Escolar Documentos
Profissional Documentos
Cultura Documentos
MÓDULO 12
Nota Fiscal Eletrônica: Principais
Operações e Emissão
12.0 Principais Operações com Nota Fiscal .
➢ Natureza de operação;
➢ CFOP (normal/ICMS-ST/indústria/comércio);
NOTA 02 - De Z para Y
Natureza da operação: REMESSA POR CONTA E ORDEM DE TERCEIROS
CFOP: 5.923/6.923 (indústria e comércio)
ICMS: Não tributado.
IPI: Não tributado.
PIS/COFINS: Não tributado.
MSG: Remessa de mercadorias ref. NF nº xxx de xxx, para ... (Razão Social, Endereço,
CNPJ, IE), conforme art. xxx do RICMS/XX.
MSG Simples Nacional: Documento emitido por ME ou EPP optante pelo Simples
Nacional. Não gera direito a crédito fiscal de IPI. Remessa de mercadorias ref. NF nº xxx
de xxx, para ... (Razão Social, Endereço, CNPJ, IE).
NOTA 03 - De X para Y
Natureza da operação: VENDA DE MERCADORIA ENTREGUE PELO VENDEDOR REMETENTE
CFOP: 5.120 /6.120
ICMS: Tributado.
IPI: Tributado conforme o produto.
PIS/COFINS: Tributado conforme o produto.
MSG: Venda de mercadoria cuja remessa será efetuada por (Razão Social, Endereço, CNPJ,
IE), conforme art. xxx do RICMS/XX.
MSG Simples Nacional: Documento emitido por ME ou EPP optante pelo Simples
Nacional. Não gera direito a crédito fiscal de IPI. Permite o aproveitamento do crédito de
ICMS no valor de ......; correspondente à alíquota de...%, nos termos do art. 23 da lei
complementar nº 123/2006. Venda de mercadoria cuja remessa será efetuada por (Razão
Social, Endereço, CNPJ, IE).
Departamento Fiscal – Nível Básico Leila Fuchter
12.9 Consignação de Mercadorias .
ICMS normal
Natureza da operação: DEVOLUÇÃO DE COMPRAS
CFOP: 5.201/6.201 (indústria); 5.202/6.202 (comércio) 5.556/6.556/5.210/6.210
(insumo/uso/consumo).
ICMS: Tributado – igual a nota de compra.
IPI: Se for contribuinte de IPI destaca.
PIS/COFINS: Não destacar.
MSG: Devolução parcial referente a nota fiscal X.Xxx de Xx/Xx/2019.
MSG Simples Nacional: Documento emitido por ME ou EPP optante pelo Simples
Nacional. Devolução parcial referente a nota fiscal X.Xxx de Xx/Xx/2019.
ICMS-ST
Natureza da operação: DEVOLUÇÃO DE COMPRAS – ICMS-ST
CFOP: 5.410/6.410 (indústria); 5.411/6.411 (comércio); 5.413/6.413 (uso/consumo)
ICMS: ICMS tributado igual da nota de compra – ICMS-ST não destacar.
IPI: Se for contribuinte de IPI destaca.
PIS/COFINS: Não destacar.
MSG: Devolução parcial referente a NF. Nº xxx de xx/xx/2019. ICMS retido anteriormente
por substituição tributária. BASE ICMS-ST: 00,00. Valor ICMS-ST: 00,00. Valor IPI: 0,00.
MSG Simples Nacional: Documento emitido por ME ou EPP optante pelo Simples
Nacional. Devolução parcial referente a nota fiscal X.Xxx de Xx/Xx/2019. ICMS retido
anteriormente por substituição tributária. BASE ICMS-ST: 00,00. Valor ICMS-ST: 00,00.
Valor IPI: 0,00.
Departamento Fiscal – Nível Básico Leila Fuchter
12.11 Devolução de Vendas .
Obs: O cupom fiscal deve estar também nos documentos referenciados no xml da NF.
❑ Complementação de valores.
❑ Para uma mesma operação, vai haver duas ou mais notas fiscais.
❑ A nota fiscal complementar deve ser emitida só da diferença a ser agregada.
Cláusula décima quinta-A A ocorrência relacionada com uma NF-e denomina-se “Evento
da NF-e”.
§ 1º Os eventos relacionados a uma NF-e são:
I - Cancelamento, conforme disposto na cláusula décima segunda;
II - Carta de Correção Eletrônica, conforme disposto na cláusula décima quarta-A;
III - Registro de Passagem Eletrônico, conforme disposto na cláusula décima sétima-C;
IV - Ciência da Emissão, recebimento pelo destinatário ou pelo remetente de
informações relativas à existência de NF-e em que esteja envolvido, quando ainda não
existem elementos suficientes para apresentar uma manifestação conclusiva;
V - Confirmação da Operação, manifestação do destinatário confirmando que a operação
descrita na NF-e ocorreu exatamente como informado nesta NF-e;
XII - NF-e Referenciada em outra NF-e, registro que esta NF-e consta como referenciada
em outra NF-e;
XIII - NF-e Referenciada em CT-e, registro que esta NF-e consta em um Conhecimento
Eletrônico de Transporte;
XIV - NF-e Referenciada em MDF-e, registro que esta NF-e consta em um Manifesto
Eletrônico de Documentos Fiscais;
XV - Manifestação do Fisco, registro realizado pela autoridade fiscal com referência ao
conteúdo ou à situação da NF-e;
XVI - Pedido de Contribuinte, registro realizado pelo contribuinte de solicitação de
prorrogação de prazo de retorno de remessa para industrialização;
XVII – Eventos da Sefaz Virtual do Estado da Bahia (SVBA), de uso dos signatários do
Acordo de Cooperação 01/2018.
Departamento Fiscal – Nível Básico Leila Fuchter
12.19 Eventos da NFe .
Confirmação da 20
Operação
Operação não 20
Realizada
Desconhecimento 10
da Operação
Confirmação da 35
Operação
Operação não 35
Realizada
Desconhecimento 15
da Operação
MUITO OBRIGADA!
Leila Fuchter
Site/Blog: www.leilafuchter.com.br
Youtube: www.youtube.com/c/leilafuchter
Facebook: fb.com/leilatreinamentosfiscais
Instagram: @leilafuchter
E-mail: leila_fuchter@hotmail.com