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Novembro/2012
62 4053-9421 – www.triniconsultoria.com – contato@triniconsultoria.com
1. SUMÁRIO EXECUTIVO
Elaboração de Plano de negócios para a empresa Pedreira HVB Ltda., CNPJ 09.642.280/0001-06,
ora denominada Pedreira BRITEC, com vistas à obtenção de financiamento junto Fundo de Fomento à
Mineração – FUNMINERAL, nos termos Decreto 5.760, de 21 de maio de 2003 e normas
complementares.
1.2. OBJETIVO
Apresentação de plano de negócios estruturado em termos qualitativos e quantitativos que
demonstre a viabilidade econômico-financeira em se obter um financiamento de 1.250.000,00 (Hum
milhão duzentos e cinquenta mil Reais) para fins de expansão e modernização do seu parque
industrial, em face da expectativa de crescimento da demanda do seu setor de atuação e outros
setores inter-relacionados.
1.7. CONCLUSÃO
Observados os aspectos legais e ambientais, números associados a essas variáveis apontam um
nível acentuado de viabilidade econômico-financeiro para o projeto, o que torna segura e garantida a
concessão de financiamento pelo FUNMINERAL nos seus termos normativos. Acrescenta-se a isso o
fato de que, com a implantação do projeto, serão gerados 15 novos empregos de caráter especializado
em função da aquisição de equipamentos dotados de um nível tecnológico mais acentuado. Os dados e
informações analíticas que permitiram se chegar aos resultados apresentados são tratados de forma
analítica no corpo deste trabalho.
1
Conforme documentos apresentados no Anexo VI.
Os Agregados para Construção Civil constituem setor peculiar da mineração por estabelecerem
forte elo com as áreas urbanas, seja porque as cidades são as principais áreas consumidoras, ou
porque convivem com as operações de lavra próximas ao seu entorno. Além disso, é um setor da
mineração que necessita operar com o dinamismo que caracteriza toda a cadeia da construção civil,
sendo o ciclo de produção e entrega para consumo um dos mais curtos dentre todos os bens minerais.
Tendem a gerar grandes volumes de produção, tem beneficiamento simples, baixa relação
preço/volume e necessita ser produzido no entorno do local de consumo, geralmente áreas urbanas,
devido à alta participação do transporte no custo final. O transporte responde por cerca de 1/3 do
custo final da areia, e 2/3 do preço final da brita. Este setor é o segmento da indústria mineral que
comporta o maior número de empresas e trabalhadores e o único a existir em todos os estados
brasileiros.
As reservas nacionais podem ser consideradas abundantes, mas o acesso a elas depende de
fatores como legislação ambiental restritiva, da expansão urbana, que pode avançar sobre jazidas
potenciais, e a distância, pois uma jazida de boa qualidade localizada distante demais do mercado
consumidor não tem significado para aproveitamento econômico.
O mercado brasileiro de Agregados da Construção Civil é atendido por uma ampla e
diversificada gama de produtores, envolvendo cerca de 3.100 empresas: 600 de produção de brita e
2500 de extração de areia, a maioria de controle familiar, gerando aproximadamente 75.000
O mercado definido pela BRITEC como alvo para fornecer os seus produtos corresponde à
Região Metropolitana de Goiânia, de Anápolis e Brasília com reflexos em seu eixo de ligação.
Segundo dados do IBGE para o ano de 2010, esse mercado possui uma área geográfica de
aproximadamente 14.117,52 km², com uma população aproximada de 5,2 milhões de habitantes
apresentando, em seu conjunto, um produto interno bruto de aproximadamente R$ 153,5480 bilhões
de reais. Isto demonstra uma acentuada potencialidade para os agregados ofertados pela BRITEC a
partir de um plano logístico bem definido, e que tem sido uma preocupação permanente de seus
gestores.
A brita constitui o maior volume do concreto, com o qual se realizam inúmeras obras de
engenharia. As funções da brita no concreto são:
As solicitações a que a rocha usada para a produção de brita fica submetida são: atrito e impacto
durante a preparação do concreto; compressão e tração solidariamente à estrutura do concreto;
possível reação com álcalis do cimento; ação do intemperismo, como expansão e contração térmica;
ação química da água da chuva e das águas agressivas.
Os ensaios recomendados são: compressão axial; tração; análise petrográfica para minerais
reativos ou ensaio de reatividade; forma; análise das impurezas (torrões de argila, materiais
carbonosos, material pulverulento, impurezas orgânicas, presença de mica, presença de sulfato);
avaliação da alteração e alterabilidade.
Nos lastros de vias férreas, a brita é usada em tamanhos progressivos de baixo para cima, sobre
o solo. As funções dos lastros são: suportar os dormentes, resistindo aos movimentos horizontais
devido à ação o tráfego e às mudanças de temperatura nos trilhos; distribuir as cargas, reduzindo a
intensidade da pressão sobre o leito da ferrovia; constituir um meio de drenagem da água sob os
dormentes; constituir um meio próprio para o plainamento da pista; permitir que os trilhos se movam
verticalmente sob as cargas repentinas aplicadas; reduzir os efeitos destrutivos do impacto; retardar
ou evitar o crescimento de vegetação.
