Pintos&Eufrasio

PESCA ARTESANAL

Elaborado por: Malassa Colola

Data criação: 28/08/2020 10:49
Data Modificação: 28/08/2020 12:59

Tipo Empresa: Empresa nascente

1 - Sumário Executivo
1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio
1.2 - Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições
1.3 - Dados do empreendimento
1.4 - Missão da empresa
1.5 - Setores de atividade
1.6 - Forma Jurídica
1.7 - Enquadramento Tributário
1.7.1 - Âmbito federal
1.7.2 - Âmbito estadual
1.7.3 - Âmbito municipal
1.8 - Capital Social
1.9 - Fonte de recursos
2 - Análise de Mercado
2.1 - Estudo dos clientes
2.2 - Estudo dos concorrentes
2.3 - Estudo dos fornecedores
3 - Plano de Marketing
3.1 - Descrição dos principais produtos e serviços
3.2 - Preço
3.3 - Estratégias Promocionais
3.4 - Estrutura de Comercialização
3.5 - Localização do negócio
4 - Plano Operacional
4.1 - Layout ou arranjo físico
4.2 - Capacidade produtiva/comercial/serviços
4.3 - Processos operacionais
4.4 - Necessidade de pessoal
5 - Plano Financeiro
5.1 - Estimativa dos investimentos fixos
5.2 - Capital de Giro
5.3 - Investimentos pré-operacionais
5.4 - Investimento Total
5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa
5.6 - Estimativa de custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e terceirizações
5.7 - Estimativa de custo de comercialização
5.8 - Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas
5.9 - Estimativa dos custos com mão-de-obra
5.10 - Estimativa do custo com depreciação
5.11 - Estimativa de custos fixos operacionais mensais
5.12 - Demonstrativo de resultado
5.13 - Indicadores de viabilidade
6 - Construção de Cenário
7 - Avaliação Estratégica
7.1 - Análise da matriz F.O.F.A
8 - Avaliação do plano de negócio
 Plano de Negócio - Pintos&Eufrasio

1 - Sumário Executivo

1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio

Indicadores Ano 1

Ponto de Equilíbrio R$ 25 111 455,33

Lucratividade 12,97 %

Rentabilidade 23,35 %

Prazo de retorno do investimento 4 anos e 4 meses

1.2 - Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições

Nome: Carlos Alves Pinto

Endereço: Casa L32

Cidade: Luanda Estado: Rio Grande do Sul

Perfil:

Sempre foi uma pessoa muito determinada e cheia de energia. Começou a trabalhar desde muito cedo, possui
muitas habilidades empresariais. Trabalhou durante 6 anos como Fiel de frota da Emprasa Multiparques. É
dinâmico, curioso, às vezes obstinado e tem o controle de tudo que ocorre a sua volta

Atribuições:

Toda a parte de Gestão e Controle dos pescadores

Nome: Eufrasio Azevedo

Endereço: Edificio T21

Cidade: Luanda Estado: Rio Grande do Sul

Perfil:

Atribuições:

Nome: Wilson Alves Pinto

Endereço: Prédio C33, Apartamento 41,

Cidade: Luanda Estado: Rio Grande do Sul

Perfil:

Atribuições:

3 de 29
 Plano de Negócio - Pintos&Eufrasio

1.3 - Dados do empreendimento

Nome da empresa: Pintos&Eufrasio

CNPJ/CPF:

1.4 - Missão da empresa

Somos um grupo de empreendedores que pretende investir no ramo da pesca artesanal, adquirindo uma pequena
embarcação. A Empresa dedicar-se-á a pesca de linha, a embarcação far-se-á ao mar uma vez por semana, 4 vezes
por mês, a partir da praia da Mabunda, à procura de garoupa, corvina, pargo, cachucho e outro pescado, a tripulação
terá a ajuda de um sonar, equipamento tecnológico utilizado para localizar cardumes. O pescado terá como cliente
final, supermercados, peixarias, restaurantes, peixeiras e outros compradores particulares. A nossa embarcação
diferenciará das restantes pelo facto de ter pescadores experientes e usar sonar.

