida necessria nos termos do Artigo XX(b) apenas quando no h medidas
alternativas compatveis com o GATT, ou menos incompatveis com ele, cujo emprego
poderia razoavelmente ser esperado pelo Membro demandado, para alcanar seu
objetivo.154 luz desse padro, o Painel em Thailand Cigarettes conduziu a seguinte
avaliao da necessidade das restries importao da Tailndia alegadamente
estabelecidas para proteger a sade pblica:
O Painel ento examinou se as preocupaes tailandesas com a qualidade dos

cigarros consumidos na Tailndia poderiam ser alcanadas com as medidas
compatveis, ou menos incompatveis, com o Acordo Geral. Ele notou que outros pases
tinham introduzido uma rotulagem rigorosa e no-discriminatria bem como
regulamentos de divulgao de ingredientes que permitiam aos governos controlarem o
contedo dos cigarros e ao pblico se informar sobre ele. Uma regulao no-
discriminatria implementada com base no tratamento nacional de acordo com o
Artigo III:4 exigindo a divulgao completa de ingredientes, acoplado a uma proibio
de substncias insalubres, seria uma alternativa compatvel com o Acordo Geral. O
Painel considerou que se poderia razoavelmente esperar da Tailndia a tomada de
medidas para tratar dos objetivos da poltica de qualidade que ela agora busca atravs
de uma proibio importao de todos os cigarros quaisquer que fossem seus
ingredientes.
O Painel ento considerou se as preocupaes tailandesas com a quantidade dos

cigarros consumidos na Tailndia poderiam ser alcanadas com medidas
razoavelmente disponveis para isso e compatveis, ou menos incompatveis, com o
Acordo Geral. Uma proibio da propaganda de cigarros tanto de origem domstica
como estrangeira normalmente alcanaria os requisitos do Artigo III:4 [ou] teria de
ser considerada como inevitvel e, portanto, necessria nos termos do Artigo XX(b),
pois direitos adicionais de propaganda seriam um risco de estimular a demanda por
cigarros. ...
Em suma, o Painel considerou que havia vrias medidas compatveis com o Acordo
Geral que estavam razoavelmente disposio da Tailndia para controlar a
qualidade e quantidade de cigarros fumados e que, colocadas juntamente, poderiam
alcanar os objetivos da poltica de sade que o governo tailands busca ao restringir
a importao de cigarros de modo incompatvel com o Artigo XI:1. O Painel entendeu,
portanto, que a prtica da Tailndia de permitir a venda de cigarros domsticos
enquanto no permitia a importao de cigarros estrangeiros era uma
incompatibilidade com o Acordo Geral no necessria nos termos do Artigo
XX(b).155
No Relatrio no-adotado em United States Tuna/Dolphin, o Painel conduziu a

seguinte avaliao para determinar se a proibio de atum de albacora capturado com
tcnicas que so danosas aos golfinhos poderia ser justificada sob o Artigo XX(b).
O Painel considerou que as medidas dos Estados Unidos, mesmo que o Artigo XX(b)
fosse interpretado de forma a permitir a proteo extrajurisdicional da vida e da sade,
no alcanariam o requisito de necessidade previsto nesta disposio. Os Estados
Unidos no demonstraram ao Painel como exigido pela parte invocando uma exceo
154
Relatrio do Painel, Thailand Cigarettes, par. 74-75.
155
Relatrio do Painel, Thailand Cigarettes, par. 73-81.
58
do Artigo XX que eles exauriram todas as opes razoavelmente disponveis para
isso, para perseguir os objetivos de proteo aos golfinhos atravs de medidas
compatveis com o Acordo Geral, em particular atravs da negociao de arranjos de
cooperao internacional, que pareceriam desejveis luz do fato de que golfinhos
vagam pela guas de muitos Estados e pelo alto-mar. Ademais, ainda que se assumisse
que uma proibio importao fosse o nico recurso razoavelmente disponvel aos
Estados Unidos, a medida particular escolhida pelos Estados Unidos poderia, na
opinio do Painel, no ser considerada como necessria nos termos do Artigo XX(b).
Os Estados Unidos ligaram a taxa mxima de captura incidental de golfinhos que o
Mxico tinha de alcanar durante um perodo particular a fim de poder exportar atum
aos Estados Unidos, com a taxa de captura realmente registrada para os pescadores
dos Estados Unidos durante o mesmo perodo. Conseqentemente, as autoridades
mexicanas no poderiam saber se, em um dado momento, suas polticas conformavam-
se aos padres de proteo a golfinhos dos Estados Unidos. O Painel considerou que
uma limitao ao comrcio baseada em tais condies imprevisveis no poderia ser
considerada como necessria para proteger a sade ou a vida de golfinhos.156
Em US Gasoline, o Painel enfatizou que o Artigo XX(b) no requer a avaliao do

objetivo da poltica ser necessrio, mas da medida em disputa ser necessria para
alcanar o objetivo da poltica em questo.157
Nvel de Proteo em EC Asbestos, a disputa entre o Canad e a Comunidade

Europia envolvia a proibio francesa de asbestos e produtos de asbestos. O rgo de
Apelao entendeu que os Membros da OMC possuem o direito de determinar o grau de
proteo sade que eles consideram apropriado em uma dada situao.158 Isso
significa que outros Membros da OMC no podem desafiar o grau de proteo
selecionado pelo Membro reclamado, mas apenas argir que a medida em disputa no
necessria para alcanar aquele grau de proteo.
Alternativas Compatveis do GATT Razoavelmente Disponveis Em EC Asbestos, o

rgo de Apelao ainda refinou o teste de necessidade usado primeiro em Thailand
Cigarettes, que estabeleceu que no deveria haver nenhum mtodo alternativo
compatvel, ou nenhum menos incompatvel, com a medida em disputa que poderia se
esperar razoavelmente que o Membro empregasse. Naquele caso, o Canad argiu que
uso controlado constitua uma alternativa razoavelmente disponvel para a proibio
francesa importao de asbestos. O Canad argiu que uma medida alternativa
somente pode ser excluda como razoavelmente disponvel se a implementao
daquela medida for impossvel. Valendo-se de sua interpretao de necessidade no
Artigo XX(d) em Korea Beef, o rgo de Apelao declarou que um aspecto do
processo de pesagem e balanceamento... compreendido na determinao de se uma
medida alternativa compatvel com a OMC est razoavelmente disponvel a extenso
em que a medida alternativa contribui para a realizao do fim perseguido159; e que
quanto mais vitais ou importantes os interesses comuns ou valores perseguidos, mais
fcil seria estabelecer que as medidas em disputa so necessrias para alcanar esses
fins.160 O rgo de Apelao ento concluiu:
156
Relatrio do Painel, US Tuna/Dolphin, par. 5.25-5.28.
157
Ver Relatrio do Painel, US Gasoline, par. 6.22.
158
159
Relatrio do rgo de Apelao, Korea Beef, par. 166 e 163.
160
Relatrio do rgo de Apelao, Korea Beef, par. 162.
59
Nesse caso, o objetivo visado pela medida a preservao da vida humana e da sade
atravs da eliminao, ou reduo, dos bem conhecidos, e ameaadores, riscos sade
colocados pelas fibras de asbestos. O valor almejado tanto vital como importante no
nvel mais alto. A questo restante, ento, se h uma medida alternativa que
alcanaria o mesmo fim e que menos restritiva ao comrcio do que uma proibio. ...
Em nossa opinio, no se poderia razoavelmente esperar que a Frana empregasse

qualquer medida alternativa se aquela medida envolvesse uma continuao do mesmo
risco, o qual o Decreto procura parar. Tal medida alternativa impediria, com efeito, a
Frana de alcanar seu escolhido grau de proteo sade. Com base nas evidncias
cientficas sobre isso, o Painel entendeu que, em geral, a eficcia do uso controlado
ainda precisa ser demonstrada. Alm disso, mesmo em casos onde prtica de uso
controlado aplicada com grande certeza, as evidncias cientficas sugerem que o
graul de exposio pode, em algumas circunstncias, ser ainda suficientemente alto
para haver um risco residual significante de desenvolver doenas relacionadas a
asbestos. O Painel entendeu tambm que a eficcia do uso controlado
particularmente duvidoso para a indstria de construo e para entusiastas do faa
voc mesmo, que so os usurios mais importantes de produtos baseados em cimento
contendo asbestos de crisotila. Dadas essas constataes factuais do Painel,
acreditamos que o uso controlado no permitiria Frana alcanar o grau escolhido
de proteo sade ao impedir a disseminao dos riscos sade relacionados a
asbestos. Uso controlado no seria, portanto, uma medida alternativa que alcanaria
o fim buscado pela Frana.161
Meios Suficientes de Prova Quanto aos meios suficientes de prova para justificar uma
medida de outro modo incompatvel com o GATT sob o Artigo XX(b), o rgo de
Apelao declarou em EC Asbestos, que um Membro pode valer-se, de boa-f, de
fontes cientficas que, naquele momento, podem representar uma opinio divergente,
mas qualificada e respeitada. O rgo de Apelao expressou:
Um Membro no est automaticamente obrigado, ao determinar a poltica de sade, a

seguir o que, em um dado momento, pode constituir uma opinio cientfica majoritria.
Portanto, um painel no precisa, necessariamente, alcanar uma deciso sob o Artigo
XX(b) do GATT 1994 com base no peso preponderante da evidncia.162
4.1.1.2 Medidas sob o Artigo XX(d)
Artigo XX(d) do GATT 1994 o Artigo XX(d) estabelece:
... nada neste Acordo dever ser interpretado para impedir a adoo ou
implementao por qualquer parte contratante de medidas:
...
(d) necessrias para assegurar a obedincia a leis ou regulamentos que no so
incompatveis com as disposies deste Acordo, incluindo aqueles relativos
161
162
60
implementao de aduanas, a implementao de monoplios operados sob o pargrafo
4 do Artigo II e do Artigo XVII, a proteo de patentes, marcas registradas e direitos
autorais, e a preveno de prticas enganosas;
Teste de duas fases Duas questes precisam ser respondidas a fim de determinar se
medidas de outro modo incompatveis com o GATT podem ser justificadas
provisoriamente sob o Artigo XX(d), antes de determinar se as medidas tambm
satisfazem os requisitos sob o caput do Artigo XX. O nus de demonstrar que esses dois
elementos esto presentes reside no Membro que invoca o Artigo XX(d) como
justificativa.163
(1) A medida deve ser destinada a assegurar obedincia a leis ou regulamentos

que no so eles mesmos incompatveis com alguma determinao do GATT 1994.
(2) A medida deve ser necessria para assegurar tal obedincia.164
Primeiro elemento Quanto ao primeiro elemento, qual seja, assegurar obedincia s

leis e regulamentos [compatveis com o GATT], o Painel em US Gasoline expressou:
... a manuteno da discriminao entre gasolina importada e domstica contrria ao