2
Conforme FIGURA I, do Anexo III.
3
Conforme FIGURA II, do Anexo III.
4.2.2. Mão-de-obra
A entrega é realizada através de caminhão ou carreta caçamba, tanto da própria empresa como
de terceiros.
Em função das caraterísticas da atividade desenvolvida pela BRITEC, esta não possui
fornecedores classificados como sendo "CRÍTICOS", exceto o fornecimento de Energia Elétrica, por ser
insumo vital à operação do parque industrial da BRITEC.
Os estoques são mantidos em níveis que possam ao mesmo tempo garantir o fluxo produtivo, e
a eficiência econômica da empresa.
Sempre atenta ao bem-estar de seus colaboradores, bem como da comunidade onde está
inserida, a BRITEC segue rigorosamente os padrões de segurança e proteção à saúde determinados
pela legislação vigente.
A BRITEC busca realizar suas operações dentro dos mais modernos padrões de
sustentabilidade, não medindo esforços na busca de tecnologias produtivas que possam mitigar os
possíveis efeitos que sua atividade possa causar ao meio-ambiente.
a) - Gestão de Estoque;
b) - Gestão Financeira;
c) - Gestão de Vendas;
d) - Gestão de Pessoas;
e) - Gestão Contábil;
f) - Gestão de Custos;
g) - Planejamentos e projeções;
• Reduzir custos;
R$ 2.000.000,00 em imóveis.
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Marsio Antônio Ribeiro José Luiz Miranda
Economista Economista
Corecon-GO nº 2090/D Corecon-GO nº 981
_______________________________________
Pedreira HVB Ltda
Hebert Valim Barbosa
Sócio-Diretor
A) - Liquidez Corrente: indica a solvência a curto prazo da empresa e em que medida os compromissos de curto prazo poderão ser pagos por
disponibilidade de curto prazo. Liq.Corrente = Ativo Circ / Passivo Circ .
B) - Capital Circulante Líquido: tem a mesma função do índice de liquidez corrente. Capital circulante = Ativo Circ - Passivo Circ.
C) - Índice de Endividamento: usado para medir em que extensão a empresa está sendo financiada com recursos de terceiros. Ind.Endivid.=
Passivo Total / Ativo Total.
D) - Rentabilidade Bruta: mede a rentabilidade bruta das vendas, ou seja, a porcentagem que sobra para a empresa de receita após deduzir os
custos dos produtos ou serviços. Rent.Bruta = (Vendas - CMV) / Vendas.
E) - Rentabilidade Operacional: indica a rentabilidade operacional das vendas realizadas no período considerado. Margem Operacional = Lucro
Operacional / Vendas.
F) - Rentabilidade Líquida: indica a rentabilidade líquida das vendas realizadas no período considerado. Margem Líquida = Lucro Líquido / Vendas.
G) - Retorno sobre Investimento(ROI): retorno sobre o ativo total, determina a eficiência global da empresa, ou seja, o quanto ela consegue gerar
de lucro com os ativos que possui. ROI = Lucro Líquido / Ativo Total.
Receita Bruta de Vendas (+) 2.318,19 2.327,51 2.336,89 2.346,09 2.355,42 2.364,86 2.374,36 2.384,08 2.393,32 2.402,82 2.412,60 2.422,24 28.438,36 29.834,04 31.297,88 32.833,70 34.444,93 36.135,06 37.908,18 39.768,31 41.719,79 43.767,17
Dedução Dos Impostos (-) 225,56 226,47 227,38 228,27 229,18 230,10 231,03 231,97 232,87 233,79 234,75 235,68 2.767,05 2.902,85 3.045,28 3.194,72 3.351,49 3.515,94 3.688,47 3.869,46 4.059,34 4.258,55
» Impostos Federais 156,01 156,64 157,27 157,89 158,52 159,15 159,79 160,45 161,07 161,71 162,37 163,02 1.913,90 2.007,83 2.106,35 2.209,71 2.318,14 2.431,89 2.551,22 2.676,41 2.807,74 2.945,53
» ICMS 69,55 69,83 70,11 70,38 70,66 70,95 71,23 71,52 71,80 72,08 72,38 72,67 853,15 895,02 938,94 985,01 1.033,35 1.084,05 1.137,25 1.193,05 1.251,59 1.313,02
