Padronizacao Criticas Dos Arquivos Fiscais (Grupo e Dados) - V - 5!2!20161017

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PADRONIZAÇÃO DAS CRITÍCAS DOS ARQUIVOS

FISCAIS (REJEIÇÃO GRUPO E REJEIÇÃO DADOS)
Responsável: Grupo Fiscal de Cobilling

Data da criação: 20/10/2007
Última atualização: 23/11/2016
Versão do Documento: Versão 5.2
Elaborado por: GRUPO FISCAL DE CO-BILLING Data: 17/11/2015 Página 1

Coordenação: Marcia Pereira (Embratel)
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Histórico do Documento
Data Versão Autor Descrição das Alterações
Grupo de Pimeira Versão do documento de padronização de críticas

20/10/2007 <1.0>
Cobilling para arquivos Fiscais, acordado pelo Grupo de Cobilling.
Grupo de
15/01/2009 <2.0> Inclusão das regras estipuladas pelo projeto Sped fiscal.
Cobilling
Grupo de Melhoria das regras estipuladas pelo projeto Sped fiscal

18/02/2009 <3.0>
Cobilling em alinhamento com o grupo na reunião 18/02/09.
Grupo de
21/06/2010 <3.1> Ajuste no tamanho do campo de código de erro.
Cobilling
Grupo de Revisão dos códigos de erros em função do Conv.07/2012

14/06/2012 <4.0>
Cobilling e por necessidades operacionais de negócio.
Grupo de Revisão de acordo com o layout 4.0, relacionando todas

16/10/2012 <4.0.1>
Cobilling as críticas existentes.
Ajustes no layout, processos e grupo de regras conforme

Convênio 60/2015 para implantação em Janeiro/2017 e
necessidades de melhoria.
Grupo de
17/11/2015 <5.0> Atenção: Este layout 5.0 deverá considerar as
Cobilling
modificações do layout 4.0 e 4.0.1 pois estas versões não
foram implantadas pelas operadoras e deverão ser
consideradas nesta nova versão.
Ajustes no layout, processos e grupo de regras conforme

Convênio 60/2015 para implantação em Janeiro/2017 e
necessidades de melhoria.
Atenção: Este layout 6.5 deverá considerar as
Grupo de modificações do layout 6.4, 6.4.1 e 7.0 pois estsa versões
12/04/2016 <5.1> não foram implantadas pelas operadoras e deverão ser
Cobilling
consideradas nesta nova versão.
Esta versão contempla as modificações do validador 2.09
do Conv. 115/03 de SP.
Reunião da Sefaz-SP no dia 06/04/2016.
Atualização do documento do grupo fiscal, mediante a

Grupo de publicação do Convênio Icms 94/2016, do validador e da
23/11/2016 <7.2>
Cobilling tabela de críticas 3.0.0 beta publicado em 30/09 e
30/10/2016.

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INDICE
I. INTRODUÇÃO................................................................................................................................................... 4
II. OBJETIVO......................................................................................................................................................... 4
III. REGRAS DE PREENCHIMENTO E FORMAÇÃO DO ARQUIVO............................................................................ 5
III. NOMES DOS ARQUIVOS.................................................................................................................................... 6
IV. TABELA DE CÓDIGOS DE CRÍTICA – REJEIÇÃO GRUPO........................................................................................ 7
VI. TABELA DE CÓDIGOS DE CRÍTICA – DADOS.................................................................................................... 8

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I. INTRODUÇÃO
Este documento descreve todas as críticas aprovadas e padronizadas pelo grupo fiscal de co-billing de forma a possibilitar a validação e a respectiva entrega
dos arquivos fiscais das Obrigações Acessórias trocados entre a prestadora do serviço de telecomunicações (de agora em diante denominada “Prestadora de
Origem”) e a prestadora do Serviço de Faturamento Conjunto (de agora em diante denominada “Prestadora”), definindo inclusive as regras de
preenchimento destes arquivos.
II. OBJETIVO
 Evitar que existam divergências na forma de comunicação entre as operadoras no momento de notificação de erros ocorridos no processamento dos
arquivos fiscais enviados.
 Padronização de críticas a serem aplicadas nos arquivos fiscais.
 Melhorar a qualidade dos arquivos fiscais, evitando retrabalhos desnecessários.

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III. REGRAS DE PREENCHIMENTO E FORMAÇÃO DO ARQUIVO
1. Regras de preenchimento
CAMPO TIPO TAMANHO POSIÇÃO CONTEÚDO
Código de registro N 01 01 a 01 Igual a “1”
Nome do Arquivo A 50 02 a 51 Nome do arquivo recebido
Data N 08 52 a 59 Data recebimento do arquivo
Hora N 06 60 a 65 Hora de recebimento do arquivo
Igual a “1” para transmissão OK e “2” para transmissão

Status do Arquivo N 01 66 a 66
com erro
Código de acordo com as Tabelas de Críticas em anexo
Código de Críticas A 03 67 a 69
(rejeição dados e rejeição grupo).
Filler A 31 70 a 100 Brancos

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Todos os arquivos citados acima deverão ser preenchidos conforme o tipo do campo, onde:
TIPO PREENCHIMENTO
Alfanumérico Alinhados à esquerda e preenchidos com brancos à direita
Numérico Alinhados à direita e preenchidos com zeros à esquerda
Valores Numéricos e sem constar a vírgula
Numéricos, com dois dígitos, sendo “dd” entre 01 e 31, dependendo
Dia/Mês/Ano do mês “mm”, que deve estar entre 01 e 12, e “aa” preenchido com o
ano corrente.
Hora/Minuto/ Numéricos, com dois dígitos, sendo “hh” entre 00 e 23, e “mm” e “ss”
Segundo entre 00 e 59.
Devem ser enviadas com a devida inversão entre os números do
Chamadas a
assinante A e B, para que o número de A seja o assinante a ser cobrado
cobrar
em todos os casos.
III. NOMES DOS ARQUIVOS
1. O nome dos arquivos de críticas dos arquivos fiscais deverão obedecer a seguinte nomenclatura:
<Nome do Arquivo Recebido>.C

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IV. TABELA DE CÓDIGOS DE CRÍTICA – REJEIÇÃO GRUPO
CÓDIGO DESCRIÇÃO DA CRÍTICA DO HEADER
HA Header não encontrado no arquivo

HB Nome do Arquivo Inválido
HC Arquivo Duplicado
HD Data de processamento do header do arquivo inválida
HE Hora de processamento do header do arquivo inválida
HF Nome da Empresa Origem do header do arquivo inválido (em branco)
HG EOT da Empresa Origem do Header do arquivo diferente do EOT enviado no nome do arquivo
HH EOT da Empresa Origem do Header do arquivo inválido
HI EOT da Empresa Destino do Header do arquivo inválido (diferente do EOT destino ou 999)
HJ Tamanho do header inválido
CÓDIGO DESCRIÇÃO DA CRÍTICA DO TRAILLER
TA Trailler não encontrado no arquivo

TB Total de registros não confere ou igual a zero
TC Tamanho do trailler inválido
DESCRIÇÃO DA CRÍTICA DO REGISTRO

CÓDIGO
RA Indicador do Registro no Lote inválido

RB Tamanho do registro inválido
RC Arquivo corrompido (não conseguiu abrir)
Obs.: Este erro acontece em função de problemas no formato do arquivo, falta de trailler, tamanho inválido etc. Deverão ser tratadas entre as equipes de TI
das operadoras.

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VI. TABELA DE CÓDIGOS DE CRÍTICA – DADOS (CONFORME CONV. 115/03)
MENSAGEM DO ERRO REGISTRO CAMPOS APLICADOS

CÓD.
APLICADO TIPO DESCRIÇÃO DO ERRO
101 CNPJ/CPF não numérico ou 76 (documento Campo 02 – CNPJ Erro Deverá ser informado o número de inscrição junto a Secretaria da
inválido. fiscal) Receita Federal. Para pessoa jurídica deve ser informado um CNPJ.
Campo 30 – CPF Atenção: Este erro Para pessoa física, um CPF. Caso o CNPJ/CPF esteja inválido ou o
será válido até campo esteja sem preenchimento, o registro será criticado no
77 jun/2012, sendo processamento da interface.
(Item de Campo 02 – CNPJ substituído pelo Regras:
documento fiscal) erro 144. 1) Não informar caracteres de formatação, tais como: ".", "/", "-".
Campo 16 - CPF 2) Quando o campo de país for “01058” (Brasil), este campo deverá
Adv – a partir de ser preenchido.
jul/2012.
Validações:
1- Regra para CNPJ -------> informar o número do CNPJ do
contribuinte. Se o contribuinte for pessoa física (p.ex.: produtor
rural), preencher o campo com zeros. Validação: será conferido o
dígito verificador (DV) do CNPJ informado.Obs.: Os campos CNPJ e
CPF são mutuamente excludentes, ou seja, é obrigatório o
preenchimento de apenas um deles com valores diferentes de
zeros.** ** Apesar deste campo não ser obrigatório para primeira
etapa, o mesmo deverá ser preenchido visto que são requisitadas
informações da própria empresa.
2- Regra Cpf -----------> informar o número de inscrição do
contribuinte no cadastro do CPF. Obrigatório, se o informante do
arquivo for pessoa física e não obrigado à inscrição no CNPJ.
Validação: será conferido o dígito verificador (DV) do CPF informado.
Os campos CNPJ e CPF são mutuamente excludentes, ou seja, é
obrigatório o preenchimento de apenas um deles com valores
diferentes de zeros.
** Apesar deste campo não ser obrigatório para primeira etapa, o

mesmo deverá ser preenchido visto que são requisitadas

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Atenção: Este código será substituído pelo 144 que será erro no
Conv. 115/03 a partir de jul/12.
102 IE não informada (deve ser 76 (documento Campo 03 – Inscrição Erro Deverá ser informado o número da inscrição estadual de acordo com
informado número ou a fiscal) estadual a Uf informada no campo referente ao código do município (dois
palavra: ISENTO) ou inválida Atenção: Este erro primeiros dígitos).
para aquela UF. será válido até Para os casos em que esta coluna esteja preenchida com o termo
jun/2012, sendo ‘ISENTO’ (escrito com maiúsculo) não ocorrerá validação da inscrição
Relacionado a 145 e 146 substituído pelo estadual.
erro 146. Validação: será conferido o dígito verificador (DV) da Inscrição
Estadual informada, considerando-se a UF do emissor (registro 10) e
Adv – a partir de do cliente (registro 76) da nota fiscal.
jul/2012.
103 Nome ou Razão Social não 76 (documento Campo 26 – Nome do Erro Deverá ser informado o nome do participante. Se o participante for
informada (o) ou inválida (o). fiscal) usuário/Razão Social do exterior, preencher inclusive com a cidade e país.
Atenção: Este erro Atenção: Este campo não permite a inclusão de caracteres especiais,
Relacionado a 147 e 148 será válido até como por exemplo , * @ etc."
jun/2012, sendo Conforme regras do Convênio 115/03, este campo deverá ter no
substituído pelo mínimo três posições sequenciais sem espaço em branco.
erro 148.
104 Sigla da UF inválida 76 (documento Campo 11 – Unidade da Erro Deverá ser informada a sigla da UF correspondente ao município.
fiscal) federação
106 Tipo de assinante inválido 77 (documento Campo 21 – Tipo de Erro Este erro ocorre quando o tipo de assinante é inválido ou não foi
(deve estar entre 1 e 6) ou fiscal) assinante informado.
não informado. Atenção: Este erro Domínio válido: [1, 2, 3, 4, 5 e 6]
será válido até 1- Comercial / Industrial
Relacionado a 150, 111 e 162. jun/2012, sendo 2- Poder Público
Atenção: Este campo será substituído pelo 3- Residencial / Pessoa Física
retirado, pois foi um erro do erro 150. 4- Público
Fisco. 5- Semi-Público
6- Outros

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Conforme tabela 11.1.2 do Conv. 60/2015. Conforme novo Conv.

