Alterações 2019

no Guia Prático
EFD ICMS/IPI
versão 3.0.1

PRODUZIDO EM
JANEIRO DE 2019
 ALTERAÇÕES 2019 NO GUIA PRÁTICO EFD ICMS/IPI VERSÃO 3.0.1

• Introdução pág 03

Índice • Mudança na versão

• Nova regra do registro D100
• Conhecimento de Transporte Eletrônico
pág 05
pág 05

[CT-e] pág 06

• Finalidade do registro C176 pág 07

• Registro C170 pág 08
• Inclusão do registro C191 pág 08
• Alteração no Registro C177 pág 09
• Inclusão de Registros pág 10
• K290 - Conceito antigo e atual pág 11

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Índice

Introdução
Olá!
Seja bem-vindo ao eBook Alterações no Guia Prático 2019!

Aqui, você encontra todas as alterações relacionadas ao Guia Prático que

entraram em vigor neste ano.

Este eBook serve como um guia para você consultá-lo sempre que precisar.

Boa leitura!

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 ALTERAÇÕES 2019 NO GUIA PRÁTICO EFD ICMS/IPI VERSÃO 3.0.1

Índice

Introdução
O Ato COTEPE/2018 trouxe uma série de modificações para o layout do Guia
Prático que está em vigor desde 1º de janeiro de 2019. A Principal mudança foi a
inclusão do bloco B, que se refere a escrituração e apuração do ISS. Essa infor-
mação pode ter deixado você, e os contribuintes do ISS, muito apreensivos, pois
acharam que todos os estados teriam que aderir ao bloco B, no entanto, apenas
uma região foi obrigada a aderir.
Outra mudança refere-se a versão. Houve um salto expressivo de uma versão
para outra, em pouco espaço de tempo. Você confere estas informações e muito
mais no decorrer deste material.

Para começar, entenda a polêmica do Bloco B:

A inclusão do Bloco B refere-se a escrituração e apu-

ração do ISS, conforme já mencionamos, mas somen-
te contribuintes domiciliados no Distrito Federal serão
inclusos no Bloco B. Os demais, deverão informar ape-
nas os registros B001 e B990 (abertura – sem movi-
mentação e fechamento do bloco). A polêmica acon-
teceu porque tanto você, quanto os contribuintes de
todos os estados, acharam que teriam que cumprir
com essa obrigação.
10:03 / 20:31

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Índice

Mudança na versão

O Guia Prático da EFD ICMS/IPI teve uma grande mudança na versão, alterou da
na versão
Mudança
2.0.22 para 3.0 e logo em seguida mudou 3.0.1. Confira o novo layout:

Nova regra de validação do Campo 11 do Registro D100:

O registro D100 é destinado às informações de notas fiscais de serviço de trans-

porte, o campo 11 do registro D100 representa a data de emissão do documento
fiscal. É destinado a informar a data de emissão do conhecimento de transporte.
Se o Campo “COD_MOD” for igual a 07, 08, 08B, 09, 10, 11, 26 ou 27, a data informa-
da deverá ser menor que 01/01/2019.

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Índice

Relação dos tipos de conhecimentos de transporte que

serão afetados pela alteração do layout – Substituição
para modo eletrônico
Eletrônico
O Modo
Os modelos 07, 08, 08B, 09, 10, 11, 26 ou 27, foram substituídos pelos mode-
los eletrônicos modelos: 57(Conhecimento de Transporte Eletrônico [CT-e]),
63 (Bilhete de Passagem Eletrônico [BP-e]) e 67 (Conhecimento de Transporte
Eletrônico Para Outros Serviços [CT-e OS] de modo que apenas estes modelos
de documentos serão aceitos para as escriturações desde de 1º de janeiro de
2019.

RECEIPT
RECEIPT

TOTAL
TOTAL
TOTAL

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Índice

Finalidade do Finalidade do registro C176 - Alteração do Campo 19 e in-

clusão do Campo 27:
registro C176 O Registro C176 (Ressarcimento de ICMS e Fundo de Combate à Pobreza (FCP) em
operações com substituição tributária (código 01, 55)) teve o campo 19 (Código do
motivo do ressarcimento) alterado, ocorrendo a inclusão do código 6 (Venda inter-
na para Simples Nacional) e a criação do campo 27 (Valor unitário do ressarcimento
(parcial ou completo) de FCP decorrente da quebra da ST), onde o valor unitário
destacado no documento fiscal de entrada a título de FCP ST ou valor unitário do
FCP ST foi informado a título de reembolso.