Receita Líquida de Vendas 2.092,63 2.101,05 2.109,51 2.117,82 2.126,24 2.134,76 2.143,33 2.152,11 2.160,45 2.169,02 2.177,85 2.186,55 25.671,31 26.931,18 28.252,60 29.638,98 31.093,44 32.619,12 34.219,72 35.898,86 37.660,45 39.508,63
Pagamento de Fornecedores 390,84 392,41 393,98 395,56 397,11 398,71 400,30 401,94 403,52 405,11 406,76 408,39 4.794,62 5.029,92 5.276,71 5.535,66 5.807,29 6.092,25 6.391,18 6.704,80 7.033,82 7.378,99
Margem de Contribuíção 1.701,79 1.708,64 1.715,53 1.722,26 1.729,13 1.736,05 1.743,04 1.750,17 1.756,92 1.763,92 1.771,10 1.778,16 20.876,69 21.901,27 22.975,88 24.103,32 25.286,15 26.526,86 27.828,53 29.194,05 30.626,63 32.129,64
Despesas Administrativas
Despesas (-) 243,26 252,35 261,46 262,32 263,18 264,04 264,91 265,78 266,66 267,54 268,42 269,31 3.149,24 3.302,06 3.436,43 3.577,38 3.725,25 3.707,13 3.845,12 4.015,84 4.194,95 4.382,84
» Despesas Fixas 212,76 213,61 214,47 215,33 216,19 217,05 217,92 218,79 219,67 220,54 221,43 222,32 2.610,08 2.738,15 2.872,52 3.013,47 3.161,34 3.316,47 3.479,21 3.649,94 3.829,04 4.016,93
» Depreciação 30,49 38,74 46,99 46,99 46,99 46,99 46,99 46,99 46,99 46,99 46,99 46,99 539,16 563,91 563,91 563,91 563,91 390,66 365,91 365,91 365,91 365,91
Salários / Encargos (-) 185,48 186,23 186,97 187,72 188,47 189,22 189,98 190,74 191,50 192,27 193,04 193,81 2.275,43 2.387,08 2.504,22 2.627,10 2.756,01 2.891,25 3.033,13 3.181,96 3.338,10 3.501,90
Resultado Operacional 1.273,05 1.270,06 1.267,10 1.272,22 1.277,48 1.282,78 1.288,15 1.293,64 1.298,76 1.304,11 1.309,64 1.315,04 15.452,02 16.212,12 17.035,24 17.898,84 18.804,88 19.928,48 20.950,29 21.996,25 23.093,58 24.244,90
Lucro / Prejuízo 1.268,81 1.265,82 1.262,86 1.267,98 1.273,24 1.278,54 1.283,91 1.289,40 1.294,52 1.299,87 1.305,40 1.310,80 15.401,15 16.161,25 16.932,22 17.795,82 18.710,49 19.846,17 20.867,98 21.966,08 23.083,53 24.244,90
** Valores em R$/MIL
Total de Entradas 7.681,82 2.319,12 2.328,45 2.337,81 2.347,02 2.356,37 2.365,81 2.375,33 2.385,00 2.394,27 2.403,80 2.413,56 33.708,35 29.776,49 31.188,09 32.718,51 34.324,09 36.008,30 37.775,20 39.628,80 41.573,43 43.613,62
Saídas
Pagamentos a Fornecedores 358,75 392,28 393,85 395,43 396,98 398,58 400,16 401,81 403,39 404,98 406,63 408,26 4.761,10 5.029,03 5.275,02 5.533,89 5.805,43 6.090,30 6.389,14 6.702,66 7.031,57 7.376,62
Despesas Fixas 212,76 213,61 214,47 215,33 216,19 217,05 217,92 218,79 219,67 220,54 221,43 222,32 2.610,08 2.738,15 2.872,52 3.013,47 3.161,34 3.316,47 3.479,21 3.649,94 3.829,04 4.016,93
» Assistência Técnica e Consultiva 32,49 32,62 32,75 32,88 33,02 33,15 33,28 33,41 33,55 33,68 33,82 33,95 398,62 418,18 438,70 460,22 482,81 506,50 531,35 557,43 584,78 613,47
» Assistência Médica 0,73 0,74 0,74 0,74 0,75 0,75 0,75 0,76 0,76 0,76 0,76 0,77 9,01 9,45 9,91 10,40 10,90 11,44 12,00 12,59 13,21 13,86
» Seguros Contratados 0,68 0,68 0,68 0,68 0,69 0,69 0,69 0,70 0,70 0,70 0,70 0,71 8,30 8,71 9,14 9,58 10,05 10,55 11,06 11,61 12,18 12,77
» Assistência Jurídica 2,02 2,02 2,03 2,04 2,05 2,06 2,07 2,08 2,08 2,09 2,10 2,11 24,75 25,96 27,24 28,57 29,98 31,45 32,99 34,61 36,31 38,09
» Assistência Contábil 3,32 3,33 3,35 3,36 3,37 3,39 3,40 3,41 3,43 3,44 3,45 3,47 40,72 42,71 44,81 47,01 49,32 51,74 54,28 56,94 59,73 62,66
» Refeições e Lanches 10,67 10,71 10,75 10,80 10,84 10,88 10,93 10,97 11,01 11,06 11,10 11,15 130,87 137,29 144,02 151,09 158,51 166,28 174,44 183,00 191,98 201,40