Artigo III:4, sob os mtodos de estabelecimento de uma base, no asseguram
obedincia com o sistema de base. Esses mtodos no eram um mecanismo de
implementao. Eles eram simplesmente regras para determinar as bases individuais.
Como tais, eles no eram o tipo de medidas com as quais o Artigo XX(d) estava
preocupado.165
Elemento de necessidade Quanto ao segundo elemento, qual seja, o teste de

necessidade, o rgo de Apelao em Korea Beef declarou:
Em suma, a determinao de se uma medida, que no indispensvel, pode no

obstante ser necessria dentro da contemplao do Artigo XX(d), envolve em todo
caso um processo de pesar e balancear uma srie de fatores que incluem, de forma
proeminente, a contribuio feita pela medida de obedincia para a implementao da
lei ou regulamento em questo, a importncia dos interesses ou valores comuns
protegidos por aquela lei ou regulamento, e o impacto da lei ou regulamento associado
s importaes ou exportaes.166
4.1.1.3 Medidas Relativas Conservao de Recursos Naturais Esgotveis
Artigo XX(g) do GATT 1994 O Artigo XX(g) estabelece:
... nada neste Acordo dever ser interpretado para impedir a adoo ou
implementao por qualquer parte contratante de medidas:
...
(g) relativas conservao de recursos naturais esgotveis se tais medidas forem
aplicadas em conjuno com restries produo ou consumo domsticos;
163
Relatrio do rgo de Apelao, Korea Beef, par. 157.
164
Ver Relatrio do rgo de Apelao, Korea Beef, par. 157.
165
166
Ver Relatrio do rgo de Apelao, Korea Beef, par. 164.
61
Teste de trs fases Trs questes precisam ser respondidas sob o Artigo XX(g) para
avaliar se a medida em disputa provisoriamente justificada sob o Artigo XX, antes de
determinar se ela tambm satisfaz os elementos do caput do Artigo XX;
se a medida relaciona-se conservao de recursos naturais esgotveis;

se a medida relaciona-se conservao de recursos naturais esgotveis;
se a medida aplicada em conjuno com restries sobre a produo ou consumo
domsticos.
conservao de recursos naturais esgotveis o elemento de conservao de

recursos naturais esgotveis inclui tanto espcies vivas como no-vivas. O rgo de
Apelao adotou uma interpretao evolucionria do Artigo XX(g):
... ns no acreditamos que recursos naturais esgotveis e recursos naturais

renovveis sejam mutuamente excludentes. Uma lio que as cincias biolgicas
modernas nos ensinam que espcies vivas, embora em principio capazes de
reproduo e, nesse sentido, renovveis, so realmente em certas circunstncias
suscetveis de depleo, exausto e extino, freqentemente devido a atividades
humanas. Recursos vivos so to finitos quanto petrleo, minrio de ferro e outros
recursos no-vivos.
As palavras do Artigo XX(g), recursos naturais esgotveis, na verdade foram
elaboradas h mais de 50 anos. Elas devem ser lidas por um interpretador de tratados
luz das preocupaes contemporneas da comunidade de naes acerca da proteo
e conservao do meio-ambiente. Apesar do Artigo XX no ter sido modificado na
Rodada Uruguai, o prembulo anexado ao Acordo da OMC mostra que os signatrios
daquele Acordo estavam, em 1994, totalmente cientes da importncia e legitimidade da
proteo ambiental como objetivo da poltica nacional e internacional. O prembulo do
Acordo da OMC que informa no apenas o GATT 1994, mas tambm os outros
acordos abrangidos reconhece explicitamente o objetivo do desenvolvimento
sustentvel...; ...
Da perspectiva incorporada no prembulo do Acordo da OMC, notamos que o termo
genrico recursos naturais no Artigo XX(g) no esttico no seu contedo ou
referncia, mas por definio, evolucionrio. pertinente, portanto, notar que as
convenes e declaraes internacionais modernas fazem freqentes referncias aos
recursos naturais como abrangendo tanto recursos vivos como no-vivos. ... Ademais,
dois relatrios do painel do GATT 1947 adotados julgaram anteriormente que peixes
so um recurso natural esgotvel nos termos do Artigo XX(g).167
Em US Gasoline, os Estados Unidos procuraram assegurar que a poluio da

combusto de gasolina no excedesse os nveis de 1990 e que poluentes nos maiores
centros populacionais fossem reduzidos.168 O rgo de Apelao entendeu que o
objetivo da medida inclua-se no mbito do Artigo XX(g), mas que ele no satisfazia os
requisitos do caput do Artigo XX. Em US Shrimp, os Estados Unidos visaram
proteger tartarugas marinhas ao proibir importaes de camares capturados com redes
167
Relatrio do rgo de Apelao, US Shrimp, par. 128-131.
168
Ver Relatrio do rgo de Apelao, US Gasoline. O rgo de Apelao entendeu que a medida
da gasolina dos Estados Unidos inclua-se nos termos do Artigo XX(g), mas o rgo de Apelao
concluiu que ela no satisfazia os requisitos do caput do Artigo XX do GATT 1994.
62
que eram danosas a tartarugas marinhas.169 Novamente, o rgo de Apelao entendeu
que o objetivo da medida inclua-se no escopo do Artigo XX(g), mas tambm entendeu
que a medida falhava ultimamente em preencher o requisito do caput do Artigo XX.
relaciona-se Para satisfazer o segundo elemento que exige que medida relacione-
se conservao de recursos naturais esgotveis, a medida em questo deve
primariamente visar a conservao.170
Em US Shrimp, o rgo de Apelao adicionou que, no apenas a medida deve

primariamente visar a conservao, mas tambm sua relao com a poltica ambiental
deve ser visivelmente prxima e real. Aplicando-se os padres aos fatos do caso, o
rgo de Apelao declarou:
Em seu desenho e estrutura gerais, portanto, a Seo 609 no uma proibio

simples e abrangente da importao de camaro, imposta sem considerar as
conseqncias (ou a falta delas) do modo de colheita empregado na captura incidental
e na mortalidade de tartarugas marinhas. Focalizando no desenho da medida aqui em
jogo, parece-nos que a Seo 609, com linhas gerais de implementao, no
desproporcionalmente ampla no seu escopo e alcance em relao ao objetivo da
poltica de proteo e conservao das espcies de tartarugas marinhas. Os meios so,
em princpio, razoavelmente relacionados aos fins. A relao de meios e fins entre a
Seo 609 e a poltica legtima de conservar uma espcie esgotvel e, de fato, em
perigo, visivelmente uma relao prxima e real. ...171
imparcialidade Finalmente, quanto ao terceiro elemento do teste sob o Artigo

XX(g) que exige que as medidas sejam aplicadas em conjuno s restries sobre a
produo ou consumos domsticos, o rgo de Apelao explicou em US Gasoline
que esse um requisito de imparcialidade na imposio de restries a produtos
importados e domsticos, em nome da conservao.172 O rgo de Apelao aplicou
aquele padro ao caso da seguinte forma:
Na presente apelao, as regras de estabelecimento de uma base afetam tanto a

gasolina domstica como a importada, possibilitando genericamente falando bases
individuais para refinadores e misturadores domsticos e bases estatutrias para
importadores. Logo, restries ao consumo ou depleo de ar limpo atravs da
regulao da produo domstica de gasolina suja so estabelecidas juntamente com
as restries correspondentes com respeito gasolina importada. ...173
4.1.2 Requisitos do Caput do Artigo XX
169
Ver Relatrio do rgo de Apelao, US Shrimp: o rgo de Apelao entendeu que a medida dos
Estados Unidos inclua-se nos termos do Artigo XX(g), mas o rgo de Apelao concluiu que ela no
satisfazia os requisitos do caput do Artigo XX do GATT 1994.
170
Relatrio do Painel, Canad Medidas que Afetam as Exportaes de Arenque e Salmo No
Processados (Canada Herring and Salmon ), adotado em 22 de maro de 1988, BISD 35S/98, par.
4.4-4.6.
171
Relatrio do rgo de Apelao, US Shrimp, par. 141.
172
Relatrio do rgo de Apelao, US Gasoline, pp. 20-22.
173
63
O Artigo XX prev um teste de duas fases para determinar se uma medida de outro
modo incompatvel com o GATT pode ser justificada. Ele requer primeiro, que a
medida satisfaa os elementos de uma exceo particular, e segundo, que a mesma
medida satisfaa os requisitos do caput do Artigo XX.
Caput do Artigo XX Com respeito s medidas provisoriamente justificadas sob uma

das excees especficas do Artigo XX, o caput do Artigo XX estabelece:
Sujeito exigncia de que tais medidas no sejam aplicadas de uma maneira que
constituiria um meio de discriminao arbitrria ou injustificada entre pases onde as
mesmas condies prevalecem, ou uma restrio disfarada ao comrcio
internacional...
Objetivo Quanto ao objetivo do caput do Artigo XX, o rgo de Apelao em US

Gasoline entendeu que o caput trata no tanto da medida em questo, mas da maneira
pela qual aquela medida aplicada, e que seu propsito e objeto so de prevenir o abuso
das excees do Artigo XX que resultariam na derrota e frustrao dos objetivos do
GATT 1994.174
Alm disso, em US Shrimp, o rgo de Apelao explicou que o caput do Artigo XX

uma emanao do princpio geral de boa-f no direito internacional.175
4.1.2.1 Discriminao Arbitrria ou Injustificada
Discriminao A aplicao de medidas visando serem eximidas das disciplinas do

