B - Obrigações Legais

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Sede: Avenida Vasco Branco, nº 149| 3800-912 Aveiro NIPC: 501 111 069
E-mail: se111106@visit.uaveiro.eu Capital social: 500 000€
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Índice
1.Dossiê Documentos oficiais .................................................................................... 3
Convocatória para a Assembleia-Geral Anual ...................................................................3
Ata nº2 - Assembleia geral ...............................................................................................4
Modelo 32 .......................................................................................................................6
Depreciações ....................................................................................................................................... 6
.......................................................................................................................................6
Amortizações ...................................................................................................................................... 7
Modelo 10 .......................................................................................................................8
Modelo 22 .......................................................................................................................8
Detalhe dos valores incluídos nos campos da Modelo 22 ..................................................8
Quadro 7 ............................................................................................................................................. 8
Quadro 10 ......................................................................................................................................... 10
Quadro 11 ......................................................................................................................................... 11
Quadro 11 A ...................................................................................................................................... 11
Quadro 13 ......................................................................................................................................... 11
Anexo D ............................................................................................................................................. 12
IES (Folha de rosto e indicação dos Anexos) .................................................................... 12
Anexos aplicáveis .............................................................................................................................. 12
Anexos ................................................................................................................... 13
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1.Dossiê Documentos oficiais
Convocatória para a Assembleia-Geral Anual
Nos termos das disposições legais aplicáveis, a gerência vem, por este meio,
convocar todos os sócios para se reunirem em Assembleia Geral da Sociedade por quotas
Miranda & Sousa, Lda., com capital social no valor de 500 000 €, número de identificação
501119019, que terá lugar na sede da entidade, situada na Avenida Vasco Branco, nº
149, Aveiro, no dia 6 de Janeiro de 2023, pelas 10 horas, com a seguinte ordem :
1. Deliberação e aprovação do Relatório de gestão e Contas respeitantes ao

exercício económico de 2022;
2. Deliberação da proposta de aplicação dos resultados do exercício de 2022;
Aveiro, 9 de dezembro de 2022
A gerência,
Presidente da Assembleia Geral
Cristina Sousa
(Cristina Sofia Lopes de Sousa)
Secretária da Assembleia Geral
4. Luísa Carvalho
(Luísa Francisca Miranda de Carvalho)
Carvalho)
4
Ata nº2 - Assembleia geral
Ao décimo dia do mês de Janeiro de dois mil e vinte e três, pelas 10 horas ( dez
horas), reuniu a Assembleia geral da sociedade por quotas “Miranda & Sousa, Lda.”,
pessoa coletiva nº 501 111 069, com capital social de 500 000€ (quinhentos mil euros),
na sua sede que se localiza na Avenida Vasco Branco, nº 149, concelho de Aveiro.
Encontravam-se presentes as duas sócias da sociedade, a sócia Cristina Sofia
Lopes de Sousa, portadora do NIF: 240941551, titular de metade (50%) do capital social,
com uma quota de 250 000€ (duzentos e cinquenta mil euros) e o sócia Luísa Francisca
Miranda de Carvalho, portador do NIF: 264793633, titular da outra metade (50%) do
capital social, com uma quota de 250 000€ (duzentos e cinquenta mil euros), desta forma
estava presente a totalidade do capital social.
Estando representada a totalidade do capital social, foi manifestada pelas sócias
a vontade de se constituírem em Assembleia Geral, nos termos do artigo 54º do Código
das Sociedades Comerciais, com dispensa de formalidades prévias. Após verificação dos
elementos necessários à realização da reunião, foi aberta a sessão com a seguinte ordem
de trabalhos:
Ponto Um -Deliberação e aprovação do Relatório de gestão e prestações de
contas respeitantes ao exercício económico de 2022;
Ponto Dois - Deliberação da proposta de aplicação dos resultados do exercício de
2022.
No ponto um da ordem de trabalhos foi apresentado para análise o Relatório de
Gestão e as contas do exercício económico findo a trinta e um de dezembro de dois mil
vinte e dois, as quais apresentam um prejuízo de 384 198,34€ (trezentos e oitenta e
quatro, cento e noventa e oito euros e trinta e quatro cêntimos). Após votação, foram
aprovados por unanimidade os referidos documentos.
No ponto dois da ordem de trabalhos, e tendo em conta que o resultado líquido
do exercício de dois mil e vinte e dois é negativo, foi também deliberado por unanimidade
que este seja integralmente transferido para resultados transitados.
Não havendo mais nada a tratar, a presidente da Assembleia Geral deu por
encerrada a ordem de trabalhos pelas dez horas e trinta minutos do dia dez de janeiro
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de dois mil e vinte e três, da qual se lavrou a presente ata, depois de lida e aprovada, será
assinada pelo Presidente e pela secretária da “Miranda & Sousa, Lda.”.
Aveiro, 10 de janeiro de 2022
A gerência,
Presidente da Assembleia Geral

Cristina Sousa
(Cristina Sofia Lopes de Sousa)
Secretária da Assembleia Geral
4. Luísa Carvalho
(Luísa Francisca Miranda de Carvalho)
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Modelo 32
Depreciações
N.º DE IDENTIFICAÇÃO FISCAL MAPA DE DEPRECIAÇÕES E AMORTIZAÇÕES

501111069 NATUREZA DOS ACTIVOS: MÉTODO UTILIZADO: IRC
ACTIVOS FIXOS TANGÍVEIS  QUOTAS CONSTANTES 
PERÍODO DE TRIBUTAÇÃO ACTIVOS INTANGÍVEIS o QUOTAS DECRESCENTES o
2022 PROPRIEDADES DE INVESTIMENTO o OUTRO o MODELO 32
Data Activos Gastos fiscais

Depreciações / Depreciações /
Depreciações /
Início de utilização amortizações e Depreciações e amortizações Taxas amortizações e
Código de acordo Depreciações e Perdas por amortizações e
Valor de aquisição N.º de anos perdas por perdidas perdas por
com a tabela anexa Descrição dos elementos do activo Valor contabilistico amortizações aceites imparidade aceites acumulad perdas por
MÊS ANO ou produção para de utilidade imparidade imparidade
ao DR n.º 25/2009 registado em períodos Taxa no período (art. 38º imparidade não
efeitos fiscais esperada contabilizadas no Limite fiscal do as recuperadas no
anteriores Taxa % corrigida CIRC) aceites como gastos
período período período
%
(12)=[(10)x(6)] ou
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (13) (14) (15)=(8)-[(12)+(13)] (16)
[(6)-(9)x(11)]
Equipamento Administrativo
2 4 4 0 Computador standard 1 2022 1 992,00 € 1 992,00 € 3 663,93 € 33,33% 663,93 €
2 2 7 5 Impressoras de escritório HP Multifunções LaserJet Pro A4, Wireless 1 2022 235,77 € 235,77 € 5 47,15 € 20,00% 47,15 €
2 4 3 0 Secretárias 1 2022 511,00 € 511,00 € 8 63,88 € 12,50% 63,88 €
2 4 3 0 Conjunto mesa semi-edonda de reunião com 8 cadeiras 1 2022 447,18 € 447,18 € 8 55,90 € 12,50% 55,90 €
2 4 3 0 Cadeiras de reunião 1 2022 230,70 € 230,70 € 8 28,84 € 12,50% 28,84 €
2 4 3 0 Cadeira de Executivo pele sintética Preto 1 2022 338,04 € 338,04 € 8 42,26 € 12,50% 42,26 €
2 2 7 5 PDA 1 2022 277,29 € 277,29 € 5 55,46 € 20,00% 55,46 €
2 2 5 1 Telefone fixo 1 2022 48,36 € 48,36 € 5 9,67 € 20,00% 9,67 €
2 4 3 0 Máquina de café expresso 8 2022 205,20 € 205,20 € 8 8,55 € 12,50% 25,65 €
2 2 4 0 Computador portátil 12 2022 4 886,87 € 4 886,87 € 3 135,73 € 33,33% 1 628,79 €
Equipamento de Transporte
2 3 8 5 Camião de 4 Toneladas 2 2022 57 015,42 € 57 015,42 € 5 10 452,83 € 20,00% 11 403,08 €
2 3 7 5 BMW - serie 1 - 118d Auto (F20) 3 2022 36 367,80 € 25 000,00 € 4 7 576,63 € 25,00% 6 250,00 € 1 326,63
2 3 7 5 Peugeot Boxer 290 C 2.0 HDI 12 2022 25 905,52 € 25 000,00 € 4 539,70 € 25,00% 6 250,00 €
Equipamento Básico
1 2 2 0 Martelo Combinado 3 2022 5 062,50 € 5 062,50 € 3 1 265,50 € 33,33% 1 687,33 €
1 2 2 0 Moto Bombas a Gasóleo 3 2022 2 520,00 € 2 520,00 € 3 629,94 € 33,33% 839,92 €
1 2 2 0 Cortadoras a Gasolina 3 2022 3 240,00 € 3 240,00 € 3 809,92 € 33,33% 1 079,89 €
Outros Ativos Fixos Tangíveis
2 2 5 0 Paíneis Solares 3 2022 1 308,72 € 1 308,72 € 4 272,65 € 25,00% 327,18 €
2 2 5 0 Painél Fotovoltaico 3 2022 654,36 € 654,36 € 4 136,33 € 25,00% 163,59 €
TOTAL 141 246,73 128 973,41 22 794,87 0,00 30 622,52 0,00 1 326,63 0,00
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Amortizações
N.º DE IDENTIFICAÇÃO FISCAL MAPA DE DEPRECIAÇÕES E AMORTIZAÇÕES

