1.2.

Registro de Libro Diario

Cuenta Cargo Abono

SI BANCO $900,000.00
SI COMPUTADORAS $145,000.00
SI ESCRITORIOS $125,000.00
SI TRAILER $790,000.00
SI BODEGA $1,340,000.00
SI CAJA $690,000.00
SI MULTIFUNCIONAL $35,000.00
SI SILLAS EJECUTIVAS $86,000.00
SI CAPITAL $4,111,000.00
1 COMPRA $350,000.00
1 DES/VENTA $25,000.00
1 IVA/ACREDITABLE $52,000.00
1 BANCO $377,000.00
2 BANCO $1,250,000.00
2 VENTA $1,077,586.21
2 IVA TRASLADADO $172,413.79
3 BANCO $986,000.00
3 VENTA $850,000.00
3 IVA TRASLADADO $136,000.00
4 GASTO FINANCIERO $3,017.24
4 IVA ACREDITABLE $482.76
4 BANCO $3,500.00
5 COMPRA $1,600,000.00
5 DES/COMPRA $45,000.00
5 IVA ACREDITABLE $248,800.00
5 BANCO $1,803,800.00
6 CLIENTE $1,624,000.00
6 DES/VENTA $40,000.00
6 VENTAS $1,440,000.00
6 IVA X TRASLADAR $224,000.00
7 BANCO $1,044,000.00
7 VENTA $900,000.00
7 IVA TRASLADADO $144,000.00
8 COMPRA $998,000.00
8 IVA X ACREDITAR $159,680.00
8 PROVEEDOR $1,157,680.00
9 CLIENTE $1,000,000.00
9 BANCO $1,000,000.00
9 IVA X TRASLADAR $137,931.04
9 IVA TRASLADADO $137,931.04
10 DEUDORES DIVERSOS $900,000.00
10 BANCO $900,000.00
 Cuenta Cargo Abono
11 GASTO ADMINISTRATIVO $2,155.17
11 IVA ACREDITABLE $344.83
11 CAJA $2,500.00
12 GASTO DE VENTA $25,000.00
12 IVA ACREDITABLE $4,000.00
12 BANCO $29,000.00
13 BANCO $750,000.00
13 DEUDORES DIVERSOS $750,000.00
14 BANCO $5,500.00
14 PRODUCTOS FINACIEROS $5,500.00
15 PROVEEDORES $590,000.00
15 BANCO $590,000.00
15 IVA X ACREDITAR $81,379.32
15 IVA ACREDITABLE $81,379.32
16 BANCO $1,710,000.00
16 VENTA $1,474,137.93
16 IVA TRASLADADO $235,862.07
17 GASTOS DE INSTALACION $12,500.00
17 IVA ACREDITABLE $2,000.00
17 CAJA $14,500.00
18 INVENTARIO $980,000.00
COSTO DE LO VENDIDO $980,000.00
TOTAL $18,667,790.36 $18,667,790.36
 CAPITAL BANCOS
$4,111,000.00 SI SI $ 900,000.00
2 $ 1,250,000.00
3 $ 986,000.00
7 $ 1,044,000.00
9 $ 1,000,000.00
13 $ 750,000.00
14 $ 5,500.00
16 $ 1,710,000.00

COMPUTADORAS ESCRITORIOS
SI $145,000.00 SI $125,000.00

BODEGA CAJA
SI $1,340,000.00 SI $ 690,000.00

COMPRAS SILLAS EJECUTIVAS

1 $ 350,000.00 SI $ 86,000.00
5 $ 1,600,000.00
8 $ 980,000.00

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN DES/COMPRA

11 $2,157.17
 PRODUCTOS FINANCIEROS IVA TRASLADADO
$5,500.00 14

CLIENTE DES/VENTA
6 $ 1,624,000.00 $1,000,000.00 9 6 $40,000.00

IVA X ACREDITAR PROVEEDOR

8 $159,680.00 $81,379.32 15 15 $590,000.00

BODEGA GASTOS DE INSTALACION

SI $ 1,340,000.00 17 $12,500.00

COSTO DE LO VENDIDO
$980,000.00 18
 BANCOS VENTAS
$ 377,000.00 1 $1,077,586.20 2
$ 3,500.00 4 $850,000.00 3
$ 1,803,800.00 5 $1,440,000.00 6
$ 900,000.00 10 $900,000.00 7
$ 29,000.00 12 $1,474,137.93 16
$ 590,000.00 15