GATT atravs do Artigo XX no deve constituir discriminao arbitrria e
injustificada. Em outras palavras, se a discriminao no arbitrria ou injustificada,
ela pode ser autorizada segundo o caput do Artigo XX. Nesse sentido, o conceito de
discriminao sob o Artigo XX difere daqueles contidos em outras disposies do
GATT.176
A fim de determinar se a aplicao de medidas em questo constitui discriminao

arbitrria ou injustificada, trs elementos devem ser satisfeitos;
a aplicao da medida deve resultar em discriminao;

a discriminao deve ter natureza arbitrria ou injustificada;
a discriminao deve ocorrer entre pases onde as mesmas condies prevalecem.177
Quanto ao terceiro elemento, deve-se notar que tal discriminao poderia ocorrer no
apenas entre diferentes Membros exportadores, mas tambm entre Membros
exportadores e o Membro importador envolvido.178
Em US Gasoline, o rgo de Apelao articulou o seguinte:
174
175
Relatrio do rgo de Apelao, US Shrimp, par. 156-159.
176
Ver Relatrio do rgo de Apelao, US Gasoline, pp. 23-24. Ver tambm Relatrio do rgo de
Apelao, US Shrimp, par. 150.
177
Relatrio do rgo de Apelao, US Shrimp, par. 150.
178
64
Ns localizamos acima duas omisses por parte dos Estados Unidos: explorar
adequadamente os meios, incluindo particularmente a cooperao com os governos da
Venezuela e do Brasil, de mitigar os problemas administrativos usados como
justificativa pelos Estados Unidos para rejeitar bases individuais para refinadores
estrangeiros; e contar os custos para refinadores estrangeiros que resultariam da
imposio de bases estatutrias. Em nossa opinio, essas duas omisses vo bem alm
do que era necessrio para o Painel determinar que uma violao do Artigo III:4
ocorreu em primeiro lugar. A discriminao resultante deve ter sido prevista, e no foi
meramente inadvertida ou inevitvel. luz do exposto acima, nossa concluso que as
regras de estabelecimento de bases na Regra da Gasolina, em sua aplicao,
constituem discriminao injustificada e uma restrio disfarada ao comrcio
internacional. Mantemos, em suma, que as regras de estabelecimento de bases,
embora nos termos do Artigo XX(g), no servem para justificar a proteo conferida
pelo Artigo XX como um todo.179
Ao aplicar o teste de trs fases descrito acima, o rgo de Apelao fez as seguintes
observaes e concluses em US Shrimp:
... Deve ser bastante aceitvel que um governo, ao adotar e implementar uma poltica
domstica, adote um padro nico aplicvel a todos os cidados daquele pas. No
entanto, no aceitvel, nas relaes do comrcio internacional, que um Membro da
OMC utilize um embargo econmico para exigir que outros Membros adotem
essencialmente o mesmo programa regulador abrangente, alcancem um certo objetivo
poltico, como aquele em vigor dentro do territrio daquele Membro, sem levar em
considerao as diferentes condies que podem ocorrer nos territrios daqueles
outros Membros.
... Ns acreditamos que a discriminao resulta no apenas de quando pases nos quais
as mesmas condies prevalecem so diferentemente tratados, mas tambm de quando
a aplicao da medida em questo no permite nenhuma investigao sobre se aquele
programa apropriado s condies prevalecendo naqueles pases exportadores.
... A Seo 609, em sua aplicao, impe um requisito nico, rgido e firme de que
pases candidatando-se a uma certificao... adotem um programa regulador
abrangente que essencialmente o mesmo programa dos Estados Unidos, sem
investigar se aquele programa apropriado para as condies prevalecentes nos
pases exportadores. Alm disso, h pouca ou nenhuma flexibilidade sobre como
oficiais fazem a determinao para certificao segundo essas disposies. Em nossa
opinio, essa rigidez e inflexibilidade tambm constituem discriminao arbitrria
nos termos do caput.180
4.1.2.2 Restrio Disfarada ao Comrcio Internacional
Relao Entre os Dois Elementos do Caput do Artigo XX - Quanto ao requisito de que a

medida no constitua uma restrio disfarada ao comrcio internacional para se
beneficiar das excees do Artigo XX, e no que toca sua relao com o requisito de
que a medida no seja ainda discriminao arbitrria e injustificada, o rgo de
Apelao explicou o seguinte em US Gasoline:
179
180
Relatrio do rgo de Apelao, US Shrimp, par. 164-165, 177.
65
Discriminao Arbitrria, discriminao injustificada e restrio disfarada ao
comrcio internacional podem, portanto, ser lidas lado-a-lado; eles transmitem
significado um ao outro. claro para ns que restrio disfarada inclui
discriminao disfarada no comrcio internacional. igualmente claro que a
restrio ou discriminao oculta ou no-anunciada ao comrcio internacional no
esgota o significado de restrio disfarada.
Consideramos que restrio disfarada, o que quer mais que ela cubra, pode ser lida
apropriadamente como a adoo de restries equivalentes discriminao arbitrria
ou injustificada ao comrcio internacional, assumidas sob a aparncia de uma medida
formalmente nos termos de uma exceo listada no Artigo XX. Colocados de uma
maneira de certo modo diferente, os tipos de consideraes pertinentes ao decidir se a
aplicao de uma medida em particular equivale a discriminao arbitrria ou
injustificada podem tambm ser levados em conta ao determinar a presena de uma
restrio disfarada ao comrcio internacional. O tema fundamental ser encontrado
no propsito e objeto de evitar abuso ou uso ilegtimo das excees s regras
substantivas disponveis no Artigo XX.181
4.2 Quais so as Excees de Segurana?
As excees de segurana permitem aos Membros tomar medidas que partem das
disciplinas do GATT para alcanar objetivos de segurana, nos termos do Artigo
XXI.182
Artigo XXI do GATT 1994 O Artigo XXI do GATT 1994 estabelece:
Artigo XXI
Excees de segurana
Nada neste Acordo dever ser interpretado de modo a

(a) exigir que qualquer [Membro] fornea qualquer informao cuja revelao ele
considere contrria aos seus interesses essenciais de segurana; ou
(b) impedir qualquer [Membro] de realizar qualquer ao que ele considere necessria
para a proteo de seus interesses essenciais de segurana
(i) relativos a materiais fissionveis ou aos materiais dos quais so derivados;
(ii) relativos ao trfico de armas, munio e utenslios de guerra e ao trfico de outros
bens e materiais executado com o propsito de, direta ou indiretamente, suprir um
estabelecimento militar;
(iii) assumidos em tempo de guerra ou outra emergncia em relaes internacionais;
ou
(c) para impedir qualquer [Membro] de realizar qualquer ao conforme suas
obrigaes sob a Carta das Naes Unidas para a manuteno da paz e segurana
internacionais.
4.2.1 Excees de Segurana Nacional
181
Relatrio do rgo de Apelao, US Gasoline, p. 25.
182
Vale notar que o Artigo XIV bis do GATS e o Artigo 73 do Acordo TRIPS contm disposies
similares ao Artigo XXI do GATT 1994.
66
Artigos XXI(a) e XXI(b) do GATT 1994 os Artigos XXI(a) e XXI(b) do GATT 1994
estabelecem:
Artigo XXI
Excees de Segurana
Nada neste Acordo dever ser interpretado de modo a

(a) exigir que qualquer [Membro] fornea qualquer informao cuja revelao ele
considere contrria aos seus interesses essenciais de segurana; ou
(b) impedir qualquer [Membro] de realizar qualquer ao que ele considere necessria
para a proteo de seus interesses essenciais de segurana
(i) relativos a materiais fissionveis ou os materiais dos quais so derivados;
(ii) relativos ao trfico de armas, munio e utenslios de guerra e ao trfico de outros
bens e materiais executado com o propsito de, direta ou indiretamente, suprir um
estabelecimento militar;
(iii) assumidos em tempo de guerra ou outra emergncia em relaes internacionais;
...
O Artigo XXI(a) confere aos Membros o direito de recusar a revelao de informaes

baseado em fundamentos de segurana. O Artigo XXI(b) d o direito aos Membros de
realizar qualquer ao, tal como embargos unilaterais, sujeita aos critrios contidos
nos pargrafos (i) a (iii). Na prtica, este Artigo tem sido raramente invocado.
4.2.2 Aes sob a Carta das Naes Unidas para a Manuteno da Paz e Segurana
Internacionais
Artigo XXI(c) do GATT 1994 O Artigo XXI(c) do GATT 1994 estabelece:
Artigo XXI
Excees de Segurana
Nada neste Acordo ser ser interpretado de modo a

...
(c) impedir qualquer [Membro] de realizar qualquer ao conforme suas obrigaes
sob a Carta das Naes Unidas para a manuteno da paz e segurana internacionais.
Sanes Econmicas O Artigo XXI(c) permite aos Membros tomarem medidas de

segurana que possam afetar as relaes do comrcio internacional, desde que tais
medidas sejam exigidas pelo Conselho de Segurana agindo sob a Carta das Naes
Unidas para a manuteno da paz e segurana internacionais. Em virtude do Artigo 25
da Carta das Naes Unidas, os Membros das Naes Unidas no tm outra escolha a
no ser aceitar e cumprir as decises do Conselho de Segurana a respeito da paz e
segurana internacionais. Tais medidas podem incluir sanes econmicas.183 Falando
mais amplamente, o Artigo XXI(c) simplesmente reconhece a supremacia da Carta das
183
Ver Artigo 41 da Carta das Naes Unidas.
67
Naes Unidas sobre outros acordos internacionais na ocasio de um conflito, como
estipulado no Artigo 103 da Carta das Naes Unidas.
Na prtica, isso significa que os Membros no esto violando suas obrigaes do GATT
ao implementarem sanes econmicas impostas pelo Conselho de Segurana das
Naes Unidas, como foi o caso dos anos 80 quando sanes econmicas foram
assumidas contra a frica do Sul para protestar contra seu regime de apartheid. Os
Membros geralmente notam seus recursos s sanes da ONU quando notificam seus
sistemas de licenciamento de importao.184
4.3 Medidas de Salvaguarda
possvel aos Membros derrogarem as disciplinas do GATT se, como resultado de

desenvolvimentos imprevistos e do efeito das obrigaes do GATT, incluindo a
concesso de tarifas, qualquer produto esteja sendo importado em tais quantidades
crescentes e sob tais condies de modo a causar ou ameaar um srio dano aos
produtores domsticos de produtos similares ou diretamente concorrentes. Sob
condies estritas, o Membro pode ento suspender a obrigao do GATT no todo ou
em parte ou retirar ou modificar a concesso, na medida e pela durao necessrias para
prevenir ou remediar tal dano.
O Artigo XIX do GATT 1994 e o Acordo de Salvaguardas regulam o uso dessa

exceo. O Mdulo 3.8 examina em detalhes essa exceo s obrigaes do GATT.
Padres aplicveis O GATT 1994 permite algumas derrogaes sob certas condies
estritas a fim de que grupos de Membros da OMC alcancem uma integrao mais
prxima de suas economias por meio de acordos voluntrios conhecidos como acordos
regionais de comrcio estabelecendo unies aduaneiras ou reas de livre
comrcio.185
A pedra angular do Acordo da OMC o princpio da no-discriminao. A obrigao de