94/2016 este campo deverá ser preenchido com 0. Este campo
deveria estar no 76, porém foi colocado no 77.
108 TIPO DE UTILIZACAO - - - Atualmente este campo não existe no layout e sempre o
INVALIDO [DEVE ESTAR ENTRE correspondente será Telefonia.
1 E 6]
111 Código de Identificação do 77 (item de Campo 21 (tipo de Erro Este erro ocorre quando o tipo de assinante é inválido ou não foi
consumidor ou assinante deve documento fiscal) assintante) informado.
ser informado
Domínio válido conforme tabel 6.5 do documento do grupo:
[1, 2, 3, 4, 5 e 6]
Relacionado a 150, 106 e 162.
1- Comercial / Industrial
2- Poder Público
3- Residencial / Pessoa Física
4- Público
5- Semi-Público
6- Outros
112 Dia de emissão inválido (Deve 76 (documento Campo 10 – Data de Erro Deverá ser informado o padrão correto para formação de data.
estar entre 01 e 31) fiscal) emissão ou recebimento
113 Mês de emissão inválido 76 (documento Campo 10 – Data de Erro Deverá ser informado o padrão correto para formação de data.
(Deve estar entre 01 e 12) fiscal) emissão ou recebimento
114 Dia de emissão inválido para 76 (documento Campo 10 – Data de Erro Deverá ser informado para os meses em questão, valores abaixo de
abril, junho, setembro ou fiscal) emissão ou recebimento 31.
novembro
fevereiro fiscal) emissão ou recebimento 29.
fevereiro de ano não bissexto fiscal) emissão ou recebimento 28.

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117 Ano inválido (Deve ser maior 76 (documento Campo 10 – Data de Erro Deverá ser informado o padrão correto para formação de data.
que 2003) fiscal) emissão ou recebimento
118 Modelo do documento 76 (documento Campo 4 - Modelo NF Erro Deverá ser informado o modelo do documento como 22 para
inválido fiscal) documentos fiscais de Telecomunicações.
Relacionado a 163 e 164 77 (documento Campo 03 - Modelo

fiscal)
120 Número do documento fiscal 76 (documento Campo 7- Número Erro Deverá ser informado o número do documento como tipo numérico.
não numérico ou não fiscal)
informado.
77 (documento Campo 06 - Numero
fiscal)
121 Número do documento fiscal 76 (documento Campo 7- Número Advertência Este erro indica que existe pulo de numeração para geração do
fora de sequência fiscal) arquivo das obrigações acessórias.
Atenção: Esta crítica somente deverá ser considerada no final do mês
77 (documento Campo 06 - Numero após o último arquivo gerado, pois existem notas fiscais canceladas
fiscal) que poderão ser enviadas posteriormente em outro ciclo.
122 Código de Autenticação Digital 76 (documento Campo 27- Hash Code Erro O Cálculo do Hash code está inválido.
do documento fiscal inválido fiscal)
Deverá ser informado a chave de codificação digital do arquivo
mestre de documento fiscal, conforme Parágrafo Único da Cláusula
Segunda do Convênio ICMS 115/2003.
123 Valor Total deve ser numérico 76 (documento Campo 12 - Valor Total Erro Este campo deverá ser numérico.
fiscal)
124 BC ICMS deve ser numérico 76 (documento Campo 13 - Valor Total Erro Este campo deverá ser numérico.
fiscal)
125 ICMS deve ser numérico 76 (documento Campo 14 - Valor do ICMS Erro Este campo deverá ser numérico.
fiscal)
126 Campo Isentas ou NT deve ser 76 (documento Campo 15 - Isenta ou Erro Este campo deverá ser numérico.
numérico fiscal) não-tributada
127 Campo Outros deve ser 76 (documento Campo 16 - Outras Erro Este campo deverá ser numérico.
numérico fiscal)
128 Situação do documento 76 (documento Campo 16 - Situação Erro Este erro ocorre quando a situação do documento é inválido ou nulo.

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inválido (Deve ser S ou N) fiscal) Domínio válido: [S, N, R e C]

N - Documento Fiscal Normal
S- Documento Fiscal Cancelado dentro do mesmo período de
apuração
R - Documento fiscal emitido em substituição a um documento fiscal
cancelado dentro do mesmo período de apuração.
C - Documento fiscal Complementar.
129 Mês de apuração inválido 76 (documento Campo 10 - Data de Erro Deverá ser informado o padrão correto para formação de data.
(Tem que estar entre 01 e 12) fiscal) emissão ou recebimento
131 Ano de apuração inválido 76 (documento Campo 10 - Data de Erro Deverá ser informado o padrão correto para formação de data.
(Deve ser maior que 2003) fiscal) emissão ou recebimento
133 Referência ao item deve ser - - Erro Deverá ser informado o número do item diferente de branco ou nulo.
numérico
134 Referência ao item da NF não - - Erro Deverão ser informados os itens de documentos fiscais referentes a
aponta para item com mesmo este documento.
número da NF Retirar para o
grupo e deixar
internamente para
Embratel.
135 Referência ao item da NF não - - Erro A seqüência do item deve obedecer a ordem cronológica iniciando
aponta para o primeiro item por 1.
da NF
136 Código Autenticação Digital - - Erro O Cálculo do Hash code está inválido.
do registro do arquivo mestre
inválido Deverá ser informado a chave de codificação digital do arquivo
mestre de documento fiscal, conforme Parágrafo Único da Cláusula
Segunda do Convênio ICMS 115/2003.
140 Número do terminal 77 (documento Campo 17 - Código Advertência O número do terminal telefônico deverá ser preenchido com o
telefônico com valor inválido fiscal) (Número do Terminal) formato correto.
diferente de LLNNNNNNNN Atenção: Este erro
ou LLNNNNNNNNN, ou Campo 27 - será válido até Atenção: Este código será substituído pelo 141 que será erro no
preenchimento incorreto NUM_TERMINAL_CONSU jun/2012, sendo Conv. 115/03 a partir de jul/12.
Relacionado a 178, 141 e 195. MIDOR substituído pelo

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erro 141.
141 Número do terminal 77 (documento Campo 17 - Código Erro O número do terminal telefônico deverá ser preenchido com o
telefônico com valor inválido fiscal) (Número do Terminal) formato correto.
diferente de LLNNNNNNNN Atenção: Vigente a
ou LLNNNNNNNNN, ou Campo 27 - partir de Jul/12.
preenchimento incorreto NUM_TERMINAL_CONSU
MIDOR
144 CNPJ/CPF não numérico ou 10 (Mestre do Campo 02 – CNPJ Erro Deverá ser informado o número de inscrição junto a Secretaria da
inválido. estabelecimento) Receita Federal. Para pessoa jurídica deve ser informado um CNPJ.
Atenção: Vigente a Para pessoa física, um CPF. Caso o CNPJ/CPF esteja inválido ou o
partir de Jul/12. campo esteja sem preenchimento, o registro será criticado no
Relacionado a 101, 153, 154, 76 (documento Campo 02 – CNPJ processamento da interface.
155, 156, 157, 158, 159, 160 e fiscal) Regras:
161. Campo 30 – CPF 1) Não informar caracteres de formatação, tais como: ".", "/", "-".
2) Quando o campo de país for “01058” (Brasil), este campo deverá
ser preenchido.
77 Campo 02 – CNPJ 3) CPF e CNPJ deverá ser alinhado à direita.
(Item de 4) Preencher com zeros quando a pessoa jurídica não for obrigada a
documento fiscal) Campo 16 - CPF inscrição no CNPJ.
5) Preencher com zeros quando a pessoa física não for obrigada a
inscrição no CPF.
Validações:
2- Regra para Cpf -----------> informar o número de inscrição do

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diferentes de zeros..** Apesar deste campo não ser obrigatório para
primeira etapa, o mesmo deverá ser preenchido visto que são
requisitadas informações da própria empresa.
145 IE não informada, inválida, ou 10 (Mestre do Campo 03 – Inscrição Advertência Deverá ser informado o número da inscrição estadual de acordo com
preenchimento incorreto estabelecimento) estadual a Uf informada no campo referente ao código do municipio (dois
Atenção: Este erro primeiros dígitos).
76 (documento Campo 03 – Inscrição será válido até Para os casos em que esta coluna esteja preenchida com o termo
Relacionado a 102 e 146 fiscal) estadual jun/2012, sendo ‘ISENTO’ (escrito com maiúsculo) não ocorrerá validação da inscrição
substituído pelo estadual. Atenção: Dependendo da forma de preenchimento da IE, a
Campo 31 – SUFRAMA erro 146. informação deverá estar consistente com o código da Situação
Tributária.
90 (totalização) Campo 02 - CGC/MF Validação: será conferido o dígito verificador (DV) da Inscrição
do cliente (registro 76) da nota fiscal.
146 IE não informada, inválida, ou 76 (documento Campo 03 – Inscrição Erro Deverá ser informado o número da inscrição estadual de acordo com
preenchimento incorreto fiscal) estadual a Uf informada no campo referente ao código do municipio (dois
Atenção: Vigente a primeiros dígitos).
Campo 31 – SUFRAMA partir de Jul/12. Para os casos em que esta coluna esteja preenchida com o termo
Relacionado a 145 e 102 ‘ISENTO’ (escrito com maiúsculo) não ocorrerá validação da inscrição
estadual. Atenção: Dependendo da forma de preenchimento da IE, a
90 (totalização) Campo 02 - CGC/MF informação deverá estar consistente com o código da Situação
Tributária.
Validação: será conferido o dígito verificador (DV) da Inscrição

do cliente (registro 76) da nota fiscal.

