ANEXO - CONTAGEM FÍSICA DE CAIXA E ANÁLISE DE SALDOS BANCÁRIOS

Destinação: Contagem física de caixa.

Data da Contagem : 31/12/x2

Em dinheiro: R$ 2.600,00

Documentos não identificados no caixa:

1. Houve um crédito de cliente (João Antonio da Silva), pagamento à vista em

dinheiro, peça comprada em estoque pra manutenção de um móvel. Não
emitido NF, apenas registrado em recibo, não informado no caixa no valor de
R$ 1.500,00 no dia 05/12/20x2.

Documentação identificada no caixa:

2. Pagamento de hora extra do funcionário (Luiz Alberto) no total de R$ 560,00 .
Não registrado em folha de pagamento . Recibo de pagamento em 12/12/20x2.
3. Compra de itens para o lanche da tarde de festa de fim de ano NF 6545 – R$
480,00 em 18/12/20x2.
4. Pagamento de despesas de viagem do Sr. Wladimir em 15/12/20x2 no valor de
R$ 2.560,00, conforme documentos em anexo no relatório de viagem.

No Extrato Bancário: R$ 2.600,00

Documentação identificada no Banco:

5 Cheque nº 2520 – R$ 6.000,00 emitido em 02/12/20x2 ,para pagamento de

mercadoria foi registrado na conciliação bancária no dia 02/12/20x2, porém só
compensou em 05/01/20x3 (cheques à compensar).
6 Juros e CPMF de R$ 370,00 da última semana do mês é debitada no mês
seguinte.(01/01/20x3).
7 Cheque emitido nº 2531 emitido em 23/12/20x2 no valor de 8.000,00 para pagamento
de Madeira Orletti LTDA, devolvido em 26/12/20x2, por assinatura incorreta, não
contabilizado a devolução.

Observações:

1 – Toda mercadoria(que faz parte do estoque) vendida tem que ser emitido NF
(independente se é ou não ìtem de venda da empresa)ou se é apenas produto destinado a
industrialização do produto final.
 2 – Hora extras tem que estar registradas em Folha de pagamento, e não devem ser
pagas com recibo comum de caixa.

3 – Valor não Registrado em caixa. Todos os valores devem ser registrados

independentemente de valor e do que foi comprado.

4 – Sempre registrar as despesas conforme a data do recibo de viagem. Conforme

desembolso de Caixa.

5 – Cheques não compensados tem que registrar(lançar) como cheques não

compensados na data da emissão. E na data da Compensação baixar o valor do saldo.
6 –Juros e Encargos financeiros da conta corrente e conta garantida, bem como
despesas bancárias, sempre na data que debitam em banco.

7 – Contabilizar cheque compensado somente quando o banco o debita na conta.

Atenção para registros de valores que não ocorreram.