tratamento da nao mais favorecida requer que os Membros da OMC concedam
incondicionalmente aos produtos de cada Membro qualquer benefcio que afete taxas de
alfndega, encargos, regras e procedimentos que eles conferem aos produtos originrios
ou destinados a qualquer outro pas. Em contraste, partes de acordos regionais de
comrcio oferecem tratamento mais favorvel no comrcio para seus membros do que
para outros Membros da OMC. A OMC permite tal derrogao ao princpio da no-
discriminao para acordos regionais de comrcio, contanto que eles se conformem a
certos critrios previstos nos:
Artigo XXIV do GATT 1994, a ser lido em conjuno com o Entendimento sobre a
Interpretao do Artigo XXIV do GATT 1994, sendo que ambos fornecem regras para
unies aduaneiras e reas de livre comrcio no que toca ao comrcio de bens;
Deciso sobre Tratamento Diferenciado e Mais Favorvel, Reciprocidade e Ampla
Participao de Pases em Desenvolvimento (a chamada Clusula Habilitadora) do
184
ndice Analtico do GATT, Art. XXI, 6. ed., 1995, p. 605.
185
Artigo XXIV:4, primeira sentena, do GATT 1994.
68
GATT, de 1979, que envolve preferncias no comrcio de bens concedidas entre pases
em desenvolvimento.
Artigo XXIV:4 do GATT 1994 O princpio bsico no Artigo XXIV:4 do GATT 1994
que o propsito das reas de livre comrcio ou unies aduaneiras deveria ser o de
facilitar o comrcio entre os territrios constituintes e no levantar barreiras ao
comrcio de territrios no-constituintes.186
Artigo XXIV:8 do GATT 1994 unies aduaneiras e reas de livre comrcio so

definidas no Artigo XXIV:8 que estabelece:
8. Para os propsitos deste Acordo:

(a) uma unio aduaneira dever ser entendida como a substituio de um nico
territrio aduaneiro por dois ou mais territrios aduaneiros, de modo que
(i) taxas e outros regulamentos restritivos de comrcio (exceto, onde
necessrio, aqueles permitidos sob os Artigos XI, XII, XII, XIV, XV e XX) so
eliminados com respeito substancialmente a todo o comrcio entre os territrios
constituintes da unio ou ao menos com respeito substancialmente a todo o comrcio de
produtos originrios de tais territrios, e,
(ii) sujeito s disposies do pargrafo 9, substancialmente as mesmas taxas e
outros regulamentos de comrcio so aplicados por cada um dos membros da unio ao
comrcio dos territrios no includos na unio;
(b) Uma rea livre de comrcio dever ser entendida como um grupo de dois ou mais
territrios aduaneiros nos quais as taxas e outros regulamentos restritivos de comrcio
(exceto, onde necessrio, aqueles permitidos sob os Artigos XI, XII, XII, XIV, XV e XX)
so eliminados para substancialmente todo o comrcio entre os territrios constituintes
em produtos originrios de tais territrios.
Em essncia, as taxas e outros regulamentos restritivos de comrcio sero eliminados

com respeito a substancialmente todo o comrcio entre os membros de uma unio
aduaneira ou uma rea de livre comrcio. Quanto s unies aduaneiras, h o requisito
adicional de que seus membros deveriam aplicar substancialmente as mesmas taxas e
outros regulamentos restritivos de comrcio ao comrcio com no-membros e,
portanto, tero uma poltica comercial comum incluindo uma tarifa externa comum.
Artigo XXIV:5 do GATT 1994 As condies aplicveis para um acordo regional de

comrcio se beneficiar de uma derrogao das disciplinas do GATT esto contidas no
Artigo XXIV:5 do GATT 1994. O Artigo XXIV:5(a) estipula que as taxas e outros
regulamentos de comrcio impostos sobre no-membros na formao da rea de livre
comrcio ou, um acordo temporrio levando a uma rea de livre comrcio no deveriam
ser mais altos ou mais restritivos do que aqueles existentes antes de sua formao.
Quanto unio aduaneira ou um acordo temporrio levando a uma unio aduaneira, o
Artigo XXIV:5(b) estabelece que as taxas e outros regulamentos de comrcio no
podem ao todo serem mais altos ou mais restritivos do que a incidncia geral das taxas e
outros regulamentos de comrcio aplicados antes de seu estabelecimento.
No que toca s tarifas impostas sobre terceiras partes, o Entendimento sobre a

Interpretao do Artigo XXIV do GATT 1994 estabelece que o grau de proteo deveria
ser comparado com base em uma avaliao geral da mdia ponderada das tarifas
186
Artigo XXIV:4, segunda sentena, do GATT 1994.
69
aplicadas antes da, e no momento da, instituio da unio aduaneira ou o acordo
temporrio levando unio aduaneira.
O Artigo XXIV:5(c) estabelece que um acordo temporrio deve incluir um plano e um

cronograma para a formao de uma unio aduaneira ou uma rea de livre comrcio
dentro de um perodo razovel de tempo. Este perodo razovel de tempo no deveria
exceder 10 anos exceto em circunstncias excepcionais.187
Finalmente, no que toca renegociao tarifria, o Artigo XXIV:6 obriga os Membros

que propem aumentar qualquer tarifa consolidada no contexto da formao de uma
unio aduaneira, a seguirem os procedimentos normais para renegociao tarifria
previstos no Artigo XXVIII do GATT 1994. O Entendimento traz mais clarificaes
sobre essa questo.
reas de livre comrcio e unies aduaneiras so revistas pela OMC para determinar sua
compatibilidade com os Acordos da OMC. O Entendimento tambm modifica o
procedimento de reviso para unies aduaneiras e reas de livre comrcio. Desde 1996,
o Comit sobre Acordos Regionais de Comrcio est encarregado dessas questes.
4.5. Restries de Balana de Pagamentos
Os Membros da OMC possuem o direito de restringir a quantidade ou valor da

mercadoria que pode ser importada, ao impor restries quantitativas, a fim de
salvaguardar suas posies financeiras externas e suas balanas de pagamentos. As
disposies relevantes do GATT 1994 esto contidas nos Artigos XII e XVIII. O Artigo
XII do GATT 1994 aplicvel a todos os Membros da OMC. Uma disposio em
separado, o Artigo XVIII, lida com restries para os propsitos da balana de
pagamentos em relao a pases em desenvolvimento (favor referir ao Captulo 5.1).
Artigo XII do GATT 1994 Conforme o Artigo XII, o Membro aplicando medidas para
balana de pagamentos deve estar visando salvaguardar [sua] posio financeira
externa e assegurar um nvel de reservas adequado para a implementao de seu
programa de desenvolvimento econmico e ele deve precisar restaurar o equilbrio em
uma base slida e duradoura. O objetivo do Artigo XII de evitar o emprego no-
econmico de recursos. O Artigo XII, segundo pargrafo, estabelece que as restries
importao no devero exceder aquelas necessrias (i) para antecipar a ameaa
iminente de, ou parar, um srio declnio em suas reservas monetrias ou (ii)... no caso
de um [Membro] com reservas monetrias muito baixas, para atingir uma taxa razovel
de aumento nas suas reservas. O Artigo XII requer que os Membros relaxem
progressivamente as restries assim que as condies melhorarem e as eliminem
quando as condies no mais justificarem tal manuteno. Finalmente, o Artigo XII
prev notificao e requisitos de consultas com Membros mantendo restries de
balana de pagamentos.
Declarao de Tquio de 1979 A Declarao de Tquio sobre Medidas de Comrcio

Tomadas para Propsitos de Balana de Pagamentos de 1979 estabelece que todas as
medidas tomadas para propsitos de balana de pagamentos, e no apenas restries
quantitativas, incluem-se nos requisitos de notificao e consulta. Essa Declarao
tambm adicionou condies para a aplicao de medidas de balana de pagamentos.
187
Entendimento sobre a Interpretao do Artigo XXIV do GATT 1994, para. 3.
70
Primeiro, a preferncia deveria ser dada a medidas compatveis com o GATT que
possuem o efeito menos perturbador sobre o comrcio. Segundo, a aplicao
simultnea de mais do que uma medida comercial para propsitos de balana de
pagamentos deveria ser evitada. Terceiro, quando quer que seja aplicvel, [os
Membros] devero anunciar publicamente um cronograma para a remoo das
medidas. Ela tambm esclarece que as medidas no deveriam ser tomadas para o
propsito de proteger uma indstria ou um setor particulares.
Entendimento sobre Disposies sobre Balana de Pagamentos O Entendimento sobre

Disposies sobre Balana de Pagamentos do GATT 1994 incorpora algum dos
princpios da Declarao de Tquio e, entre outros, encoraja a adoo de medidas
baseadas em preos tais como sobrecargas de importao, requisitos de depsito de
importao, ou outras medidas equivalentes de comrcio com um impacto no preo de
bens importados.
Na prtica, os pases mais desenvolvidos no tm utilizado medidas comerciais para

propsitos de balana de pagamentos. Medidas que lidam com problemas de balana de
pagamentos tm sido majoritariamente baseadas em preos. geralmente aceito que
medidas restritivas de comrcio so meios geralmente ineficientes de manter ou
restaurar a balana de pagamentos.
1. Quais so as possveis excees s disciplinas no GATT 1994?
2. Qual o objetivo do Artigo XX? Quando se pode recorrer ao Artigo XX do