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147 Nome ou Razão Social 10 (Mestre do Campo 04 - Nome do Advertência Deverá ser informado o nome do participante. Se o participante for
inválido(a), ou preenchimento estabelecimento) Contribuinte do exterior, preencher inclusive com a cidade e país.
incorreto Atenção: Este erro Atenção: Este campo não permite a inclusão de caracteres especiais,
será válido até como por exemplo , * @ etc."
Relacionado a 103 e 148 76 (documento jun/2012, sendo Conforme regras do Convênio 115/03, este campo deverá ter no
fiscal) Campo 26 – Nome do substituído pelo mínimo três posições sequenciais sem espaço em branco.
usuário/Razão Social erro 148.
148 Nome ou Razão Social 10 (Mestre do Campo 04 - Nome do Erro Deverá ser informado o nome do participante. Se o participante for
inválido(a), ou preenchimento estabelecimento) Contribuinte do exterior, preencher inclusive com a cidade e país.
incorreto Atenção: Vigente a Atenção: Este campo não permite a inclusão de caracteres especiais,
partir de Jul/12. como por exemplo , * @ etc."
Relacionado a 147 e 103 76 (documento Conforme regras do Convênio 115/03, este campo deverá ter no
fiscal) Campo 26 – Nome do mínimo três posições sequenciais sem espaço em branco.
usuário/Razão Social
149 Código de Identificação do 77 (Item do Campo 21 – Tipo de Advertência Deverá ser informado do código do cliente.
consumidor ou assinante documento fiscal) assinante
inválido Atenção: Este erro Atenção: Este código será substituído pelo 150 que será erro no
será válido até Conv. 115/03 a partir de jul/12.
jun/2012, sendo
substituído pelo Este erro ocorre quando o tipo de assinante é inválido ou não foi
erro 150. informado.
Domínio válido: [1, 2, 3, 4, 5 e 6]

2- Poder Público
4- Público
5- Semi-Público
6- Outros
150 Código de Identificação do 77 (item de Campo 21- tipo de Erro Deverá ser informado do código do cliente.
consumidor ou assinante documento fiscal) assintante
inválido. Atenção: Vigente a Atenção: Este código será substituído pelo 150 que será erro no

LAYOUT DE ARQUIVO
partir de Jul/12. Conv. 115/03 a partir de jul/12.

Igual a 111, 106 e 162.
Este erro ocorre quando o tipo de assinante é inválido ou não foi
informado.
Domínio válido: [1, 2, 3, 4, 5 e 6]

2- Poder Público
4- Público
5- Semi-Público
6- Outros
151 Data de emissão não pode ser 76 (documento Campo 10 – Data de Erro Data de emissão da nota fiscal não pode ser futura
futura fiscal) emissão ou recebimento
152 Serie inválida (não pode iniciar 76 (documento Campo 05 - série e 06 – Erro Serie inválida (não pode iniciar com espaço em branco)
com espaço em branco) fiscal) subserie
77 (Item do
documento fiscal) Campo 04 - série e 05 –
subserie
153 CNPJ não informado 10 (Mestre do Campo 02 – CNPJ Erro Deverá ser informado o número de inscrição junto a Secretaria da
estabelecimento) Receita Federal. Para pessoa jurídica deve ser informado um CNPJ.
Para pessoa física, um CPF. Caso o CNPJ/CPF esteja inválido ou o
campo esteja sem preenchimento, o registro será criticado no
Relacionado a 101, 144, 154, 76 (documento Campo 02 – CNPJ processamento da interface.
155, 156, 157, 158, 159, 160 e fiscal) Regras:
161. 1) Não informar caracteres de formatação, tais como: ".", "/", "-".
77 Campo 02 – CNPJ ser preenchido.
(Item de 3) CPF e CNPJ deverá ser alinhado à direita.
documento fiscal) 4) Preencher com zeros quando a pessoa jurídica não for obrigada a
inscrição no CNPJ.

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inscrição no CPF.
Validações:
154 CNPJ numericamente inválido 10 (Mestre do Campo 02 – CNPJ Advertência Deverá ser informado o número de inscrição junto a Secretaria da
Relacionado a 101, 153, 144, 76 (documento Campo 02 – CNPJ campo esteja sem preenchimento, o registro será criticado no
155, 156, 157, 158, 159, 160 e fiscal) processamento da interface.
161. Regras:
1) Não informar caracteres de formatação, tais como: ".", "/", "-".
77 Campo 02 – CNPJ 2) Quando o campo de país for “01058” (Brasil), este campo deverá
(Item de ser preenchido.
documento fiscal) 3) CPF e CNPJ deverá ser alinhado à direita.
4) Preencher com zeros quando a pessoa jurídica não for obrigada a
inscrição no CPF.

LAYOUT DE ARQUIVO
Validações:
155 CNPJ numericamente inválido 10 (Mestre do Campo 02 – CNPJ Advertência Deverá ser informado o número de inscrição junto a Secretaria da
161. Regras:
77 Campo 02 – CNPJ 2) Quando o campo de país for “01058” (Brasil), este campo deverá
(Item de ser preenchido.
documento fiscal) 3) CPF e CNPJ deverá ser alinhado à direita.
inscrição no CPF.

LAYOUT DE ARQUIVO
Validações:
156 CPF não informado 76 (documento Campo 30 – CPF Erro Deverá ser informado o número de inscrição junto a Secretaria da
fiscal) Receita Federal. Para pessoa jurídica deve ser informado um CNPJ.
Relacionado a 101, 153, 154, 77 Campo 16 - CPF campo esteja sem preenchimento, o registro será criticado no
155, 144, 157, 158, 159, 160 e (Item de processamento da interface.
161. documento fiscal) Regras:
ser preenchido.
3) CPF e CNPJ deverá ser alinhado à direita.
inscrição no CPF.
Validações:

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157 CPF não está alinhado à 76 (documento Campo 30 – CPF Erro Deverá ser informado o número de inscrição junto a Secretaria da
direita fiscal) Receita Federal. Para pessoa jurídica deve ser informado um CNPJ.
ser preenchido.
inscrição no CPF.
Validações:

LAYOUT DE ARQUIVO

158 CPF numericamente inválido 76 (documento Campo 30 – CPF Advertência Deverá ser informado o número de inscrição junto a Secretaria da
ser preenchido.
inscrição no CPF.
Validações:

LAYOUT DE ARQUIVO

159 CPF numericamente inválido 76 (documento Campo 30 – CPF Erro Deverá ser informado o número de inscrição junto a Secretaria da
ser preenchido.
inscrição no CPF.
Validações:

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160 CNPJ: preencher com zeros 10 (Mestre do Campo 02 – CNPJ Erro Deverá ser informado o número de inscrição junto a Secretaria da
para Pessoa jurídica não estabelecimento) Receita Federal. Para pessoa jurídica deve ser informado um CNPJ.
obrigada à inscrição no CNPJ Para pessoa física, um CPF. Caso o CNPJ/CPF esteja inválido ou o
161. Regras:
77 Campo 02 – CNPJ 1) Não informar caracteres de formatação, tais como: ".", "/", "-".
(Item de 2) Quando o campo de país for “01058” (Brasil), este campo deverá
documento fiscal) ser preenchido.
inscrição no CPF.
Validações:

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161 CPF: preencher com zeros 76 (documento Campo 30 – CPF Erro Deverá ser informado o número de inscrição junto a Secretaria da
para Pessoa física não fiscal) Receita Federal. Para pessoa jurídica deve ser informado um CNPJ.
obrigada à inscrição no CPF Atenção: Vigente a Para pessoa física, um CPF. Caso o CNPJ/CPF esteja inválido ou o
Relacionado a 101, 153, 154, 77 Campo 16 - CPF partir de Jul/12. campo esteja sem preenchimento, o registro será criticado no
ser preenchido.
inscrição no CPF.
Validações:

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162 Tipo de assinante inválido. 77 (Item do Campo 21 – Tipo de Erro Deve ser 0 a partir de 01/01/2017.
documento fiscal) assinante
163 Modelo do documento 76 (documento Campo 4 - Modelo NF Erro Modelo do documento inválido
inválido (deve ser 22; deve ser fiscal)
o mesmo modelo em todas as
notas fiscais do arquivo)
Relacionado a 118 e 164
164 Modelo do documento 76 (documento Campo 4 - Modelo NF Erro Modelo do documento inválido
inválido: deve ser o mesmo fiscal)
modelo em todas as notas
fiscais do arquivo)
Relacionado a 163 e 118

167 Tipo de Cliente inválido 76 (documento Campo 28 (tipo_cliente) Erro Este campo deve ser informado conforme domínio abaixo.
(Consulte a tabela de Tipo de fiscal) Domínio válido: [01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08 e 99]
Cliente - Serviços de 01 - Comercial
Comunicação) 02 - Industrial
03- Residencial/Pessoa Física
04- Produtor Rural

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05- Órgão da administração pública estadual direta e suas fundações

e autarquias, quando mantidas pelo poder público estadual e regidas
por normas de direito público, nos termos do Convênio ICMS 107/95
06- Prestador de serviço de telecomunicação responsável pelo
recolhimento do imposto incidente sobre a cessão dos meios de rede
do prestador do serviço ao usuário final, nos termos do Convênio
ICMS 17/13.
07- Missões Diplomáticas, Repartições Consulares e Organismos
Internacionais, nos termos do Convênio ICMS 158/94.
08- Igrejas e Templos de qualquer natureza.
99 - Outros não especificados anteriormente.
178 Número do Terminal 77 (documento Campo 27 - erro O número do terminal telefônico deverá ser preenchido com o
Telefônico Principal com valor fiscal) NUM_TERMINAL_CONSU formato correto.
inválido diferente de MIDOR
LLNNNNNNNN ou
LLNNNNNNNNN, ou
preenchimento incorreto