1.5 - Setores de atividade

[ ] Agropecuária
[ ] Indústria
[x] Comércio
[ ] Serviços

1.6 - Forma Jurídica

( ) Empresário
(x) Sociedade Limitada
( ) Outros:

1.7 - Enquadramento Tributário

1.7.1 - Âmbito federal

(x) Empreendedor Individual

( ) Regime SIMPLES
( ) Regime NORMAL
IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica
PIS – Contribuição para os Programas de Integração Social
COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social
CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indústria)

1.7.2 - Âmbito estadual

4 de 29
 Plano de Negócio - Pintos&Eufrasio

( ) ICMS – Regime Simplificado

( ) ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (SISTEMA DÉBITO E CRÉDITO)

1.7.3 - Âmbito municipal

( ) ISS – Imposto sobre Serviços

1.8 - Capital Social

Nº Sócio Valor Participação (%)

1 Carlos Alves Pinto R$ 6 043 384,08 33,33

2 Eufrasio Azevedo R$ 6 043 384,08 33,33

3 Wilson Alves Pinto R$ 6 045 197,28 33,34

Total R$ 18 131 965,44 100,00

1.9 - Fonte de recursos

A empresa se enquadra no quesito de Empresa nascente, sendo esse o nosso primeiro empreendimento. Para a
implementação do mesmo esperamos com esse Plano de Negócio, captar recursos de terceiros, desde bancos,
fundos de créditos e outras Instituições de financiamento.

5 de 29
 Plano de Negócio - Pintos&Eufrasio

2 - Análise de Mercado

2.1 - Estudo dos clientes

Público-alvo (perfil dos clientes)

Como se sabe, o consumo de peixes é de âmbito transversal, abrangendo desde a classe baixa, classe média e alta.
Nossos clientes serão desde cidadãos normais que procuram peixe de qualidade para a sua alimentação, bem como
intermediários, como peixeiras, peixarias, mini e super mercados, restaurantes e outros clientes particulares.

Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar)

Os principais atributos dos produtos para esse público são preço justo e o padrão de qualidade do nosso pescado
Intermediários: estabelecimentos comerciais como supermercados, minimercados, peixarias, restaurantes. Essas
empresas têm como requisitos de compra a qualidade dos produtos, a pontualidade na entrega e os requisitos de
higiene e segurança alimentar.
Consumidor final: pessoas que desejam adquirir peixe para o próprio consumo. Os consumidores valorizam a
qualidade, conservação e higiene com foco no bem-estar e saúde.

Área de abrangência (onde estão os clientes?)

Os clientes potenciais encontram-se no centro da cidade e arredores da praia da Mabunda onde as vendas serão
feitas para os clientes supra mencionados.

6 de 29
 Plano de Negócio - Pintos&Eufrasio

2.2 - Estudo dos concorrentes

Condições de Serviços aos Garantias

Empresa Qualidade Preço Localização Atendimento
Pagamento clientes oferecidas

Bairro mais proximo

Um pouco mais
Praia da Mabunda Boa Dinheiro ao Centro da Todos os dias Nenhum
caro
Cidade

Um pouco mais
Praia de Cacuaco Boa Dinheiro Cacuaco Todos os dias Escamação e corte
caro

<Parâmetro não <Parâmetro não <Parâmetro não <Parâmetro não <Parâmetro não <Parâmetro não <Parâmetro não
Pintos&Eufrasio
definido> definido> definido> definido> definido> definido> definido>

Conclusões
Num mercado de alta concorrência como esse, o mais importante que deve ser feito é a avaliação antes da venda do peixe. Avaliar cuidadosamente o nível de procura e de
oferta da concorrência e o preço para as diferentes espécies.

7 de 29
 Plano de Negócio - Pintos&Eufrasio

2.3 - Estudo dos fornecedores

Descrição dos itens a

serem adquiridos
Condições de Localização (estado
Nº (matérias-primas, Nome do fornecedor Preço Prazo de entrega
pagamento e/ou município)
insumos, mercadorias
e serviços)

1 Motor de Barco Lusolanda 4.000.000, Kz À vista Imediato Luanda

2 Embarcação 9 mts Mestre Quinito 1.000.000,00 Kz À vista 30 dias Luanda

Transferência Bancária,
Embarcação de Madeira
3 Loja do Pescador 850.000.00 Kz parcelado em duas 30 dias Ilha-Luanda
8.70 mts
vezes

Motor Yamaha E40 Pronto padamento-

4 Loja do Pescador 3.100.000,00 kZ 30 dias Ilha-Luanda
XMHL transferência bancária

TPA,Transferencia
5 SondaStraiker 5 Plus Loja dos Pescador 370.000,00 Kz Imediata Ilha-Luanda
bancária

TPA, Transferênvia
6 GPS Loja do Pescador 220.000,00 Kz Imediata Ilha-Luanda
Bancária

TPA, Transferência
7 Bússula Loja do Pescador 72.000,00 Kz Imediata Ilha-Luanda
Bancária

8 de 29
 Plano de Negócio - Pintos&Eufrasio

3 - Plano de Marketing

3.1 - Descrição dos principais produtos e serviços

A Empresa oferecerá todo o tipo de peixe resultante das capturas efectuadas, desde garoupas, corvinas, pargos,
cachucho e outras.

