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UFCD 0607

OPERAÇÕES BANCÁRIAS E TÍTULOS DE CRÉDITO

Formador: Helder Neves

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TÍTULOS DE CRÉDITO Conceito de título de crédito

O título de crédito é o documento repres entativo de um crédito (dívida a receber) que uma
pessoa - credor - tem sobre outra - devedor.

(Crédito = dívida a receber)

No dia a dia tomamos contacto com determinados documentos, tais como: vales de correio,
bilhetes de ingresso em espetáculos, bilhetes de passagem de comboio ou avião, cheques,
senhas de caminho de ferro ou camionagem, etc.
Todos estes documentos são designados por títulos de crédito, pois representam um
direito de crédito.

Direito de crédito – é o direito que o credor possui de exigir do devedor o

cumprimento de determinada prestação.

Para que estes direitos se possam exercer com segurança, é necessário que estejam
representados por documentos, que se denominam títulos de crédito.

Os títulos de crédito apresentam as seguintes características:

• Literalidade - o título de crédito vale pelo que nele está escrito.

• Autonomia - o portador do título tem o direito inerente a ele, independentemente das

obrigações existentes entre o primitivo credor e devedor.

• Transmissibilidade - os títulos de crédito são transmissíveis, o que permite, em alguns

casos, o recebimento do seu valor antes da data do vencimento.
O possuidor do título pode transferir o documento para outra pessoa, transferindo,
assim, o direito ao crédito respetivo.

1.1 Classificação dos títulos de crédito

Os títulos de crédito podem classificar-se em:

 Quanto à natureza dos intervenientes

• Públicos - aqueles que são emitidos pelo Estado ou entidades de direito público. Ex.: Títulos
do tesouro.

• Particulares - aqueles que são emitidos por particulares. Ex.: Letra.

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 Quanto à transmissão

• Nominativos - estes títulos indicam o nome do credor originário e só podem ser transmitidos através
de uma declaração escrita da qual conste o nome do novo possuidor. Sempre que se trate de
ações e obrigações nominativas, a declaração será averbada nos livros de registo da entidade que
emitiu os títulos. Ex.: Cheques nominativos.

• À ordem - os títulos à ordem transmitem-se por meio de endosso (ordem dada ao

devedor para pagar a uma terceira pessoa). Ex.: Letra.

• Ao portador - os títulos ao portador não indicam o nome do credor originário e transmitem-se

pela sua entrega real («tradição»). Ex.: Ações e obrigações.

 Quanto ao vencimento

• À vista - títulos que têm de ser pagos no momento em que se apresentam ao devedor
Ex.: Cheques, vale.

• A prazo - títulos que têm de ser pagos após um certo prazo. Ex.: Letra.

 Quanto à espécie de bens

• Representativos de moeda - títulos que dão ao seu proprietário o direito de receber moeda em troca
do título. Ex.: Cheque, letra, vales de correio, etc.

• Representativos de mercadorias - títulos que conferem o direito de receber mercadorias em

sua troca. Ex.: Conhecimento de embarque, senhas de caminho de ferro, cautelas de penhor.

• Representativos de serviços - títulos que conferem ao portador o direito de receber a prestação de

um serviço. Ex.: Bilhetes para um espetáculo.
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A LETRA
DEFINIÇÃO

A letra é um título de crédito à ordem, representativo de moeda e pagável a prazo, pelo qual
uma pessoa (SACADOR) ordena a outra (SACADO) que lhe pague a si ou a terceiro
(TOMADOR) determinada quantia, em determinada data.

OPERAÇÕES COM LETRAS

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 1. O SAQUE

O saque é a operação que consiste na emissão da letra pelo sacador.

2. O ACEITE

O aceite é o ato pelo qual o sacado se obriga a pagar a letra na data do seu
vencimento, assinando-a.

De r com os a rt. 22º e 23º da le i un ifo rme . A le tra po -

Deaco
ac odo
rdo com os art. 22º e 23º d a Lei Unifo rme, a letra pode

ser apresentada pelo portador para aceite no domicílio do

sacado, até à data do vencimento.

