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TC nº Fiscalis nº
ÓRGÃO/ENTIDADE: Declarar o(s) nome(s) do(s) principais órgão(s)/entidade(s) fiscalizados(s).
OBJETIVO: Enunciar de forma clara e resumida o objetivo da fiscalização.
Observação: Esta matriz deve ser utilizada também, no que couber, para auditorias em contratos de repasse e termos de parceria.
Parte I – Celebração
Q1. O órgão/entidade Programas executados Lei Orçamentária Correta divulgação anual dos programas que o órgão/entidade pretende A1 Não divulgação anual
divulga anualmente no de forma Anual (sítio do Senado realizar de forma descentralizada. no Siconv dos programas.
Siconv a relação dos descentralizada pelo Federal/Siga Brasil). 1.1. Verificar no Siconv se o concedente divulgou, anualmente, em até 60 dias
programas a serem órgão/entidade nos após a sanção da respectiva LOA, a relação dos programas que deveriam ser A2 Falta de clareza e
executados de forma anos que fazem parte Siconv. executados de forma descentralizada. objetividade na descrição
descentralizada, do escopo da 1.2. Analisar se os programas são descritos com as exigências, padrões, dos programas.
descreve com clareza fiscalização. Órgão/entidade procedimentos, critérios de elegibilidade e de prioridade, estatísticas e outros
os programas e concedente. elementos que auxiliem a avaliação das necessidades locais, bem como as A3 Não definição ou falta
estabelece as Programas divulgados tipologias e os padrões de custo unitário detalhados, de forma a orientar a de clareza na definição das
condições de acesso anualmente pelo celebração dos convênios. exigências e padrões
ao recurso? órgão/entidade no 1.3. Analisar se os critérios de elegibilidade e prioridade são estabelecidos de técnicos.
Siconv. forma objetiva e com base nas diretrizes e nos objetivos dos programas.
1.4. Verificar se o órgão ou entidade repassador do recurso estabelece os
critérios de avaliação da qualificação técnica e da capacidade operacional para
gestão do instrumento, para convênio com entidade privada sem fins
lucrativos.
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Q3. O órgão ou Realização ou não de Siconv. Realização de chamamento público. A5 No caso de entidade
entidade repassadora chamamento público 3.1. No caso de o proponente ser órgão ou entidade pública, solicitar privada sem fins lucrativos,
de recurso federal para celebração de Órgão/entidade informações ao concedente sobre a realização, ou não, de chamamento não realização de
realiza chamamento convênios; concedente. público para seleção de propostas para celebração de convênios. chamamento público ou
público para 3.1.1. Caso tenha sido realizado chamamento público, verificar na respectiva concurso de projetos, sem
celebração de Termos e condições de Página oficial, na página da internet se o procedimento é executado de acordo com o as devidas justificativas.
convênios? realização dos internet, do estabelecido na PI 507/11. O chamamento deve conter, no mínimo:
chamamentos. órgão/entidade a) descrição dos programas, A6 Realização irregular de
repassadora do recurso. b) critérios objetivos para a seleção do convenente, com base nas diretrizes e chamamento público.
nos objetivos dos respectivos programas.
3.1.2. Verificar se os chamamentos disponíveis na página do órgão/entidade e
no Portal de Convênios foram divulgados no mínimo 15 dias antes da data do
fim de recebimento das propostas.
3.2. No caso de o proponente ser entidade privada sem fins lucrativos,
verificar se houve a realização de chamamento público ou concurso de
projetos. O respectivo edital deverá conter, no mínimo:
a) especificação do objeto da parceria;
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Continua...
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Q9. No caso de Duração do convênio. Siconv. Adequação dos procedimentos financeiros e orçamentários em convênio A28 Falta de previsão
convênios que tenham com duração de mais de um exercício financeiro. orçamentária para
duração que ultrapasse Orçamento do Órgão/entidade 9.1. Verificar se o concedente indicou o crédito e o respectivo empenho para execução do convênio.
um exercício concedente. concedente. atender à despesa no exercício da celebração do instrumento, bem como cada
financeiro, o órgão ou parcela da despesa relativa à parte a ser executada em exercício futuro,
entidade repassador do Siafi. mediante registro contábil.
recurso adota as 9.2. Verificar se o concedente inclui em suas propostas orçamentárias dos
medidas financeiras e Siga Brasil. exercícios seguintes à celebração dos instrumentos a dotação necessária à
orçamentárias execução dos convênios. Consultar no Siafi ou no Siga Brasil
exigidas? (http://www9.senado.gov.br/portal/page/portal/orcamento_senado/SigaBrasil).
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Quantitativo proposto
para os itens relevantes
(proposta vencedora).
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Q25. As condições Processos de cotação Siconv. Condições para pagamento com recursos do convenente A57 Inobservância das
para os pagamentos prévia, licitação 25.1. No caso de entidade sem fins lucrativos, o processo de compras e condições para os
com recursos do licitatórios ou de Entidade conveniada. contratações de bens deverá ser realizado ou registrado no Siconv contendo pagamentos com recursos
convênio foram contratação direta a) documentos relativos à cotação prévia ou as razões que justifiquem sua do convênio:
respeitadas? desnecessidade: - pagamentos realizados
Contratos b) os elementos que definiram a escolha da proposta e a justificativa do preço; sem procedimentos
c) comprovação do recebimento da mercadoria, serviço ou obra; licitatórios ou contrato;
Movimentação e uso d) documentos contábeis relativos ao pagamento. - pagamentos realizados
dos recursos 25.2. Verificar se os pagamentos foram realizados após os procedimentos de sem registro de
cotação prévia, licitação e contrato exigidos. informações no Siconv.
25.3. Verificar se o convenente incluiu no Siconv antes da realização de cada
pagamento, no mínimo, as seguintes informações:
a) destinação dos recursos;
b) nome e CNPJ ou CPF do fornecedor ou prestador do serviço;
c) contrato a que se refere o pagamento;
d) a meta, etapa ou fase do Plano de Trabalho
e) comprovação do recebimento definitivo do objeto do contrato, mediante
inclusão no sistema das notas fiscais ou documentos contábeis.
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ESTIMATIVA DO CUSTO
REMUNERAÇÃO PASSAGENS DIÁRIAS RESSARC. INDENIZ. SUPR. DESC. AUX. ADIC. OUTROS CUSTO
(R$) (R$) TRANSPORTE TRANSPORTE FUNDOS ALIMENT. EMB./ CUSTOS TOTAL
DESEMB.
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