179 Número do Terminal 77 (documento Campo 27 - erro O número do terminal telefônico deverá ser preenchido com o
Telefônico Principal: informar fiscal) NUM_TERMINAL_CONSU formato correto.
somente para nota fiscal de MIDOR
modelo 21 ou 22
195 Informar o Número do 77 (documento Campo 17 - Código Advertência O número do terminal telefônico deverá ser preenchido com o
Terminal Telefônico, no fiscal) (Número do Terminal) formato correto.
formato LLNNNNNNNN ou Atenção: Este erro
LLNNNNNNNNN Campo 27 - será válido até
NUM_TERMINAL_CONSU jun/2012, sendo
Relacionado a 140, 141 e 195. MIDOR substituído pelo
erro 141.
210 CFOP deve ser numérico e não 76 (documento Campo 08 – CFOP Erro O campo Cfop deverá ser numérico.
poderá ser preenchido com fiscal) Validação:
cfops genéricos. 1- O valor informado no campo deve existir na Tabela de Código
Fiscal de Operação e Prestação, conforme Ajuste SINIEF 07/01. Não
77 (Item do Campo 7 – CFOP podem ser utilizados os títulos dos agrupamentos de CFOP (Ex. cfops

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documento fiscal) genéricos 5.300 e 6.300).
Atenção: Manter a regra atual, baseado no CNAE do cliente, para

dedução deste campo.
211 Número do Item deve ser 77 (Item do Campo 09 - Número do Erro O número do item deve ser numérico.
numérico documento fiscal) Item Deverá ser informado o número do item diferente de branco ou nulo.
212 Número do Item inválido 77 (Item do Campo 09 - Número do Erro A quantidade total de itens por documento não pode ser superior a
(Deve estar entre 001 e 990) documento fiscal) Item 990.
213 Número do Item fora de 77 (Item do Campo 09 - Número do Erro A seqüência dos itens do documento fiscal estão fora de ordem.
sequência documento fiscal) Item A sequência do item deve obedecer a ordem cronológica iniciando
por 1.
214 Descrição do serviço/produto 77 (Item do Campo 10 - Código do Erro A descrição do serviço / produto não foi informado no registro tipo
não informado documento fiscal) Serviço 75.
215 Código de classificação do 77 (Item do Campo 22 - Código de Erro O Código de classificação do item está inválido.
item inválido documento fiscal) classificação do item
Deverá ser informado de acordo com o estipulado pelo Convênio
Relacionado a 259 ICMS 115/2003.
217 Quantidade fornecida ou 77 (Item do Campo 29 - Erro Quantidade fornecida ou prestada deve ser numérica
prestada deve ser numérica documento fiscal) QUANT_FATURADA
Relacionada a 30 e 239
218 Valor Total deve ser numérico 76 (documento Campo 12 - Valor Total Erro Este campo deverá ser numérico.
fiscal)
219 Campo Desconto/Redutores 77 (Item do Campo 13 - Valor do Erro Este campo deverá ser numérico.
deve ser numérico documento fiscal) Desconto/Despesa
Acessória
220 Campo Acréscimos e Despesas 77 (Item do Campo 13 - Valor do Erro Este campo deverá ser numérico.
Acessórias deve ser numérico documento fiscal) Desconto/Despesa
Acessória
221 BC ICMS deve ser numérica 77 (Item do Campo 21 - Base de Erro Este campo deverá ser numérico.
documento fiscal) Cálculo do ICMS

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222 ICMS deve ser numérico 77 (Item do Campo 18 - Valor do ICMS Erro Este campo deverá ser numérico.
documento fiscal)
223 Campo Isentas ou NT deve ser 77 (Item do Campo 19 - Valor de Erro Este campo deverá ser numérico.
numérico documento fiscal) Isento ou Não tributado
224 Campo Outros deve ser 77 (Item do Campo 19 - Valor de Erro Este campo deverá ser numérico.
numérico documento fiscal) Isento ou Não tributado
225 Alíquota do ICMS deve ser 76 (documento Campo 17 – Alíquota Erro Este campo deverá ser numérico.
numérica fiscal)
77 (Item do Campo 15 – Alíquota do

documento fiscal) ICMS
226 Alíquota do ICMS deve ser 76 (documento Campo 17 – Alíquota Erro Este campo deverá obedecer ao estipulado na legislação de cada
0000 (0%) ou maior que 0010 fiscal) estado.
(1%)
77 (Item do Campo 15 – Alíquota do

documento fiscal) ICMS
234 Registro de item órfão não - - Erro Oi item do documento fiscal não possui documento.
pertence a nenhum
documento
233 Cfop invalido para o código de 76 (documento Campo 08 – CFOP Advertencia Cfop invalido para o código de classificação do item. Os grupos 08 e
classificação do item fiscal) 09 devem possuir cfop =0000
???
Não
colocar 77 (Item do Campo 07 – CFOP
documento fiscal)
235 Item do grupo 08 ou 09 deve 76 (documento Campo 08 – CFOP Erro Cfop invalido para o código de classificação do item. Os grupos 08 e
ter CFOP=0000, E CFOP = 0000 fiscal) 09 devem possuir cfop =0000
somente para item do grupo
08 e 09
77 (Item do Campo 07 – CFOP
documento fiscal)

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236 Não é permitido a existência 76 (documento Campo 08 – CFOP Erro Não é permitido a existência de item com CFOP de entrada em
de item com CFOP de entrada fiscal) arquivo de saída
em arquivo de saída

documento fiscal)
237 Não é permitido a existência 76 (documento Campo 08 – CFOP Erro Não é permitido a existência de item com CFOP de saída em arquivo
de item com CFOP de saída fiscal) de entrada
em arquivo de entrada

documento fiscal)
239 Quantidade faturada deve ser 77 (Item do Campo 29 - Erro Quantidade faturada deve ser numérica
numérica documento fiscal) QUANT_FATURADA
Relacionada a 30 e 239
241 Alíquota do Pis/Pasep deve 77 (Item do Campo 30 Erro Alíquota do Pis/Pasep deve ser numérica
ser numérica documento fiscal) (aliq_pis/pasep)
242 Valor do Pis/Pasep deve ser 76 (documento Campo 35 (Valor PIS) Erro Valor do Pis/Pasep deve ser numérico
numérico fiscal)
77 (Item do Campo 24 (Valor PIS)

documento fiscal)
243 Alíquota do Cofins deve ser 77 (Item do Campo 31 - ALIQ_COFINS Erro Alíquota do Cofins deve ser numérica
numérica documento fiscal)
244 Valor do Cofins deve ser 76 (documento Campo 36 (Valor cofins) Erro Valor do Cofins deve ser numérico
numérico fiscal)
77 (Item do Campo 25(Valor cofins)

documento fiscal)
245 Indicador de desconto judicial: 77 (Item do Campo 32 Erro Indicador de desconto judicial: quando informado, o valor deve ser J.
quando informado, o valor documento fiscal) (Ind_desconto_judicial)
deve ser J.
248 Item com CFOP = 0000 não - - Erro Item com CFOP = 0000 não pode conter valor diferente de zero nos
pode conter valor diferente de campos BC, Isentas ou ICMS

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zero nos campos BC, Isentas

ou ICMS
249 Campo desconto/redutores 76 (documento Campo 39 – Erro Campo desconto/redutores deve conter zeros a partir da referencia
deve conter zeros a partir da fiscal) VLR_DESC_COND 01/01/2017.
referencia 01/01/2017.
77 (Item do Campo 13 – Valor
Relacionado a 250 documento fiscal) desconto/despesas
acessórias
250 Campo Acréscimos e Despesas 76 (documento Campo 39 – Erro Campo desconto/redutores deve conter zeros a partir da referência
Acessórias deve conter zeros a fiscal) VLR_DESC_COND 01/01/2017.
partir da referência 1701
77 (Item do Campo 13 – Valor
Relacionado a 249 documento fiscal) desconto/despesas
acessórias
251 Código do item: se informado, 75 (Código de Campo 04 – código do Erro Este campo não poderá iniciar com espaço.
não iniciar com espaço. produto ou serviço
serviço)
77 (Item do Campo 10 – código do

documento fiscal) serviço
252 Total deve ser igual a outros, - - Erro Total deve ser igual a outros, quando o CFOP = 0000
quando o CFOP = 0000
253 Total deve ser igual a Outros, - - Erro Total deve ser igual a Outros, para Item do grupo 08 ou 09
para Item do grupo 08 ou 09
254 Total deve ser igual à soma: - - Erro Total deve ser igual à soma: BC + Isentas + Outros
BC + Isentas + Outros
255 Total não pode ser negativo, - - Erro Total não pode ser negativo, para Item do grupo 08
para Item do grupo 08
256 Total não pode ser positivo, - - Erro Total não pode ser positivo, para Item do grupo 09
para Item do grupo 09
259 Código de classificação do 77 (Item do Campo 22 - Código de Erro O Código de classificação do item está inválido.
item inválido para documento fiscal) classificação do item

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(Tele)Comunicações Deverá ser informado de acordo com o estipulado pelo Convênio

ICMS 115/2003.
Relacionado a 215
262 Unidade de Medida: não 75 (Código de Campo 07 - Unidade de Erro Unidade de Medida: não iniciar com espaço em branco
iniciar com espaço em branco produto ou Medida de
serviço) Comercialização
304 Logradouro não informado ou 11 (Dados Campo 02 – Logradouro Erro Deverá ser informado o logradouro e endereço do emissor (registro
inválido. complementares 10) e do cliente (registro 76) da nota fiscal. Se o cliente for do
do informante) Atenção: Este erro exterior, preencher inclusive com a cidade e país.
será válido até Atenção: Este campo não permite a inclusão de caracteres especiais,
76 (documentos Campo 21 - Logradouro jun/2012, sendo como por exemplo , * @ etc.
fiscais) do usuário do serviço substituído pelo
erro 331. Logradouro deve ser informado com pelo menos 3 caracteres.
305 Número deve ser numérico 11 (Dados Campo 03 – Número Advertência Deverá ser informado o número do endereço do emissor (registro 10)
complementares e do cliente (registro 76) da nota fiscal.
do informante) Atenção: Este erro Atenção: Este campo não permite a inclusão de caracteres especiais,
será válido até como por exemplo , * @ etc.
76 (documentos Campo 22 - Número jun/2012, sendo
fiscais) substituído pelo Atenção: Este código será substituído pelo 322 que será erro no
erro 322. Conv. 115/03 a partir de jul/12.
Obs.: Para os casos em que o número é S/N deverá ser preenchido

com zeros e o complemento deverá receber a informação do S/N.
306 Número não informado 11 (Dados Campo 03 – Número Advertência Deverá ser informado o número do endereço do emissor (registro 10)
complementares e do cliente (registro 76) da nota fiscal.
do informante) Atenção: Este campo não permite a inclusão de caracteres especiais,
como por exemplo , * @ etc.
76 (documentos Campo 22 - Número
fiscais)
307 CEP deve ser numérico 11 (Dados Campo 06 – CEP Advertência No Sped é um campo obrigatório para o emissor da nota fiscal e será
complementares para destinatário devidamente validado com o CEP dos correios. Será importante para
do informante) da nota fiscal preencher as informações de código de município do IBGE.
(cliente) e Erro