GATT 1994? Quais so as excees especficas do Artigo XX?
3. Quais so os elementos constituintes do Artigo XX(b)? Os Membros possuem o

direito de determinar o grau de proteo sade que eles consideram apropriado
em uma dada situao, segundo o Artigo XX(b)? Quais o padro de prova
aplicvel aos Membros que invocam uma exceo especfica do Artigo XX(b) para
justificar uma medida que, no fosse por isso, seria incompatvel com o GATT?
4. Quais so os elementos constituintes do Artigo XX(d)?
5. Quais so os elementos constituintes do Artigo XX(g)? O elemento conservao

de recursos naturais esgotveis no Artigo XX(g) inclui tanto espcies vivas como
no-vivas? A medida deve ser necessria para a conservao de recursos
naturais esgotveis para se qualificar para a aplicao do Artigo XX(g)? Quais so
os requisitos do caput do Artigo XX?
6. Quais so os requisitos do caput do Artigo XX?
7. Quais so as excees de segurana?
8. Sob que condies possvel aos Membros da OMC derrogarem a obrigao de

tratamento da nao mais favorecida para o propsito de criar unies aduaneiras
ou reas de livre comrcio com vistas a facilitar o comrcio entre os territrios
71
constituintes? Como so definidas as unies aduaneiras e reas de livre
comrcio no GATT 1994?
9. Sob que condies possvel para os Membros da OMC aplicarem restries

quantitativas de outro modo proibidas a fim de salvaguardar suas posies
financeiras externas e balana de pagamentos?
72
5. PASES-MEMBROS EM DESENVOLVIMENTO NO GATT 1994
identificar as condies sob as quais as restries balana de pagamentos esto

disponveis aos Pases-Membros em desenvolvimento;
explicar como Pases-Membros em desenvolvimento podem promover o
estabelecimento de uma determinadaindstria nascente;
enumerar as regras especiais e diferenciais contidas na Parte IV do GATT 1994
para o benefcio de Pases-Membros em desenvolvimento;
explicar o princpio da no-reciprocidade aplicvel aos Pases-Membros em
desenvolvimento no curso de suas negociaes comerciais com Pases-Membros
desenvolvidos;
identificar as condies sob as quais Pases-Membros em desenvolvimento podem
estabelecer arranjos comerciais.
Os acordos da OMC, e o GATT 1994 em particular, conferem um certo grau de

flexibilidade para Pases-Membros em desenvolvimento no uso de instrumentos de
poltica econmica e comercial que no esto disponveis, ou disponveis em termos
menos favorveis, a Pases-Membros em desenvolvimento. O GATT 1994 visa
essencialmente aumentar as oportunidades de comrcio para Pases-Membros em
desenvolvimento de vrias maneiras. O GATT 1994 permite aos Pases-Membros em
desenvolvimento tomarem medidas de balana de pagamentos, fornecerem assistncia
do governo para promover uma indstria nascente com vistas a aumentar o padro de
vida de seu povo, e protegerem a si mesmos da reciprocidade integral nas negociaes
comerciais entre Pases-Membros desenvolvidos e em desenvolvimento.
Este Captulo est apenas preocupada com as medidas favorveis aos Pases-Membros
em desenvolvimento no GATT 1994. O Mdulo 3.1 e os mdulos lidando com Acordos
especficos fornecem uma viso abrangente de todos os tipos de benefcios conferidos a
Pases-Membros em desenvolvimento em vrios acordos da OMC.
O sistema da OMC divide seus Membros em quatro grupos: os Pases-Membros

desenvolvidos, os Pases-Membros em desenvolvimento, os Pases-Membros menos
desenvolvidos e as economias em transio. Alm disso, outro grupo de Membros foi
reconhecido na Conferncia Ministerial de Genebra, a saber, certas economias
pequenas dentro do grupo geral de pases em desenvolvimento.188 Os pases menos
desenvolvidos identificados pelo sistema das Naes Unidas tambm so tratados
como tais sob o sistema da OMC. No entanto, no h critrios precisos para identificar
os grupos restantes. Os Pases-Membros em desenvolvimento so aqueles que se
auto-elegem como tal. Pases da Europa Central e Oriental e a ex-Unio Sovitica, que
esto atualmente liberalizando seus mercados, so tratados como economias em
188
A Declarao Ministerial da Conferncia de Genebra declara, entre outros, que Ns continuamos
profundamente preocupados com a marginalizao dos pases menos desenvolvidos e certas economias
pequenas e reconhecemos a necessidade urgente de lidar com essa questo que tem sido combinada com
problemas crnicos de dvida externa que muitos deles enfrentam. Ver tambm Business Guide to the
World Trading System, 2. ed., International Trade Centre / Commonwealth Secretariat, 1999, pp. 13-14.
73
transio. Os Pases-Membros restantes so considerados como Pases-Membros
desenvolvidos.189
5.1 Restries de Balana de Pagamentos
O Artigo XVIII do GATT 1994 intitulado Assistncia do Governo para o

Desenvolvimento Econmico. Ele permite aos Pases-Membros em desenvolvimento
tomarem medidas de proteo ou outras medidas que afetem as importaes a fim de
implementarem seus programas e polticas de desenvolvimento econmico. O Captulo
B envolve restries de balana de pagamentos, examinadas neste Captulo. Os
Captulos A, C e D lidam com a exceo de indstria nascente, examinada no Captulo
seguinte.
Captulo B do Artigo XVIII do GATT 1994 O Captulo B do GATT 1994 d aos

Pases-Membros em desenvolvimento o direito de impor restries quantitativas sobre
importaes para controlar o nvel geral de importaes a fim de salvaguardar suas
posies financeiras externas e de assegurar um nvel adequado de reservas para a
implementao de seus programas de desenvolvimento econmico. A exceo de
balana de pagamentos tambm est disponvel aos Pases-Membros em
desenvolvimento sob o Artigo XII do GATT 1994, mas sob termos menos favorveis.
O Captulo B do Artigo XVIII refere-se necessidade de salvaguardar a posio

financeira externa [do Membro] e assegurar um nvel adequado de reservas para a
implementao de seu programa de desenvolvimento econmico e necessidade de
restaurar o equilbrio em uma base slida e duradoura.190 O Captulo B do Artigo
XVIII visa assegurar um emprego econmico dos recursos produtivos, enquanto o
Artigo XII sobre a exceo de balana de pagamentos disponvel aos Pases-Membros
desenvolvidos refere-se ao objetivo de evitar o emprego no-econmico de recursos.
O Artigo XVIII:9 estabelece que restries importao no devero exceder aquelas

necessrias:
(a) para se antecipar ameaa de, ou parar, um srio declnio em suas reservas
monetrias, ou
(b) no caso de um [Membro] com reservas monetrias inadequadas, para atingir uma
taxa razovel de aumento nas suas reservas.
O Captulo B do Artigo XVIII permite aos Pases-Membros em desenvolvimento

recorrerem a restries de balana de pagamentos sob condies mais flexveis do que
aquelas previstas no Artigo XII, disponveis a todos os Membros da OMC. O Captulo
B do Artigo XVIII no requer uma ameaa iminente e, melhor do que nvel muito
baixo de reservas, ela refere-se ao nvel inadequado de reserva. O termo adequado
definido como o seguinte: adequado para a implementao de seu programa de
desenvolvimento econmico.
Finalmente, o Artigo XVIII:11 estabelece que os Membros
189
Ver Business Guide to the World Trading System, 2. ed., International Trade Centre / Commonwealth
Secretariat, 1999, pp. 13-14.
190
Artigo XVIII:9 do GATT 1994.
74
devero relaxar progressivamente quaisquer restries aplicadas sob este captulo
[i.e., Artigo XVIII:B] assim que as condies melhorarem, mantendo-as somente na
medida necessria sob os termos do pargrafo 9 desse Artigo [XVIII] e devero
elimin-las quando as condies no mais justificarem sua manuteno.
Entendimento sobre Disposies sobre Balana de Pagamentos o Entendimento sobre

Disposies sobre Balana de Pagamentos do GATT 1994 encoraja todos os Membros,
incluindo os Pases-Membros em desenvolvimento, a adotarem medidas baseadas em
preos tais como sobretaxas de importao, exigncias de depsito de importao, ou
outras medidas comerciais equivalentes com um impacto no preo de bens importados,
ao contrrio das restries quantitativas. Mais precisamente, o Entendimento convoca
todos os Membros a procurarem evitar a imposio de novas restries quantitativas
para propsitos de balana de pagamentos a menos que, devido a uma situao crtica
de balana de pagamentos, medidas baseadas em preos no possam interromper uma
deteriorao aguda na posio de pagamentos externos. O Entendimento tambm
confirma o compromisso dos Membros em anunciar publicamente, o quanto antes,
cronogramas para a remoo de medidas restritivas de importao tomadas para
propsitos de balana de pagamentos.
Consultas com o Comit BDP Segundo os Artigos XII e o Captulo B do Artigo

XVIII do GATT 1994, tanto Pases-Membros desenvolvidos como em desenvolvimento
que aplicam novas restries ou intensificam os existentes esto obrigados a realizarem
consultas com o Comit sobre Restries de Balana de Pagamentos (o Comit BDP)
imediatamente aps realizarem a ao ou antes de faz-la se uma consulta prvia
praticvel.191 Um Membro que mantenha tais restries deve realizar consultas
anualmente192 ou bienalmente.193 Consultas podem tambm ser iniciadas por um
Membro afetado adversamente pelas restries mantidas por outro, se elas so aplicadas
de maneira incompatvel com as disposies relevantes sobre restries de balana de
pagamentos.194
India Quantitative Restrictions Em India Quantitative Restrictions, a ndia