501111069 NATUREZA DOS ACTIVOS: MÉTODO UTILIZADO: IRC
ACTIVOS FIXOS TANGÍVEIS o QUOTAS CONSTANTES 
PERÍODO DE TRIBUTAÇÃO ACTIVOS INTANGÍVEIS  QUOTAS DECRESCENTES o
2022 PROPRIEDADES DE INVESTIMENTO o OUTRO o MODELO 32
Data Activos Depreciações / Gastos fiscais Depreciações /

Depreciações /
amortizações e Taxas amortizações e
Código de acordo Início de utilização N.º de anos Depreciações e Depreciações e amortizações Perdas por amortizações e
Valor de aquisição perdas por perdidas perdas por
com a tabela anexa Descrição dos elementos do activo Valor contabilistico de amortizações aceites imparidade aceites perdas por
MÊS ANO ou produção para imparidade Taxa acumulad imparidade
ao DR n.º 25/2009 registado utilidade em períodos Limite fiscal do no período (art. 38º imparidade não
efeitos fiscais contabilizadas no Taxa % corrigida as recuperadas no
esperada anteriores período CIRC) aceites como gastos
período % período
(12)=[(10)x(6)] ou
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (13) (14) (15)=(8)-[(12)+(13)] (16)
[(6)-(9)x(11)]
2 4 4 0 Software Antivirus 1 2022 40,85 € 40,85 € 3 13,62 € 33,33% 13,62 €
2 4 4 0 Software especifico para construção civil 1 2022 5 947,15 € 5 947,15 € 3 1 982,19 € 33,33% 1 982,19 €
TOTAL 5 988,00 5 988,00 1 995,81 0,00 1 995,81 0,00 0,00 0,00
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Modelo 10
Declaração em anexo
Modelo 22
Declaração em anexo
Detalhe dos valores incluídos nos campos da Modelo 22

Quadro 7
Campo 701 – Resultado Líquido do Período
O valor inscrito neste campo corresponde ao resultado líquido do período
apurado, que reflete todos os gastos e rendimentos do período de tributação, para além
do valor do imposto sobre o rendimento (IRC) imputável a esse mesmo período.
Resultado líquido do período = Resultado antes de impostos – Imposto estimado
+ Impostos diferidos
RLP = -429 503,01€ - 3 214,49 + 48 519,16 = -384 198,34€
Campo 724 – Estimativa do IRC

De acordo com o artigo 23º-Aº, nº1, al a) do CIRC, não são dedutíveis para efeitos
da determinação do lucro tributável o IRC, incluindo as tributações autónomas, que
incidam sobre os lucros. Assim, neste campo, deve ser acrescido o imposto estimado para
o ano, que corresponde ao valor das tributações autónomas (3 214,49€).
Campo 719 – Perdas por Imparidade em ativos não correntes e depreciações e

amortizações não aceites como gasto
Neste campo, o valor a acrescer corresponde à parte das depreciações das VLP
não aceites como gasto fiscal. De acordo com o artigo 34º, nº1, al e), CIRC, o limite do
custo de aquisição de viaturas ligeiras de passageiros é de 25 000€, pelo que, as
depreciações contabilizadas em excesso não serão aceites como gasto do período, sendo
acrescidas neste campo. Assim, o valor a inserir determina-se da seguinte forma:
Depreciação aceite= 25 000€*25%=6 250€;
Depreciações a 31/12= 7 576,63€;
Depreciação não aceite= 7 576,63-6 250= 1 326,63€
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Campo 722 – Créditos incobráveis não aceites como gastos

Uma vez que a dívida incobrável reconhecida em gastos, relativa ao cliente SE
Import/Export, S.A., não cumpre com os requisitos para a dedutibilidade previstos no
artigo 41.º do CIRC, o seu valor não irá ser aceite fiscalmente, devendo ser acrescido
neste campo.
Campo 723 – Realizações de Utilidade Social não dedutíveis

Segundo o artigo 43º, nº2 do CIRC, as despesas com seguros de vida são aceites
como gasto do período até ao limite de 15%. Por outro lado, o nº4 impõe a condição de
que poderá ser efetivamente considerado como gasto, se estes forem estabelecidos para
a generalidade dos trabalhadores permanentes da empresa, o que não é o caso uma vez
que a empresa apenas atribuiu um seguro de vida às gerentes. Assim, este gasto não é
aceite fiscalmente, devendo ser acrescido pelo montante de 342,48€. Conforme a
Informação Vinculativa nº 2019 002006, referente ao nº 1 do artigo 43 do CIRC, o gasto
com o ginásio não é aceite, ainda que aplicado à generalidade a empresa, uma vez que
esta tem de recorrer a terceiros para efetuar o serviço. Assim, irá ser acrescido pelo
montante de 2 214€.
Campo 759- Ajustamentos não tributáveis decorrentes da aplicação do justo valor

Os ajustamentos decorrentes da aplicação do justo valor, segundo o n.º 9 do
artigo 18.º do CIRC, não concorrem para a formação do lucro tributável, com exceção das
situações previstas na al a) e b) do mesmo artigo. Uma vez que o ganho por aumento de
justo valor no FCT (18,82€) não esta relacionado com nenhuma das exceções previstas,
deve ser deduzido neste campo.
Campo 766 - Impostos Diferidos

Tal como o IRC estimado para o período, também não concorrem para a formação
do lucro tributável os impostos diferidos, segundo o previsto no artigo 23º-A, nº1, a) do
CIRC. Desta forma, o valor inserido neste campo corresponde ao saldo da conta 274 –
Impostos diferidos (87 994,16€) deduzido do valor do ID calculado para a remuneração
convencional do capital social (39 375€), já que este AID não dá origem a correção fiscal,
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pois não afeta o RLP. Dado que o saldo final resulta num débito (48 519,16€), esse vai ser
o valor a deduzir neste campo.
Campo 774 – Benefícios Fiscais

Neste campo, foram deduzidas importâncias relativas à remuneração
convencional do capital social e à quota da ACISE.
De acordo com o artigo 41.º-A do EBF, pode ser deduzida uma importância
correspondente à remuneração convencional do capital social, calculada mediante a
aplicação, limitada a cada exercício, da taxa de 7% ao montante das entradas realizadas
até 2 000 000€. Assim, foi deduzido o valor de 35 000 €, respeitante a este benefício fiscal
(7% *500 000€).
Ao abrigo do artigo 44.º do CIRC, as quotizações pagas a favor de associações
empresariais podem ser consideradas como gasto do período no valor correspondente a
150% do total das quotizações, até ao limite de 2‰ do volume de negócios. Assim, o
montante a deduzir será calculado da seguinte forma:
Limite=2‰*2 106 844,46=4 213,69;
Majoração:3000€ (quota anual) *50%=1500€;
Quota + Majoração=4500>Limite;
CF- = 4 213,69-3 000=1 213,69
Desta forma, o valor inscrito no campo é: 1 213,69+35 000=36 213,69€
Quadro 10
Campo 365 – Tributações Autónomas
Neste campo devem registar-se as tributações autónomas que a empresa deve
efetuar a alguns encargos que foi assumindo ao longo do ano.
Assim, de acordo com o artigo 88º do CIRC, a empresa irá ter as seguintes
tributações autónomas:
Despesas de representação (artigo 88º, nº7, CIRC):
Estas despesas são tributadas à taxa de 10% e dizem respeito a pagamentos com o cartão
de crédito no Restaurante Adega Nova no valor de 83€.
T.A. = 10% *83€ = 8,30€
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Encargos com viaturas (artigo 88º, nº3, al a) e b), CIRC):

Os encargos incorridos com as 2 viaturas ligeiras de passageiros, são também
tributados autonomamente à taxa de 10%, no caso do Peugeot, e 35%, no caso do BMW.
Os encargos considerados estão em conformidade com o nº5 do artigo 88º.
Encargos BMW Peugeot

Depreciações 7 576,63 € 539,70 €
Gasóleo 141,61 € 141,61 €
Seguro 406,45 € - €
IUC 153,98 € - €
Revisão 687,22 € - €
Total 8 965,89 € 681,31 €
Taxa TA 35% 10%
Total TA 3 138,06 € 68,13 €
Quadro 11
Campo 410 - Total de rendimentos do período
O montante presente nesta rubrica corresponde ao total dos rendimentos
obtidos no ano, ou seja, ao valor total da classe 7, pelo que o valor a vigorar será de 2 107
154,73€.
Campo 411 - Volume de negócios do período

O valor presente neste campo corresponde, no caso da nossa empresa, ao total
das prestações de serviços efetuadas (valor total da conta 72), sendo este de 2 106
844,46€.
Quadro 11 A
Campo 462 – Outros AID
Os restantes AID resultam da remuneração convencional do capital social, dando
um total 39 375€.
Quadro 13
Os valores que figuraram nos campos 414, 426 e 428 correspondem à base
tributável utilizada para o cálculo das tributações autónomas, estando já explicados no
campo 365.
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Anexo D
Quadro 4 – Deduções ao rendimento
Os valores a inscrever neste quadro dizem respeito aos valores que constam no
campo 774 do quadro 07, pelo que, só iremos preencher os campos 407 e 409.
Campo 407 – Majoração de quotizações empresariais

Corresponde ao valor da majoração das quotizações da ACISE, já calculadas acima
(1 213,69€).
Campo 409 - Remuneração convencional do capital social

Corresponde ao valor do benefício fiscal da remuneração convencional do capital
social, logo, 7% do capital social, ou seja, 35 000€.
IES (Folha de rosto e indicação dos Anexos)

