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Sistema Nacional de
Tesorería y Finanzas
Públicas VII
Informes Especiales
Ser Administrados por la Cuenta Principal del Tesoro Público
Ficha Técnica Principal del Tesoro Público, en tanto el para honrar las obligaciones de pago
Banco de la Nación mantiene vigentes con que mantengan con el Banco de la
Autor : C.P.C. Florencio Bernal Pisfil* determinadas municipalidades convenios Nación, así como de aquellos que co-
Título : Los Recursos del Fondo de Compensación de cobranza de préstamos concedidos por rresponden a encargos de cobranza,
Municipal Pasan a Ser Administrados por dicha entidad bancaria, entre otros encar- en virtud de contratos vigentes con
la Cuenta Principal del Tesoro Público gos de cobranza, conforme a los términos la mencionada entidad bancaria o en
contractuales y disposiciones legales ex- cumplimiento a disposiciones legales
Fuente : Actualidad Gubernamental, Nº 27 - Enero
2011 presas. Resulta pertinente continuar con expresas.
los abonos en las correspondientes cuen- - La Dirección Nacional del Tesoro
tas centrales “Recursos Determinados” de Público efectúa la transferencia de
los montos de las citadas obligaciones, dichos montos exceptuados a la
Sumario de acuerdo a la información que para respectiva Cuenta Central “Recursos
el efecto proporcione la referida entidad Determinados” de las municipalida-
1. Introducción bancaria. des, sobre la base de la información
2. Fecha de incorporación del Foncomún en la
Por otro lado, es necesario continuar con que para el efecto remita el Banco
Cuenta Principal del Tesoro Público
el proceso de racionalización de las cuen- de la Nación con indicación de las
3. Traslado de fondos a la Cuenta Central “Re-
cursos Determinados” tas bancarias que mantienen las unidades citadas obligaciones contractuales y
4. De las cuentas bancarias específicas de ejecutoras y municipalidades, tanto en el encargos de cobranza, de acuerdo a
“Encargos” de las municipalidades Banco de la Nación como en las Entidades los cronogramas de vencimientos e
5. Cuentas para la administración de transfe- del Sistema Financiero Nacional, en la instrucciones, según sea el caso.
rencias financieras a municipalidades perspectiva de ir consolidando la implan-
6. Caso práctico tación de la CUT, de conformidad con lo 3. Traslado de fondos a la Cuenta
establecido en el inciso j) del artículo 6º de
Central “Recursos Determina-
la Ley Nº 28693, Ley General del Sistema
Nacional de Tesorería, el artículo 18º del dos”
1. Introducción Decreto Legislativo Nº 183, Ley Orgánica Los recursos de la fuente de financiamien-
Con fecha 8 de noviembre de 2010, se del Ministerio de Economía y Finanzas, to Recursos Determinados, de los Rubros
emitió la Resolución Directoral No 044- modificada por el Decreto Legislativo 18 Canon y Sobrecanon, Regalías, Rentas
2010-EF/77.15, de conformidad con lo es- Nº 325. de Aduanas y Participaciones y 07 FON-
tablecido en el literal a) del artículo 6º de COMUN que se mantengan depositados
la Ley No 28693,Ley General del Sistema en otras cuentas en el Banco de la Nación
Nacional de Tesorería, se aprobó la Reso- 2. Fecha de incorporación del
o en entidades del Sistema Financiero
lución Directoral No 013-2008-EF/77.15, Foncomún en la Cuenta Prin- Nacional, cualquiera sea la modalidad de
por la que se dio inicio al proceso de cipal del Tesoro Público depósito, serán transferidos a la respectiva
implementación progresiva de la Cuenta - A partir de diciembre de 2010, los Cuenta Central “Recursos Determinados”
Única del Tesoro Público (CUT), con la recursos de la fuente de financiamien- hasta el 31 de diciembre de 2010, bajo
incorporación de los recursos del canon to Recursos Determinados, Rubro 07 responsabilidad del Director General de
y sobrecanon, regalías, rentas de aduana FONCOMUN, que por Ley correspon- Administración o quien haga sus veces en
y participación en la Cuenta Principal del de a las Municipalidades, se centrali- la Unidad Ejecutora y la Municipalidad.
Tesoro Público, contribuyendo a lograr zan en la Cuenta Principal del Tesoro
una mayor transparencia y eficiencia en Las unidades ejecutoras y municipalidades
Público y se sujetan al procedimiento proceden a liquidar las cuentas bancarias
la administración integral de los recursos establecido en la Resolución Directoral
financieros del Estado; por lo que se ha cuyos saldos fueron transferidos a la
Nº 013-2008-EF/77.15. Cuenta Central “Recursos Determinados”,
determinado continuar con dicho proceso
incorporando los recursos del Fondo de - Están exceptuados de lo dispuesto en e instruyen directamente su cierre a la
Compensación Municipal en dicha Cuenta el numeral precedente, los montos respectiva entidad bancaria, hasta el 30 de
del Foncomún que estén compro- enero de 2011, e informan a la Dirección
* Consultor, asesor y auditor en el ámbito gubernamental
metidos por las Municipalidades Nacional del Tesoro Público.