mantinha restries quantitativas importao de produtos agrcolas, txteis e
industriais e invocava a justificativa de balana de pagamentos de acordo com o
Captulo B do Artigo XVIII do GATT 1994, e notificava essas restries quantitativas
ao Comit BDP. Seguindo s consultas com o Comit BDP, a ndia props eliminar
suas restries quantitativas em um perodo de sete anos. Alguns dos Membros do
Comit BDP, incluindo os Estados Unidos, eram da opinio de que as restries de
balana de pagamentos da ndia poderiam ser retiradas em um perodo mais curto do
que aquele proposto pela ndia. Como resultado, o consenso sobre a proposta da ndia
no pde ser alcanado.195 Os Estados Unidos subseqentemente questionaram as
restries quantitativas em um painel.
191
Artigos XII:4(a) e XVII:12(a) do GATT 1994.
192
Artigo XII:4(b) do GATT 1994.
193
Artigo XVIII:12(b) do GATT 1994.
194
Artigos XII:4(d) e XVIII:12(d) do GATT 1994.
195
Ver Relatrio do rgo de Apelao, ndia Restries Quantitativas s Importaes de Produtos
Agrcolas, Txteis e Industriais (India Quantitative Restrictions ), WT/DS90/AB/R, adotado em 22
de setembro de 1999, par. 2.
75
O Painel entendeu, entre outros, que a ndia no possua reservas inadequadas e que no
havia um srio declnio ou uma ameaa de um srio declnio nas reservas monetrias da
ndia, nos termos dos Artigos XVIII:9(a) e XVIII:9(b) e, que portanto a ndia no
poderia manter suas medidas de balana de pagamentos.196 O Painel conduziu a
seguinte investigao sobre se a ndia possua reservas monetrias inadequadas:
... Ao analisar a situao da ndia nos termos do Artigo XVIII:9(a), importante ter
em mente que a questo se a ndia estava enfrentando ou era ameaada por um srio
declnio nas suas reservas monetrias. Se um declnio de um dado tamanho srio ou
no, isso deve estar relacionado com o estado inicial e a adequao das reservas. Um
grande declnio no precisa necessariamente ser um declnio srio se as reservas so
mais do que adequadas. Conseqentemente, apropriado considerar a adequao das
reservas da ndia para os propsitos do Artigo XVIII:9(a), assim como os do Artigo
XVIII:9(b).
Em conexo com isso, lembramos que o FMI relatou que as reservas da ndia em 21 de
novembro de 1997 eram de US$ 25.1 bilhes e que um nvel adequado de reservas
quela data seria de US$ 16 bilhes. Enquanto o Reserve Bank da ndia no
especificou um nvel preciso do que constituiria adequao, ele concluiu apenas trs
meses antes, em agosto de 1997, que as reservas da ndia estavam bem acima da
regra-padro de adequao de reserva e, embora o Reserve Bank no aceitasse a
regra-padro como a nica medida de adequao, ele tambm entendeu que por
quaisquer critrios, o nvel de reservas de troca estrangeira parece confortvel. Ele
tambm declarou que as reservas seriam adequadas para resistir tanto a choques
cclicos como no-antecipados.
Tambm consideramos os quatro mtodos alternativos de avaliao da adequao de
reservas citada pela ndia. Notamos que a ndia concorda que suas reservas de US$
25.1 bilhes teriam sido adequadas sob duas das alternativas (a e b). Sob uma terceira
alternativa (d), as reservas de US$ 25.1 bilhes estavam em um ponto mais alto de uma
escala entre os nveis de reservas mnimos (US$ 16 bilhes) e desejveis (US$ 28
bilhes). Sob o quarto mtodo (c), as reservas de US$ 27 bilhes seriam consideradas
adequadas. Enquanto ela possa seguir uma abordagem prudente ao sugerir o mtodo
(c), a ndia no explica porque ele deveria ser superior ao mtodo do FMI ou s trs
outras alternativas indianas sob as quais as reservas poderiam ser consideradas
adequadas. Ademais, as alternativas da ndia no parecem compatveis com a
abordagem do Reserve Bank da ndia citada acima.
Tendo pesado as evidncias nossa frente, notamos que apenas um dos quatro mtodos
sugeridos pela ndia para medir a adequao de reservas sustenta um entendimento de
que as reservas da ndia so inadequadas, e mesmo sob aquele mtodo, a questo
bem prxima (US$ 25.1 bilhes v. US$ 27 bilhes, ou menos do que uma diferena de
10 por cento). No todo, somos da opinio de que a qualidade e o peso das evidncias
so fortemente em favor da proposio de que as reservas da ndia no so
inadequadas. Em particular, essa posio apoiada pelo FMI, pelo Reserve Bank da
ndia e por trs dos quatro mtodos sugeridos pela ndia. Conseqentemente,
196
Na apelao, o rgo de Apelao concluiu que o Painel fez uma avaliao objetiva da questo, e
manteve todos os entendimentos e interpretaes legais do Painel. Ver Relatrio do rgo de Apelao,
India Quantitative Restrictions, par. 153.
76
entendemos que as reservas da ndia no eram inadequadas em 18 de novembro de
1997.197
5.2 Indstria Nascente
As Sees A, C e D do Artigo XVIII, intitulados Assistncia do Governo ao

Desenvolvimento Econmico, constituem as chamadas sees de indstria nascente,
e permitem, sob certas condies, que Pases-Membros em desenvolvimento
modifiquem ou retirem concesses tarifrias ou, tomem outras medidas incompatveis
com o GATT a fim de promover o estabelecimento de uma indstria em particular.
Artigo XVIII:7 do GATT 1994 Segundo o Artigo XVIII:7 do GATT 1994, Pases-
Membros em desenvolvimento podem renegociar (modificar ou retirar) concesses
tarifrias do GATT 1994 a fim de promover o estabelecimento de uma indstria em
particular. Exige-se que o Pas-Membro em desenvolvimento notifique os Membros de
sua inteno de renegociar as concesses tarifrias e ele deve entrar em negociaes
com os Membros que possuem direitos iniciais de negociao, assim como aqueles com
interesse substancial.
Artigo XVIII:13 do GATT 1994 sob o Artigo XVIII:13 do GATT, Pases-Membros

em desenvolvimento podem tomar medidas incompatveis com o GATT a fim de
promover o estabelecimento de uma indstria em particular. O Pargrafo 13 do Captulo
C estabelece:
Se um Membro vindo dentro do escopo do pargrafo 4(a) deste Artigo entende que a
assistncia governamental exigida para promover o estabelecimento de uma indstria
em particular, com vistas a aumentar o padro geral de vida de seu povo, mas que
nenhuma medida compatvel com outras disposies deste Acordo praticvel para
atingir aquele objetivo, ele pode ter recurso s disposies e procedimentos previstos
neste Captulo.
Em essncia, as disposies e procedimentos deste captulo requerem que o Membro

em questo notifique os outros Membros das dificuldades especiais que ele encontra no
estabelecimento de uma indstria em particular e indique as medidas afetando bens
importados que ele prope introduzir para aliviar tais dificuldades.198
Nos casos onde o produto no est sujeito concesso tarifria, e se outros Membros
no objetam ou exigem consultas, ento o Membro em questo pode se desviar das
disposies relevantes do GATT na medida necessria para aplicar a medida
proposta.199 Se outros Membros pedirem consultas, o Membro em questo deve realizar
consultas com eles para fins da medida proposta, para as medidas alternativas que
podem estar disponveis sob este GATT, e para o possvel efeito da medida proposta
sobre os interesses comerciais e econmicos de outros [Membros].200
197
Relatrio do Painel, India - Quantitative restrictions, par. 5.73-5.76. O Painel tambm entendeu que a
ndia no estava enfrentando um srio declnio, ou ameaa de srio declnio, das suas reservas. Ver
Relatrio do Painel, India Quantitative restrictions, par. 5.77-5.180.
198
199
200
Artigo XVIII:16, primeira sentena, do GATT 1994.
77
Se, como resultado de tal consulta, os Membros concordam que no h medida
compatvel com outras disposies deste Acordo que seja praticvel a fim de atingir o
objetivo delineado no pargrafo 13 deste Artigo, e que coincida com a medida proposta,
o Membro em questo pode ser liberado de suas obrigaes sob as disposies
relevantes do GATT 1994 na medida necessria para aplicar aquela medida.201 Nos
casos onde a medida envolva o enfraquecimento de uma concesso tarifria, uma
cooperao prvia do Conselho Geral necessria, alm de consultas prvias com
Membros interessados. Em ambas as situaes, a aderncia aos limites estritos de tempo
exigida.
Deciso de 1979 A Deciso de 1979, intitulada Ao de Salvaguarda para Propsitos

de Desenvolvimento, estabelece regras para casos urgentes e renuncia aos requisitos de
consulta prvia com os Membros afetados, cooperao prvia do Conselho Geral e
aderncia a quaisquer limites de tempo, e permite aos Pases-Membros em
desenvolvimento tomarem medidas provisrias imediatamente aps notificao.202
Na prtica, como relatado no ndice Analtico do GATT, tais liberaes foram

concedidas sob o Captulo C do Artigo XVIII a Cuba, ao Haiti, ndia e ao Sri Lanka.
A Grcia, a Indonsia e a Malsia tambm notificaram certos regulamentos de
importao tomados para propsitos de desenvolvimento sob o Captulo C do Artigo
XVIII.203
5.3 Comrcio e Desenvolvimento (Parte IV do GATT 1994)
A Parte IV do GATT 1994, que foi adicionada ao GATT 1947 em 1965, intitulada
Comrcio e Desenvolvimento, e estabelece regras especial e diferenciais para Pases-
Membros em desenvolvimento.
Artigo XXXVI do GATT 1994 O Artigo XXXVI prev os princpios e objetivos do

GATT 1994 na contribuio para o desenvolvimento de Pases-Membros em
desenvolvimento. Eles incluem o aumento dos padres de vida e o desenvolvimento
progressivo das economias de todos os Membros, e o Artigo XXXVI enfatiza que a
consecuo desses objetivos particularmente urgente para os Pases-Membros em
desenvolvimento.204 Ele reconhece que a ao individual e conjunta essencial para
levar adiante o desenvolvimento das economias de Pases-Membros em
desenvolvimento e para realizar um rpido avano nos padres de vida desses pases.205
Ele nota finalmente que os Membros podem autorizar Pases-Membros em
desenvolvimento a utilizarem medidas especiais para promover seu comrcio e
desenvolvimento.206
O Artigo XXXVI:4 reconhece a dependncia contnua, por muitos Pases-Membros

em desenvolvimento, da exportao de uma variedade limitada de produtos primrios, e
enfatiza que h necessidade de estabelecer, na maior medida possvel, condies mais
201
Artigo XVIII:16, segunda sentena, do GATT 1994.
202
Ver ndice Analtico do GATT, p. 509.
203
Ver ndice Analtico do GATT, pp. 508-509.
204
Artigo XXXVI(a) do GATT 1994.
205
Artigo XXXVI(d) do GATT 1994.
206
Artigo XXXVI(e) do GATT 1994.
78
favorveis e aceitveis de acesso a mercados mundiais para esses produtos. Com vistas
a diversificar a produo de Pases-Membros em desenvolvimento, o Artigo XXXVI:5
acentua a necessidade de um aumento no acesso, na maior medida possvel, a mercados
sob condies favorveis para produtos processados e manufaturados atualmente ou
potencialmente de particular interesse de exportao para Pases-Membros em
desenvolvimento.
Mais importante, o Artigo XXXVI:8 da Parte IV do GATT 1994 incorpora no direito da