Folha de rosto em anexo
Anexos aplicáveis
A Informação Empresarial Simplificada (IES) é uma declaração anual de entrega
obrigatória para todas as sociedades que tenham contabilidade organizada de forma que
estas cumpram as suas obrigações fiscais e contabilísticas.
A IES deve ser entregue, referente ao ano de 2022, no corrente ano de 2023 até
dia 15 de julho, de forma eletrónica, ao Ministério das Finanças. Sendo a nossa sociedade
obrigada a possuir contabilidade organizada, fica também obrigada à entrega desta
declaração, com os anexos aplicáveis.
Anexo A
Este anexo diz respeito a entidades residentes que exercem, a título principal,
atividade comercial, industrial ou agrícola, pelo que deve ser preenchido pela nossa
entidade, uma vez que a nossa atividade é de natureza comercial e tem residência em
Portugal.
Juntamente com este anexo dever ser apresentado também o anexo R.
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Anexo H
Uma vez que a nossa empresa obteve rendimentos no estrangeiro, rendimentos
estes provenientes da prestação de serviços a cliente moçambicano, deve preencher o
quadro 04 deste anexo.
Anexo L
O anexo L diz respeito ao às informações contabilísticas e fiscais do IVA. Sendo
esta sociedade sujeito passivo de tal imposto, terá de entregar este anexo devidamente
preenchido.
Anexo O
Neste anexo devem ser incluídos os clientes, com sede em território nacional,
cujo valor anual das vendas seja superior a 25 000€. Uma vez que, para a maioria dos
clientes, faturámos valores superiores ao indicado, a entidade terá de proceder ao
preenchimento deste anexo.
Anexo P
Neste anexo devem ser incluídos os fornecedores, com sede em território
nacional, cujo valor anual das compras seja superior a 25 000€. Dado que, no período,
efetuámos compras a determinados fornecedores por um valor superior ao indicado, a
empresa terá de preencher este anexo.
Anexo R
Este anexo deverá ser entregue juntamente com o anexo A.
Anexos
6/3/23, 10:39 PM Imprima usando a função do browser
Esta Listagem não serve como Comprovativo
Declaraçao Modelo 10
Rosto
00 Atenção
01 Serviço de Finanças da Área do Domicílio
Código do Serviço de Finanças 1 0051
02 Número de Identificação Fiscal
Nome do Sujeito Passivo Número de Identificação Fiscal
2 501111069
03 Ano
Ano 3 2022
04 Importâncias Retidas
A - TRABALHO DEPENDENTE 01 €
B - RENDIMENTOS EMPRESARIAIS E PROFISSIONAIS 02 € 3.000,00
E - OUTROS RENDIMENTOS DE CAPITAIS (aplicável a 2014 e anos anteriores) 03 €
EE - SALDOS CREDORES C/C (Artº 12º-A, nº 3, alínea a) do Decreto-Lei 42/91, de 22 de Janeiro) 04 €
F - PREDIAIS 05 € 12.000,00
G - INCREMENTOS PATRIMONIAIS 06 €
H - PENSÕES 07 €
RETENÇÕES DE IRC (Artº 94º do CIRC) 08 €
SOMA (01 a 03 + 05 a 08) 09 € 15.000,00
RETENÇÕES A TAXAS LIBERATÓRIAS 10 €
COMPENSAÇÕES DE IRS / IRC 11 €
TOTAL (09 + 10 + 04 - 11) 12 € 15.000,00
RETENÇÃO DA SOBRETAXA (aplicável anos de 2013 a 2017) 13 €
05 Relação dos Titulares dos Rendimentos
02 Rendimentos de Anos Anteriores 05 Local de

01 Sujeito 09 Retenção da
03 Rendimentos do 04 Tipo de Obtenção 07 Contribuições 08 Quotizações
Passivo 06 Retenção IRS/IRC Sobretaxa (anos de
Ano Rendimentos do Obrigatórias Sindicais
(NIF) Valores N.º de Anos Ano 2013 a 2017)
Rendimento
199561834 € € 12.000,00 B C € 3.000,00 € € €
189128151 € € 48.000,00 F C € 12.000,00 € € €
Rendimentos de Anos Anteriores Rendimentos do Ano Retenção IRS/IRC Contribuições Obrigatórias Quotizações Sindicais Retenção da Sobretaxa (anos de 2013 a 2017)
file:///C:/Users/_se111106/print1889148787853194328.html 1/2
TOTAIS € € 60.000,00 € 15.000,00 € € €
06 Tipo de Declaração
1ª Declaração do Ano 1
Declaração de Substituição 2
Declaração apresentada nos termos da alínea d), n.º1, art.119º do CIRS 3
Data do facto que determinou a obrigação de declarar ou alterar rendimentos já declarados 4
07 Identificação do Sujeito Passivo ou Representante Legal e do CC
NIF do Contabilista Certificado 1 199561834

NIF do Sujeito Passivo ou Representante Legal 2 264793633
Caso tenha ocorrido justo impedimento (art.º 12.º-A do DL n.º 452/99, de 5 de novembro), indique:
Facto que determinou o justo impedimento 3
Data da ocorrência do facto 4
Data da cessação do facto 5
05/06/23, 18:18 https://irc.portaldasfinancas.gov.pt/mod22/preparar/v2023#!/rosto/t7A/@ts!1685985504331
Modelo 22 - IRC
Rosto
01 Período de tributação
De a
1 2022-01-01  2022-12-31 
Período
2 2022
02 Área da sede, direção efetiva ou estabelecimento estável
Código do Serviço de Finanças da Sede ou do Estabelecimento Estável
1 0051
Código do Serviço de Finanças da Direção Efetiva
2 0051
03 Identificação e Caracterização do Sujeito Passivo
Designação
N.º de Identificação Fiscal (NIF)
2 501111069
3 Tipo de sujeito passivo
1 Residente que exerce, a título principal, atividade comercial, industrial ou agrícola
2 Residente que não exerce, a título principal, atividade comercial, industrial ou agrícola
3 Não residente com estabelecimento estável
4 Não residente sem estabelecimento estável
3-A Qualificação da empresa nos termos do Anexo ao Decreto-Lei N.º 372/2007, de 6 de

Novembro ou como cooperativa
https://irc.portaldasfinancas.gov.pt/mod22/preparar/v2023#!/rosto/t7A/@ts!1685985504331 1/50
Se assinalou os campos 1 ou 3 do Quadro 03 - 3, indique como se qualifica nos termos previstos no Anexo ao
Decreto-Lei n.º 372/2007, de 06 de novembro
3 Micro empresa
4 Pequena empresa
1 Média empresa
2 Não PME
5 Cooperativa
3-B Organismos de investimento coletivo
1 Indique se se trata de um Organismo de Investimento Coletivo tributado nos termos do artigo 22.º do EBF
3-C Imputação de rendimentos (Art.º 5.º, n.º 9)
É considerado um estabelecimento estável para efeitos da imputação prevista no n.º 9 do artigo 5.º?
1 Sim
4 Regimes de tributação dos rendimentos
1 Geral
3 Isenção definitiva
4 Isenção temporária
5 Redução de taxa
6 Simplificado
7 Transparência fiscal
8 Grupos de sociedades
9 NIF da sociedade dominante / Responsável (art.º 69.º-A, n.ºs 3 e 4)
10
Pretende exercer a opção pelas taxas do art.º 87.º, n.º 1? (art.º 91.º, n.º 2 da Lei n.º 3 - B/2010, de 28 de abril)
11 Ocorreu alguma das situações referidas no ex-art.º 87.º, n.º 7 ?
12 Artigo 36.º-A do EBF
13 Regime especial das atividades de transporte marítimo (Dec.-lei n.º 92/2019, de 13 de novembro)
4-A Transferência de residência/cessação da atividade de estabelecimento

estável/afetação de elementos patrimoniais (art.ºs 83.º, 84.º e 54.º-A, n.º 11)
Se no período de tributação ocorreu transferência de residência, afetação de elementos patrimoniais e
estabelecimento estável situado fora do território português, cessação da atividade ou transferência de
elementos patrimoniais de estabelecimento estável situado em território português, indique o local de destino
1 Países da UE/EEE
2 Outros
04 Características da declaração
1 Tipo de declaração
1 1.ª Declaração do período
2 Declaração de substituição (art.º

122.º, n.ºs 1 e 2)
3 Declaração de substituição (art.º 64.º,
n.º 4)

120.º, n.ºs 8 e 9)
5 Declaração de substituição (art.º 64.º,
nº 4) fora do prazo legal
122.º, n.º 3) Data de notificação da decisão/sentença
2 Declarações especiais
1 Declaração do grupo
2 Declaração do período de liquidação
3 Declaração do período de cessação
Data da cessação
6 
Declaração com período especial de tributação
4 Antes da alteração
5 Após a alteração
7 Declaração do período do início de atividade
Data da transmissão/aquisição (entidades não residentes sem estabelecimento estável)
8 
9 Antes da dissolução
10 Após a dissolução
Data da dissolução
11 
05 Identificação do Representante Legal e do Contabilista Certificado
NIF do representante legal
1 264793633
NIF do contabilista certificado
2 199561834
Facto que determinou o justo impedimento
Data do início da ocorrência do facto
5 
Data da cessação do facto
6 
07 (Período 2009 e anteriores) Apuramento do lucro tributável
RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO
201 
Variações patrimoniais positivas refletidas no resultado líquido (art.º 21.º)
202 
Variações patrimoniais negativas não refletidas no resultado líquido (art.º 24.º)
203 
SOMA (campos 201 + 202 - 203)
204 0,00 
A ACRESCER
Matéria coletável / lucro tributável imputado por sociedades transparentes, ACE ou AEIE (art.º 6.º)
205 
Prémios de seguros e contribuições (art.º23.º,n.º4)