» Material de Escritório 2,85 2,86 2,87 2,88 2,90 2,91 2,92 2,93 2,94 2,96 2,97 2,98 34,97 36,69 38,49 40,38 42,36 44,44 46,62 48,90 51,30 53,82
» Taxas Bancárias 0,60 0,60 0,61 0,61 0,61 0,61 0,62 0,62 0,62 0,62 0,63 0,63 7,37 7,74 8,12 8,51 8,93 9,37 9,83 10,31 10,82 11,35
» Locação de Software 7,47 7,50 7,53 7,56 7,59 7,62 7,65 7,68 7,71 7,74 7,78 7,81 91,64 96,14 100,86 105,81 111,00 116,44 122,16 128,15 134,44 141,04
» Viagens e Estadias 1,02 1,02 1,03 1,03 1,03 1,04 1,04 1,05 1,05 1,06 1,06 1,06 12,48 13,09 13,74 14,41 15,12 15,86 16,64 17,45 18,31 19,21
» Comunicações (Telefone, Fax, Correios, Etc) 5,12 5,14 5,16 5,18 5,20 5,22 5,25 5,27 5,29 5,31 5,33 5,35 62,83 65,92 69,15 72,54 76,10 79,84 83,76 87,87 92,18 96,70
» Manutenção de Equipamentos 145,79 146,38 146,96 147,55 148,14 148,73 149,33 149,92 150,52 151,13 151,73 152,34 1.788,52 1.876,28 1.968,36 2.064,94 2.166,27 2.272,57 2.384,08 2.501,07 2.623,80 2.752,55
Salários / Encargos 185,48 186,23 186,97 187,72 188,47 189,22 189,98 190,74 191,50 192,27 193,04 193,81 2.275,43 2.387,08 2.504,22 2.627,10 2.756,01 2.891,25 3.033,13 3.181,96 3.338,10 3.501,90
Investimentos (Ativos) 6.200,00 545,00 545,00 7.290,00
Despesas Tributárias 225,56 226,47 227,38 228,27 229,18 230,10 231,03 231,97 232,87 233,79 234,75 2.531,37 2.896,63 3.033,41 3.182,27 3.338,43 3.502,24 3.674,09 3.854,37 4.043,51 4.241,94
» Impostos Federais 156,01 156,64 157,27 157,89 158,52 159,15 159,79 160,45 161,07 161,71 162,37 1.750,89 2.003,53 2.098,14 2.201,09 2.309,11 2.422,41 2.541,28 2.665,98 2.796,80 2.934,05
» ICMS 69,55 69,83 70,11 70,38 70,66 70,95 71,23 71,52 71,80 72,08 72,38 780,48 893,10 935,28 981,17 1.029,32 1.079,83 1.132,81 1.188,40 1.246,71 1.307,90
Despesas Financeiras 21,57 21,57 21,57 21,57 21,57 21,57 21,57 21,57 21,57 21,57 21,57 21,57 258,83 258,83 560,97 560,97 517,35 456,27 456,27 154,13 51,38
Juros de Empréstimos + Encargos 4,24 4,24 4,24 4,24 4,24 4,24 4,24 4,24 4,24 4,24 4,24 4,24 50,87 50,87 103,02 103,02 94,39 82,31 82,31 30,17 10,06
Amortização de Empréstimos 17,33 17,33 17,33 17,33 17,33 17,33 17,33 17,33 17,33 17,33 17,33 17,33 207,95 207,95 457,95 457,95 422,96 373,96 373,96 123,96 41,32
Total Das Saídas 6.978,57 1.584,25 1.588,33 1.047,42 1.051,48 1.055,60 1.059,73 1.063,93 1.068,10 1.072,23 1.076,46 1.080,70 19.726,80 13.309,73 14.246,14 14.917,70 15.578,56 16.256,53 17.031,83 17.543,06 18.293,60 19.137,40
Caixa
Saldo Real de Caixa 703,25 734,87 740,12 1.290,39 1.295,54 1.300,76 1.306,07 1.311,40 1.316,90 1.322,04 1.327,34 1.332,87 13.981,55 16.466,77 16.941,95 17.800,81 18.745,53 19.751,76 20.743,36 22.085,75 23.279,83 24.476,21
Fluxo de Caixa Acumulado 703,25 1.438,12 2.178,24 3.468,63 4.764,17 6.064,93 7.371,00 8.682,40 9.999,30 11.321,34 12.648,68 13.981,55 13.981,55 30.448,31 47.390,26 65.191,07 83.936,60 103.688,36 124.431,73 146.517,47 169.797,30 194.273,52
Saldo Final De Caixa 672,76 696,13 693,13 1.243,39 1.248,55 1.253,77 1.259,08 1.264,41 1.269,91 1.275,04 1.280,35 1.285,87 13.442,39 15.902,86 16.378,04 17.236,90 18.181,62 19.361,10 20.377,45 21.719,84 22.913,92 24.110,31
** Valores em R$/MIL
Caixa e Bancos (+) 13.981,55 30.448,31 47.390,26 65.191,07 83.936,60 103.688,36 124.431,73 146.517,47 169.797,30 194.273,52
Duplicatas a Receber (+) 2.180,01 2.237,55 2.347,34 2.462,53 2.583,37 2.710,13 2.843,11 2.982,62 3.128,98 3.282,54