Nº Produtos / Serviços

1 Peixe Cachucho

2 Peixe Pargo

3 Peixe Curvina

4 Peixe Garoupa

3.2 - Preço

Os preços serão calculados com base nos custos fixos e variáveis, valores praticados pelos concorrentes directos, o
perfil dos clientes e na oferta de valor do negócio.
Os preços serão revisados periodicamente e alterados quando o valor de aquisição dos insumos ou outras despesas
aumentarem significativamente.

3.3 - Estratégias Promocionais

Para nós, a estratégia será desenvolver um relacionamento comercial, mantendo e melhorando o padrão de
qualidade do nosso pescado sem comprometer o preço e os prazos de entrega combinados. Serão oferecidas
condições especiais de pagamento (7 à 10 dias) nas compras para clientes fidelizados. Serão produzidos folders,
catálogo de pescado, cartões de visita e um perfil para a empresa no facebook e whatsapp.

3.4 - Estrutura de Comercialização

A comercialização será feita directamente aos clientes através de visitas pessoais às empresas clientes, Canais
como encomendas por telefone e venda direta as peixeras locais.

3.5 - Localização do negócio

Endereço: Praia da Mabunda

Bairro: Samba

Cidade: Luanda

Estado: Rio Grande do Sul

Fone 1: (92) 4254-4040

Fone 1: (91) 4254-4040

Fax: ( ) -

9 de 29
 Plano de Negócio - Pintos&Eufrasio

Considerações sobre o ponto (localização), que justifiquem sua escolha:

A embarcação ficará atracada mesmo na praia da Mabunda, este é um ponto tradicional da venda peixe na cidade de
Luanda, muito próximo do centro da cidade, onde afluem diariamente milhares de pessoas para a compra de peixe.

10 de 29
 Plano de Negócio - Pintos&Eufrasio

4 - Plano Operacional

4.1 - Layout ou arranjo físico

4.2 - Capacidade produtiva/comercial/serviços

Qual a capacidade máxima de produção (ou serviços) e comercialização?

Em concições normais a Empresa poderá produzir aproximadamente entre 800kg à 1200kg de peixe por mês, com
uma média mínima de 200 à 300 kg por semana

Qual será o volume de produção (ou serviço) e comercialização iniciais?

De acordo com pesquisas, estima-se, mesmo de forma conservadora, que formaremos uma carteira considerável de
clientes, nos primeiros meses para obsorção do pescado.

4.3 - Processos operacionais

Embarque e Captura
A equipe de pescadores, liderada pelo mestre da embarcação faz-se ao mar. Dependendo da abundância de peixe a
equipe pode permanecer de 3 à 7 dias no mar.

Controle de Qualidade
Realizado pelos sócios durante o processo de separação, selecção e pesagem, para assegurar a qualidade e a não
contaminação do pescado à ser comercializado.

Controle Financeiro

11 de 29
 Plano de Negócio - Pintos&Eufrasio

O controle de contas a pagar, contas a receber, o stock, o movimento e fluxo de caixa, serão feitos pelos sócios.

4.4 - Necessidade de pessoal

Nº Cargo/Função Qualificações necessárias

Boa capacidade técnica para Governar a embarcação;

Boa capacidade de liderança e chefia;
1 Mestre de Embarcação+Pescadores
Abilidade para salvamento aquático.

