Demonstração do Resultado do Exercício - DRE 2016

RECEITA BRUTA 165,000.00

Receita de venda de mercadorias 80,000.00
Receita de venda de produtos 45,000.00
Receita de serviços 40,000.00
DEDUÇÕES DAS VENDAS 24,750.00
Impostos s/ vendas 9,900.00
Deduções de vendas 6,600.00
Abatimentos s/ vendas 4,950.00
Descontos comerciais 3,300.00
RECEITA LÍQUIDA 140,250.00
CUSTO DAS VENDAS 76,250.00
Custo das mercadorias vendidas (CMV) 40,000.00
Custo dos produtos vendidos (CPV) 20,250.00
Custo dos serviços prestados (CSP) 16,000.00
RESULTADO BRUTO 64,000.00
DESPESAS OPERACIONAIS 61,050.00
Despesas administrativas 18,150.00
Despesas com vendas 33,000.00
Outras despesas gerais 9,900.00
RESULTADO OPERACIONAL ANTES DO RESULTADO FINANCEIRO 2,950.00
RESULTADO FINANCEIRO - 950.00
Receitas financeiras 400.00
(-) Despesas financeiras - 1,350.00
OUTRAS RECEITAS E DESPESAS OPERACIONAIS -
RESULTADO ANTES DAS DESP. C/ TRIB. S/ O LUCRO 2,000.00
Despesa com contribuição social -
Despesa com imposto de renda da PJ -
RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO 2,000.00

Balanço Patrimonial (BP)

2016
ATIVO 86,700.00
ATIVO CIRCULANTE 29,000.00
Caixa 13,000.00
Contas a receber 7,800.00
Estoque 6,700.00
 Outros créditos 1,500.00
ATIVO NÃO CIRCULANTE 57,700.00
Realizável a LP 4,500.00
Investimento 1,500.00
Imobilizado 50,200.00
Intangível 1,500.00
PASSIVO E PL 86,700.00
PASSIVO CIRCULANTE 20,600.00
Fornecedores 1,000.00
Emp. e Financ. 5,000.00
Obrigações fiscais 700.00
Obrigações trab. e soc. 9,000.00
Contas pagar 1,600.00
Provisões 3,300.00
PASSIVO NÃO CIRCULANTE 3,000.00
Financiamento 1,000.00
Outras contas a pagar 2,000.00
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 63,100.00
Capital social 60,100.00
Reservas 1,000.00
Lucros/prej. Acumulados 2,000.00
 2017

175,000.00 Índices de Atividade

85,000.00
50,000.00
40,000.00
24,500.00
10,500.00
5,250.00
7,000.00
1,750.00
150,500.00
75,050.00
36,550.00
22,500.00
16,000.00
75,450.00
63,000.00
19,250.00
35,000.00
8,750.00
12,450.00
- 150.00
450.00
- 600.00
-
12,300.00
-
-
12,300.00

2017
94,800.00
32,300.00
18,000.00
5,800.00
7,500.00
 1,000.00
62,500.00
4,000.00
1,500.00
55,000.00
2,000.00
94,800.00
16,500.00
3,000.00
4,000.00
1,200.00
5,000.00
1,200.00
2,100.00
2,900.00
800.00
2,100.00
75,400.00
60,100.00
1,000.00
14,300.00
 2016 2017
Prazo médio de renovação de estoques:
PMRE = 31.63 35.98
(dias) (dias)

2016 2017
Prazo médio de recebimento de vendas:
PMRV = 17.02 11.93
(dias) (dias)

Compras:
2016 2017
76,450.00 73,550.00

2016 2017
Prazo médio de pagamento das compras:
PMPC = 4.71 14.39
(dias) (dias)

2016 2017
Ciclo operacional:
CO = 48.65 47.91
(dias) (dias)

2016 2017
Ciclo de caixa:
CC = 43.94 - 33.52
(dias) (dias)
 2016

0 4,71 31,63
Compra Pgto a Forn. Venda

PME ou PMV ou PMRE = 31,63 dias PMRV = 17,02 dias

PMPC = 4,71 dias

Ciclo econômico = PMRE = 31,63 dias

Ciclo operacional = 48,65 dias

Ciclo caixa = 43,94 dias

 2017

48,65 0 14,20 35,98

Rec das Vend. Compra Pgto a Forn. Venda

PME ou PMV ou PMRE = 35,98 dias PMRV =

= 17,02 dias
PMPC = 14,20 dias

Ciclo econômico = PMRE = 35,98 dias

Ciclo operacional = 47,91 dias

as Ciclo caixa = 33,71 dias

35,98 47,91
Venda Rec das Vend.

PMRV = 11,93 dias

diminuiu

47,91 dias

aixa = 33,71 dias