Total do Ativo Circulante 16.161,56 32.685,87 49.737,60 67.653,60 86.519,97 106.398,49 127.274,84 149.500,10 172.926,29 197.556,06
Ativo Permanente
Imobilizado (+) 7.290,00 7.290,00 7.290,00 7.290,00 7.290,00 7.290,00 7.290,00 7.290,00 7.290,00 7.290,00
Depreciação (-) 539,16 1.103,07 1.666,98 2.230,89 2.794,80 3.185,45 3.551,36 3.917,27 4.283,18 4.649,09
Total do Ativo Permanente 6.750,84 6.186,93 5.623,02 5.059,11 4.495,20 4.104,55 3.738,64 3.372,73 3.006,82 2.640,91
Total do Ativo 22.912,40 38.872,80 55.360,63 72.712,71 91.015,17 110.503,04 131.013,48 152.872,82 175.933,11 200.196,96
PASSIVO + PL
Passivo Circulante
Impostos e Taxas (+) 235,68 241,90 253,77 266,23 279,29 293,00 307,37 322,45 338,28 354,88
Pagamentos a Fornecedores (+) 33,53 34,41 36,10 37,87 39,73 41,68 43,72 45,87 48,12 50,48
Empéstimos e Financiamentos (+) 207,95 457,95 457,95 422,96 373,96 373,96 123,96 41,32
Total do Passivo Circulante 477,16 734,27 747,82 727,05 692,98 708,63 475,05 409,64 386,40 405,36
Empréstimos e Financiamentos (+) 2.252,06 1.794,11 1.336,16 913,20 539,24 165,28 41,32
Total do Passivo Exigível a Longo Prazo 2.252,06 1.794,11 1.336,16 913,20 539,24 165,28 41,32
Total do Passivo 2.729,22 2.528,37 2.083,98 1.640,25 1.232,22 873,91 516,37 409,64 386,40 405,36
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital Social (+) 4.782,03 4.782,03 4.782,03 4.782,03 4.782,03 4.782,03 4.782,03 4.782,03 4.782,03 4.782,03
Lucros / Prejuízos Acumulados (+) 15.401,15 31.562,39 48.494,61 66.290,43 85.000,92 104.847,09 125.715,07 147.681,15 170.764,68 195.009,57
Total do Patrimônio Líquido 20.183,18 36.344,42 53.276,65 71.072,46 89.782,95 109.629,13 130.497,10 152.463,18 175.546,71 199.791,61
Total Passivo + PL 22.912,40 38.872,80 55.360,63 72.712,71 91.015,17 110.503,04 131.013,48 152.872,82 175.933,11 200.196,96
** Valores em R$/MIL
Gráfico I
50.000,00
40.000,00
30.000,00
Receita de Vendas
Saídas
20.000,00
Linear (Receita de Vendas)
Linear (Saídas)
10.000,00
0,00
-10.000,00
-20.000,00
Gráfico II
25.000,00
20.000,00
15.000,00
Fluxo de Caixa
10.000,00
Linear (Fluxo de Caixa)
5.000,00
0,00
-5.000,00
-10.000,00
200.000,00
150.000,00
Fluxo De Caixa
100.000,00
Linear (Fluxo De Caixa)
50.000,00
0,00
-50.000,00
A) - Liquidez Corrente: indica a solvência a curto prazo da empresa e em que medida os compromissos de curto prazo poderão ser pagos por
disponibilidade de curto prazo. Liq.Corrente = Ativo Circ / Passivo Circ .
B) - Capital Circulante Líquido: tem a mesma função do índice de liquidez corrente. Capital circulante = Ativo Circ - Passivo Circ.
C) - Índice de Endividamento: usado para medir em que extensão a empresa está sendo financiada com recursos de terceiros. Ind.Endivid.=
Passivo Total / Ativo Total.
D) - Rentabilidade Bruta: mede a rentabilidade bruta das vendas, ou seja, a porcentagem que sobra para a empresa de receita após deduzir os
custos dos produtos ou serviços. Rent.Bruta = (Vendas - CMV) / Vendas.
E) - Rentabilidade Operacional: indica a rentabilidade operacional das vendas realizadas no período considerado. Margem Operacional = Lucro
Operacional / Vendas.
F) - Rentabilidade Líquida: indica a rentabilidade líquida das vendas realizadas no período considerado. Margem Líquida = Lucro Líquido / Vendas.
G) - Retorno sobre Investimento(ROI): retorno sobre o ativo total, determina a eficiência global da empresa, ou seja, o quanto ela consegue gerar
de lucro com os ativos que possui. ROI = Lucro Líquido / Ativo Total.
