#interna

#INTERNA

Modelo Referencial de Linhas de Defesa

Janeiro/2020 #PÚBLICA

Vice- Presidência de Controles Internos e Gestão de Riscos 1

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Modelo Referencial de Linhas de Defesa
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Framework de Avaliação - Dimensões chave do modelo de 3 linhas de defesa

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Modelo Referencial de Linhas de Defesa
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2ª LD
Regulação e Gestão de Riscos Corporativos Regulação e
Controles Internos

supervisão supervisão corporativa 1ª LD

corporativa do de riscos
sistema de controles
internos e
compliance
Direcionamento de
Gerenciamento riscos e controles em
Gerenciament
o de risco em

específico de risco
processos e negócios
1ªLD

Tomadores de
Riscos ... ... ... ... ... ... ... ...
GESTÃO DE RISCOS CONTROLE INTERNOS
- Estratégia de gestão de riscos - Estratégias em certificação de controles, compliance e validação
- Políticas de Riscos, Apetite e Tolerância a Riscos (RAS) - Avaliação e certificação de controles e do sistema de controles
- Modelos de Mensuração da Exposição ao Risco internos
- Limites de exposição e cascateamento até a 1ª LD - Validação de modelos, metodologias, ambiente tecnológico e bases
- Monitoramento de limites (Visão Portfólio) de dados
- Reporte da exposição à Alta Administração - reporte da avaliação e certificação de controles e validação à Alta
- Assessoramento e direcionamento à 1ª LD Administração
- Garantia da qualidade da gestão de riscos - visão corporativa (mecanismos - Avaliação dos controles utilizados para mitigar riscos na 1ª LD,
de indução e monitoramento que avalie a qualidade da gestão em 1ª LD) assessoramento, agregação de informações da 1ª LD para aprimorar
visão de 2ª LD 4
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2ª LD
Regulação e Gestão de Riscos Corporativos Regulação e
Controles Internos

supervisão supervisão corporativa 1ª LD

corporativa do de riscos
sistema de controles
internos e
compliance
Direcionamento de
Gerenciamento riscos e controles em
Gerenciament
o de risco em

específico de risco
processos e negócios
1ªLD

Tomadores de Riscos
... ... ... ... ... ... ... ...
1º Linha de Defesa (GERENCIAMENTO ESPECÍFICO DE RISCOS) 1º Linha de Defesa (TOMADOR DE RISCOS)

- Definições e orientações corporativas quanto a processos chave (incluindo visão
de negócios, riscos e controles). Ex.: contratações, concessão de crédito,
relacionamentos externos, gestão de caixa, segurança institucional, gestão da
imagem e reputação, entre outros.
- Visão corporativa dos negócios, riscos e controles relacionados a seus
processos
- Identificação, mensuração, avaliação, controle, monitoramento, mitigação e
reporte dos riscos em seus processos
- Reporte à 2ª linha de defesa
- Decisão pela tomada de riscos vis à vis expectativa de retornos
- Execução de processos sob sua responsabilidade, seguindo
orientações corporativas de 1ª e de 2ª linha
- Identificação, mensuração, avaliação, controle, monitoramento,
mitigação e reporte dos riscos em seus processos
- Reporte à 2ª linha de defesa
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