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76 (documentos Campo 25 - CEP para emissor da Atenção: Este código será substituído pelo 323 que será erro no
fiscais) Nota fiscal Conv. 115/03 a partir de jul/12.
(Operadora
prestadora de
origem)
Atenção: Este erro
será válido até
jun/2012, sendo
substituído pelo
erro 323.
308 CEP não informado 11 (Dados Campo 06 – CEP Advertência para No Sped é um campo obrigatório para o emissor da nota fiscal e será
complementares destinatário da devidamente validado com o CEP dos correios. Será importante para
do informante) nota fiscal (cliente) preencher as informações de código de município do IBGE.
e Erro para
76 (documentos Campo 25 - CEP emissor da Nota
fiscais) fiscal (Operadora
prestadora de
origem)
309 Bairro não informado 11 (Dados Campo 05 – Bairro Advertência Caso seja informado, este campo deverá ser validado se pertence ao
complementares estado e município correto informado em outros campos.
do informante) Atenção: Este erro
será válido até Atenção: Este código será substituído pelo 324 que será erro no
76 (documentos Campo 24 - Bairro jun/2012, sendo Conv. 115/03 a partir de jul/12.
fiscais) substituído pelo
erro 324.
310 Município não informado ou 10 (Mestre do Campo 05 – Codigo do Erro Deverá ser preenchido com o descritivo do município
inválido. estabelecimento) IBGE 1- o valor informado no campo deverá existir na Tabela de
Atenção: Este erro Municípios do IBGE.
76 (documentos será válido até 2- Será obrigatório se campo referente a país for igual a “01058” ou
fiscais) Campo 19 – Codigo do jun/2012, sendo “1058”(Brasil).
IBGE substituído pelo
erro 325. Atenção: Não deverão ser utilizados outros descritivos que não sejam
o do município, como por exemplo, distrito, sub-distrito ou bairro.

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313 Sigla da UF de habilitação do 10 (Mestre do Campo 06 – Unidade da Erro Deverá ser informada a sigla da UF correspondente ao município.
terminal telefônico inválida estabelecimento) Federação
76 (documentos
fiscais) Campo 11 – Unidade da
federação
316 Número do telefone de 11 Campo 08 – Telefone Advertência Deverá ser revisto o formato do campo.
contato com valor inválido (COMPLEMENTAR
diferente de LLNNNNNNNN ES DO Atenção: Este erro Atenção: Este código será substituído pelo 317 que será erro no
ou LLNNNNNNNNN, ou INFORMANTE) será válido até Conv. 115/03 a partir de jul/12.
preenchimento incorreto jun/2012, sendo
substituído pelo
erro 317.
317 Número do telefone de 11 Campo 08 – Telefone Erro Deverá ser revisto o formato do campo.
contato com valor inválido (COMPLEMENTAR
diferente de LLNNNNNNNN ES DO Atenção: Vigente a
ou LLNNNNNNNNN, ou INFORMANTE) partir de Jul/12.
preenchimento incorreto
318 Número do telefone de 77 (item de Campo 17 – Código Advertência Deverá ser revisto o formato do campo.
terminal telefônico com valor documento fiscal) (Número do Terminal)
inválido diferente de Atenção: Este erro
LLNNNNNNNN ou 77 (item de será válido até
LLNNNNNNNNN, ou documento fiscal) Campo 27 - jun/2012, sendo
preenchimento incorreto NUM_TERMINAL_CONSU substituído pelo
MIDOR erro 317.
319 Número do telefone de 77 (item de Campo 17 – Código Erro Deverá ser revisto o formato do campo.
terminal telefônico com valor documento fiscal) (Número do Terminal)
inválido diferente de Atenção: Vigente a

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LLNNNNNNNN ou 77 (item de partir de Jul/12.

LLNNNNNNNNN, ou documento fiscal) Campo 27 -
preenchimento incorreto NUM_TERMINAL_CONSU
MIDOR
322 Número deve ser numérico 11 (Dados Campo 03– Número Erro Deverá ser informado o número do endereço do imóvel.
complementares Atenção: Este campo não permite a inclusão de caracteres especiais,
do informante) Atenção: Vigente a como por exemplo , * @ etc.
partir de Jul/12.
76 (documentos Campo 22 - Número
fiscais)
323 CEP deve ser numérico 11 (Dados Campo 06 – CEP Erro No Sped é um campo obrigatório para o emissor da nota fiscal e será
complementares para destinatário devidamente validado com o CEP dos correios. Será importante para
do informante) da nota fiscal preencher as informações de código de município do IBGE.
(cliente) e Erro
76 (documentos Campo 25 - CEP para emissor da
fiscais) Nota fiscal
(Operadora
prestadora de
origem)
Atenção: Vigente a
partir de Jul/12.
324 Bairro não informado 11 (Dados Campo 05 – Bairro Erro Caso seja informado, este campo deverá ser validado se pertence ao
complementares estado e município correto informado em outros campos.
do informante) Atenção: Vigente a
partir de Jul/12.
76 (documentos Campo 24 - Bairro
fiscais)
325 Município não informado ou 10 (Mestre do Campo 05 – Codigo do Erro Deverá ser preenchido com o descritivo do município
inválido. estabelecimento) IBGE 3- o valor informado no campo deverá existir na Tabela de
Atenção: Vigente a Municípios do IBGE.
76 (documentos partir de Jul/12. 4- Será obrigatório se campo referente a país for igual a “01058” ou
fiscais) Campo 19 – Codigo do “1058”(Brasil).
IBGE
Atenção: Não deverão ser utilizados outros descritivos que não sejam

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330 Logradouro inválido, ou 11 (Dados Campo 02 – Logradouro Advertência Deverá ser informado o logradouro e endereço do emissor (registro
preenchimento incorreto complementares 10) e do cliente (registro 76) da nota fiscal. Se o cliente for do
do informante) Atenção: Este erro exterior, preencher inclusive com a cidade e país.
será válido até Atenção: Este campo não permite a inclusão de caracteres especiais,
76 (documentos Campo 21 - Logradouro jun/2012, sendo como por exemplo , * @ etc.
fiscais) do usuário do serviço substituído pelo
erro 331. Logradouro deve ser informado com pelo menos 3 caracteres.
331 Logradouro inválido, ou 11 (Dados Campo 02 – Logradouro Erro Deverá ser informado o logradouro e endereço do emissor (registro
preenchimento incorreto complementares 10) e do cliente (registro 76) da nota fiscal. Se o cliente for do
do informante) Atenção: Vigente a exterior, preencher inclusive com a cidade e país.
partir de Jul/12. Atenção: Este campo não permite a inclusão de caracteres especiais,
76 (documentos Campo 21 - Logradouro como por exemplo , * @ etc.
fiscais) do usuário do serviço
Logradouro deve ser informado com pelo menos 3 caracteres.
336 Código do Município deve ser 10 (MESTRE DO Campo 05 - Codigo do Erro Código do Município deve ser numérico
numérico ESTABELECIMENT IBGE
O)
76 (documentos Campo 19 - Codigo do

fiscais) IBGE
338 Código do Município não 76 (documentos Campo 19 - Codigo do Erro Código do Município não corresponde a UF do destinatário
corresponde a UF do fiscais) IBGE
destinatário
341 Complemento do endereço: 11 (Dados Campo 04 – Erro Complemento do endereço: não pode iniciar com espaço em branco
não pode iniciar com espaço complementares Complemento
em branco do informante)
76 (documentos Campo 23 -
fiscais) Complemento

LAYOUT DE ARQUIVO
401 Quantidade de Registros do - - Erro Batimento entre o documento e o total dos itens.
arquivo item menor que
quantidade de registro do
arquivo mestre
402 Divergência entre o valor total - - Erro Batimento entre o documento e o total dos itens.
do documento e somatório de
valor + Acréscimo - Desconto Este código é genérico e deverá ser aplicado no arquivo como um
dos itens todo em valores totais e não por tipo de registro.
403 Divergência entre o BC do - - Erro Batimento entre o documento e o total dos itens.
documento e somatório de BC
dos itens Este código é genérico e deverá ser aplicado no arquivo como um
todo em valores totais e não por tipo de registro.
404 Divergência entre o ICMS do - - Erro Batimento entre o documento e o total dos itens.
documento e somatório de
ICMS dos itens Este código é genérico e deverá ser aplicado no arquivo como um
405 Divergência entre o Isentos e - - Erro Batimento entre o documento e o total dos itens.
NT do documento fiscal e
somatório de Isentos e NT dos Este código é genérico e deverá ser aplicado no arquivo como um
itens todo em valores totais e não por tipo de registro.
406 Divergência entre o Outros do - - Erro Batimento entre o documento e o total dos itens.
documento fiscal e somatório
de Outros dos itens Este código é genérico e deverá ser aplicado no arquivo como um
407 Divergência entre o somatório - - Erro Batimento entre o documento e o total dos itens.
de valor total do arquivo
mestre e arquivo item

LAYOUT DE ARQUIVO
de BC do arquivo mestre e
arquivo item
de ICMS do arquivo mestre e
arquivo item
de Isentos e NT do arquivo
mestre e arquivo item
de Outros do arquivo mestre e
arquivo item
412 Quantidade de registros do - - Erro Aplicado entre algumas informações de cadastro e documentos,
arquivo cadastro diferente da verificando se existe correspondência.
quantidade de registro do
arquivo mestrre
420 Registro 76 de Documentos 76 (documentos - Erro Registro 76 de Documentos com caracteres inválidos ( posições 0 a
com caracteres inválidos fiscais) 31 da tabela ASCII).
( posições 0 a 31 da tabela
ASCII)
421 Registro Item com caracteres 77 (item de - Erro Registro Item com caracteres inválidos ( posições 0 a 31 da tabela
inválidos ( posições 0 a 31 da documento fiscal) ASCII).
tabela ASCII)
422 Registro de destinatario com 76 (documentos - Erro Registro de cadastro do registro 76 com caracteres inválidos
caracteres inválidos ( posições fiscais) ( posições 0 a 31 da tabela ASCII).
0 a 31 da tabela ASCII)
423 Total, BC, Isentas, Outros e 77 (item de - Erro Total, BC, Isentas, Outros e ICMS devem ter todos o mesmo sinal:
ICMS devem ter todos o documento fiscal) positivo ou negativo
mesmo sinal: positivo ou
negativo
424 BC, Isentas, ICMS e Aliq_ICMS 77 (item de - Erro BC, Isentas, ICMS e Aliq_ICMS devem ser iguais a zero quando
devem ser iguais a zero documento fiscal) CFOP=0000