Receita Bruta de Vendas (+) 1.156,80 1.161,34 1.166,04 1.170,60 1.175,48 1.180,02 1.184,98 1.189,62 1.194,50 1.198,96 1.203,92 1.208,64 14.190,90 14.887,42 15.617,92 16.384,41 17.188,34 18.031,86 18.916,60 19.844,84 20.818,80 21.840,30
Dedução Dos Impostos (-) 112,56 113,00 113,46 113,90 114,37 114,82 115,30 115,75 116,22 116,66 117,14 117,60 1.380,77 1.448,55 1.519,62 1.594,20 1.672,43 1.754,50 1.840,58 1.930,90 2.025,67 2.125,06
» Impostos Federais 77,85 78,16 78,47 78,78 79,11 79,42 79,75 80,06 80,39 80,69 81,02 81,34 955,05 1.001,92 1.051,09 1.102,67 1.156,78 1.213,54 1.273,09 1.335,56 1.401,11 1.469,85
» ICMS 34,70 34,84 34,98 35,12 35,26 35,40 35,55 35,69 35,84 35,97 36,12 36,26 425,73 446,62 468,54 491,53 515,65 540,96 567,50 595,35 624,56 655,21
Receita Líquida de Vendas 1.044,24 1.048,34 1.052,58 1.056,70 1.061,10 1.065,20 1.069,69 1.073,87 1.078,28 1.082,30 1.086,78 1.091,04 12.810,12 13.438,87 14.098,29 14.790,20 15.515,92 16.277,36 17.076,01 17.913,94 18.793,14 19.715,24
Pagamento de Fornecedores 285,44 286,56 287,71 288,86 290,04 291,17 292,37 293,55 294,73 295,84 297,04 298,25 3.501,54 3.673,39 3.853,65 4.042,77 4.241,16 4.449,25 4.667,57 4.896,62 5.136,94 5.388,99
Margem de Contribuíção 758,81 761,78 764,87 767,84 771,06 774,03 777,32 780,33 783,55 786,46 789,74 792,79 9.308,58 9.765,48 10.244,64 10.747,43 11.274,76 11.828,10 12.408,44 13.017,32 13.656,19 14.326,25
Despesas Administrativas
Despesas (-) 210,91 211,63 212,35 213,08 213,81 214,55 215,28 216,02 216,76 217,51 218,26 219,01 2.579,16 2.687,77 2.801,70 2.921,22 3.046,61 3.178,16 3.316,15 3.460,92 3.612,80 3.772,12
» Despesas Fixas 180,41 181,14 181,86 182,59 183,32 184,05 184,79 185,53 186,27 187,02 187,76 188,51 2.213,26 2.321,86 2.435,79 2.555,32 2.680,70 2.812,25 2.950,24 3.095,01 3.246,89 3.406,21
» Depreciação 30,49 30,49 30,49 30,49 30,49 30,49 30,49 30,49 30,49 30,49 30,49 30,49 365,91 365,91 365,91 365,91 365,91 365,91 365,91 365,91 365,91 365,91
Salários / Encargos (-) 139,12 139,67 140,23 140,79 141,36 141,92 142,49 143,06 143,63 144,20 144,78 145,36 1.706,61 1.790,36 1.878,21 1.970,37 2.067,06 2.168,49 2.274,90 2.386,53 2.503,64 2.626,49
Resultado Operacional 408,79 410,48 412,29 413,97 415,89 417,57 419,55 421,25 423,16 424,75 426,71 428,42 5.022,80 5.287,35 5.564,73 5.855,83 6.161,08 6.481,45 6.817,38 7.169,87 7.539,76 7.927,64
Lucro / Prejuízo 404,55 406,24 408,05 409,73 411,65 413,33 415,31 417,01 418,92 420,51 422,47 424,18 4.971,93 5.236,48 5.513,85 5.804,96 6.118,84 6.451,29 6.787,22 7.139,70 7.529,70 7.927,64
** Valores em R$/MIL
Total de Entradas 6.315,68 1.157,25 1.161,81 1.166,49 1.171,09 1.175,93 1.180,51 1.185,45 1.190,11 1.194,95 1.199,45 1.204,40 19.303,12 14.858,63 15.563,13 16.326,92 17.128,05 17.968,59 18.850,24 19.775,23 20.745,76 21.763,69
Saídas
Pagamentos a Fornecedores 268,67 286,49 287,64 288,79 289,97 291,10 292,29 293,48 294,66 295,77 296,97 298,18 3.484,02 3.672,93 3.852,77 4.041,85 4.240,19 4.448,24 4.666,51 4.895,50 5.135,77 5.387,76
Despesas Fixas 180,41 181,14 181,86 182,59 183,32 184,05 184,79 185,53 186,27 187,02 187,76 188,51 2.213,26 2.321,86 2.435,79 2.555,32 2.680,70 2.812,25 2.950,24 3.095,01 3.246,89 3.406,21
