MANUAL DE PROCEDIMENTOS – ANÁLISES BALANÇO

1111005 – Caixa Departamentos

A) A conta caixa deve ter apenas o saldo do caixa fixo.
B) Os créditos que estiverem na conta devem ser acertados mediante cheque de reposição.
C) Os boletins de caixa devem ser assinados por todos os responsáveis.
D) Salvar a alocação e o razão da conta.

1111025 – Valores Recebidos a Depositar

A) Na análise da conta de valores recebidos a depositar deve ser anexada o comprovante de depósito
efetuado no início do mês. O depósito deve ser no mesmo valor do saldo da conta.
B) Salvar a alocação e o razão da conta.

1112001 – Banco Conta Movimento

As conciliações bancárias devem ser feitas usando os extratos do banco em Excel (CSV). O CSV pode ser
configurado conforme o formato aceito pelo AASI, ou o layout do AASI pode ser configurado conforme o
formato do CSV.
Contabilidade > Reconciliação > Importa Arquivo Lançamentos.

No formato acima podemos ver que a “data” ocupa a coluna “1” no CSV, e o “documento” a coluna “3”. Desta
forma é possível configurar o layout para que os campos no AASI fiquem iguais às colunas do CSV.
O CSV geralmente tem cabeçalhos e outras linhas que que não contém movimentação (como por exemplo a
linha que informa o “saldo anterior” na imagem abaixo). Todas estas linhas que não têm movimentação bancária
devem ser excluídas para não gerar erros na importação. Deve permanecer uma linha com cada lançamento do
banco.
 1 3 2 5 4
Extrato de: Agência: 1615 Conta: 1016-2
Data Lançamento Dcto. Crédito (R$) Débito (R$) Saldo (R$)
30/12/2019 SALDO ANTERIOR 1
02/01/2020 RESGATE INVEST FACIL 584179 1.750,10 1.751,10
02/01/2020 RESGATE INVEST FACIL 3153846 231.298,55 233.049,65
02/01/2020 RESGATE INVEST FACIL 6170783 16.961,80 250.011,45

Depois de excluir todas as linhas o CSV ficará semelhante a imagem abaixo. Devemos considerar que cada
banco possui um layout e por esse motivo é recomendado ter no AASI layouts por banco.
02/01/2020 RESGATE INVEST FACIL 584179 1.750,10 1.751,10
02/01/2020 RESGATE INVEST FACIL 3153846 231.298,55 233.049,65
02/01/2020 RESGATE INVEST FACIL 6170783 16.961,80 250.011,45
02/01/2020 TED D CC HBANK* DEST. INSTITUICAO ADVENTIS 8718511 -250.000,00 11,45
02/01/2020 DOC/TED INTERNET TED INTERNET 8718511 -10,45 1
15/01/2020 RESGATE INVEST FACIL 3153846 2.039,40 2.040,40

Usar a aba “Abre pasta arquivo” para selecionar o CSV e depois clicar em “Importar”.

Depois de importar vai abrir uma nova aba para

configurar período e conta desejada.
Após configurar clicar em “importar”.
Se o arquivo for importado com sucesso irá
aparecer uma mensagem de confirmação.

Por fim clicar em Reconciliação para continuar.

A tela de reconciliação é semelhante a tela de alocação. Os valores devem ser comparados e reconciliados.
Valores do razão (verde) devem ser reconciliados com os itens importados (azuis). A opção “Auto” reconcilia
automaticamente todos os valores iguais, porém deve haver um cuidado e uma conferência ao usar esta opção.
Por fim o “saldo da conta” deve ser igual ao “saldo itens importados”.

Marcar “Modelo DSA”.

Marcar “Imprime com razão”

Salvar o relatório de reconciliação com razão e o extrato bancário.

1113001 – Aplicações Financeiras de Liquidez Imediata

A) O rendimento de todas as aplicações deve ser devidamente lançado em lote MB.