LAYOUT DE ARQUIVO
quando CFOP=0000
425 BC, Isentas, ICMS e Aliq_ICMS 77 (item de - Erro BC, Isentas, ICMS e Aliq_ICMS devem ser iguais a zero quando o Item
devem ser iguais a zero documento fiscal) é do grupo 08 ou 09
quando o Item é do grupo 08
ou 09
426 BC, Isentas, ICMS e Aliq_ICMS 77 (item de - Erro BC, Isentas, ICMS e Aliq_ICMS devem ser iguais a zero quando o valor
devem ser iguais a zero documento fiscal) de Outros é informado
quando o valor de Outros é
informado
427 BC e Aliq_ICMS devem ser 77 (item de - Erro BC e Aliq_ICMS devem ser diferentes de zero, e Outros deve ser igual
diferentes de zero, e Outros documento fiscal) a zero, quando ICMS é informado
deve ser igual a zero, quando
ICMS é informado
VII. TABELA DE CÓDIGOS DE CRÍTICA – DADOS (EXTRAS EMPRESAS)
MENSAGEM DO ERRO REGISTRO CAMPOS

CÓD.
APLICADO APLICADOS TIPO DESCRIÇÃO DO ERRO
001 Tipo de registro não poderá ser - - Erro Este erro ocorre quando o tipo de registro é inválido ou nulo.
nulo ou fora do domínio Domínio válido: [10, 11, 75, 76, 77 e 90]
estipulado. 10 - Mestre do estabelecimento
11 - Dados complementares do informante
75 - Código de produto ou serviço
76 - Dados da NFST, modelo 22
77 - Dados do Item da NFST
90 - Totalização
002 Município não informado ou - - Erro Deverá ser preenchido com o descritivo do município
inválido. 1- o valor informado no campo deverá existir na Tabela de
Municípios do IBGE, possuindo 7 dígitos.
2- Será obrigatório se campo referente a país for igual a “01058”
ou “1058”(Brasil).
Atenção: Não deverão ser utilizados outros descritivos que não sejam

LAYOUT DE ARQUIVO

003 Código do Município informado 10 (MESTRE DO Campo 05 - Codigo Erro Código do município não consta na tabela do IBGE.
337 (código ou descritivo) inválido ESTABELECIMENTO) do IBGE
não correspondendo a tabela do
IBGE. 76 (documentos
Código do município não consta fiscais) Campo 19 - Codigo
na tabela do IBGE. do IBGE
004 Código da identificação da 10 (MESTRE DO Campo 10 - Código Advertência Este erro ocorre quando o valor informado for diferente dos valores
estrutura dos arquivos gerados ESTABELECIMENTO) da identificação do estipulados conforme domínio abaixo.
inválido. Convênio
Domínio válido: [1, 2]
1- Estrutura conforme o Convênio ICMS 57/95 na versão do Convênio
ICMS 31/99
1-Estrutura conforme o Convênio ICMS 57/95 na versão do Convênio
ICMS 142/02
005 Código de natureza de 10 (MESTRE DO Campo 11 - Código Advertência

identificação das operações ESTABELECIMENTO) da identificação da
informadas inválido. natureza das
operações
informadas
006 Código da finalidade do arquivo 10 (MESTRE DO Campo 12 - Código Advertência Este erro ocorre quando o valor informado for diferente de 1 -
magnético inválido ESTABELECIMENTO) da finalidade do Normal.
arquivo magnético
007 Código do produto nulo 75 (CÓDIGO DE Campo 04 - Código Erro O código descritivo do serviço não pode ser nulo. Este código será
PRODUTO OU do Produto ou utilizado para caracterizar o item do documento fiscal.
SERVIÇO) Serviço
77 (item de Campo 10 - Código

documento fiscal) do Serviço
008 Descrição do serviço nula 75 (CÓDIGO DE Campo 06 - Erro A descrição do registro 75 do serviço não pode ser nula.
PRODUTO OU Descrição
SERVIÇO)
009 Tipo de item não poderá ser nulo 75 (CÓDIGO DE Campo 13 - Erro Este erro ocorre quando o tipo de item é inválido ou nulo.

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ou fora do domínio estipulado. PRODUTO OU Tipo_Item Domínio válido: [09, 99]

SERVIÇO) 09 – Serviços
99 – Outras (Multas, juros e acréscimos financeiros)
1- Deverá ser informado o tipo do item aplicável. Nas situações de

um mesmo código de item possuir mais de um tipo de item
(destinação), deve ser informado o tipo de maior relevância. Deve
ser informada a destinação inicial do produto, considerando-se os
conceitos em anexo na coluna observações.
010 Série não informada 76 (documento Campo 05 - série e Erro Série não informada. Deverá ser preenchido com a série estipulada
fiscal) 06 – subserie pela operadora contratante detentora da receita.
77 (Item do
documento fiscal) Campo 04 - série e
05 – subserie
011 SubSérie não informada 76 (documento Campo 05 - série e Erro Subsérie não informada. Deverá ser preenchido com a subsérie
fiscal) 06 – subserie estipulada pela operadora contratante detentora da receita.
77 (Item do
documento fiscal) Campo 04 - série e
05 – subserie
012 Tipo de receita inválido ou nulo 76 (documento Campo 09 - Tipo de Erro Este erro ocorre quando o tipo de receita é inválido ou nulo.
fiscal) Receita Domínios válidos: [1, 2, 3. 4 e 9]
0 Receita própria - serviços prestados
77 (Item do Campo 08 - Tipo de
documento fiscal) Receita
013 Código do país inválido 76 (documento Campo 29 - Erro Deverá ser informar o código do país, conforme tabela indicada no
fiscal) Cod_Pais item 3.2.1 do Ato COTEPE nº 09/08. O código de país pode ser
informado com 05 caracteres ou com 04 caracteres (desprezando o
caractere “0” (zero) existente à esquerda).
Validação: o valor informado no campo deve existir na Tabela de
Países. Informar, inclusive, quando o participante for estabelecido ou

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residente no Brasil (01058).

014 Código do participante não pode 76 (documento Campo 32 – Erro Deverá ser informado o código de identificação do participante no
312 ser nulo. fiscal) Cod_Part arquivo.
015 Quantidade não informada. 77 (Item do Campo 11 - Advertência Este campo não pode receber valor nulo, deverá ser preenchido com
documento fiscal) Quantidade zeros.
016 Número do terminal nulo - - Erro Deverá ser informado o número do terminal.
017 Cfop interestadual informado 76 (documento Campo 08 – CFOP Erro Esta crítica estará verificando se o cfop utilizado está consistente
diferente das operações internas fiscal) com a uf apresentada do emissor (registro 10) e do receptor (registro
Antigo código 413 76)do documento fiscal que deverá (para este caso) ser diferente.
do documento Iniciando por 5 é estadual.
77 (Item do Campo 07 – CFOP versão 3.1. Iniciando por 6 é interestadual.
documento fiscal)
Atenção: Código
alterado visto que
existe o código no
Conv. 115/03.
018 DDD não numérico e não pode 77 (Item do Campo 26 – DDD Erro O campo está sendo preenchido com um tipo não numérico.
ser nulo. documento fiscal)
Antigo código 414
Campo 28- do documento
DDD_CONSUMIDOR versão 3.1
Atenção: Código
alterado visto que
existe o código no
Conv. 115/03.
019 Valor de ICMS em desacordo com Erro Valor de ICMS em desacordo com a situação tributaria informada.
a situação tributaria informada. - -
Atenção: Código
alterado visto que
existe o código no
Conv. 115/03.

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020 Situação tributária inválida. 77 (Item do Campo 23 - Erro O valor do campo não está dentro domínio do CST estipulado pelo
documento fiscal) CST_ICMS Sped.
Antigo código 416
do documento
versão 3.1.
Atenção: Código
alterado visto que
existe o código no
Conv. 115/03.
021 Série/subsérie diferente do 76 (documento Campo 05 - série e Erro Deverá ser verificada a série/subsérie informada para esta
informado nos comunicados fiscal) 06 – subserie operadora/UF/EOT.
fiscais
77 (Item do Campo 04 - série e
documento fiscal) 05 – subserie
022 Série/subsérie inválida 76 (documento Campo 05 - série e Erro Informar a série do documento fiscal, que deverá conter, no mínimo,
fiscal) 06 – subserie uma letra não acentuada, ou um algarismo de 1 a 9 e ter seu
preenchimento iniciado
77 (Item do Campo 04 - série e a partir da esquerda (exemplo: “A “, e não “ A”)
documento fiscal) 05 – subserie
023 O número da fatura comercial - - Erro Número da fatura deve ser preenchido.
deve ser preenchido
024 A descrição do serviço não 75 (CÓDIGO DE Campo 06 - Erro A descrição deverá ser detalhada, clara e objetiva de forma que seja
poderá ser genérica. PRODUTO OU Descrição possível a correta e perfeita identificação do item, sendo vedadas
SERVIÇO) descrições genéricas. Não detalhar os serviços medidos a fim de
evitar a identificação individual
das chamadas (telefone chamado, localidade, data, hora e duração),
informar apenas o tipo de serviço (chamadas locais a cobrar,
chamadas de longa distância, chamadas internacionais, etc.), a
quantidade total e o valor total do item. Na conta de energia elétrica
a base de cálculo e o valor do ICMS deverão ser informados de forma
individualizada para cada item de fornecimento. Quaisquer