206 
Reintegrações e amortizações não aceites como custos (art.º 33.º, n.º 1)
207 
Provisões não dedutíveis ou para além dos limites legais (art.ºs 34.º, 37.º e 38.º)
208 
Realizações de utilidade social não dedutíveis (art.º 40.º)
209 
Donativos não previstos ou além dos limites legais (art.º 62.º do EBF)
210 
IRC e outros impostos incidentes direta ou indiretamente sobre lucros [art.º 42.º, n.º1, alínea a)]
211 
Multas, coimas, juros compensatórios e demais encargos pela prática de infrações [art.º 42.º, n.º1,
alínea d)]
212 
Indemnizações por eventos seguráveis [art.º 42.º, n.º1, alínea e)]
213 
Encargos não devidamente documentados [art.º 42.º, n.º1, alínea g)]
277 
Despesas não documentadas (art.º 23.º)
214 
Menos-valias contabilísticas
215 
Correções nos casos de crédito de imposto (art.º 62.º, n.º1)
217 
40% do aumento das reintegrações resultantes da reavaliação do imobilizado corpóreo
218 
Importâncias devidas pelo aluguer de viaturas sem condutor [art.º 42.º, n.º1, alínea h)]
220 
Anulação do efeito do método da equivalência patrimonial (art.º 18.º, n.º7)
222 
Despesas com ajudas de custo e de compensação pela deslocação em viatura própria do trabalhador
[art.º 42.º, n.º1, alínea f)]
223 
Correções relativas a exercícios anteriores
224 
Correções relativas a preços de transferência (art.º 58.º, n.º8)
251 
Pagamentos a entidades não residentes sujeitas a um regime fiscal privilegiado (art.º 59.º, n.º1)
252 
Imputação de lucros de sociedades não residentes sujeitas a um regime fiscal privilegiado (art.º 60.º)
253 
Subcapitalização (art.º 61.º, n.º1)
254 
Juros de suprimentos [art.º 42.º, n.º1, alínea j)]
255 
Despesas com combustíveis [art.º 42.º, n.º1, alínea i)]
256 
Diferença positiva entre o valor patrimonial tributário definitivo do imóvel e o valor constante do
contrato [art.º 58.º-A, n.º 3, alínea a)]
257 
Importâncias constantes de documentos emitidos por sujeitos passivos com NIF inexistente ou
inválido [art.º 42.º, nº 1, alínea b)]
258 
Custos ou perdas suportados com transmissão onerosa de partes de capital (art.º 23.º, nºs 5,6 e 7)
259 
Ajustamentos de valores de ativos não dedutíveis ou para além dos limites legais (arts.º 34.º, 35.º e
36.º)
270 
Impostos diferidos
271 
Mais-valias fiscais sem intenção de reinvestimento (art.º 43.º)
216 
Mais-valias fiscais com intenção expressa de reinvestimento (art.º 45.º)
274 
Acréscimos por não reinvestimento (art.º 45.º, n.º 6.º)
275 
Mais-valias fiscais - regime transitório [art.º 7, n.º 7, alínea b) da Lei n.º 30-G/2000, de 29 de dezembro
e art.º 32.º, n.º 8 da Lei n.º 109-B/2001, de 27 de dezembro]
276 
225 
SOMA (campos 204 a 225)
226 0,00 
A DEDUZIR
Prejuízo fiscal imputado por ACE ou AEIE (art.º 6.º)
227 
Redução de provisões tributadas
228 
Mais-valias contabilísticas
229 
Menos-valias fiscais (art.º 43.º)
230 
Restituição de impostos não dedutíveis e excesso da estimativa para impostos
231 
Rendimentos nos termos do artigo 46.º
232 
Atualização de encargos de explorações silvícolas (art.º 18.º, n.º 6.º)
233 
Benefícios fiscais
234 
Anulação do efeito do método da equivalência patrimonial (art.º 18.º, n.º7)
235 
40% das realizações de utilidade social (art.º 40.º, n.º9)
236 
Reversões de ajustamentos de valores de ativos tributados
272 
Impostos diferidos
273 
237 
238 0,00 
PREJUÍZO PARA EFEITOS FISCAIS (Se 238 > 226) (A transportar para os Campos 301, 312 e/ou 323 do
Quadro 09)
239 0,00 
LUCRO TRIBUTÁVEL (Se 226 >= 238) (A transportar para os Campos 302, 313, e/ou 324 do Quadro 09)
240 
07 (Período 2010 e posteriores) Apuramento do lucro tributável
RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO

701 -384.198,34 
Variações patrimoniais positivas não refletidas no resultado líquido do período (art.º 21.º) e quota-
parte do subsídio respeitante a ativos não correntes, não depreciáveis/não amortizáveis [art.º 22.º n.º
1, al. b) a al. d)]
702 
Variações patrimoniais positivas (regime transitório previsto no art.º 5.º, n.ºs 1, 5 e 6 do DL n.º
159/2009, de 13/7)
703 
Variações patrimoniais negativas não refletidas no resultado líquido do período (art.º 24.º)
704 
Variações patrimoniais negativas (regime transitório previsto no art.º 5.º, n.ºs 1, 5 e 6 do DL n.º
159/2009, de 13/7)
705 
Alteração do regime fiscal dos contratos de construção (correções positivas)

706 
Alteração do regime fiscal dos contratos de construção (correções negativas)

707 
SOMA (campos 701 + 702 + 703 - 704 - 705 + 706 - 707)
708 -384.198,34 
A ACRESCER
Matéria coletável/lucro tributável imputado por sociedades transparentes, ACE ou AEIE (art.º 6.º)
709 
Correções relativas a períodos de tributação anteriores (art.º 18.º, n.º 2)
710 
Vendas e prestações de serviços com pagamento diferido: diferença entre a quantia nominal da
contraprestação e o justo valor (art.º 18.º, n.º 5)
711 
Gastos referentes a inventários e a fornecimentos e serviços externos com pagamento diferido: gastos
de juros (art.º 18.º, n.º 5)
782 
Anulação dos efeitos do método da equivalência patrimonial e do método de consolidação

proporcional no caso de empreendimentos conjuntos que sejam sujeitos passivos de IRC (art.º 18.º,
n.º 8)
712 
Ajustamentos não dedutíveis decorrentes da aplicação do justo valor (art.º 18.º, n.º 9)
713 
Pagamentos com base em ações (art.º 18.º, n.º11)
714 
Gastos de benefícios de cessação de emprego, benefícios de reforma e outros benefícios pós