B) Se o banco não disponibilizar um CSV com a movimentação bancária é necessário criar um.
C) Repetir todos os passos da reconciliação bancária.
D) Salvar o relatório de reconciliação com o razão (e anexar todos os extratos bancários).
E) Para aplicações em fundos: Anexar uma análise de rendimento da aplicação.
Análise de rendimento de aplicação em fundos:
PERÍODO JANEIRO FEVEREIRO MARÇO Preencher as informações do mês conforme
apresentado no extrato de aplicação.
Saldo Mês Anterior 311.281,11 1
Aplicação/Resgate 50.000,00 2
Saldo Atual 362.485,63 3 A aba de “Aplicação/Resgate” é a única informação
Rendimento 1.204,52 4 que não contém no extrato e é a soma de todas as
Quota dia mês anterior 2,7253625 5
Quota dia mês atual 2,7354874 6
aplicações menos os resgates do período. Se no
% Rendimento 0,37% #DIV/0! #DIV/0! período haver mais resgates o valor ficará negativo.

Informações no extrato:

Por último colocar o “Saldo em Cotas” e atualizar as cédulas “Valor Cota Atual” de “Rend. Últimos 6 Meses”,
“Ren. Acumulado” e “Red. Médio”.
Instituto Adventista Sul-Riograndense de Educação
I.A.S.R.E - IACS
Análise - Janeiro / 2020
Análise Rendimento de Aplicação Bradesco

Meses Saldo Aplic./Resg. Rend. Bruto R$ Saldo em Cotas Vlr Cota Atual Vlr Cota Ant. Rend. (%) Saldo Atual Diferença:
Janeiro 362.485,63 50.000,00 1.204,52 7 132.512,2654 2,7354874 2,7253625 0,37 362.485,63 0,002
Fevereiro - 0,00 0,00 0,0000 0,0000000 0,0000000 #DIV/0! - -
Março - 0,00 0,00 0,0000 0,0000000 0,0000000 #DIV/0! - -
Abril - 0,00 0,00 0,0000 0,0000000 0,0000000 #DIV/0! - -
Maio - 0,00 0,00 0,0000 0,0000000 0,0000000 #DIV/0! - -
Junho - 0,00 0,00 0,0000 0,0000000 0,0000000 #DIV/0! - -
Julho - 0,00 0,00 0,0000 0,0000000 0,0000000 #DIV/0! - -
Agosto - 0,00 0,00 0,0000 0,0000000 0,0000000 #DIV/0! - -
Setembro - 0,00 0,00 0,0000 0,0000000 0,0000000 #DIV/0! - -
Outubro - 0,00 0,00 0,0000 0,0000000 0,0000000 #DIV/0! - -
Novembro - 0,00 0,00 0,0000 0,0000000 0,0000000 #DIV/0! - -
Dezembro - 0,00 0,00 0,0000 0,0000000 0,0000000 #DIV/0! - -
1.204,52 0,37 0,002

Valor Cota Atual: Rend. Bruto Ano (R$) Rend. Médio (%):
2,7354874 1.204,52 0,37

Vlr Cota Inicio Ano 2020: Rend. Ultimos 6 Meses (R$) Rend. Acumulado (%)
2,7354874 1.204,52 0,37
1131001 – Contas a Receber

A) Para conciliar as contas a receber, todos os rateios devem estar lançados:

Fatura TIM Fotocópias

Rateios do Almoxarifado Telefonia
Rateio dos Carros Padaria
Refeitório

B) Além dos rateios deve ser lançado o aluguel e a luz da cantina.

C) Salvar Alocação e razão da conta.

1132000 – Serviços Educacionais a Receber

O primeiro passo é salvar todos os relatórios necessários no CFE.
Relatórios > Contábil > Contas a Receber por Nível
Salvar os relatórios dos últimos 6 anos tomando como base o ano e o mês atual:

Abrir a planilha de conciliação da conta 1132000 e preencher a planilha conforme os dados dos relatórios.
Caso as fórmulas não estejam funcionando, fazer a substituição apagando a referência das fórmulas:

Para que a formula funcione não deve ter nenhum caminho antes. A formula acima, por exemplo, deveria ser:
=aapgb(B26;C26;$S$3;$S$4;$S$5;;"#pb_aj"))*-1
Para substituir tudo de uma vez usar o comando Ctrl + u, colar o diretório e substituir por nada:
O nível 9, “Outros” deve ser conciliado com a conta 1132099 e todos os demais níveis e serviços devem ser
conciliados com a conta 1132011.