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redutores e descontos concedidos, bem como quaisquer

cobranças realizadas no documento fiscal, tal como a cobrança de
terceiros, juros e multas de mora, contas de meses anteriores,
quaisquer outros valores, ainda que estranhos à tributação do ICMS
e que constem do documento fiscal, deverão ser informados como
itens distintos do documento fiscal;
Atenção: Não poderão ser aceitas descrições genéricas para

serviços prestados como por exemplo: Serviços
eventuais, diversos, outros, outros serviços, não emitida,
conforme códigos 0199, 0299, 0399, 0499, 0599, 0699,
0799, 0899, 0999, 1099, 1199, na tabela 11.5 deste
documento.
025 O campo 77 (Item do Campo 37 - Erro Deverá ser preenchido de acordo com a tabela 5.6.
COD_CLASSE_CONSUMO_DF não documento fiscal) COD_CLASSE_CONS
está de acordo com a tabela 4.6 UMO_DF
do procedimentos fiscais de co-
billing.
026 O campo 77 (Item do Campo 38 - Erro Deverá ser preenchido de acordo com a tabela 5.7.
COD_CLASSE_CONSUMO documento fiscal) COD_CLASSE_CONS
_SEF_PE não está de acordo com UMO _SEF_PE
a tabela 4.7 do procedimentos
fiscais de co-billing.
027 Identificação do tipo de 76 (Item do Campo 40 - Erro Indicação do tipo de informação
informação contida no campo 2 documento fiscal) TIPO_INFORMAÇAO contida no campo 2 (CNPJ do usuário do serviço).
(CNPJ do usuário do serviço) _CNPJ
invalida. Identificar o tipo de informação
contida no campo 2, preenchendo com o dígito “1” se o conteúdo for
um CNPJ . Em se tratando de pessoa jurídica não obrigada à inscrição
no CNPJ, preencher com o dígito “3”.
028 INFORMAÇOES ADICIONAIS deve 76 (Item do Campo 43 - Erro Outras informações complementares aos itens.
ser preenchido em função da documento fiscal) INFORMAÇOES Informar os dados dos documentos fiscais substituídos ou
situação do documento estar ADICIONAIS complementados nos casos de: a) documento fiscal emitido em
preenchido como R (Documento substituição a outro que tenha sido objeto de estorno de débito
fiscal emitido em substituição a (apenas para as unidades federadas que admitem esta hipótese) b) o

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um documento fiscal cancelado campo 18 ter sido preenchido com “R” (documento fiscal emitido em
dentro do mesmo período de substituição a um documento fiscal cancelado) ou com “C”
apuração.) ou C (Documento (documento fiscal complementar). Devem ser informados referência
fiscal Complementar). de apuração (4 algarismos), modelo (2 caracteres), série (3
caracteres), número (9 algarismos) e data de emissão (8 algarismos),
totalizando 30 caracteres, no seguinte formato:
“AAMM_MO_SSS_NNNNNNNNN_AAAAMMDD”.
Exemplo: “0901_22_A _000001234_20090131“, para o documento
fiscal da referência “0901”, modelo “22”, série “A “, número
“000001234”, emitido em 31/01/2009. Nos demais casos, preencher
com brancos;
029 Indicação do tipo de informação 76 (Item do Campo 44 - Erro Indicação do tipo de informação contida no campo 2 (CPF do usuário
contida no campo 2 (CPF do documento fiscal) TIPO_INFORMAÇAO do serviço).
usuário do serviço) _CPF Identificar o tipo de informação contida no campo 30, preenchendo
invalida. com o dígito “2” se o conteúdo for um CPF . se for pessoa física não
obrigada ao CPF, preencher com o dígito “4”;
30 Quantidade faturada não pode 77 (Item do Campo 29 - Erro Informar a quantidade faturada. Em se tratando de Nota Fiscal de
ser nula e deverá ser numérica. documento fiscal) QUANT_FATURADA Serviço de Comunicação,
modelo 21, ou Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicação, modelo
Relacionada a 217 e 239 22, informar a quantidade de serviço faturado do item (tais como,
minutos de franquia; tempo de ligações; velocidade de internet em
Mbps; número de canais de TV; etc.), com 3 decimais.
031 Campo 77 (Item do Campo 33 - Erro Em se tratando de Nota Fiscal de Serviço de Comunicação, modelo
TIPO_ISENÇAO_REDUCAO_BASE documento fiscal) TIPO_ISENÇAO_RED 21, ou Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicação, modelo 22,
246 não preenchido de acordo com a UCAO_BASE preencher conforme tabela 6.4. Se não houver isenção ou redução
tabela 6.4 de base de cálculo, preencher com zeros.
VIII. TABELA DE CÓDIGOS DE CRÍTICA – REJEIÇÃO AUDITORIA
A01 Caracteres Não são permitidos caracteres especiais em campos alfanumericos e numericos. Algumas Sefaz posssuem validadores próprios e
Especiais para mais rigidos que estão devolvendo as obrigações acessórias.

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Os caracteres válidos para identificação da série dos documentos fiscais são:

registro 10  Algarismos (“1234567890”)
cadastro das
operadoras e
 Letras não acentuadas (“abcdefghijklmnopqrstuvwxyz”, ou (“ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXYZ”)
descrição dos
serviços do item
 Hífen, espaço em branco (““, “ “)
da notas fiscais
 O primeiro caractere não pode ser hífen ou espaço em branco (““, “ “).
 Regra aprovada como ERRO. Deverá ser colocada em diversos campos onde existe o formato alfanumérico. Regra a ser aplicada registro a
registro do arquivo. Todos os campos com exceção de e-mail (que aceitará o @) não poderá ter caráter especial.
Na documentação do grupo item 7.3, já está descrito a regra mencionada. Segue novamente abaixo:
“7.3. Caracteres impeditivos ao cumprimento do Sped Fiscal
 Para evitarmos problemas nos validadores todas as operadoras deverão garantir que os scripts que farão a transmissão dos arquivos via link
não façam conversões de caracteres. No caso de Sistemas, em que o set de caracteres nas duas pontas é ASCII (servidores Unix) a chance de
problemas é menor. Já nas transmissões do mainframe (EBCDIC) para o servidor Unix de alguns sistemas (ASCII) a tendência de problemas é maior,
carecendo de maior atenção.
 Arquivo no formato texto, codificado em ASCII - ISO 8859-1 (Latin-1), não sendo aceitos campos compactados (packed decimal), zonados,
binários, ponto flutuante (float point), etc., ou quaisquer outras codificações de texto, tais como EBCDIC;
I. ALFANUMÉRICO: representados por "C" - todos os caracteres das posições da Tabela ASCII, excetuados os caracteres "|" (Pipe ou Barra
Vertical: caractere 124 da Tabela ASCII) e os não-imprimíveis (caracteres 00 a 31 da Tabela ASCII);
II. NUMÉRICO: representados por "N" - algarismos das posições de 48 a 57 da Tabela ASCII.”

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Valores validados
horizontalmente –
Valor contábil deverá
Validação horizontal - Validar os valores contábeis dos arquivos recebidos através da seguinte regra:
ser igual a soma da
Valor Contábil = Soma (Coluna Base de Cálculo + Coluna Isento + Coluna Outros - Coluna Descontos)
A02 base de cálculo +
O valor da equação acima deve ser exatamente igual ao valor contábil, em caso de diferença, esta deverá ser apontada no
isento + outros –
sistema através de um contador específico. Deverá ser impedido de importar o arquivo.
descontos
Relacionada a 254
 Regra aprovada como ERRO. Deverá ser colocada no documento e no item. Regra a ser aplicada registro a registro do arquivo.
Arquivos fiscais não podem ser iniciados

Validação dos arquivos fiscais - esta validação deve verificar se no mês a sequência das notas fiscais estão
com número “00000”
A03 sendo iniciadas com "00000". Se iniciar com "00000", o arquivo que apresentar esta inconsistência será
rejeitado. Obs.: Esta nota número 1 poderá ser normal ou cancelada.
Relacionada a 417
 Regra aprovada como ERRO. Deverá ser colocada no documento e no item. Regra a ser aplicada por mês. Antes esta crítica estava em conjunto
com a crítica que está abaixo e foi separada em duas conforme já detalhado neste documento.
Arquivos fiscais não podem ser iniciados

Validação dos arquivos fiscais - esta validação deve verificar se no mês a sequencia das notas fiscais estão
acima de "00001”
A04 sendo iniciadas acima “00001”. Se iniciar acima de “00001”, o arquivo que apresentar esta inconsistencia
deverá ser advertida. Obs.: Esta nota numero 1 poderá ser normal ou cancelada.
Relacionada a 417
Atenção: No dia 27/07/2015, no Convênio 60/2015 que altera o Convênio 115/2003, esta regra foi colocada.

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Convênio 60/15: “4.5.2.1.9. Volume (VVV) número sequencial do volume, a quantidade de registros do arquivo MESTRE DE DOCUMENTO FISCAL é
limitado a 100 (cem) mil ou 1 (um) milhão de documentos fiscais, conforme determinado no item 4.4.1, sempre que alcançado o limite, deverão ser
criados arquivos de continuação, cuja numeração será sequencial e consecutiva, iniciada em 001;”
 Regra aprovada como ADVERTENCIA. Deverá ser colocada no documento e no item. Regra a ser aplicada por mês. Antes esta crítica estava em
conjunto com a crítica que está acima e foi separada em duas conforme já detalhado neste documento.
Validação dos arquivos fiscais cancelados - Validar a Coluna Valor contábil através da verificação do valor zero
Arquivos fiscais não podem ter Notas
A05 (0), nos casos onde a regra apontar valores zerados deve ser apontado no sistema através de um contador
fiscais zeradas sem ser canceladas.
específico. Deverá ser impedido de importar o arquivo.
 Regra aprovada como ERRO. Deverá ser colocada no documento e no item. Regra a ser aplicada registro a registro do arquivo.
Gerar relatório mensal de notas

canceladas com valores e Este relatório deverá ser feito visto que existem operadoras que a quantidade de notas canceladas no mês é
01A
quantidades por arquivos e superior a notas fiscais normais emitidas. Já existe um questionamento por parte do fisco.
operadoras
 Regra aprovada como RELATORIO. Este relatório é uma sugestão visto que existem operadoras com quantidade de notas fiscais canceladas
superiores a notas fiscais normais. Esta critica deverá ser colocada no documento e no item (Registro 76 e 77). Regra a ser aplicada registro a
registro do arquivo, onde resultará em dois totalizadores.
 Este relatório deverá ser retirado dos erros de crítica. Esta regra foi rejeitada.

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Validação cadastral – Diversos

Validação dos arquivos fiscais - Validar os dados cadastrais dos arquivos fiscais com base nas regras
A06 documentos fiscais e Convênio
documentos em anexo e posteriormente, observar o Convênio 60/2015.
60/2015 (ainda não definidas).
 Regra aprovada como como ADVERTENCIA. Ainda a serem avaliadas pelo Grupo individualmente para serem melhores reclassificadas.
Multa e juros não pode ser tributado é um item financeiro. Porém, conforme Convênio 60/2015, deverá ser
Problema de Multa e juros não pode
A07 demonstrado na obrigação acessória a partir de Janeiro/2017 como um item não tributado, pois estará
ter incidência de ICMS.
incluso na fatura.
 Regra aprovada como ADVERTENCIA. Deverá ser colocada no item . Regra a ser aplicada registro a registro do arquivo.
Na documentação do grupo item 7.4, já está descrito a regra mencionada. Segue novamente abaixo:
Preenchimento de multa e juros nos arquivos fiscais deverão ser feitos conforme regra abaixo descrita:
Multa e Juros  CST = 41

Faturado Base Cálculo Aliquota Isento Outros
xxx 0 25 0 xxx
Registro 77 – campo22 – o Campo Juros somente poderá ser preenchido com 0804. O campo Multa poderá ser preenchido com 0805.
Atenção: No dia 27/07/2015, no Convênio 60/2015 que altera o Convênio 115/2003, esta regra foi colocada. O Campo 18 (Outros valores) do
registro ITEM DO DOCUMENTO FISCAL possui a seguinte crítica: “5.2.3.5. Campo 18 Informar os outros valores constantes do documento fiscal, com
2 decimais. Neste campo devem ser informados multa e juros, tributos que não compõem a BC do ICMS, cobrança de terceiros, mercadorias ou
serviços com ICMS diferido e quaisquer outros valores ainda que estranhos à tributação do ICMS.”