» Assistência Técnica e Consultiva 30,95 31,07 31,19 31,32 31,44 31,57 31,70 31,82 31,95 32,08 32,21 32,34 379,63 398,26 417,81 438,31 459,82 482,38 506,05 530,88 556,93 584,26
» Assistência Médica 0,70 0,70 0,70 0,71 0,71 0,71 0,72 0,72 0,72 0,72 0,73 0,73 8,58 9,00 9,44 9,90 10,39 10,90 11,43 11,99 12,58 13,20
» Seguros Contratados 0,64 0,65 0,65 0,65 0,66 0,66 0,66 0,66 0,66 0,67 0,67 0,67 7,90 8,29 8,70 9,13 9,57 10,04 10,54 11,05 11,60 12,17
» Assistência Jurídica 1,92 1,93 1,94 1,94 1,95 1,96 1,97 1,98 1,98 1,99 2,00 2,01 23,57 24,73 25,94 27,21 28,55 29,95 31,42 32,96 34,58 36,28
» Assistência Contábil 3,16 3,17 3,19 3,20 3,21 3,22 3,24 3,25 3,26 3,28 3,29 3,30 38,78 40,68 42,68 44,77 46,97 49,27 51,69 54,23 56,89 59,68
» Refeições e Lanches 10,16 10,20 10,24 10,28 10,32 10,36 10,41 10,45 10,49 10,53 10,57 10,62 124,63 130,75 137,17 143,90 150,96 158,37 166,14 174,29 182,84 191,81
» Material de Escritório 2,72 2,73 2,74 2,75 2,76 2,77 2,78 2,79 2,80 2,81 2,83 2,84 33,31 34,94 36,66 38,45 40,34 42,32 44,40 46,58 48,86 51,26
» Taxas Bancárias 0,57 0,58 0,58 0,58 0,58 0,58 0,59 0,59 0,59 0,59 0,60 0,60 7,02 7,37 7,73 8,11 8,51 8,92 9,36 9,82 10,30 10,81
» Locação de Software 7,12 7,14 7,17 7,20 7,23 7,26 7,29 7,32 7,34 7,38 7,40 7,43 87,28 91,56 96,05 100,77 105,71 110,90 116,34 122,05 128,04 134,32
» Viagens e Estadias 0,97 0,97 0,98 0,98 0,98 0,99 0,99 1,00 1,00 1,00 1,01 1,01 11,89 12,47 13,08 13,72 14,40 15,10 15,85 16,62 17,44 18,30
» Comunicações (Telefone, Fax, Correios, Etc) 4,88 4,90 4,92 4,94 4,96 4,98 5,00 5,02 5,04 5,06 5,08 5,10 59,84 62,78 65,86 69,09 72,48 76,04 79,77 83,68 87,79 92,10
» Manutenção de Equipamentos 116,63 117,10 117,57 118,04 118,51 118,99 119,46 119,94 120,42 120,90 121,38 121,87 1.430,82 1.501,03 1.574,68 1.651,95 1.733,02 1.818,06 1.907,27 2.000,86 2.099,04 2.202,04
Salários / Encargos 139,12 139,67 140,23 140,79 141,36 141,92 142,49 143,06 143,63 144,20 144,78 145,36 1.706,61 1.790,36 1.878,21 1.970,37 2.067,06 2.168,49 2.274,90 2.386,53 2.503,64 2.626,49
Investimentos (Ativos) 6.200,00 7.290,00
Despesas Tributárias 112,56 113,00 113,46 113,90 114,37 114,82 115,30 115,75 116,22 116,66 117,14 1.263,17 1.445,43 1.513,70 1.587,99 1.665,91 1.747,66 1.833,41 1.923,38 2.017,77 2.116,78
» Impostos Federais 77,85 78,16 78,47 78,78 79,11 79,42 79,75 80,06 80,39 80,69 81,02 873,71 999,77 1.046,99 1.098,37 1.152,27 1.208,81 1.268,12 1.330,35 1.395,64 1.464,12
» ICMS 34,70 34,84 34,98 35,12 35,26 35,40 35,55 35,69 35,84 35,97 36,12 389,47 445,66 466,71 489,62 513,64 538,85 565,29 593,02 622,13 652,66
Despesas Financeiras 21,57 21,57 21,57 21,57 21,57 21,57 21,57 21,57 21,57 21,57 21,57 21,57 258,83 258,83 258,83 258,83 215,20 154,13 154,13 154,13 51,38
Juros de Empréstimos + Encargos 4,24 4,24 4,24 4,24 4,24 4,24 4,24 4,24 4,24 4,24 4,24 4,24 50,87 50,87 50,87 50,87 42,25 30,17 30,17 30,17 10,06
Amortização de Empréstimos 17,33 17,33 17,33 17,33 17,33 17,33 17,33 17,33 17,33 17,33 17,33 17,33 207,95 207,95 207,95 207,95 172,96 123,96 123,96 123,96 41,32
Total Das Saídas 6.809,77 741,43 744,30 747,20 750,12 753,01 755,96 758,93 761,88 764,78 767,74 770,77 15.125,89 9.489,40 9.939,30 10.414,35 10.869,07 11.330,76 11.879,19 12.454,55 12.955,44 13.537,24