2 Sócios Gestores gerentes

12 de 29
 Plano de Negócio - Pintos&Eufrasio

5 - Plano Financeiro

5.1 - Estimativa dos investimentos fixos

A – Imóveis

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

SUB-TOTAL (A) R$ 0,00

B – Máquinas

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

Motor Marinho Yamaha E40

1 1 R$ 4 000 000,00 R$ 4 000 000,00
XMHL

SUB-TOTAL (B) R$ 4 000 000,00

C – Equipamentos

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Bússsula 1 R$ 72 000,00 R$ 72 000,00

2 GPS Garmin Etrex 22 1 R$ 220 000,00 R$ 220 000,00

3 Sanda Straiker 5 plus 1 R$ 370 000,00 R$ 370 000,00

4 Arca Frigorifica Grande 1 R$ 300 000,00 R$ 300 000,00

SUB-TOTAL (C) R$ 962 000,00

D – Móveis e Utensílios

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Bóia insuflável c/ asa 6 R$ 30 000,00 R$ 180 000,00

2 Aro salvavidas 6 R$ 22 000,00 R$ 132 000,00

3 Lapíços 5 R$ 5 100,80 R$ 25 504,00

4 Cabo sem chumbo 16mm 3 R$ 87 000,00 R$ 261 000,00

5 Destorcedores Modelo 1 e 2 2 R$ 40 000,00 R$ 80 000,00

Fio de pesca 0,80mm à 2mm -

6 9 R$ 31 389,33 R$ 282 503,97
500M

7 Anzóis Rectos nº 1 à 12 11 R$ 29 745,45 R$ 327 199,95

8 Colete adulto 6 R$ 90 600,00 R$ 543 600,00

SUB-TOTAL (D) R$ 1 831 807,92

13 de 29
 Plano de Negócio - Pintos&Eufrasio

E – Veículos

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Embarcação de Madeira de 9 mts 1 R$ 1 000 000,00 R$ 1 000 000,00

Carrinha de ocasião_Toyota Hilux

2 1 R$ 8 000 000,00 R$ 8 000 000,00
ou Toyota Land Cruzer HZ

SUB-TOTAL (E) R$ 9 000 000,00

F – Computadores

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

SUB-TOTAL (F) R$ 0,00

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F): R$ 15 793 807,92

5.2 - Capital de Giro

A – Estimativa Estoque Inicial

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Saco de gelo em Escama 50kg 60 R$ 6 500,00 R$ 390 000,00

2 Gasóleo 800 R$ 160,00 R$ 128 000,00

3 Alimentação p/ a embarcação 16 R$ 35 000,00 R$ 560 000,00

TOTAL (A) R$ 1 078 000,00

B – Caixa Mínimo
1º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas

Média
Prazo médio de vendas (%) Número de dias Ponderada em
dias

A prazo 20,00 10 2,00

A vista 80,00 0 0,00

Prazo médio total 2

2º Passo: Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras

Média
Prazo médio de compras (%) Número de dias Ponderada em
dias

14 de 29
 Plano de Negócio - Pintos&Eufrasio

A vista 100,00 0 0,00

Prazo médio total 0

3º Passo: Estoque – Cálculo de necessidade média de estoque

Necessidade média de estoque

Numero de dias 7

4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias

Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias

1. Contas a Receber – prazo médio de vendas 2

2. Estoques – necessidade média de estoques 7

Subtotal Recursos fora do caixa 9

Recursos de terceiros no caixa da empresa

3. Fornecedores – prazo médio de compras 0

Subtotal Recursos de terceiros no caixa 0

Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 9

Caixa Mínimo

1. Custo fixo mensal R$ 1 176 791,73

2. Custo variável mensal R$ 1 190 400,00

3. Custo total da empresa R$ 2 367 191,73

4. Custo total diário R$ 78 906,39

5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 9

Total de B – Caixa Mínimo R$ 710 157,52

Capital de giro (Resumo)

Descrição Valor

A – Estoque Inicial R$ 1 078 000,00

B – Caixa Mínimo R$ 710 157,52

TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B) R$ 1 788 157,52

5.3 - Investimentos pré-operacionais

Descrição Valor

Despesas de Legalização R$ 0,00

Obras civis e/ou reformas R$ 0,00

15 de 29
 Plano de Negócio - Pintos&Eufrasio

Divulgação R$ 0,00

Cursos e Treinamentos R$ 0,00

Outras despesas R$ 100 000,00

Despesas de legalização da embarcação R$ 200 000,00

Despesas de Legalização da Empresa R$ 250 000,00

TOTAL R$ 550 000,00

5.4 - Investimento Total

Descrição dos investimentos Valor (%)

Investimentos Fixos – Quadro 5.1 R$ 15 793 807,92 87,10

Capital de Giro – Quadro 5.2 R$ 1 788 157,52 9,86

Investimentos Pré-Operacionais – Quadro 5.3 R$ 550 000,00 3,03

TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 18 131 965,44 100,00

Fontes de recursos Valor (%)