3. O AVAL

O aval é uma garantia dada por um terceiro – avalista – ao pagamento total ou parcial
da letra. O aval inscreve-se na letra ou numa folha anexa.

O avalista é responsável pelo pagamento da letra. No caso de ter de a pagar, tem o

direito de exigir a importância da pessoa a favor de quem foi dado o aval (art. 32 da
Lei Uniforme).

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 4. O ENDOSSO

Toda a letra, mesmo que não envolva expressamente a cláusula à ordem, é

transmissível por endosso.

O endosso é a operação que consiste na transferência da posse da letra para uma

terceira pessoa – o endossado e, consequentemente, de todos os direitos que dela
emergem.

Formas de endosso:

 Completo – Quando o endossante indica o nome do endossado, utilizando a

expressão “Pague-se a……ou à sua ordem”, seguido da data e assinatura.

 Incompleto – Quando o endossante não indica o nome do endossado,

limitando-se a assinar.

5. O VENCIMENTO

6 . O PAGAMENTO

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 O pagamento da letra deve ter lugar no dia do seu vencimento, ou num dos dois
dias úteis seguintes (art.º 38º da Lei Uniforme). O sacado que paga a letra pode
exigir que lhe seja entregue com o respetivo recibo, em regra passado no verso da
letra.

7. O PREENCHIMENTO DA LETRA

O modelo oficial da letra é o seguinte:

8 . O PROTESTO DA LETRA

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O portador de uma letra pode recorrer aos tribunais contra os endossantes, sacador, e
outros intervenientes por falta de pagamento e por falta de aceite.

Quando o sacado não aceita a letra ou se recusa a pagá-la, o portador pode efetuar o
protesto, que é realizado no Cartório Notarial da área do domicílio indicado para o
aceite ou para o pagamento. No dia seguinte à apresentação a protesto, o notário
avisará o devedor, por carta registada, que deve aceitar ou pagar a letra.

O Protesto é portanto o ato pelo qual se faz comprovar e certificar a falta de aceite ou
de pagamento de uma letra.

O protesto pode revestir duas modalidades:

- Protesto por falta de aceite – quando o sacado se recusa a aceitar a

letra. Deve ser efetuado até ao dia do vencimento.

- Protesto por falta de pagamento – quando o sacado não paga a letra.

Deve ser efetuado nos dois dias úteis seguintes ao vencimento.

9. A COBRANÇA

A cobrança de uma letra é o ato pelo qual o banco recebe, em nome de um seu
cliente e a pedido deste, o valor de uma letra de que o cliente é beneficiário.

Para que o banco proceda à cobrança de uma letra, deve o portador, antes da data do
vencimento, preencher uma proposta de cobrança e, conjuntamente, entregar a
letra endossada em branco.

No caso da letra não ser paga na data do seu vencimento, o banco limita-se a
devolvê-la ao seu cliente.

Este serviço é prestado pelo banco mediante cobrança de uma comissão, que é
deduzida ao valor da letra recebida.

Encargos da cobrança:

a. Comissão de cobrança – Percentagem calculada sobre o valor

nominal da letra, mas limitada por valores mínimos e máximos (não
pode ser inferior a 1,50€ nem superior a 15.00€)

b. Imposto de selo – Percentagem calculada sobre o valor da comissão

de cobrança

c. Portes – Importância variável, destinada a custear despesas de

comunicação.

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 10. O DESCONTO BANCÁRIO

Para receber o valor da letra o sacador não precisa de aguardar pelo seu
vencimento, podendo antecipá-lo pela operação de desconto comercial.

O desconto da letra consiste no recebimento antecipado (antes da data de

vencimento) do valor líquido do título (valor nominal menos os encargos de
desconto), efetuado por uma instituição bancária.

