Exercício Nº 2 – Meios Financeiros Líquidos – Reconciliação Bancária

A empresa “A” está a proceder à reconciliação da sua conta DO junto do BCP em 30/09/ano n.

Depois de verificados todos os movimentos entre o extrato da conta 12 respetiva e o extrato

recebido do banco, obtiveram-se as seguintes conclusões:

• Saldo na contabilidade: 22.500€

• Saldo no extrato do banco: ???
• Movimentos lançados na contabilidade até 30/09/ano n e não constantes do extrato
bancário:
✓ Cheque nº X emitido em 25/09 … 1.500€
✓ Cheque nº Y emitido em 28/09 … 1.000€
✓ Transferência para pagamento a fornecedor estrangeiro 980€
• Movimentos registados no extrato do banco de 30/09/ano n e não lançados na
contabilidade:
✓ Débito de comissões em 28/09 … 250€
✓ Débito do pagamento à EDP 320€
✓ Débito de juros de empréstimo bancário 30/09 … 1.500€
✓ Crédito por valor recebido de um cliente espanhol em 30/09 … 10.000€

Pedidos:

1) Qual o saldo da conta no extrato do banco na mesma data?

2) Preencha o documento de reconciliação daquela conta DO a 30/09/ ano n.