Recursos próprios R$ 0,00 0,00

Recursos de terceiros R$ 18 131 965,44 100,00

Outros R$ 0,00 0,00

TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 18 131 965,44 100,00

16 de 29
 Plano de Negócio - Pintos&Eufrasio

5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa

Quantidade Preço de
Faturamento Total
Nº Produto/Serviço (Estimativa de Venda Unitário
(em R$)
Vendas) (em R$)

1 Peixe Cachucho 1 R$ 680 000,00 R$ 680 000,00

2 Peixe Pargo 1 R$ 680 000,00 R$ 680 000,00

3 Peixe Curvina 1 R$ 680 000,00 R$ 680 000,00

4 Peixe Garoupa 1 R$ 680 000,00 R$ 680 000,00

TOTAL R$ 2 720 000,00

Projeção das Receitas:

(x) Sem expectativa de crescimento
( ) Crescimento a uma taxa constante:
0,00 % ao mês para os 12 primeiros meses
0,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período

Período Faturamento Total

Mês 1 R$ 2 720 000,00

Mês 2 R$ 2 720 000,00

Mês 3 R$ 2 720 000,00

Mês 4 R$ 2 720 000,00

Mês 5 R$ 2 720 000,00

17 de 29
 Plano de Negócio - Pintos&Eufrasio

Mês 6 R$ 2 720 000,00

Mês 7 R$ 2 720 000,00

Mês 8 R$ 2 720 000,00

Mês 9 R$ 2 720 000,00

Mês 10 R$ 2 720 000,00

Mês 11 R$ 2 720 000,00

Mês 12 R$ 2 720 000,00

Ano 1 R$ 32 640 000,00

5.6 - Estimativa de custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e

terceirizações

Produto: Peixe Cachucho

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Insumos para embarque 1 R$ 250 000,00 R$ 250 000,00

TOTAL R$ 250 000,00

Produto: Peixe Pargo

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Insumos para embarque 1 R$ 250 000,00 R$ 250 000,00

TOTAL R$ 250 000,00

Produto: Peixe Curvina

18 de 29
 Plano de Negócio - Pintos&Eufrasio

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Insumos para embarque 1 R$ 250 000,00 R$ 250 000,00

TOTAL R$ 250 000,00

Produto: Peixe Garoupa

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Insumos para embarque 1 R$ 250 000,00 R$ 250 000,00

TOTAL R$ 250 000,00

5.7 - Estimativa de custo de comercialização

Descrição (%) Faturamento Estimado Custo Total

Comissões (Gastos com Vendas) 1,00 R$ 2 720 000,00 R$ 27 200,00

Propaganda (Gastos com Vendas) 3,00 R$ 2 720 000,00 R$ 81 600,00

Taxas de Cartões (Gastos dom Vendas) 3,00 R$ 2 720 000,00 R$ 81 600,00

Total Impostos R$ 0,00

Total Gastos com Vendas R$ 190 400,00

Total Geral (Impostos + Gastos) R$ 190 400,00

Período Custo Total

Mês 1 R$ 190 400,00

Mês 2 R$ 190 400,00

Mês 3 R$ 190 400,00

Mês 4 R$ 190 400,00

Mês 5 R$ 190 400,00

Mês 6 R$ 190 400,00

Mês 7 R$ 190 400,00

Mês 8 R$ 190 400,00

Mês 9 R$ 190 400,00

Mês 10 R$ 190 400,00

Mês 11 R$ 190 400,00

Mês 12 R$ 190 400,00

Ano 1 R$ 2 284 800,00

19 de 29
 Plano de Negócio - Pintos&Eufrasio

5.8 - Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas

Estimativa de Custo Unitário

Nº Produto/Serviço Vendas (em de Matériais CMD / CMV
unidades) /Aquisições

1 Peixe Cachucho 1 R$ 250 000,00 R$ 250 000,00

2 Peixe Pargo 1 R$ 250 000,00 R$ 250 000,00

3 Peixe Curvina 1 R$ 250 000,00 R$ 250 000,00

4 Peixe Garoupa 1 R$ 250 000,00 R$ 250 000,00

TOTAL R$ 1 000 000,00

Período CMD/CMV

Mês 1 R$ 1 000 000,00

Mês 2 R$ 1 000 000,00

Mês 3 R$ 1 000 000,00

Mês 4 R$ 1 000 000,00

Mês 5 R$ 1 000 000,00

Mês 6 R$ 1 000 000,00

Mês 7 R$ 1 000 000,00

Mês 8 R$ 1 000 000,00

Mês 9 R$ 1 000 000,00

Mês 10 R$ 1 000 000,00

Mês 11 R$ 1 000 000,00

Mês 12 R$ 1 000 000,00

Ano 1 R$ 12 000 000,00

20 de 29
 Plano de Negócio - Pintos&Eufrasio

5.9 - Estimativa dos custos com mão-de-obra

(%) de
Nº de Encargos
Função Salário Mensal Subtotal encargos Total
Empregados sociais
sociais