Pagar

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Índice

Registro C170 – Inclusão do Campo 38:

C170 e C191
O registro C170 é para informar os itens do documento fiscal. Ocorreu a inclusão do
Registros
campo 38 (Valor do abatimento não tributado e não comercial) no Registro C170:
Itens do documento (código 01, 1B, 04 e 55), existia somente no registro C100. Isso
significa que teremos mais clareza a respeito da tributação aplicada para cada item
em relação ao benefício fiscal.

Inclusão do registro C191

Criação do Registro C191 (Informações do Fundo de Combate à Pobreza – FCP –

Na NFE (código 55). Este registro tem por objetivo prestar informações do Fundo
de Combate à Pobreza (FCP), constante na NF-e na versão 4.0. Os valores deste
registro são meramente informativos e não são contabilizados na apuração dos
registros no bloco E. A obrigatoriedade e forma de apresentação de cada campo
deste registro deve ser verificada junto às unidades federativas.

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 ALTERAÇÕES 2019 NO GUIA PRÁTICO EFD ICMS/IPI VERSÃO 3.0.1

Índice

Alteração no Registro C177:

Registro C177 O Registro C177 (Operações Com Produtos Sujeitos a Selo de Controle IPI) deixará
de informar o tipo e a quantidade de selos de controle IPI utilizados na saída pe-
los fabricantes ou importadores de produtos sujeitos a essa obrigação, tais como:
bebidas quentes, cigarros e relógios. A partir de 2019 passará a ter o nome “Com-
plemento de Item – Outras Informações” e será informado somente pelos contri-
buintes obrigados pela legislação específica da sua UF. Este novo registro terá por
objetivo agregar informações adicionais ao item, de acordo com tabela a ser publi-
cada pela UF do contribuinte e definida de acordo com a tabela do item 5.6 (Tabe-
la de Informações Adicionais dos Itens do Documento Fiscal) do Manual de Orien-
tação da Escrituração Fiscal Digital.

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 ALTERAÇÕES 2019 NO GUIA PRÁTICO EFD ICMS/IPI VERSÃO 3.0.1

Índice

Inclusão de Inclusão dos Registros 1960, 1970, 1975 e 1980:

Este conjunto de 4 registros claramente visa preparar a EFD ICMS/IPI para acomo-
dar as declarações enviadas pelos contribuintes do estado de Pernambuco, já que
Registros estes registros têm relação direta com o programa SEF II (Sistema de Escrituração
Fiscal) da SEFAZ/PE e visa atender uma necessidade específica dos contribuintes
pernambucanos que são optantes do PRODEPE (Programa de Desenvolvimento do
Estado de Pernambuco). Dentro desta declaração é preciso informar a Guia de In-
formação e Apuração de Incentivos Fiscais e Financeiros (GIAF) para os seguintes
segmentos:

• Indústria (Crédito Presumido);

• Importação (Diferimento na Entrada e Crédito Presumido na Saída Subsequente);
• Importação (Saídas Internas Por Faixa de Alíquota);
• Central de Distribuição (Entradas e Saídas).

O detalhamento de como funcionam essas GIAF’s e a sua relação com o PRODEPE

e o SEF II é bem abrangente, pois é como se a SEFAZ/PE tivesse o seu próprio Guia
Prático e, portanto, para que possamos unificar todos os estados e o Distrito Federal
na mesma obrigação (transmissão da EFD ICMS/IPI) são necessários fazer esses
ajustes.

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Índice

Capacitações
Atualização da descrição sobre o conceito de Produção Conjunta, no Registro
Educação e
K290 - Conceito antigo e atual:

O conceito de produção conjunta até o final 2018 era a produção de mais de um produto resultante a partir do consumo
de um ou mais insumos em um mesmo processo. A partir de 2019 o conceito passa a ser a produção de mais de um pro-
duto resultante a partir do consumo de um ou mais insumos em um fluxo produtivo comum, onde não é possível apontar
o consumo de insumos diretos aos produtos resultantes, que podem ser classificados, conforme a relevância nas vendas
do contribuinte, como coprodutos ou subprodutos.

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