ESCRITORIOS TRAILER
SI $ 790,000.00

CAJA MULTIFUNCIONAL
$ 2,500.00 11 SI $35,000.00
$ 14,500.00 17

SILLAS EJECUTIVAS GASTO DE VENTAS

12 $ 25,000.00

DES/COMPRA IVA ACREDITABLE

$ 2,500.00 1 1 $ 52,000.00
$ 45,000.00 5 4 $ 482.76
5 $ 248,800.00
11 $ 344.83
12 $ 4,000.00
15 $ 81,379.32
 17 $ 2,000.00
IVA TRASLADADO GASTOS FINANCIEROS
$ 172,413.80 3 4 3,017
$ 136,000.00 3
$ 144,000.00 7
$ 137,931.04 9
$ 235,862.07 16

DES/VENTA IVA X TRASLADAR

9 $ 137,931.04 $224,000.00 6

PROVEEDOR DEUDORES DIVERSOS

$1,157,680.00 8 10 $900,000.00 $750,000.00 13

GASTOS DE INSTALACION INVENTARIO

18 $ 980,000.00
 CAPITAL BANCOS
$4,111,000.00 SI SI
2
3
7
9
13
14
16

EQUIPO DE COMPUTO BN
SI $145,000.00 MOBILIARIO Y EQU
SI $35,000.00 SI
$180,000.00 $180,000.00 SI

EDIFICIOS CAJA
SI $1,340,000.00 SI

COMPRAS DES/COMPRA
1 $ 350,000.00
5 $ 1,600,000.00
8 $ 998,000.00 C
CT $2,948,000.00 $70,000.00 C
CN $2,878,000.00 $2,878,000.00 D

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN IVA TRASLADADO

11 $2,157.17 $2,157.17 G
 PRODUCTOS FINANCIEROS DES/VENTA
H $5,500.00 $5,500.00 14 6

CLIENTE PROVEEDOR
6 $1,624,000.00 $1,000,000.00 9 15
$624,000.00 $624,000.00

IVA X ACREDITAR GASTOS DE INSTALA

8 $159,680.00 $81,379.32 15 17
$78,300.68

PTU PERDIDAS Y GANAN

$377,905.00 K E
F
G
I

COSTO DE LO VENDIDO ISR

D $2,878,000.00 $ 980,000.00 18
E $1,898,000.00 $1,902,500.00 E
 BANCOS VENTAS
$ 900,000.00 $ 377,000.00 1
$ 1,250,000.00 $ 3,500.00 4
$ 986,000.00 $ 1,803,800.00 5
$ 1,044,000.00 $ 900,000.00 10
$ 1,000,000.00 $ 29,000.00 12
$ 750,000.00 $ 590,000.00 15 A $40,000.00
$ 5,500.00 B $5,701,724.13
$ 1,710,000.00
$ 7,645,500.00 $ 3,703,300.00
$ 3,942,200.00 EQUIPO DE TRANSPORTE
MOBILIARIO Y EQUIPO SI $790,000.00
$125,000.00
$86,000.00
$211,000.00 $211,000.00

CAJA GASTO DE VENTAS

$690,000.00 $2,500.00 11 12 $25,000.00
$14,500.00 17
$690,000.00 $17,000.00
$673,000.00

DES/COMPRA IVA ACREDITABLE

$ 25,000.00 1 1 $ 52,000.00
$ 45,000.00 5 4 $ 482.76
$70,000.00 $ 70,000.00 5 $ 248,800.00
11 $ 344.83
12 $ 4,000.00
15 $ 81,379.32
17 $ 2,000.00
$ 389,006.91

IVA TRASLADADO GASTOS FINANCIEROS

$ 172,413.80 3 4 3,017
$ 136,000.00 3
$ 144,000.00 7
$ 137,931.04 9
$ 235,862.07 16
$ 826,206.91
 DES/VENTA IVA X TRASLADAR
$40,000.00 $40,000.00 A 9 $137,931.04