Mestre de
Embarcação+P 4 R$ 62 500,00 R$ 250 000,00 8,00 R$ 20 000,00 R$ 270 000,00
escadores

Sócios 3 R$ 84 000,00 R$ 252 000,00 8,00 R$ 20 160,00 R$ 272 160,00

TOTAL 7 502 000,00 R$ 40 160,00 R$ 542 160,00

5.10 - Estimativa do custo com depreciação

Ativos Fixos Valor do bem Vida útil em Anos Depreciação Anual Depreciação Mensal

MÁQUINAS R$ 4 000 000,00 10 R$ 400 000,00 R$ 33 333,33

EQUIPAMENTOS R$ 962 000,00 5 R$ 192 400,00 R$ 16 033,33

MÓVEIS R$ 1 831 807,92 10 R$ 183 180,79 R$ 15 265,07

VEÍCULOS R$ 9 000 000,00 5 R$ 1 800 000,00 R$ 150 000,00

Total R$ 2 575 580,79 R$ 214 631,73

5.11 - Estimativa de custos fixos operacionais mensais

Descrição Custo

Aluguel R$ 0,00

Condomínio R$ 0,00

IPTU R$ 0,00

21 de 29
 Plano de Negócio - Pintos&Eufrasio

Energia elétrica R$ 0,00

Telefone + internet R$ 30 000,00

Honorários do contador R$ 100 000,00

Pró-labore R$ 0,00

Manutenção dos equipamentos R$ 150 000,00

Salários + encargos R$ 542 160,00

Material de limpeza R$ 30 000,00

Material de escritório R$ 10 000,00

Taxas diversas R$ 100 000,00

Serviços de terceiros R$ 0,00

Depreciação R$ 214 631,73

Contribuição do Microempreendedor Individual – MEI R$ 0,00

Outras taxas R$ 0,00

TOTAL R$ 1 176 791,73

Projeção dos Custos:

(x) Sem expectativa de crescimento
( ) Crescimento a uma taxa constante:
0,00 % ao mês para os 12 primeiros meses
0,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período

Período Custo Total

Mês 1 R$ 1 176 791,73

Mês 2 R$ 1 176 791,73

Mês 3 R$ 1 176 791,73

Mês 4 R$ 1 176 791,73

Mês 5 R$ 1 176 791,73

Mês 6 R$ 1 176 791,73

Mês 7 R$ 1 176 791,73

Mês 8 R$ 1 176 791,73

Mês 9 R$ 1 176 791,73

Mês 10 R$ 1 176 791,73

Mês 11 R$ 1 176 791,73

Mês 12 R$ 1 176 791,73

Ano 1 R$ 14 121 500,76

22 de 29
 Plano de Negócio - Pintos&Eufrasio

5.12 - Demonstrativo de resultado

Descrição Valor Valor Anual (%)

1. Receita Total com Vendas R$ 2 720 000,00 R$ 32 640 000,00 100,00

2. Custos Variáveis Totais

2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) R$ 1 000 000,00 R$ 12 000 000,00 36,76