Caixa
Saldo Real de Caixa -494,09 415,83 417,51 419,29 420,97 422,91 424,56 426,52 428,23 430,16 431,71 433,63 4.177,23 5.369,23 5.623,83 5.912,57 6.258,98 6.637,83 6.971,05 7.320,68 7.790,32 8.226,45
Fluxo de Caixa Acumulado -494,09 -78,27 339,24 758,54 1.179,51 1.602,42 2.026,98 2.453,49 2.881,72 3.311,89 3.743,60 4.177,23 4.177,23 9.546,46 15.170,28 21.082,85 27.341,83 33.979,66 40.950,72 48.271,39 56.061,71 64.288,16
Saldo Final De Caixa -524,58 385,33 387,01 388,80 390,48 392,42 394,06 396,02 397,74 399,67 401,22 403,14 3.811,32 5.003,32 5.257,92 5.546,66 5.893,08 6.271,92 6.605,14 6.954,77 7.424,41 7.860,54
** Valores em R$/MIL
Caixa e Bancos (+) 4.177,23 9.546,46 15.170,28 21.082,85 27.341,83 33.979,66 40.950,72 48.271,39 56.061,71 64.288,16
Duplicatas a Receber (+) 1.087,78 1.116,56 1.171,34 1.228,83 1.289,13 1.352,39 1.418,74 1.488,36 1.561,41 1.638,02
Total do Ativo Circulante 5.265,00 10.663,01 16.341,63 22.311,68 28.630,96 35.332,05 42.369,46 49.759,76 57.623,12 65.926,19
Ativo Permanente
Imobilizado (+) 6.200,00 6.200,00 6.200,00 6.200,00 6.200,00 6.200,00 6.200,00 6.200,00 6.200,00 6.200,00
Depreciação (-) 365,91 731,82 1.097,73 1.463,64 1.829,55 2.195,45 2.561,36 2.927,27 3.293,18 3.659,09
Total do Ativo Permanente 5.834,09 5.468,18 5.102,27 4.736,36 4.370,45 4.004,55 3.638,64 3.272,73 2.906,82 2.540,91
Total do Ativo 11.099,09 16.131,19 21.443,90 27.048,04 33.001,41 39.336,60 46.008,10 53.032,49 60.529,94 68.467,09
PASSIVO + PL
Passivo Circulante
Impostos e Taxas (+) 117,60 120,71 126,64 132,85 139,37 146,21 153,38 160,91 168,81 177,09
Pagamentos a Fornecedores (+) 17,52 17,98 18,86 19,78 20,76 21,77 22,84 23,96 25,14 26,37
Empéstimos e Financiamentos (+) 207,95 207,95 207,95 172,96 123,96 123,96 123,96 41,32
Total do Passivo Circulante 343,07 346,64 353,45 325,59 284,08 291,94 300,18 226,19 193,95 203,46
Empréstimos e Financiamentos (+) 1.002,06 794,11 586,16 413,20 289,24 165,28 41,32
Total do Passivo Exigível a Longo Prazo 1.002,06 794,11 586,16 413,20 289,24 165,28 41,32
Total do Passivo 1.345,13 1.140,75 939,60 738,79 573,32 457,22 341,50 226,19 193,95 203,46
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital Social (+) 4.782,03 4.782,03 4.782,03 4.782,03 4.782,03 4.782,03 4.782,03 4.782,03 4.782,03 4.782,03
Lucros / Prejuízos Acumulados (+) 4.971,93 10.208,41 15.722,26 21.527,22 27.646,06 34.097,34 40.884,56 48.024,26 55.553,96 63.481,60
Total do Patrimônio Líquido 9.753,96 14.990,44 20.504,30 26.309,25 32.428,09 38.879,38 45.666,59 52.806,29 60.336,00 68.263,63
Total Passivo + PL 11.099,09 16.131,19 21.443,90 27.048,04 33.001,41 39.336,60 46.008,10 53.032,49 60.529,94 68.467,09
** Valores em R$/MIL
Gráfico I
25.000,00
20.000,00
15.000,00
Receita de Vendas
Saídas
10.000,00
Linear (Receita de Vendas)
Linear (Saídas)
5.000,00
0,00
-5.000,00
-10.000,00
Gráfico II
8.000,00
6.000,00
4.000,00
Fluxo de Caixa
Linear (Fluxo de Caixa)
2.000,00
0,00
-2.000,00
-4.000,00
60.000,00
50.000,00
40.000,00
30.000,00
Fluxo De Caixa
Linear (Fluxo De Caixa)
20.000,00
10.000,00
0,00
-10.000,00
-20.000,00