emprego ou a longo prazo dos empregados (art.º 18.º, n.º12)
715 
Gastos suportados com a transmissão onerosa de partes de capital (ex-art.º 23.º, n.ºs 3, 4 e 1.ª parte
do n.º5)
717 
Provisões não dedutíveis ou para além dos limites legais (art.ºs 19.º, n.º 4 e 39.º) e perdas por
imparidade fiscalmente não dedutíveis de ativos financeiros
721 
IRC, incluindo as tributações autónomas, e outros impostos que direta ou indiretamente incidam sobre
os lucros [art.º 23.º -A, n.º 1, al. a)]
724 3.214,49 
Impostos diferidos [art.º 23.º -A, n.º 1, al. a)]
725 
Despesas não documentadas [art.º 23.º -A, n.º1, al. b)]
716 
Encargos não devidamente documentados [art.º 23.º -A, n.º 1, al. c)]
731 
Encargos evidenciados em documentos emitidos por sujeitos passivos com NIF inexistente ou inválido
ou por sujeitos passivos cessados oficiosamente [art.º 23.º -A, n.º 1, al. c)]
726 
Despesas ilícitas [art.º 23.º -A, n.º1, al. d)]
783 
Multas, coimas e demais encargos, incluindo juros compensatórios e moratórios, pela prática de
infrações [art.º 23.º -A, n.º 1, al. e)]
728 
Impostos, taxas e outros tributos que incidam sobre terceiros que o sujeito passivo não esteja
legalmente obrigado a suportar [art.º 23.º -A, n.º1, al. f)]
727 
Indemnizações por eventos seguráveis [art.º 23.º -A, n.º 1, al. g)]
729 
Ajudas de custo e encargos com compensação pela deslocação em viatura própria do trabalhador
[art.º 23.º -A, n.º 1, al. h)]
730 
Encargos com o aluguer de viaturas sem condutor [art.º 23.º -A, n.º 1, al. i)]
732 
Encargos com combustíveis [art.º 23.º -A, n.º 1, al. j)]
733 
Encargos relativos a barcos de recreio e aeronaves de passageiros [art.º 23.º -A, n.º 1, al. k)]
784 
Juros e outras formas de remuneração de suprimentos e empréstimos feitos pelos sócios à sociedade
[art.º 23.º -A, n.º 1, al. m)]
734 
Gastos não dedutíveis relativos à participação nos lucros por membros dos orgãos sociais [art.º 23.º -
A, n.º 1, al. o)]
735 
Contribuição sobre o setor bancário [art.º 23.º -A, n.º 1, al. p)]
780 
Contribuição extraordinária sobre o setor energético [art.º 23.º -A, n.º 1, al. q)]
785 
Contribuição extraordinária sobre a indústria farmacêutica [art.º 23.º-A, n.º 1, al. s)]
802 
Importâncias pagas ou devidas a entidades não residentes sujeitas a um regime fiscal privilegiado
[art.º 23.º -A, n.º 1, al. r) e n.º 7]
746 
50% de outras perdas relativas a partes de capital ou outras componentes do capital próprio (ex-art.º
45.º, n.º 3, parte final)
737 
Outras perdas relativas a instrumentos de capital próprio e gastos suportados com a transmissão
onerosa de instrumentos de capital próprio de entidades não residentes sujeitas a um regime fiscal
privilegiado (art.º 23.º -A, n.ºs 2 e 3)
786 
Perdas por imparidade em inventários para além dos limites legais (art.º 28.º) e em créditos não
fiscalmente dedutíveis ou para além dos limites legais (art.ºs 28.º -A a 28.º -C)
718 
Perdas por imparidade de ativos não correntes (art.º 31 -B) e depreciações e amortizações (art.º 34.º,
n.º1), não aceites como gastos
719 1.326,63 
40% do aumento das depreciações dos ativos fixos tangíveis em resultado de reavaliação fiscal (art.º
15.º, n.º 2 do DR 25/2009, de 14/9)
720 
Créditos incobráveis não aceites como gastos (art.º 41.º)
722 230.784,40 
Realizações de utilidade social não dedutíveis (art.º 43.º)
723 2.556,48 
Menos-valias contabilísticas
736 
Mais-valia fiscal resultante de mudanças no modelo de valorização [art.º 46.º, n.º 5, al. b)]
738 
Diferença positiva entre as mais-valias e as menos-valias fiscais sem intenção de reinvestimento (art.º
46.º)
739 
50% da diferença positiva entre as mais-valias e as menos-valias fiscais com intenção expressa de
reinvestimento (art.º 48.º, n.º 1)
740 
Acréscimos por não reinvestimento ou pela não manutenção dos ativos na titularidade do adquirente
(art.º 48.º, n.º 6)
741 
Mais-valias fiscais-regime transitório [art.º 7.º, n.º 7, al. b) da Lei n.º 30-G/2000, de 29/12 e art.º 32.º,
n.º 8 da Lei n.º 109-B/2001, de 27/12]
742 
Correções relativas a instrumentos financeiros derivados (art.º 49.º)
743 
Prejuízos de estabelecimentos estáveis situados fora do território português (art.º 54.º -A)
787 
Correções relativas a preços de transferência (art.º 63.º, n.º 8)
744 
Diferença positiva entre o valor patrimonial tributário definitivo do imóvel e o valor constante do
contrato [art.º 64.º, n.º 3, al. a)]
745 
Imputação de rendimentos de entidades não residentes sujeitas a um regime fiscal privilegiado (art.º
66.º)
747 
Limitação à dedutibilidade de gastos de financiamento líquidos (art.º 67.º)
748 
Correções nos casos de crédito de imposto por dupla tributação jurídica internacional (art.º 68.º, n.º 1)
749 
Correções nos casos de crédito de imposto por dupla tributação económica internacional (art.º 68.º,
n.º 3)
788 
Correções resultantes da opção pelo regime especial aplicável às fusões, cisões, entradas de ativos e
permutas de partes sociais (art.ºs 74.º, 76.º e 77.º)
750 
Transferência de residência, afetação de elementos patrimoniais a estabelecimento estável situado

fora do território português, cessação de atividade ou transferência de elementos patrimoniais de
estabelecimento estável situado em território português: saldo positivo referente aos elementos
patrimoniais transferidos para outro Estado membro da UE ou do EEE ou afetos a estabelecimento
estável aí situado (art.ºs 83.º, 84.º e 54.º -A, n.º 11)
789 

fora do território português, cessação de atividade ou transferência de elementos patrimoniais de
estabelecimento estável situado em território português: saldo positivo referente aos elementos
patrimoniais transferidos para países fora da UE ou do EEE ou afetos a estabelecimento estável aí
situado (art.ºs 83.º, 84.º e 54.º -A, n.º 11)
790 
Donativos não previstos ou além dos limites legais (art.ºs 62.º, 62.º-A e 62.º-B do EBF)
751 
Assimetrias híbridas e assimetrias de residência fiscal (art.ºs 68.º-B, n.º 1 e 68.º-D, n.º1)
803 
Encargos financeiros não dedutíveis (ex-art.º 32.º, n.º2 do EBF)
779 
Adicional ao Imposto Municipal sobre imóveis (art.º 135.º-J do Código do IMI)
797 
Gastos e perdas relativos às atividades de transporte marítimo às quais é aplicável o regime especial
de determinação da matéria coletável (art.º 6.º do Anexo ao Decreto-Lei n.º 92/2018, de 13 de
novembro)
799 
Outros acréscimos
752 
753 -146.316,34 
A DEDUZIR
Despesas ou encargos de projeção económica plurianual contabilizados como gasto na vigência do

POC e ainda não aceites fiscalmente [art.º 22.º, al. f) do DR 25/2009, de 14/9]
754 
Prejuízo fiscal imputado por ACE ou AEIE (art.º 6.º)
755 
Correções relativas a períodos de tributação anteriores (art.º 18, n.º 2)
756 
Vendas e prestações de serviços com pagamento diferido: rédito de juros (art.º 18.º, n.º 5)
757 
Gastos referentes a inventários e a fornecimentos e serviços externos com pagamento diferido:

diferença entre a quantia nominal da contraprestação e o justo valor (art.º 18.º, n.º 5)
791 
Anulação dos efeitos do método da equivalência patrimonial e do método de consolidação

proporcional no caso de empreendimentos conjuntos que sejam sujeitos passivos de IRC (art.º 18.º,
n.º 8)
758 
Ajustamentos não tributáveis decorrentes da aplicação do justo valor (art.º 18.º, n.º 9)
759 18,82 
Pagamentos com base em ações (art.º 18.º, n.º 11)
760 
Pagamento ou colocação à disposição dos beneficiários de benefícios de cessação de emprego,

benefícios de reforma e outros benefícios pós emprego ou a longo prazo dos empregados (art.º 18.º,
n.º 12)
761 
Reversão de perdas por imparidade tributadas (art.ºs 28.º, n.º 3 e 28.º -A, n.º 3)
762 
Depreciações e amortizações tributadas em períodos de tributação anteriores (art.º 20.º do DR

25/2009, de 14/9)
763 
Perdas por imparidade tributadas em períodos de tributação anteriores (art.ºs 28.º, 28.º -A, n.º 1 e 31.º
-B, n.º7)
781 
Reversão de provisões tributadas (art.ºs 19.º, n.º 4 e 39.º, n.º 4)
764 
Restituição de Impostos não dedutíveis e excesso da estimativa para impostos
765 
Impostos diferidos [art.º 23.º -A, n.º 1, al. a)]
766 48.523,39 
Gasto fiscal relativo a ativos intangíveis, propriedades de investimento e ativos biológicos não
consumíveis (art.º 45.º -A)
792 
Mais-valias contabilísticas
767 
50% da menos-valia fiscal resultante de mudanças no modelo de valorização [art.º 46.º, n.º 5, al. b) e
ex-art.º 45.º, n.º 3, parte final] e 50% da diferença negativa entre as mais e as menos-valias fiscais de
partes de capital ou outras componentes do capital próprio (ex-art. 45.º, n.º 3, 1.ª parte)
768 
Diferença negativa entre as mais-valias e as menos-valias fiscais (art.º 46.º)
769 
Correções relativas a instrumentos financeiros derivados (art.º 49.º)
770 
Dedução dos rendimentos de direitos de autor e de direitos de propriedade industrial com o limite do
n.º 8 do artigo 50.º-A
793 
Eliminação da dupla tributação económica de lucros e reservas distribuídos (art.º 51.º e 51.º -D)
771 
Lucros de estabelecimentos estáveis situados fora do território português (art.º 54.º -A)
794 
Correção pelo adquirente do imóvel quando adota o valor patrimonial tributário definitivo para a
determinação do resultado tributável na respetiva transmissão [art.º 64.º, n.º 3, al. b)]
772 
Reporte dos gastos de financiamento líquidos de períodos de tributação anteriores (art.º 67.º)
795 
Correções resultantes da opção pelo regime especial aplicável às fusões, cisões, entradas de ativos e
permutas das partes sociais (art.ºs 74.º, 76.º e 77.º)
773 

fora do território português, cessação da atividade ou transferência de elementos patrimoniais de
estabelecimento estável situado em território português: saldo negativo referente aos elementos
patrimoniais transferidos para fora do território português ou afetos a estabelecimento estável aí
situado (art.ºs 83.º, 84.º e 54.º -A, n.º 11)
796 
Benefícios Fiscais
774 36.213,69 
Réditos e rendimentos relativos às atividades de transporte marítimo às quais é aplicável o regime