2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 0,00 R$ 0,00 0,00

2.3 (-) Gastos com vendas R$ 190 400,00 R$ 2 284 800,00 7,00

Total de custos Variáveis R$ 1 190 400,00 R$ 14 284 800,00 43,76

3. Margem de Contribuição R$ 1 529 600,00 R$ 18 355 200,00 56,24

4. (-) Custos Fixos Totais R$ 1 176 791,73 R$ 14 121 500,76 43,26

5. Resultado Operacional: LUCRO R$ 352 808,27 R$ 4 233 699,24 12,97

Período Resultado

Mês 1 R$ 352 808,27

Mês 2 R$ 352 808,27

Mês 3 R$ 352 808,27

Mês 4 R$ 352 808,27

Mês 5 R$ 352 808,27

Mês 6 R$ 352 808,27

Mês 7 R$ 352 808,27

Mês 8 R$ 352 808,27

Mês 9 R$ 352 808,27

Mês 10 R$ 352 808,27

Mês 11 R$ 352 808,27

Mês 12 R$ 352 808,27

23 de 29
 Plano de Negócio - Pintos&Eufrasio

Ano 1 R$ 4 233 699,24

5.13 - Indicadores de viabilidade

Indicadores Ano 1

Ponto de Equilíbrio R$ 25 111 455,33

Lucratividade 12,97 %

Rentabilidade 23,35 %

Prazo de retorno do investimento 4 anos e 4 meses

24 de 29
 Plano de Negócio - Pintos&Eufrasio

6 - Construção de Cenário

Receita (pessimista) 20,00 % Receita (otimista) 10,00 %

Cenário provável Cenário pessimista Cenário otimista

Descrição
Valor (%) Valor (%) Valor (%)

1. Receita total com vendas R$ 2 720 000,00 100,00 R$ 2 176 000,00 100,00 R$ 2 992 000,00 100,00

2. Custos variáveis totais

2.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV R$ 1 000 000,00 36,76 R$ 800 000,00 36,76 R$ 1 100 000,00 36,76

2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 0,00 0,00 R$ 0,00 0,00 R$ 0,00 0,00

2.3 (-) Gastos com vendas R$ 190 400,00 7,00 R$ 152 320,00 7,00 R$ 209 440,00 7,00

Total de Custos Variáveis R$ 1 190 400,00 43,76 R$ 952 320,00 43,76 R$ 1 309 440,00 43,76

3. Margem de contribuição R$ 1 529 600,00 56,24 R$ 1 223 680,00 56,24 R$ 1 682 560,00 56,24

4. (-) Custos fixos totais R$ 1 176 791,73 43,26 R$ 1 176 791,73 54,08 R$ 1 176 791,73 39,33

Resultado Operacional R$ 352 808,27 12,97 R$ 46 888,27 2,15 R$ 505 768,27 16,90

Ações corretivas e preventivas:

No caso das vendas estimadas no Plano de Negócio não se realizarem e o cenário pessimista se confirmar, os gastos serão reduzidos e haverá incremento no esforço de
vendas. Além disso, será avaliado o nível do capital de giro para prevenir paralisações, desde que a despesa financeira não comprometa a lucratividade.

Caso as estimativas do desempenho financeiro se confirmem ou até mesmo sejam superadas, reinvestiremos as sobras de caixa na empresa, aumentando a reserva de
capital de giro, aproveitando as oportunidades negociais para compra de equipamentos mais baratos.

Havendo crescimento do resultado nos próximos dois anos, uma nova embarcação seria comprada para acompanhar as vendas. Par tanto, seria constituída uma reserva de
investimento para tomar recursos de longo prazo, porém utilizando uma parcela de recursos próprios, a fim de diminuir o custo do financiamento.

25 de 29
Plano de Negócio - Pintos&Eufrasio

26 de 29
 Plano de Negócio - Pintos&Eufrasio

7 - Avaliação Estratégica

7.1 - Análise da matriz F.O.F.A

FATORES INTERNOS FATORES EXTERNOS

FORÇAS OPORTUNIDADES

- Utilização de equipamento tecnologico que possibilita a localização de
PONTOS
cardumes, aumentando por via disso a captura;
FORTES
- Fornecimentos de produto de alta qualidade;
- Quantidade elevada de clientes especialmente restaurantes e catering,
bem como as habituais peixeiras: investir no tratamento diferenciado aos
clientes e desenvolver um banco de dados de emprensas do nosso nicho
para divulgar os nossos produtos;

FRAQUEZAS AMEAÇAS

- Custo elevado do investimento; - Escassez de mão de obra qualificada;

PONTOS
- Falta de experiência dos sócios no ramo: visitar e manter contacto com - Poucos fornecedores onerando os preços: pesquisar novos fornecedores
FRACOS
empreendedores do memso segmento, intercambio com cooperativas do no entorno e verificar a possibilidade de compras conjuntas de materiais e
sector; equipamentos com outras empresas de modo a ratear os custos;

- Fortes impactos sazonais;

Ações:
Por ser uma empresa nascente iremos inicialmente trabalhar com cautela observando atentamente o ambiente externo, aproveitando as oportunidades, identificando sempre
as necessidades do cliente e tendências do mercado, com o objectivo de potenciar e estimular as nossas forças, com vista a diminuir nossas fraquezas trabalhando com
bastante frieza analisando todas as variáveis e contornar as ameaças colocando em prática nossa estratégia e soluções cabíveis.