Preencher toda a planilha e verificar se os valores estão batendo.

Caso haver alguma divergência é possível que a diferença esteja nas contas 2161031 e 2161034. Caso exista
basta transferir os saldos entre as contas, sempre monitorando para saber se foi um erro isolado ou se este erro
está se tornando recorrente. Caso o erro seja muito recorrente é aconselhável abrir um chamado.
Depois Salvar os relatórios de Valores Mensais/Anuais (faturamento):
Relatórios > Financeiro > Valores Mensais / Anuais

Salvar o relatório em suas duas versões, usando a opção Mensal e depois anual. Marcar “Resumo”, “somente
contabilizado” e no campo de Alunos marcar “Ambos”.
As informações do relatório Anual devem ser reconciliadas com os valores das contas correspondentes no
AASI.
 Caso haja divergência entre ambos é necessário verificar se algum serviço do CFE não está contando no relatório
de faturamento ou se não está faltando nenhuma conta na planilha (conferir no grupo 314/318 no balancete).

Salvar a planilha e um balancete contendo todas as contas que estão na planilha (separar o balancete da 1132011 e
1132099 do balancete do grupo 314 e 318).
Por último analisar os saldos da conta 1132002 (ver se não há saldos que já podem ser baixados).
Salvar a Alocação com Razão.

1135001 – Adiantamento Pessoal a Receber

A) Nesta conta estão todos os saldos devedores dos funcionários.
B) Nenhum funcionário deve ter saldo credor na conta, se haver deve ser verificado a origem e
transferido para a 2135005 caso necessário.
C) Analisar os saldos para ver se estão corretos e salvar a alocação, o balancete e depois o razão.
D) Por último enviar para o RH a relação de devedores.

1135005 – Adiantamento Reembolso de Despesas a Receber

A) Nesta conta estão todos os parcelamentos feitos para os funcionários e demais adiantamentos que
serão acertados posteriormente mediante nota (adiantamentos de reembolso),
B) Analisar os saldos para ver se estão corretos e salvar a alocação com o razão.
C) No próximo mês transferir os parcelamentos para a 1135001.
1135010 – Adiantamento Para Viagens a Receber.
A) Nesta conta estão os adiantamentos vinculados a alguma viagem do funcionário (geralmente
passagens).
B) Analisar os saldos para ver se estão corretos e salvar a alocação com o razão.
1135020 – Adiantamento de Férias a Receber
A) Nesta conta estão todos os adiantamentos de férias.
B) Não deve haver saldos pendentes a mais de 30 dias, ou seja, apenas saldos do mês.
C) Analisar os saldos para ver se estão corretos e salvar a alocação com o razão.
1136001 – Entidades Internas a Receber
Conta destinada a movimentação de avisos. (Fazer definitivamente depois do aviso de dízimo).
Segue os mesmos passos da conciliação bancária, com a diferença de que o arquivo vem do próprio AASI.
O primeiro passo é pegar o arquivo:

Clicar em “pesquisar contas”, selecionar a conta 1136001 e depois clicar em “gerar arquivo” e salvar. Clicar em
“visualizar” e salvar em PDF o razão da conta. Este razão deve ter o mesmo saldo da 1136001 – 1121 – 14100.

Importar o arquivo: Contabilidade > Reconciliação > Importa Arquivo de lançamento. Usar a aba “Importa
Lançamento de conta” e não “importa extrato do banco”
Basta importar o arquivo na conta 1136001, reconciliar (não pode ficar nada pendente) e salvar com razão.
1139008 – Cartões de Crédito/Débito a Receber