especial de determinação da matéria coletável (art.º 6.º do Anexo ao Decreto-Lei n.º 92/2018, de 13 de
novembro)
800 
Aumento das depreciações ou amortizações resultantes das reavaliações efetuadas nos termos do
Decreto-Lei n.º 66/2016, de 3 de novembro (art.º 8.º do Decreto-Lei)
801 
Perdas por imparidade em créditos e benefícios pós-emprego ou a longo prazo de empregados (art.º
4.º do anexo à Lei n.º 61/2014, de 26 de agosto)
798 
Outras deduções
775 
776 84.755,90 
PREJUÍZO PARA EFEITOS FISCAIS (Se 776 > 753)
777 231.072,24 
LUCRO TRIBUTÁVEL (Se 753 >= 776) (A transportar para o quadro 09)
778 0,00 
08 Regimes de taxa
08.1 Regimes de redução de taxa
Taxas de tributação
242 Estabelecimentos de ensino particular (ex-art.º 56.º do EBF) 20%
245 Benefícios fiscais aplicáveis aos territórios do Interior (art.º 41.º-B e ex-art.º 43.º do EBF) 12,5% / 21%
269
Benefícios fiscais aplicáveis aos territórios do interior (R.A. Madeira) (artigo 19.º-A do Decreto Legislativo Regional
n.º 28.º-A/2021/M, de 30 de dezembro)
8,75% / 14,7%
248 Antigo Estatuto Fiscal Cooperativo (art.º 7.º, n.º 3 da Lei nº 85/98, de 16/12) 20%
260 Entidades licenciadas na Zona Franca da Madeira (ex-art.º 35.º do EBF) 3%
265 Entidades licenciadas na Zona Franca da Madeira (art.ºs 36.º e 36.º-A do EBF) 5%
247
08.2 Regime geral
Taxas de tributação
246 Região Autónoma dos Açores (Dec. Leg. Regional n.º 2/1999/A, de 20/1) 11,9% / 14,7%
249 Região Autónoma da Madeira (Dec. Leg. Regional n.º 2/2001/M, de 20/2) 11,9% / 14,7%
262 Rendimentos prediais de entidades não residentes sem estabelecimento estável (art.º 87.º, n.º 4) 25%
263
Mais-valias imobiliárias/incrementos patrimoniais obtidos por entidades não residentes sem estabelecimento
estável (art.º 87.º, n.º 4)
25%
266 Mais-valias mobiliárias obtidas por entidades não residentes sem estabelecimento estável (art.º 87.º, n.º 4)
25%
267
Rendimentos decorrentes da alienação de unidades de participação em FII e de participações sociais em SII,

auferidos por entidades não residentes sem estabelecimento estável (art.º 22.º-A, n.º1, al. c) do EBF)
10%
268 Rendimentos de capitais não sujeitos a retenção na fonte a título definitivo
5% / 10% / 12% / 15% / 25% / 35%
264
Outros rendimentos obtidos por entidades não residentes sem estabelecimento estável e não sujeitos a retenções
na fonte a título definitivo
5% / 10% / 12% / 15% / 25%
09 Apuramento da matéria coletável
(transporte do Q.07)
Regime geral
Com redução de taxa
Com isenção
Regime simplificado (em vigor até 2010)
1. PREJUÍZO FISCAL
301 231.072,24 
312 
323 
2. LUCRO TRIBUTÁVEL
302 
313 
324 
400 
Regime especial dos grupos de sociedades
Soma algébrica dos resultados fiscais
380 
Lucros distribuídos (ex-art.º 70.º, n.º 2)
381 
Gastos de financiamento líquidos (opção prevista no art.º 67.º, n.º 5)
395 
Ajustamento REAID (art.º 5.º, n.º 1 al. b) do Anexo à Lei n.º 61/2014, 26 de agosto)
500 
Resultados internos eliminados ao abrigo do anterior RTLC, a incluir no lucro tributável do período
376 
Resultado fiscal do grupo
382 
396 Prejuízos individuais deduzidos, verificados em períodos anteriores ao início da

aplicação do regime:
396 - Prejuízos 396-A - Período 396-B - NIF
Sem registos
398 Quotas-partes dos prejuízos fiscais deduzidas em caso de aquisição de grupos de

sociedades (art.º 71.º, n.ºs 4 e 5)
398 - Prejuízos 398-A - Período 398-B - NIF
Sem registos
Prejuízos fiscais dedutíveis
303 
314 
325 
401 
Prejuízos fiscais autorizados / transmitidos (art.º 75.º, n.ºs 1 e 3)
383 
386 
389 
392 
Prejuízos fiscais autorizados / transmitidos [art.º 15.º, n.º 1, al. c) e art.º 75, n.º 5]
384 
387 
390 
393 
Alteração da titularidade de mais de 50% do capital social ou da maioria dos direitos de voto -
Prejuízos fiscais não dedutíveis (art.º 52.º, n.º 8)
385 
388 
391 
394 
3. DEDUÇÕES
Prejuízos fiscais deduzidos
309 
320 
331 
407 
Discriminação dos prejuizos fiscais deduzidos, por período de apuramento e montante

Regime geral
309.1 - Período 309.2 - Montante
Sem registos
Com redução de taxa
Sem registos
Com isenção
Sem registos
Regime especial aplicável aos adquirentes de entidades consideradas empresas em dificuldade - art.º
15.º da Lei n.º 27-A/2020, de 24 de julho
Regime geral
309.5 - NIF da
sociedade
309.3 - Período 309.4 - Montante considerada
empresa em
dificuldade
Sem registos
Benefícios fiscais
310 
321 
332 
408 
4. MATÉRIA COLETÁVEL (2-3)
311 
322 
333 
409 0,00 
ZFM - Matéria coletável que excede os plafonds máximos (art.ºs 36.º, n.º 3 e 36.º-A, n.º 4 do EBF)
336 
COLETIVIDADES DESPORTIVAS - Dedução das importâncias investidas até 50% da matéria coletável
(art.º 54, n.º 2 do EBF)
399 
Existindo prejuízos fiscais autorizados / transmitidos, indique:

Total do valor utilizado no período (397-A + 397-B)
397 0,00 
397-A Valor utilizado no período [art.º 15.º, n.º 1 al. c) e art.º 75.º, n.º 5]
397.A - Valor utilizado

397.C - Período 397.E - NIF
no período
Sem registos
397-B Valor utilizado no período (art.º 75.º, n.ºs 1 e 3)
397.B - Valor utilizado

397.D - Período 397.F - NIF
no período
Sem registos
Matéria Coletável do regime especial (campo 11 do quadro 04 do anexo G)
300 
MATÉRIA COLETÁVEL NÃO ISENTA [(311 - 399) + 322 + 336] ou 409 ou campo 42 do anexo E, exceto o
campo 300
346 0,00 
10 Cálculo do Imposto
Imposto à taxa normal (art.º 87.º, n.º 2, 1.ºs € 25.000,00 de matéria coletável das PME) (c. 311 do q.09
da m22 ou c.42 do anexo E) x 17%
347-A 
Imposto à taxa normal (art.º 87.º, n.º 1) (c. 311 do q.09 da m22 ou c. 42 do anexo E) x 21%
347-B 
Imposto a outras taxas
348 
349 
Imposto imputável à Região Autónoma dos Açores
350 
Imposto imputável à Região Autónoma da Madeira
370 
COLETA (347-A + 347-B + 349 + 350 + 370)
351 0,00 
Derrama estadual (art.º 87.º - A)
373 
COLETA TOTAL (351 +373)
378 0,00 
Deduções
Dupla tributação jurídica internacional (DTJI - art.º 91.º)
353 
Dupla tributação económica internacional (art.º 91.º -A)
375 
Benefícios fiscais
355 
Adicional ao Imposto Municipal sobre imóveis (art.º 135.º-J do CIMI)
470 
Pagamento especial por conta (art.º 93.º)
356 
TOTAL DAS DEDUÇÕES (353 + 375 + 355 + 356 + 470) <= 378
357 0,00 
TOTAL DO IRC LIQUIDADO (378 - 357) >= 0
358 0,00 
Resultado da liquidação (art.º 92.º)
371 
Retenções na fonte
359 
Pagamentos por conta (art.º 105.º)
360 
Pagamentos adicionais por conta (art.º 105.º - A)
374 
IRC A PAGAR (358 + 371 - 359 - 360 - 374) > 0
361 0,00 
IRC A RECUPERAR (358 + 371 - 359 - 360 - 374) < 0
362 0,00 
IRC de períodos anteriores
363 
Reposição de benefícios fiscais
372 
Derrama municipal
364 
Dupla tributação jurídica internacional (art.º 91.º) - Países com CDT e quando DTJI > 378
379 
Tributações autónomas
365 3.214,49 
Juros compensatórios
366 
Juros de mora
369 
TOTAL A PAGAR [361 ou (-362) + 363 + 372 + 364 - 379 + 365 + 366 + 369] > 0
367 3.214,49 
TOTAL A RECUPERAR [(-362) + 363 + 372 + 364 - 379 + 365 + 366 + 369] < 0
368 0,00 
10-A Juros compensatórios
Discriminação do valor indicado no campo 366 do quadro 10:

Juros compensatórios declarados por atraso na entrega da declaração
366-A 
Juros compensatórios declarados por outros motivos
366-B 
10-B Transferência de residência/cessação da atividade de estabelecimento

estável/afetação de elementos patrimoniais (art.ºs 83.º, 84.º e 54.º -A, n.º 11)
Data da ocorrência:
4 
Modalidade de pagamento do imposto correspondente (art.º 83.º, n.º 2)
1 imediato [al. a)]
2 diferido [al. b)]
3 fracionado [al. c)]
IRC + Derrama estadual

Derrama municipal
Valor do pagamento diferido ou fracionado
377-A 
377-B 
Total dos pagamentos diferidos ou fracionados (377-A + 377-B)