PROVEEDOR DEUDORES DIVERSOS

$590,000.00 $1,157,680.00 8 10 $900,000.00
$567,680.00 $150,000.00

GASTOS DE INSTALACION INVENTARIO

$12,500.00 18 $980,000.00

PERDIDAS Y GANANCIAS UTILIDAD

$1,898,000.00 $5,701,724.13 B K $377,905.00
$25,000.00 $5,500.00 H L $1,133,715.00
$2,157.17 $1,511,620.00
$3,017.00
$1,928,174.17 $5,707,224.13
$3,779,050.00 $3,779,049.96

ISR
$1,133,715.00 L
 VENTAS
$1,077,586.20 2
850,000 3
1,440,000 6
$900,000.00 7
$1,474,137.93 16
$5,741,724.13 VT
$5,701,724.13 VN

EQUIPO DE TRANSPORTE

GASTO DE VENTAS
$25,000.00 F

IVA ACREDITABLE

GASTOS FINANCIEROS
3,017 I
IVA X TRASLADAR
$224,000.00 6
$86,068.96

DEUDORES DIVERSOS
$750,000.00 13

INVENTARIO

UTILIDAD
$3,779,050.00 J

$3,779,050.00
$2,267,430.00 UN
1.4. Estado de Resultaods

LA ABARROTERA S.A. DE C.V.

Estado de Resultados del 01 de abril de 2019

Ventas totales $5,741,724.13

Descuentos de venta $40,000.00
Devoluciones de venta $0.00
VENTAS NETAS $5,701,724.13
Inventario inicial $0.00
Compras totales $2,948,000.00
Descuentos de compra $70,000.00
Compras netas $2,878,000.00
Total de existencias $2,878,000.00
Inventario final $980,000.00
Costo de lo vendido $1,898,000.00
UTILIDAD BRUTA $3,803,724.13
Gastos de operación $0.00
Gastos de venta $25,000.00
Gastos de administración $2,157.17
Gastos financieros $3,017.24
Productos financieros $5,500.00
Utilidad antes de impuesto $3,779,049.72
ISR $1,133,715.00
PTU $377,905.00
UTILIDAD NETA $2,267,429.72

PEREZ RAMIREZ MIGUEL ANGEL

C.P. Campos Sánchez Juan

 LA ABARROTERA S.A. DE C.V.

Inicio de operaciones el 01 de abril de 2019

ACTIVO PASIVO

ACTIVO A CORTO PLAZO PASIVO A CORTO P

CAJA $673,000.00 PROVEEDORES

BANCOS $3,942,200.00 IVA TRASLADADO
CLIENTES $624,000.00 IVA X TRASLADAR
INVENTARIO $980,000.00 ISR
IVA ACREDITABLE $389,006.91 PTU
IVA X ACREDITAR $78,300.68
DEUDORES DIVERSOS $150,000.00

TOTAL ACTIVO A CORTO PLAZO $6,836,507.59 SUMA DEL PASIVO

ACTIVO A LARGO PLAZO CAPITAL

EDIFICIOS $1,340,000.00 CAPITAL

EUIPO DE COMPUTO $180,000.00 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR
MOBILIARIO DE EQUIPO DE OFICINA $211,000.00 RESULTADO DEL EJERCICIO
EQUIPO DE TRANSPORTE $790,000.00
GASTOS DE INSTALACION $12,500.00

TOTAL ACTIVO A LARGO PLAZO $2,533,500.00 SUMA DEL CAPITAL

SUMA DEL ACTIVO $9,370,007.59 SUMA DEL PASIVO Y CAPITAL

 PASIVO

PASIVO A CORTO PLAZO

$567,680.00
$826,206.91
$86,068.96
$1,133,715.00
$377,905.00

A DEL PASIVO $2,991,575.87

CAPITAL

$4,111,000.00
EL EJERCICIO ANTERIOR $0.00
EL EJERCICIO $2,267,429.72

A DEL CAPITAL $6,378,429.72

L PASIVO Y CAPITAL $9,370,005.59