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Verificar documentos com itens

Documento que tenha itens com multa e juros mais um outro item tributado deverá ter a sua tributação
multa e juros com item tributados
aplicada de forma correta e diferenciada.
A08 que estão vindo como não
Validação da tributação visto que está causando divergencia do arquivo fiscal com a planilha fiscal.
tributados.
 Regra aprovada como ERRO. Deverá ser colocada no item. Regra a ser aplicada registro a registro do arquivo.
Preenchimento de multa e juros nos arquivos fiscais deverão ser feitos conforme regra abaixo descrita:
Multa e Juros  CST = 41
Faturado Base Cálculo Aliquota Isento Outros
xxx 0 25 0 xxx
Avaliar o Documento com valor Validação dos arquivos fiscais - Validar os documentos dos arquivos recebidos de forma a não permitir
A09
negativo, descontos ou zerados. valores negativos. Deverá ser impedido de importar o arquivo.
 Regra aprovada como ERRO. Deverá ser colocada no documento. Regra a ser aplicada registro a registro do arquivo.
Validação dos arquivos fiscais - Validar os itens dos arquivos recebidos de forma a não permitir itens
Avaliar o item com valor negativo,
A10 negativos. Todo desconto ou isenção de imposto a órgão público deve estar discriminado em campo
descontos ou zerados.
específico, atrelado ao item. Deverá ser impedido de importar o arquivo.
 Regra aprovada como ERRO. Deverá ser colocada no item. Regra a ser aplicada registro a registro do arquivo.

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Verificar se existe item cancelado Validação de documentos ou Itens Cancelados - Validar a capa e os itens de notas fiscais dos arquivos fiscais
A11 sem o documento cancelado ou vice- recebidos através da seguinte regra: se capa cancelada, itens também devem estar cancelados; se algum
versa item cancelados, a capa também deve estar cancelada. Deverá ser impedido de importar o arquivo.
Regra aprovada como ERRO. Deverá ser colocada no item. Regra a ser aplicada registro a registro do arquivo.
Verificar se existe item de serviço

Validação da Classificação dos Itens Genéricos - Validar na coluna XXXX a existencia de itens classificados na
A12 genérico como classificação do
categoria Serviço. Deverá ser impedido de importar o arquivo.
serviço.
 Regra aprovada como ADVERTENCIA. Deverá ser colocada no item . Regra a ser aplicada registro a registro do arquivo.
Atenção: No dia 27/07/2015, no Convênio 60/2015 que altera o Convênio 115/2003, esta regra foi colocada.
Não poderão ser aceitas descrições genéricas para serviços prestados como por exemplo: Serviços eventuais, diversos, outros, outros serviços, não
emitida etc.
O Campo 13 (Descrição do item) do registro ITEM DO DOCUMENTO FISCAL possui a seguinte crítica: “A descrição deverá ser detalhada, clara e
objetiva de forma que seja possível a correta e perfeita identificação do item, sendo vedadas descrições genéricas. Não detalhar os serviços medidos
a fim de evitar a identificação individual das chamadas (telefone chamado, localidade, data, hora e duração), informar apenas o tipo de serviço
(chamadas locais a cobrar, chamadas de longa distância, chamadas internacionais, etc.), a quantidade total e o valor total do item. Quaisquer
redutores e descontos concedidos, bem como quaisquer cobranças realizadas no documento fiscal, tal como a cobrança de terceiros, juros e multas
de mora, contas de meses anteriores, quaisquer outros valores, ainda que estranhos à tributação do ICMS e que constem do documento fiscal,
deverão ser informados como itens distintos do documento fiscal.”

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A13 Validação da Alíquota ICMS Validação da Alíquota do ICMS. No caso de divergências do percentual em relação a UF em questão será apontado
no sistema, através de um contador específico, sendo gerado um relatório com as informações necessárias, que
será encaminhado para as Operadoras visando a correção e reenvio do arquivo com as informações corretas.
Deverá ser impedido de importar o arquivo.
Validação da série/subsérie do Validação da serie/subsérie do arquivo fiscal quando for diferente do comunicado. Deverá ser impedido de
A14
arquivo fiscal importar o arquivo.
Validar o item sem documento

Validação dos arquivos fiscais - Validar os arquivos recebidos de forma a não permitir itens sem documento.
04A fiscal.
Todo item deverá possuir estar referenciando um documento fiscal. Deverá ser impedido de importar o
234
arquivo.
Igual ao erro 234 e 419
 Regra aprovada. Deverá ser considerada como ERRO. Deverá ser colocada no documento. Regra a ser aplicada registro a registro do arquivo.

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Validação dos arquivos fiscais - Validar os arquivos recebidos de forma a não permitir documentos sem item.
05A Validar o documento sem item.
Todo documento fiscal deverá possuir pelo menos um item. Deverá ser impedido de importar o arquivo.
 Regra não aprovada. Deverá ser considerada como ADVERTENCIA. Deverá ser colocada no documento. Regra a ser aplicada registro a registro do
arquivo.
Validação da vigência da A série/subsérie deverá ser validada de acordo com a vigência dos comunicados evitando a emissão de nota fiscal
A15 série/subsérie de acordo com a inidônea.
vigência dos comunicados.
 Regra aprovada como ADVERTENCIA. Deverá ser colocada no documento. Regra a ser aplicada registro a registro do arquivo.
Validação da quebra de Deverá ser emitido um relatório que identifique a quebra de sequência ou pulo de numeração por mês de todos os
07A sequência ou pulo de arquivos por operadora.
numeração por mês.
 Regra não aprovada pelas operadoras. Deverá ser gerado um RELATORIO.
Item de desconto deverá

08A Item de desconto deverá referenciar ao item original conforme Conv. 60/2015.
referenciar ao item original

LAYOUT DE ARQUIVO
 Regra não aprovada. Deverá ser considerada como ADVERTENCIA. Deverá ser colocada no documento. Regra a ser aplicada registro a registro do
arquivo.


Padronizacao Criticas Dos Arquivos Fiscais (Grupo e Dados) - V - 5!2!20161017

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PADRONIZAÇÃO DAS CRITÍCAS DOS ARQUIVOS

Responsável: Grupo Fiscal de Cobilling

Elaborado por: GRUPO FISCAL DE CO-BILLING Data: 17/11/2015 Página 1

Data Versão Autor Descrição das Alterações

Grupo de Pimeira Versão do documento de padronização de críticas

Grupo de Melhoria das regras estipuladas pelo projeto Sped fiscal

Grupo de Revisão dos códigos de erros em função do Conv.07/2012

Grupo de Revisão de acordo com o layout 4.0, relacionando todas

Ajustes no layout, processos e grupo de regras conforme

Ajustes no layout, processos e grupo de regras conforme

Atualização do documento do grupo fiscal, mediante a

Elaborado por: GRUPO FISCAL DE CO-BILLING Data: 17/11/2015 Página 2

Elaborado por: GRUPO FISCAL DE CO-BILLING Data: 17/11/2015 Página 3

Elaborado por: GRUPO FISCAL DE CO-BILLING Data: 17/11/2015 Página 4

III. REGRAS DE PREENCHIMENTO E FORMAÇÃO DO ARQUIVO

CAMPO TIPO TAMANHO POSIÇÃO CONTEÚDO

Código de registro N 01 01 a 01 Igual a “1”

Nome do Arquivo A 50 02 a 51 Nome do arquivo recebido

Data N 08 52 a 59 Data recebimento do arquivo

Hora N 06 60 a 65 Hora de recebimento do arquivo

Igual a “1” para transmissão OK e “2” para transmissão

Filler A 31 70 a 100 Brancos

Elaborado por: GRUPO FISCAL DE CO-BILLING Data: 17/11/2015 Página 5

III. NOMES DOS ARQUIVOS

Elaborado por: GRUPO FISCAL DE CO-BILLING Data: 17/11/2015 Página 6

IV. TABELA DE CÓDIGOS DE CRÍTICA – REJEIÇÃO GRUPO

CÓDIGO DESCRIÇÃO DA CRÍTICA DO HEADER

HA Header não encontrado no arquivo

CÓDIGO DESCRIÇÃO DA CRÍTICA DO TRAILLER

TA Trailler não encontrado no arquivo

DESCRIÇÃO DA CRÍTICA DO REGISTRO

RA Indicador do Registro no Lote inválido

Elaborado por: GRUPO FISCAL DE CO-BILLING Data: 17/11/2015 Página 7

VI. TABELA DE CÓDIGOS DE CRÍTICA – DADOS (CONFORME CONV. 115/03)

MENSAGEM DO ERRO REGISTRO CAMPOS APLICADOS

** Apesar deste campo não ser obrigatório para primeira etapa, o

Elaborado por: GRUPO FISCAL DE CO-BILLING Data: 17/11/2015 Página 8

informações da própria empresa.

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Conforme tabela 11.1.2 do Conv. 60/2015. Conforme novo Conv.

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Relacionado a 163 e 164 77 (documento Campo 03 - Modelo

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inválido (Deve ser S ou N) fiscal) Domínio válido: [S, N, R e C]

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Elaborado por: GRUPO FISCAL DE CO-BILLING Data: 17/11/2015 Página 13

Validação: será conferido o dígito verificador (DV) do CPF informado.

Validação: será conferido o dígito verificador (DV) da Inscrição

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Domínio válido: [1, 2, 3, 4, 5 e 6]

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partir de Jul/12. Conv. 115/03 a partir de jul/12.

Domínio válido: [1, 2, 3, 4, 5 e 6]

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1- Regra para CNPJ -------> informar o número do CNPJ do

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contribuinte. Se o contribuinte for pessoa física (p.ex.: produtor

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rural), preencher o campo com zeros. Validação: será conferido o