AVALIAÇÃO II – DIREITO TRIBUTÁRIO E EMPRESARIAL

1 - O princípio da anterioridade, assim como o da legalidade, tem como escopo último

garantir a segurança jurídica aos contribuintes. Busca impedir que o Estado cobre
tributos antes de determinado lapso temporal, que poderá ser anual ou nonagesimal.
Assinale a alternativa CORRETA que se enquadra nas exceções aos princípios da
anterioridade nonagesimal, anterioridade anual e legalidade de forma concomitante:

A - Imposto sobre operação financeira e imposto sobre serviço.

B - Imposto sobre exportação e imposto sobre importação.
C - Imposto sobre propriedade rural e imposto sobre importação.
D - Imposto sobre importação e imposto sobre circulação de mercadoria.

2 - A Construtora Predial Ltda. teve contra si lavrada, há poucos dias, uma Notificação
Fiscal de Lançamento de Débito (NFLD) em razão da falta de declaração e pagamento
da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL). A sociedade empresária precisa,
com urgência, suspender a exigibilidade do crédito tributário, ante seu interesse em
participar de licitação que ocorrerá em breve. Sobre as condutas que atendem à
necessidade da construtora, assinale a alternativa CORRETA:

A - Ajuizamento de ação anulatória sem depósito ou pedido de antecipação de tutela.

B - Realização de depósito judicial do montante parcial.
C - Declaração tardia da CSLL.
D - Parcelamento.

3 - A doutrina jurídica classifica a competência tributária em:

Classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas:
( ) Privativa.
( ) Comum.
( ) Cumulativa.
( ) Residual.
( ) Extraordinária.
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:

A - F – V – F – F – V.
B - V – F – V – V – F.
C - V – V – V – V – V.
D - V – V – F – V – F.

4 - Quando o tributo possui finalidade interventiva, ou seja, foge ao simples objetivo de

arrecadar, quando ele extrapola a arrecadação para objetivar interferir na economia ou
sociedade.
Quanto a característica do tributo, assinale a alternativa CORRETA:

A - Seletividade.
B - Fiscalidade.
C - Essencialidade.
D - Extrafiscalidade.
5 - A União promulgou uma lei que criou um imposto incidente sobre uma determinada
atividade. Essa lei estabelece ainda, que o sujeito passivo do imposto é uma empresa
particular e que o produto da arrecadação se destina integralmente à um determinado
órgão do governo. Com base nessa situação hipotética, sabe-se que tal destinação da
receita do imposto é inconstitucional com base em um princípio.
Assinale a alternativa CORRETA:

A - Princípio da irretroatividade.
B - Princípio da equidade.
C - Princípio da não afetação.
D - Princípio da legalidade.

6 - O princípio da vedação de confisco, constitucionalmente previsto, tem como

objetivo fazer com que a carga tributária exigida seja aceitável aos bolsos do
contribuinte, não permitindo que se torne tão excessivo a ponto de inviabilizar as bases
econômicas eleitas para tributação.
Nesse sentido, assinale a alternativa CORRETA:

A - A multa tributária é considerada confisco.

B - Em matéria de competência tributária, apenas a União poderá instituir tributo com
efeito confiscatório.
C - O confisco é legítimo quando a atividade governamental pautar-se pelo princípio da
razoabilidade.
D - Caso a incidência tributária ocorrer dentro dos limites da capacidade contributiva do
contribuinte, não está presente a ocorrência de tributação confiscatória.

7 - A isenção, salvo se concedida por prazo certo e em função de determinadas

condições, pode ser revogada ou modificada por lei, a qualquer tempo. A respeito da
isenção, classifique V para as sentenças verdadeiro e F para as falsas:
( ) Extinguem o crédito tributário.
( ) Excluem o crédito tributário.
( ) Suspendem o crédito tributário.
( ) Privilegiam o crédito tributário.
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:

A - F - F - V - V.
B - V - V - F - F.
C - V - F - V - V.
D - F - V - F - F.

8 - São causas de exclusão do crédito tributário, de acordo com o art. 175 do Código
Tributário Nacional, a isenção e a anistia. Sobre a anistia, analise as sentenças a seguir:
I- Diz respeito às infrações tributárias, extinguindo a punibilidade das mesmas, pela
exclusão da respectiva dívida.
II- Não se aplica aos atos qualificados em lei como crimes ou contravenções e aos que,
mesmo sem essa qualificação, sejam praticados com dolo, fraude ou simulação pelo
sujeito passivo ou por terceiro, em benefício daquele, e salvo disposição em contrário,
às infrações resultantes de conluio entre duas ou mais pessoas naturais ou jurídicas.
III- Só é possível enquanto este não tiver sido lançado e, obviamente, havendo lei
prevendo anistia para determinada infração, a penalidade relativa a esta não pode ser
alvo de lançamento para a constituição de crédito tributário.
Assinale a alternativa CORRETA:
A - Somente a sentença I está correta.
B - Somente a sentença II está correta.
C - As sentenças I, II e III estão corretas.
D - Somente a sentença III está correta.

9 - Quais são os requisitos de competência residual, que a União deve respeitar?

Com base no enunciado, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas:
( ) Lei complementar.
( ) Não cumulativo.
( ) Fato gerador diverso daqueles já discriminados na constituição.
( ) Base de cálculo diversa daquelas já discriminados na constituição.
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:

A - F – V – F – F.
B - V – V – F – V.
C - V – V – V – V.
D - V – F – V – V.

10 - De acordo com o Código Tributário Nacional (CTN), tributo é toda prestação

pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor se possa exprimir, que não constitua
sanção por ato ilícito, instituída em lei e cobrada mediante atividade administrativa
plenamente vinculada.
Assim sendo, quanto as espécies de tributo, assinale a alternativa CORRETA:

A - Contribuições federais: estão vinculadas à utilização efetiva ou potencial por parte

do contribuinte, de serviços públicos específicos e divisíveis.
B - Taxas: são as situações descritas em lei que uma vez ocorrida corretamente,
determina a transferência, em favor do Estado, da titularidade de certa quantia.
C - Contribuições sociais: são cobradas quando do benefício trazido aos contribuintes
por obras públicas.
D - Impostos: decorrem de situações geradoras independentes de quaisquer prestações
do Estado em favor dos contribuintes.