377 
TOTAL A PAGAR (367 -377) > 0

430 
TOTAL A RECUPERAR [367 ou (- 368) - 377] < 0

431 
11 Outras informações
410 2.107.154,73 
Total de rendimentos do período
Volume de negócios do período (a repartir no quadro 11-B, se for caso disso)
411 2.106.844,46 
Diferença positiva entre o valor considerado para efeitos de liquidação do IMT e o valor constante do
contrato, nos casos em que houve recurso ao procedimento previsto no art.º 139.º
416 
Data em que ocorreu a transmissão das partes sociais (art.º 51.º, n.º 9 e art.º 88.º, n.º 11)
418 
Tratando-se de microentidade, indique se, em alternativa às normas contabilísticas para

microentidades (NC-ME), opta pela aplicação das normas contabilísticas e de relato financeiro para as
pequenas entidades (NCRF-PE) ou das normas contabilísticas e de relato financeiro (NCRF) [art.º 9.º-D
do DL n.º 158/2009, de 13 de julho]
423 Sim?
Ocorreu no período de tributação uma operação de fusão com eficácia retroativa (n.º 11 do art.º 8.º)
da qual é sociedade beneficiária?
429 Sim?
Ocorreu durante o ano de 2020 operação de fusão ao abrigo do regime especial previsto nos artigos
73.º e seguintes do Código do IRC? (n.º 3 do artigo 14.º da Lei n.º 27-A/2020, de 24 de julho)
455 Sim?
11-A Ativos por impostos diferidos (AID) - Lei n.º 61/2014, de 26 de agosto
Discriminação dos AID inscritos nas demonstrações financeiras a que respeita a Mod. 22
AID de perdas por imparidade em créditos abrangidos pelo REAID
460 
AID de benefícios pós-emprego ou a longo prazo de empregados abrangidos pelo REAID
461 
Outros AID
462 39.375,00 
Informação adicional
Capital próprio
463 
Crédito tributário
464 
465 
Data da entrada em liquidação
11-B Repartição do volume anual de negócios do período pelas circunscrições (Continente,

Açores e Madeira)
A empresa possui sucursais, delegações, agências, escritórios, instalações ou quaisquer formas de
representação permanente sem personalidade jurídica própria em mais do que uma circunscrição?
6 Sim 7 Não
Se respondeu sim, indique quais as circunscrições:
8 Continente
9 Madeira
10 Açores
Volume global de negócios não isento
1 
Volume de negócios, não isento, imputável às instalações situadas na Região Autónoma da

Madeira (RAM)
2 
Volume de negócios, não isento, imputável às instalações situadas na Região Autónoma dos
Açores (RAA)
3 
4
Rácio 1 (RAM) = (campo 2 : campo 1)
5
Rácio 2 (RAA) = (campo 3 : campo 1)
22
Rácio 3 (CONTINENTE) = 1 - (rácio 1 + rácio 2)
12 Retenções na fonte
1 - N.º de identificação
2 - Retenção na fonte
fiscal (NIF)
Sem registos
13 Tributações autónomas
Iniciou a atividade no período de tributação anterior àquele a que respeita a declaração? (art.º 88.º, n.º
15)
13.1 Sim 13.2 Não
Se iniciou a atividade num dos períodos de tributação de 2020, 2021 ou 2022, indique a data de início
de atividade
13.3 2022-01-01 
Descrição
Base tributável
Despesas de representação (art.º 88.º, n.º7)
414 83,00 
Encargos efetuados ou suportados com ajudas de custo e de compensação pela deslocação em

viatura própria do trabalhador (art.º 88.º, n.º 9)
415 
Lucros distribuídos por entidades sujeitas a IRC a sujeitos passivos que beneficiem de isenção total ou
parcial (art.º 88.º, n.º 11)
417 
Encargos com viaturas (antiga redação do art.º 88, n.º 3) (regime em vigor até 31/12/2013)
420 
Encargos com viaturas (ex-art.º 88.º, n.º4) (regime em vigor até 31/12/2013)
421 
Indemnizações por cessação de funções de gestor, administrador ou gerente [art.º 88.º, n.º 13, al. a)]
422 
Gastos ou encargos relativos a bónus e outras remunerações variáveis pagas a gestores,

administradores ou gerentes [art.º 88.º, n.º 13, al. b)]
424 
Encargos não dedutíveis nos termos da al. h) do n.º 1 do artigo 23.º-A suportados pelos sujeitos
passivos que apresentem prejuízo fiscal (art.º 88.º, n.º 9) (regime em vigor até 31/12/2016)
425 
Encargos com viaturas ligeiras de passageiros e de mercadorias - Se CA < € 27.500,00 [art.º 88.º, n.º 3,
al. a)]
426 681,31 
Encargos com viaturas ligeiras de passageiros e de mercadorias - Se CA >= € 27.500,00 e < €

35.000,00 [art.º 88.º, n.º 3, al. b)]
427 
Encargos com viaturas ligeiras de passageiros e de mercadorias - Se CA >= € 35.000,00 [art.º 88.º, n.º
3, al. c)]
428 8.965,89 
Encargos com viaturas ligeiras de passageiros híbridas plug-in, cuja bateria possa ser carregada
através de ligação à rede elétrica e que tenham uma autonomia mínima, no modo elétrico, de 50 km e
emissões oficiais inferiores a 50 gCO(índice 2)/km - Se CA < € 27.500,00 [art.º 88.º, n.º 3, al. a) e n.º
18]
432 
emissões oficiais inferiores a 50 gCO(índice 2)/km - Se CA >= € 27.500,00 e < € 35.000,00 [art.º 88.º,
n.º 3, al. b) e n.º 18]
433 
emissões oficiais inferiores a 50 gCO(índice 2)/km - Se CA >= € 35.000,00 [art.º 88.º, n.º 3, al. c) e n.º
18]
434 
Encargos com viaturas ligeiras de passageiros movidas a GNV - Se CA < € 27.500,00 [art.º 88.º, n.º 3,
al. a) e n.º 19]
435 
Encargos com viaturas ligeiras de passageiros movidas a GNV - Se CA >= € 27.500,00 e < € 35.000,00
[art.º 88.º, n.º 3, al. b) e n.º 19]
436 
Encargos com viaturas ligeiras de passageiros movidas a GNV - Se CA >= € 35.000,00 [art.º 88.º, n.º 3,
al. c) e n.º 19]
437 
Despesas não documentadas [art.º 88, n.ºs 1 e 2] (residentes que não exercem a título principal
atividade comercial, industrial ou agrícola, regime simplificado ou OIC abrangidos pelo art.º 22.º, n.º 8
do EBF)
438 
Importâncias pagas ou devidas a entidades não residentes sujeitas a um regime fiscal privilegiado
[art.º 88.º, n.ºs 1 e 8] (residentes que não exercem a título principal, atividade comercial, industrial ou
agrícola, regime simplificado ou OIC abrangidos pelo art.º 22.º, n.º 8 do EBF)
439 
13-A Tributações autónomas - Zona Franca da Madeira (art.º 36.º-A, n.º 14 do EBF)
Descrição
Base tributável
Despesas de representação (art.º 88.º, n.º7)
440 
Encargos efetuados ou suportados com ajudas de custo e de compensação pela deslocação em

viatura própria do trabalhador (art.º 88.º, n.º 9)
441 
Lucros distribuídos por entidades sujeitas a IRC a sujeitos passivos que beneficiem de isenção total ou
parcial (art.º 88.º, n.º 11)
442 
Indemnizações por cessação de funções de gestor, administrador ou gerente [art.º 88.º, n.º 13, al. a)]
443 
Gastos ou encargos relativos a bónus e outras remunerações variáveis pagas a gestores,

administradores ou gerentes [art.º 88.º, n.º 13, al. b)]
444 
Encargos não dedutíveis nos termos da al. h) do n.º 1 do artigo 23.º -A suportados pelos sujeitos
passivos que apresentem prejuízo fiscal (art.º 88.º, n.º 9) (regime em vigor até 31/12/2016)
445 
Encargos com viaturas ligeiras de passageiros e de mercadorias - Se CA < € 27.500,00 [art.º 88.º, n.º 3,
al. a)]
446 

35.000,00 [art.º 88.º, n.º 3, al. b)]
447 
Encargos com viaturas ligeiras de passageiros e de mercadorias - Se CA >= € 35.000,00 [art.º 88.º, n.º
3, al. c)]
448 
emissões oficiais inferiores a 50 gCO(índice 2)/km - Se CA < € 27.500,00 [art.º 88.º, n.º 3, al. a) e n.º
18]
449 
emissões oficiais inferiores a 50 gCO(índice 2)/km - Se CA >= € 27.500,00 e < € 35.000,00 [art.º 88.º,
n.º 3, al. b) e n.º 18]
450 
emissões oficiais inferiores a 50 gCO(índice 2)/km - Se CA >= € 35.000,00 [art.º 88.º, n.º 3, al. c) e n.º
18]
451 
Encargos com viaturas ligeiras de passageiros movidas a GNV - Se CA < € 27.500,00 [art.º 88.º, n.º 3,
al. a) e n.º 19]
452 
[art.º 88.º, n.º 3, al. b) e n.º 19]
453 
Encargos com viaturas ligeiras de passageiros movidas a GNV - Se CA >= € 35.000,00 [art.º 88.º, n.º 3,
al. c) e n.º 19]
454 
14 Crédito de imposto por dupla tributação jurídica internacional (CIDTJI)
Apuramento no período
5-
Fraçã
o
do
4- impos
Impos to 7-
2- 6-
1- 9- 3- to relativ Deduç 8-
11 - Tipo 10 - Crédit
Códig Períod Saldo pago aa ão Saldo
País de Saldo o
o o não no rendi efetua que
com rendi caduc de
do do deduz estran mento da no transit
CDT mento ado impos
País CIDTJI ido geiro s períod a
s to do
[art.º obtido o
períod
91.º, s no
o
n.º1, estran
al. a)] geiro
[art.º
91.º,
n.º 1,
al. b)]
Sem registos
Saldo caducado
Saldo não deduzido
Crédito de imposto do período
Dedução efetuada no período
Saldo que transita
TOTAL do CIDTJI com CDT
TOTAL do CIDTJI sem CDT
TOTAL do CIDTJI
Anexo D
03 Rendimentos Isentos
031 Isenção definitiva
Rendimentos Líquidos
Pessoas coletivas de utilidade pública e de solidariedade social (art.º 10.º do CIRC)
301 
Atividades culturais, recreativas e desportivas (art.º 11.º do CIRC e art.º 54.º, n.º 1 do EBF)
302 
Cooperativas (art.º 66.º-A do EBF)