Valor líquido da letra = valor nominal da letra – Encargos do desconto

Para efetuar o desconto, o portador da deve

 Endossar em branco a letra

 Preencher uma proposta de desconto.

Esta operação está sujeita a juros e outros encargos.

Encargos de desconto:

 Juro ou Prémio do desconto – corresponde aos juros calculados a determinada taxa

que dependem do valor da letra e do tempo que vai desde a data do desconto até á do
vencimento, acrescido de dois dias.

Para se calcular o prémio do desconto recorre-se à equação:

D= Ln i
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 Comissão de cobrança - Percentagem calculada sobre o valor nominal da letra, mas

limitada por valores mínimos e máximos.

 Imposto de selo - Percentagem calculada sobre o valor dos prémios e comissões

cobradas pelo Banco a favor do Estado.

 Portes - Importância variável, destinada a custear despesas de comunicação.

Encargos do desconto = prémio do desconto + comissão de cobrança + imposto de selo +

portes.

Valor líquido do desconto = Valor nominal – Encargos do desconto

Valor atual da letra = Valor nominal – Prémio do desconto

VA= L – D ou VA= L - Lni

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 11. A REFORMA

Chegado o dia do vencimento da letra, acontece, por vezes, que o aceitante não tem
possibilidade de efetuar o pagamento. Neste caso, poderá solicitar ao sacador o adiamento do
pagamento da dívida, ou seja pede a reforma da letra.

A reforma é a substituição de uma letra por outra de montante igual ou inferior com os
mesmos intervenientes mas com data de vencimento posterior.

A nova letra designa-se por letra de reforma.

A letra antiga (substituída) designa-se por letra reformada.

Existem duas modalidades de reforma:

Reforma parcial – quando o devedor paga uma parte da dívida, aceitando uma nova letra pelo
restante, acrescida de juros.

Reforma total - quando o devedor não realiza qualquer pagamento e aceita uma nova letra de
igual valor, acrescida de juros.

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Os encargos de reforma são por conta do sacado e englobam o prémio do desconto da nova
letra, o custo do impresso e outras despesas, caso existam.

Na reforma da letra há, pois, um diferimento da data de vencimento e sobre o qual o devedor
irá suportar juros.

Assim,
 Para calcular o juro deve utilizar a seguinte fórmula:

J = Vnxnx i
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 Para calcular o valor nominal da nova letra
Vn’ = Vn + J
Em que,

 Vn’ representa o valor da nova letra sacada

 Vn = valor nominal da letra reformada
 J = juro
 i = taxa de juro
 n = tempo

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LIVRANÇA – é um título de crédito através do qual uma pessoa – emitente ou subscritor – se
compromete a pagar a uma terceira – beneficiário ou portador -, ou à sua ordem, uma certa
quantia em determinada data.

QUALIFICA
LETRA – é um título de crédito à ordem, pelo qual uma pessoa – sacador – ordena a outra –
sacado – que lhe pague a si ou a terceiro – tomador – certa importância em determinada data

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 Exercícios de Aplicação
Ficha de Trabalho
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Objectivo: Efectuar os cálculos necessários às operações de desconto e de reforma
de letras

1.

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2. A empresa Bento & Silva, Lda. solicitou a reforma total do seu aceite nº 30 no valor de
1745,79€. Aceitou uma nova letra pelo prazo de 30 dias acrescida de juros à taxa de 12% e,
dado tratar-se de um bom cliente, o banco decidiu não liquidar a comissão de cobrança.
Determine:
a) O valor da nova letra.

3.

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 ATIVIDADE PRÁTICA
1. Observa o cheque abaixo representado e responde às seguintes questões:
1.1. Identifica no cheque fazendo a legenda:
a) O sacado -
b) Código ou nº da conta -
c) Titular da conta/sacador -
d) Quantia em algarismos -
e) Local de emissão
f) Data de emissão
g) Assinatura do sacador
h) Nome do beneficiário do cheque
i) Importância por extenso
j) Zona interbancária (nº da conta e número do cheque

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