Exercício Nº 2 – MFL - CAIXA

A contagem física do caixa da Empresa “Y” na manhã do dia 1 de Janeiro de n+1 revelou os
seguintes factos:

• Notas e moedas (em euros) … 2.000€

• Cheques de clientes devolvidos pelo BCP em 29/12/ano n … 550€
• Cheques de clientes recebidos na manhã do dia 31/12/ano n
e ainda não depositados … 2.500€
• Moeda estrangeira: 2500 USD contabilizados ao câmbio
1€ = 1,3 USD (a) … 1.923€
• Vales diversos (inexistência de vales postais) … 5.000€
• Senhas de refeição “Ticket-Restaurante” … 300€
• Senhas de combustível … 500€

Total (igual ao da contabilidade) … 12.773€

(a) O câmbio em 31/12/n é de 1€ = 1,2 USD

Pedidos:

1. Calcule o saldo de caixa correto que deve constar do balanço da empresa “Y” em 31/12/n
2. Apresente os lançamentos de reclassificação e ajustamento que considere necessários
e apropriados (é suficiente apresentar os nomes das contas do SNC com 2 dígitos, ou
seja, contas de razão)