1139010 – Depósitos Judiciais, Fiscais e Trab. a Receber

A) O saldo desta conta provém de um processo em andamento que está aguardando decisão judicial.
Basta salvar a alocação e anexar a planilha de processos em andamento.
1139090 – Prestação de Contas a Receber
A) Nesta conta geralmente estão pendências do ativo que passam de um mês para outro. Deve ser
analisado o saldo e salvar a alocação com o razão.
1139501 – (-) Ajuste Créditos de Liquidação Duvidosa
O primeiro passo é salvar o relatório do CFE:
Relatórios > Contábil > Provisão de Crédito para Liquidação de Devedores Duvidosos
Salvar o relatório, conferir e atualizar o valor na planilha de PCLD.
No campo “Contas a Receber – CFE” colocar o valor a receber dos relatórios do CFE.
Após atualizar todos os anos anteriores é necessário conferir se não há nenhuma PCLD maior que o valor a
receber, neste caso é necessário fazer uma reversão.
Para saber se a PCLD é maior que o contas a receber basta observar se algum campo de diferença ficou
negativo. Todas as diferenças positivas podem permanecer, todas as diferenças negativas devem ser ajustadas,
pois isso significa que a PCLD está maior que o contas a receber, o que é uma inconsistência.

O relatório de PCLD contem o valor da PCLD do ano até o mês. Este valor deve ser atualizado na contabilidade
através do lançamento da provisão.
Para calcular o valor que deve ser provisionado basta pegar o valor da PCLD atual no relatório do CFE e fazer a
subtração com o valor do mês anterior que está na contabilidade.
Para provisionar fazer os seguintes lançamentos:
D – 4124001 – 14100 – Provisão Créditos Devedores Duvidosos @@/2020
C – 1139501 – (Sub. Do ano) – 14100 – Provisão Créditos Devedores Duvidosos @@/2020
Para Reverter provisões fazer os seguintes lançamentos:
D – 1139501 - (Sub. Do ano) – 14100 – Reversão Créditos Devedores Duvidosos @@/2020
C – 3213020 - (Sub. Do ano) – 14100 – Reversão Créditos Devedores Duvidosos @@/2020
Caso seja necessário deve-se fazer provisões de anos anteriores (quando a provisão ficou muito baixa em
relação ao contas a receber).
1146001 – Estoques Materiais de Consumo.
Após o rateio do almoxarifado deve ser conferido para saber se o relatório está batendo com o razão da conta.
Na alocação, o crédito do rateio deve ser alocado com os itens mais antigos.
Salvar a alocação e comparar com o inventário, os dois valores devem ser iguais.

2141001 – Provisão 13° Salários e Encargos

Está provisão é calculada e lançada pelo APS. Pegar o relatório do APS em Relatórios > Verbas > Valores das
Verbas – Comparação.
Selecionar no tipo de pagamento “Salário / Rescisão” e na verba selecionar “92000 e 93000”. A data deve ser do
primeiro dia do ano até o último dia do mês que está sendo fechado. Ordenar por verba.
Para conferir se está batendo é necessário que: Verba 92000 – Verba 93000 = Saldo no AASI

Salvar alocação com razão e anexar o relatório do APS.

2141005 – Provisão Férias e Encargos
Esta provisão tem como base os cálculos do APS, porém ela não é lançada pelo APS. É necessário mensalmente
fazer os lançamentos desta provisão.
A) Calcular a planilha, imprimir e pegar o CSV.
B) Ver se há alguma reversão a ser feita (estará destacado na planilha). Se haver alterar a conta que vai
passar de 2141005 no CSV para 4111014. Neste mesmo lançamento a restrição será 0E e é
necessário alterar a natureza da operação, deixando o valor negativo. O valor deve ter apenas duas
casas decimais.
C) Abrir um MI com histórico “Provisão 1/3 Férias” e importar o CSV.
D) Abrir o relatório do APS de provisões e de reversões.
E) Imprimir e salvar em PDF os relatórios.
F) A alocação deve ter o mesmo saldo da verba 92200.
G) Salvar a alocação com razão e anexar a planilha, o relatório da verba 92200 e da verba 93200.
2161030 – Adiant. De Clientes – Serv. Educacionais
Conta destinada aos recebimentos de competências futuras. Deve ser reconciliado com os relatórios do CFE.
Salvar em PDF os relatórios: Relatórios > Contábil > Recebimentos Antecipados.
Escolher a escola e competência e em tipo de carnê selecionar “Mensalidade / Matrícula / Diversos”. Marcar
Agrupado Nível.

Depois de salvar os relatórios abrir a planilha e atualizar o saldo conforme o relatório do CFE. O nível 9 deve
ser conciliado com a conta 2161034, os demais com a conta 2161031.
Salvar a planilha e anexar o balancete e o relatório do CFE.