OMC o princpio da no-reciprocidade nas negociaes comerciais entre Pases-
Membros desenvolvidos e em desenvolvimento. Mais particularmente, isso significa
que Pases-Membros desenvolvidos no podem buscar, nem se exige que Pases-
Membros em desenvolvimento as faam, concesses que sejam incompatveis com as
necessidades desenvolvimentistas, financeiras e comerciais destes ltimos. Esta
disposio estabelece:
Os Pases-Membros desenvolvidos no esperam reciprocidade para os compromissos

feitos por eles em negociaes comerciais, para reduzir ou remover tarifas e outras
barreiras ao comrcio de Pases-Membros em desenvolvimento.
Nota Interpretativa ao Artigo XXXVI a Nota Interpretativa ao Artigo XXXVI

estabelece no pargrafo 8:
Est entendido que a frase no esperam reciprocidade significa, de acordo com os

objetivos apresentados neste Artigo, que no se espera que os [Pases-Membros em
desenvolvimento], no curso das negociaes comerciais, faam contribuies que
sejam incompatveis com suas necessidades individuais desenvolvimentistas,
financeiras e comerciais, levando-se em considerao desenvolvimentos comerciais no
passado.
...
Esse princpio de no-reciprocidade aplica-se a negociaes, assim como a

renegociaes de concesses tarifrias.207
Clusula Habilitadora A Deciso de Tratamento Diferenciado e Mais Favorvel, mais

amplamente conhecida como a Clusula Habilitadora, leva adiante o aprimoramento das
disposies da Parte IV do GATT 1994.208 A Clusula Habilitadora permite que Pases-
Membros desenvolvidos abandonem a obrigao de tratamento da nao mais
favorecida nas suas relaes comerciais com pases em desenvolvimento e concedam a
esses pases um tratamento diferenciado e mais favorvel. A Clusula Habilitadora
estabelece em parte relevante:
No obstante as disposies do Artigo I do Acordo Geral, os Membros podero

conceder tratamento diferenciado e mais favorvel aos pases em desenvolvimento, sem
conceder tal tratamento aos outros Membros.
207
Para uma explicao mais detalhada do impacto do conceito de no-reciprocidade para Pases-
Membros em desenvolvimento, ver Anwarul Hoda, Tariff Negotiations and Renegotiations under the
GATT and the WTO, Cambridge University Press, 2001, p. 9 e p. 56-65.
208
BISD 26S/203.
79
A liberao da obrigao de tratamento da nao mais favorecida, sob essas
disposies, estende-se a todos os Pases-Membros desenvolvidos para o propsito de
permitir que eles apliquem tratamento tarifrio preferencial apenas aos Pases-Membros
em desenvolvimento.209 Como explicado no Mdulo 3.1, a maioria dos Pases-Membros
desenvolvidos o fez sob o Sistema Geral de Preferncias (o SGP), primeiramente
adotado como uma poltica pela UNCTAD em 1968. O Pargrafo 6 da Clusula
Habilitadora tambm prev disposies especiais para os pases menos desenvolvidos:
Considerando as dificuldades econmicas especiais e as necessidades

desenvolvimentistas, financeiras e comerciais particulares dos pases menos
desenvolvidos, os pases desenvolvidos devero exercer a mxima moderao ao
procurar quaisquer concesses ou contribuies para compromissos feitos por eles
para reduzir ou remover tarifas e outras barreiras ao comrcio de tais pases, e no se
dever esperar que os pases menos desenvolvidos faam concesses ou contribuies
que sejam incompatveis com o reconhecimento de sua situao e problemas
particulares.
Artigo XXXVII do GATT 1994 o Artigo XXXVII intitulado Compromissos e

sugere medidas que Pases-Membros desenvolvidos podem tomar a fim de promover o
desenvolvimento. Segundo o Artigo XXXVII:1, os Membros da OMC devem na maior
medida possvel dar alta prioridade reduo e eliminao de barreiras ao comrcio de
produtos atualmente ou potencialmente de particular interesse de exportao para
Pases-Membros em desenvolvimento, e abster-se de impor barreiras tarifrias ou no-
tarifrias mais elevadas ao comrcio com Pases-Membros em desenvolvimento.210
Segundo o Artigo XXXVII:3, exige-se que os Pases-Membros desenvolvidos envidem

todos os esforos para manter as margens de comrcio em nveis justos quando um
governo determina o preo de revenda de produtos totalmente ou principalmente
produzidos em Pases-Membros em desenvolvimento. Os Pases-Membros
desenvolvidos so convocados a dar ativa considerao adoo de outras medidas
favorveis ao desenvolvimento de importaes vindas de Pases-Membros em
desenvolvimento. Ao aplicar outras medidas permitidas sob o GATT 1994, os Pases-
Membros desenvolvidos devem ter considerao especial aos interesses comerciais de
Pases-Membros em desenvolvimento. Pases-Membros desenvolvidos devem tambm
explorar todas as possibilidades de remdios construtivos antes de aplicarem medidas
que afetariam interesses essenciais de Pases-Membros em desenvolvimento.
Segundo o Artigo XXXVII:4, os Pases-Membros em desenvolvimento esto obrigados

a realizar aes para o benefcio do comrcio de outros Pases-Membros em
desenvolvimento na medida em que tal ao seja compatvel com suas necessidades
desenvolvimentistas, financeiras e comerciais individuais, presentes e futuras, levando
em conta os desenvolvimentos comerciais no passado, assim como os interesses
comerciais dos [Pases-Membros em desenvolvimento] como um todo.
Portanto, o Artigo XXXVII articula responsabilidades tanto de Pases-Membros

desenvolvidos como em desenvolvimento em direo a outros Pases-Membros em
209
Ver John H. Jackson, The Jurisprudence of GATT and the WTO, Cambridge University Press, 2000,
pp. 65-66 in Chapter 5: Equality and discrimination in international economic law: the General
Agreement on Tariffs and Trade, pp. 57-68.
210
Ver Mdulo 3.1, Sees 3 e 5.
80
desenvolvimento, e fornece argumentos adicionais para Pases-Membros em
desenvolvimento ao negociarem com Pases-Membros desenvolvidos.
Artigo XXXVIII do GATT 1994 O Artigo XXXVIII do GATT 1994 impe

obrigaes positivas a todos os Membros de cooperarem com vistas a levar adiante os
objetivos previstos no Artigo XXXVI. Em particular, exige-se que os Membros
realizem aes para fornecer condies melhoradas e aceitveis de acesso a mercados
mundiais de produtos primrios de particular interesse dos Pases-Membros em
desenvolvimento, ao designar medidas, por exemplo, de alcanar preos estveis, justos
e remunerativos para a exportao de tais produtos. Os Membros so encorajados a
colaborar na anlise de planos e polticas de desenvolvimento de Pases-Membros em
desenvolvimento individuais e no exame do comrcio e das relaes de ajuda, com
vistas a idealizar medidas para promover as exportaes de Pases-Membros em
desenvolvimento. Exige-se tambm que os Membros mantenham sob contnua reviso o
desenvolvimento do comrcio mundial, com referncia especial taxa de crescimento
do comrcio de Pases-Membros em desenvolvimento, e faam recomendaes onde for
apropriado. Alm disso, os Membros so chamados a colaborar na busca de mtodos
viveis para expandir o comrcio para o propsito de desenvolvimento econmico,
atravs da harmonizao internacional e do ajuste das polticas e regulamentos
nacionais, atravs de padres tcnicos e comerciais que afetam a produo, o transporte
e a comercializao, e atravs da promoo das exportaes por meio do
estabelecimento de instalaes para o aumento do fluxo de informao comercial e para
o desenvolvimento de pesquisas de mercado. Finalmente, exige-se que os Membros
busquem a colaborao em questes de poltica comercial e de desenvolvimento com as
Naes Unidas e sua agncia especializada, a Conferncia das Naes Unidas sobre
Comrcio e Desenvolvimento.
O Acordo da OMC prev explicitamente um Comit sobre Comrcio e

Desenvolvimento. Esse Comit j foi estabelecido antes da concluso do acordo da
OMC conforme o Artigo XXXVIII:2(f) do GATT 1994, mas sua rea de competncia
ampliou-se com a concluso do Acordo da OMC, que inclui mais disposies relativas
ao tratamento especial e diferencial de Pases-Membros em desenvolvimento.
Embora o Artigo XXXVIII preveja linhas gerais de ao, estas linhas so fontes de
obrigaes e, como tais, elas foram examinadas por um Painel do GATT, que
determinou que houve uma violao deste Artigo. Em European Communities
Refunds on Exports of Sugar Complaint by Brazil,211 o Brasil argiu que ao manter
seu sistema de subsdio ao acar, que resultava em maiores exportaes e importaes
reduzidas, e ao recusar-se a participar do Acordo Internacional do Acar (o AIA), a
Comunidade Europia agiu de forma incompatvel com o Artigo XXXVIII:1, 2, 2(a) e
2(e).212 O Painel considerou que o Artigo XXXVIII fornece linhas gerais para uma
ao conjunta para levar adiante os objetivos previstos no Artigo XXXVI e que o
Brasil, sendo um pas em desenvolvimento, poderia esperar usufruir os benefcios de
acordo com essas disposies. O Painel concluiu declarando que:
211
Relatrio do Painel, Comunidades Europias Reembolsos sobre Exportaes de Acar
Reclamao do Brasil (EC Sugar Exports (Brazil)), adotado em 10 de novembro de 1980, BISD
27S/69.
212
Relatrio do Painel, EC Sugar Exports (Brazil), par. 4.30.
81
O aumento das exportaes de acar atravs do uso de subsdios na situao
particular do mercado de 1978 e 1979, e onde Pases-Membros em desenvolvimento
realizaram passos dentro da estrutura do AIA para melhorar as condies no mercado
mundial de acar, inevitavelmente reduziu os efeitos dos esforos feitos por esses
pases. Para este perodo de tempo e para este campo particular, a Comunidade
Europia no colaborou, portanto, com os outros [Membros] para levar adiante os
princpios e objetivos previstos no Artigo XXXVI, em conformidade com as linhas
gerais no Artigo XXXVIII.213
A Clusula Habilitadora tambm possibilita o tratamento diferenciado e mais favorvel

com respeito s medidas no-tarifrias e permite aos Pases-Membros em
desenvolvimento entrarem em arranjos regionais ou globais entre si para a reduo ou
eliminao mtua de tarifas e, sob certas condies, de barreiras no-tarifrias ao
comrcio.214 O princpio bsico previsto no pargrafo 3 da Clusula Habilitadora: os
arranjos abrangidos por esta clusula devero ser desenhados para facilitar e
promover o comrcio de pases em desenvolvimento e no para levantar barreiras ou
criar dificuldades indevidas para o comrcio de qualquer outro Membro. Ademais, tais
arranjos no devero constituir um impedimento para a reduo ou eliminao de
tarifas e outras restries ao comrcio com base na nao mais favorecida. Esses
requisitos permitem a troca de preferncias sobre um sub-sistema de produtos e a
reduo parcial, antes do que a eliminao, de barreiras ao comrcio. Eles no exigem
que os arranjos lidem com substancialmente todo o comrcio para justificar uma
derrogao do princpio de tratamento da nao mais favorecida, diferentemente das
unies aduaneiras e reas de livre comrcio no Artigo XXIV do GATT 1994. Portanto,
as disposies aplicveis aos arranjos na Clusula Habilitadora so mais flexveis do
que aquelas aplicveis aos acordos regionais de comrcio no Artigo XXIV do GATT
1994 e seu Entendimento, como discutido no Captulo 4.4 acima.
1. Sob que condies as restries de balana de pagamentos esto disponveis aos