27 de 29
 Plano de Negócio - Pintos&Eufrasio

8 - Avaliação do plano de negócio

Depois de um minucioso estudo e analise de todos os pontos positivos e negativos, conclui-se que a viabilidade de
se investir no negócio. Empreender sempre traz consigo componentes de riscos, mas quando tomamos a decisão de
abrir um negócio após adquirir conhecimento sobre a actividade empresarial e realizar um cuidadoso planejamento,
as chances de sucesso realmente aumentam e se vê grandes perspectivas futuras se bem gerida e tomarmos as
decisões correctas.

Na nossa avaliação, a Pintos&Eufrasio, tem capacidade e condições de se manter e competir no mercado e alcançar
patamares cada vez maiores.

28 de 29
 Plano de Negócio - Pintos&Eufrasio

Termo de Aceite

SOFTWARE CEPN 2.0 - COMO ELABORAR UM PLANO DE NEGÓCIO

O software CEPN tem o objetivo de oferecer uma ferramenta simples e aplicável para auxiliar na construção de um
plano de negócios. A criação de uma empresa é uma tarefa complexa e o plano de negócios, enquanto instrumento de
planejamento, é utilizado em todo o mundo e por diversas instituições, sendo aplicável à empresas dos mais diversos
tamanhos e atividades.
Neste sentido, um plano de negócios permite elaborar um planejamento para ingresso no ambiente empresarial,
acompanhamento de resultados e atração de recursos e parceiros.
Para Dolabela *, sua finalidade é diminuir riscos e fazer com que o empreendedor tenha a capacidade de estimar se sua
empresa, projetada com base na sua visão, expectativas, pesquisa e conhecimento de mercado, é viável ou não. Sua
elaboração não garante a eliminação total dos riscos e nem mesmo o sucesso, mas evita que possíveis erros sejam
cometidos pela falta de análise.
* DOLABELA, F. C. O Segredo de Luísa: uma idéia, uma paixão e um plano de negócios: como nasce o empreendedor e se cria uma empresa. São Paulo:
Cultura Editores Associados, 1999.

Informações Gerais

Um plano de negócios não garante por si só o sucesso de uma empresa.Lembre-se de que existem fatores externos
que influenciam no desempenho do negócio, aos quais você deve estar atento, monitorando riscos e aproveitando
oportunidades.

Fatores internos também determinam a continuidade, o crescimento e o sucesso do negócio. Esses fatores são de
inteira responsabilidade do empreendedor e estão relacionados, por exemplo, a ações planejadas no curto e longo
prazo e à implantação de um bom modelo de gestão para a empresa.

Um plano de negócios é antes de mais nada uma ação de planejamento. Portanto, você deve reunir o maior número
possível de informações. Informação é a matéria-prima de um plano de negócio e quanto mais precisas forem as
informações pesquisadas por você, maior a qualidade do plano. Pesquise tudo sobre o seu setor. Informações podem
ser obtidas em revistas especializadas, associações, feiras, cursos, junto a outros empresários do ramo, na Internet,
com clientes, fornecedores e especialistas (consultores, contabilistas, advogados, funcionários do governo, etc.).

Um plano de negócio não é um instrumento rígido, estando sujeito a ajustes em função de mudanças do mercado e
do ambiente interno do empreendimento. Assim, é responsabilidade do empreendedor revisá-lo permanentemente.

O plano de negócios é uma importante instrumento gerencial, mas não figura como fim em si mesma. Existem uma
série de outras ferramentas, que devem ser utilizadas por você na gestão do empreendimento, conforme cada caso.

O plano de negócios pode vir a ser demandado por uma instituição financeira quando em um eventual pedido de
empréstimo. Entretanto, este plano não assegura a obtenção dos recursos, pois cada instituição financeira têm seus
próprios requisitos e exigências.

Quanto mais claras as idéias em seu plano, melhores tendem a ser os resultados. Um plano de negócio pode ser
utilizado para conseguir sócios e investidores, estabelecer parcerias com fornecedores e clientes ou mesmo na busca
de recursos. Entretanto, o maior usuário do seu plano é você.

Tenho ciência e concordo com os termos acima.

Malassa Colola

29 de 29