Pases-Membros em desenvolvimento, em comparao com outros Membros da
OMC?
2. Como Pases-Membros em desenvolvimento podem promover o estabelecimento

de uma indstria nascente?
3. Quais so os objetivos da Parte IV do GATT 1994? O princpio da no-

reciprocidade aplicvel aos Pases-Membros desenvolvidos em suas negociaes
tarifrias com outros Pases-Membros desenvolvidos?
4. Quais so os compromissos com respeito a comrcio e desenvolvimento?
5. Que formas de cooperao o GATT 1994 contempla para levar adiante o

desenvolvimento?
213
Relatrio do Painel, EC Sugar Exports (Brazil), par. (h).
214
Clasula de Habilitao, pargrafo 2(c).
82
6. Sob que condies podem os Pases-Membros em desenvolvimento estabelecer
arranjos comerciais?
83
6. ESTUDO DE CASO
Phobia e a Importao de Vinho
Phobia um Pas-Membro em Desenvolvimento na OMC, com uma grande mas

ineficiente indstria vinicultora. Phobia impe as seguintes taxas aduaneiras ad valorem
sobre vinho e cerveja:
vinho tinto: 50 por cento

vinho branco: 30 por cento
cerveja: 20 por cento
Phobia nunca realizou uma concesso tarifria sobre vinho mas, durante a Rodada
Uruguai, ele vinculou suas taxas aduaneiras sobre cerveja a 25 por cento ad valorem.
Alm disso, Phobia limita sua importao de vinho a 50.000 hectolitros e a importao
de cerveja a 100.000 hectolitros por ano. Phobia alega que essas restries quantitativas
sobre a importao de vinho e cerveja so necessrias para salvaguardar sua balana de
pagamentos e para promover o desenvolvimento de sua indstria vinicultora.
Vinho e cerveja de Nearland, um pas vizinho em desenvolvimento com quem Phobia

forma uma unio aduaneira, esto isentos de todas as taxas aduaneiras e restries
quantitativas.
Vinho e cerveja de Farland, um pas desenvolvido com quem Phobia possui fortes
ligaes econmicas e polticas, tambm est livre de taxas e quotas de importao em
Phobia.
Phobia impe uma taxa de vendas sobre vinho tinto de 30 por cento, sobre vinho branco
de 20 por cento e sobre cerveja de 10 por cento. Essas taxas de vendas aplicam-se tanto
a produtos importados como domsticos. No entanto, vinho produzido por micro-
vincolas est isento de taxas de venda.
Phobia impe uma taxa de reciclagem de um por cento sobre vinho e cerveja importada.
Ele no impe esta taxa sobre vinho e cerveja domsticos porque os produtores de
vinho e cerveja domsticos participam de um esquema nacional de reciclagem de latas
e garrafas.
Finalmente, Phobia probe a venda de vinho em supermercados. Como parte de sua luta
contra o alcoolismo, especialmente entre jovens, ele exige que vinho seja vendido
apenas em lojas de vinho especializadas. Cerveja e outras bebidas alcolicas, porm,
podem ser vendidas em supermercados.
Utopia, um Pas-Membro desenvolvido da OMC, o maior produtor e exportador

mundial de vinho tinto. Voc trabalha como consultor legal na Misso Permanente de
Utopia na OMC e foi solicitado a preparar um relatrio resumido sobre a
compatibilidade com o GATT das regras de Phobia sobre a importao, taxao e
comercializao de vinho.
7. LEITURA ADICIONAL
84
7.1 Livros e Artigos
International Trade Centre UNCTAD/WTO (ITC) and Commonwealth Secretariat,

Business Guide to the World Trading System, 2. ed., 1999.
Hoda, Anwarul, Tariff Negotiations and Renegotiations under the GATT and the WTO
(Cambridge University Press, 2001) 9, 11-18, 25-78, 83-110.
Howse, Robert and Regan, Donald, The Product/Process Distinction An Illusory

Basis for Disciplining Unilateralism in Trade Policy, European Journal of
International Law, 2000, 249-289.
Hudec, Robert E., Chapter 12: The Product-Process Doctrine in the GATT/WTO
Jurisprudence in Bronckers, Marco and Quick, Reinhard (Eds.), New Directions in
International Economic Law: Essays in Honour of John H. Jackson (Kluwer Law
International, 2000) 187-218.
Jackson, John H., The Jurisprudence of GATT and the WTO (Cambridge University
Press, 2000), 57-68.
Jackson, John H., The World Trading System: Law and Policy of International
Economic Relations, 2. ed., The MIT Press, 1997.
Josling, T. E. Developing Countries and the World Trade Organization. An

Opportunity for Concerted Action, Stanford Journal of International Relations, 2001,
13.
McRae, Donald M., GATT Article XX and the WTO rgo de Apelao in
Bronckers, Marco and Quick, Reinhard (Eds.), New Directions in International
Economic Law: Essays in Honour of John H. Jackson (Kluwer Law International, 2000)
249-289.
Olivares, Gustavo, The Case for Giving Effectiveness to GATT/WTO Rules on

Developing Countries and LDCs, Journal of World Trade, 2001, 545-551.
Van den Bossche, Peter, The Law and Policy of the World Trade Organization: Text,
Cases and Materials (Cambridge University Press, a ser lanado).
WTO Secretariat, Analytical Index: Guide to GATT Law and Practice, 6. Edio
(1995), Volumes 1 e 2.
7.2 DOCUMENTOS E INFORMAES
Para informaes sobre as atividades da OMC, ver www.wto.org. Documentos oficiais

da OMC podem ser obtidos ao procurar nos documentos on-line da OMC
85

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CONFERNCIA DAS NAES UNIDAS PARA COMRCIO E

ORGANIZAO MUNDIAL DO COMRCIO

3.5 GATT 1994

O Curso sobre Soluo de Controvrsias em Comrcio Internacional, Investimento

As designaes utilizadas e a apresentao do material no implicam a expresso de

Copyright United Nations, 2003

1. GATT 1994: COMRCIO DE BENS

2. O PRINCPIO DA NO-DISCRIMINAO NO GATT 1994

3. O PRINCPIO DO ACESSO A MERCADOS NO GATT 1994

4. EXCEES S DISCIPLINAS DO GATT 1994

5. PASES-MEMBROS EM DESENVOLVIMENTO NO GATT 1994

O QUE VOC VAI APRENDER

O segundo Captulo discute a pedra angular de todo o sistema multilateral de comrcio,

O terceiro Captulo trata das barreiras ao comrcio de bens relacionadas ao acesso a

Aps completar este Captulo, o leitor ser capaz de:

definir o GATT 1994 e seu mbito de aplicao;

1.1 O que significa GATT?

GATT O acrnimo GATT significa Acordo Geral sobre Tarifas e Comrcio.

Comrcio de bens O GATT estava originalmente, e continua at hoje, relacionado

Os Acordos sobre Bens da OMC Os chamados acordos sobre bens da OMC, no

Acordo sobre Agricultura

Terminologia O acrnimo GATT usado s vezes de forma confusa para descrever

1.2 mbito de Aplicao do GATT 1994

Um acordo da OMC O GATT 1994 um dos acordos multilaterais anexados ao

1.3 Estrutura do GATT 1994

Elementos Constitutivos O GATT 1994 um acordo peculiar. Ele rene dispositivos

Acordo Estabelecendo a Organizao Mundial do Comrcio

Anexo 1 A: Acordos Multilaterais sobre Comrcio de Bens

Dispositivos do GATT 1947

(a) dispositivos do Acordo Geral sobre Tarifas e Comrcio, datado de 30 de Outubro de

Os dispositivos do GATT 1947, agora dispositivos do GATT 1994, consistem de 30

Parte I A parte I do GATT 1994 contm o Artigo I, que estipula a obrigao de

Parte IV Por fim, a Parte IV do GATT 1994 intitulada Comrcio e

Outros Dispositivos Os dispositivos que tratam da entrada em vigor, acesso,

DSR 1997:II, 591, para. 221.

(i) protocolos e certificaes relativas a concesses tarifrias;

O efeito da incorporao por referncia dos dispositivos desses instrumentos legais no

Em US-FSC, o rgo de Apelao afirmou:

1.6 Entendimentos e o Protocolo de Marrakesh

1. O Acordo Geral sobre Tarifas e Comrcio 1994 (GATT 1994) consistir:

(d) o Protocolo de Marrakesh ao GATT 1994.

Entendimentos Os seis Entendimentos so documentos jurdicos que foram celebrados

Alguns desses entendimentos objetivam introduzir obrigaes de maior transparncia,

Protocolo de Marrakesh Quanto ao Protocolo de Marrakesh ao GATT 1994, trata-se

1.7 A Relao Entre o GATT 1994 e Outros Acordos da OMC

O rgo de Apelao definiu o termo conflito em Guatemala Cement I.8 Existe um

No caso de um conflito, e na medida desse conflito, o GATT 1994 nunca prevalece. Os

No caso de conflito entre um dispositivo do Acordo da OMC e um dispositivo de

1.7.2 A relao entre o GATT 1994 e outros Acordos do Anexo 1 A ao Acordo da

Nota interpretativa genrica ao Anexo 1 A O Anexo 1 A do Acordo da OMC, que

Nota interpretativa genrica ao Anexo 1 A

No caso de um conflito entre um dispositivo do [GATT 1994] e um dispositivo de outro

1.8 Teste sua Compreenso

2. Quais so os elementos constitutivos do GATT 1994?

3. Como um intrprete determina se h um conflito entre os dispositivos do GATT 1994

Aps completar este Captulo, o leitor ser capaz de:

explicar o princpio da no-discriminao no direito do comrcio

2.1 No-Discriminao: Definio

No-discriminao O princpio da no-discriminao, ou, em outras palavras, o

2.2 Obrigao de Tratamento da Nao Mais Favorecida: Artigo I:1

Obrigao de tratamento da NMF A obrigao de tratamento da nao mais

1. Com relao s tarifas alfandegrias e taxas de qualquer tipo aplicadas sobre ou em

Objetivo O objetivo da obrigao de tratamento da nao mais favorecida assegurar