303 
Empreiteiros ou arrematantes, relativamente aos lucros derivados de obras e trabalhos das

infraestruturas comuns NATO (art.º 14, n.º 2 do CIRC)
313 
Fundos de pensões e equiparáveis (art.º 16.º, n.º 1 do EBF) e outros fundos isentos definitivamente
314 
Entidade central de armazenagem: resultados líquidos do período contabilizados na gestão de

reservas estratégicas de petróleo (art.º 25.º-A do Decreto-Lei n.º 165/2013, de 16 de dezembro)
316 
Outras isenções definitivas
304 
031-A Campo 314 - Fundos de pensões e equiparáveis (art.º 16.º, n.º 1 do EBF) e outros
fundos isentos definitivamente
Código do benefício Montante
Sem registos
031-B Campo 304 - Outras isenções definitivas
Sem registos
032 Isenção temporária
Rendimentos Líquidos
Zona Franca da Madeira e da Ilha de Santa Maria (art.º 33.º, n.º 1 do EBF)
305 
Entidades gestoras de denominações de origem e indicações geográficas (art.º 52.º do EBF)
306 
Entidades gestoras de sistemas integrados de gestão de fluxos específicos de resíduos (art.º 53.º
do EBF)
307 
Associações públicas, confederações, associações sindicais e patronais e associações de pais

(art.º 55.º do EBF)
308 
Sociedades ou associações científicas internacionais (ex-art.º 57.º do EBF)
309 
Baldios e comunidades locais (art.º 59.º do EBF)
310 
Medidas de apoio ao transporte rodoviário de passageiros e mercadorias [mais-valias isentas (art.º

70.º do EBF)]
311 
Fundos de poupança em ações (art.º 26.º do EBF) e outros fundos isentos temporariamente
315 
Rendimentos obtidos por entidades de gestão florestal (EGF) e unidades de gestão florestal (UGF)
(art.º 59.º-G do EBF)
317 
Outras isenções temporárias
312 
032-A Campo 315 - Fundos de poupança em ações (art.º 26.º do EBF) e outros fundos
isentos temporariamente
Sem registos
032-B Campo 312 - Outras isenções temporárias
Sem registos
04 Deduções ao rendimento (a deduzir no campo 774 no quadro 07 da declaração)
Normativo legal
Dedução efetuada
Majoração dos encargos à criação de emprego (art.º 19.º do EBF)
401 
Fundos de investimento [art.º 22.º, n.º 14, al. b) do EBF]

402 
Eliminação da dupla tributação económica dos lucros distribuídos por sociedades residentes nos
PALOP e Timor-Leste (ex-art.º 42.º do EBF)
403 
Majorações aplicadas aos benefícios fiscais à interioridade [ex-art.º 43.º, n.º1, al. c) e d) do EBF]
404 
Empresas armadoras da marinha mercante nacional (art.º 51.º do EBF)

405 
Majorações aplicadas aos donativos previstos nos artigos 62.º, 62.º-A e 62.º-B do EBF
406 
Majorações aplicadas aos donativos previstos nos artigos 62.ºdo EBF - Mecenato social, desportivo e
ambiental
426 
Majorações aplicadas aos donativos previstos no artigo 62.º-A do EBF - Mecenato científico
427 
Majorações aplicadas aos donativos previstos no artigo 62.º-B do EBF - Mecenato cultural
428 
Majorações aplicadas aos donativos relativos ao mecenato cultural extraordinário para 2021 e 2022
(art.º 397.º da Lei n.º75-B/2020, de 31 de dezembro e art.º 315.º da Lei n.º12/2022, de 27 de junho)
432 
Majoração de quotizações empresariais (art.º 44.º do CIRC)
407 1.213,69 
Majoração aplicada aos gastos suportados com a aquisição, em território português, de combustíveis
para abastecimento de veículos (art.º 70.º, n.º 4 do EBF)
408 
Remuneração convencional do capital social (art.º 136.º da Lei n.º 55-A/2010, de 31/12 e art.º 41.º-A
do EBF)
409 35.000,00 
Majoração dos gastos relativos a creches, lactários e jardins de infância (art.º 43.º, n.º 9 do CIRC)
412 
Majoração das despesas realizadas por cooperativas em aplicação da reserva para a educação e
formação (art.º 66.º-A, n.º 7 do EBF)
413 
Lucros colocados à disposição e rendimentos de juros obtidos por sócios ou acionistas de sociedades
licenciadas na ZFM (art.º 36.º-A, n.ºs 10 e 11, do EBF)
414 
Majoração dos gastos suportados com a aquisição de eletricidade, GNV para abastecimento de
veículos (art.º 59.º-A do EBF)
415 
Majoração das despesas com sistemas de car-sharing e bike-sharing (art.º 59.º-B do EBF)
416 
Majoração das despesas com frotas de velocípedes (art.º 59.º-C do EBF)
417 
Majoração do gasto suportado por proprietários e produtores florestais aderentes a zona de

intervenção florestal com contribuições financeiras destinadas ao fundo comum e encargos com
defesa da floresta (art.º 59.º-D, n.º 12 do EBF)
418 
Majoração das despesas com certificação biológica de exploração (art.º 59.º-E do EBF)
419 
Majorações dos gastos e perdas no âmbito de parcerias de títulos de impacto social (art.º 19.º-A do
EBF)
420 
Majorações dos gastos e perdas relativos a obras de conservação e manutenção dos prédios ou parte
de prédios afetos a lojas com história reconhecidas pelo município (art.º 59.º-I do EBF)
421 
Majoração do aumento das depreciações e amortizações, prevista no art.º 8.º, n.º 3 do Decreto-Lei n.º
66/2016, de 3 de novembro
422 
Majoração das depreciações fiscalmente aceites de elementos do ativo fixo tangível correspondentes
a embarcações eletrossolares ou exclusivamente elétricas (art.º 59.º-J do EBF)
423 
Rendimentos e ganhos que não sejam mais valias fiscais a que se referem os n.ºs 1 e 2 do artigo 268.º
do Código da Insolvência e da Recuperação de Empresas (CIRE), aprovado pelo Decreto-Lei n.º
53/2004, de 18 de março
424 
Rendimentos prediais resultantes de contratos de arrendamento ou subarrendamento habitacional

enquadrados no Programa de Arrendamento Acessível (art.º 20.º, n.º 1 do Decreto-Lei n.º 68/2019, de
22 de maio)
425 
Rendimentos prediais obtidos no âmbito dos programas municipais de oferta para arrendamento
habitacional a custos acessíveis (art.º 71.º, n.º 27 do EBF)
429 
Majorações dos gastos suportados com a aquisição de passes sociais em benefício do pessoal (art.º
43.º, n.º 15 do CIRC)
430 
Majoração das despesas com aquisição de bens e serviços diretamente necessários para a
implementação da submissão do SAFT-PT relativo à contabilidade, do código QR e do ATCUD (art.º
404.º, n.ºs 3 e 4 da Lei n.º 75.º-B/2020, de 31 de dezembro)
431 
Majoração das despesas elegíveis, incorridas nos períodos de 2021 e 2022, no âmbito de participação
conjunta em projetos de promoção externa (art.º 400.º, n.º 1 da Lei n.º 75.º-B/2020, de 31 de
dezembro)
433 
Majorações dos gastos referentes a consumos de electricidade e gás natural, na parte que excedam
os do período anterior, deduzidos de eventuais apoios nos termos do Decreto-Lei n.º 30-B/2022, de 18
de abril
434 
Majorações dos gastos referentes ao regime extraordinário de apoio a encargos suportados na

produção agrícola
435 
Outras deduções ao rendimento
410 
Total das deduções (401 + ...... + 409 + 412 + .... + 421 + .... + 435 + 410)
411 36.213,69 
04-A Campo 410 - Outras deduções ao rendimento
Sem registos
04-B Informação adicional ( art.º 268.º do CIRE)
Ocorreu no período de tributação um dos factos previstos no art.º 268.º do CIRE?
1 Sim 2 Não
Em caso afirmativo, indique: Mais-valias fiscais isentas nos termos do art.º 268.º, n.º 1
3 
Variações patrimoniais positivas isentas não refletidas no resultado líquido do período (art.º
268.º, n.ºs 1 e 2)
4 
Gastos ou perdas dedutíveis apurados pelo credor em resultado da redução de créditos (art.º
268.º, n.º 3)
5 
041 Transmissão de benefícios fiscais da sociedade fundida ou cindida ou da sociedade

contribuidora (art.º 75.º-A do CIRC)
Sem registos
NIF soc. fundida,

Código do
cindida ou Montante
benefício
contribuídora
12 Regime Especial de Transmissibilidade de Prejuízos Fiscais Aplicável aos Adquirentes até

31 de Dezembro de 2020, de Participações Sociais de Entidades Consideradas Empresas em
Dificuldade (Artigo 15.º da Lei n.º 27-A/2020, de 24 de julho)
12.1 Informação a comunicar pela sociedade adquirente
03 -
Percentagem
média de
04 - Período 06 - Montante
detenção
de dos prejuízos
direta da 05 - Prejuízos
01 - NIF da 02 - Data de apuramento fiscais
empresa fiscais
empresa em aquisição da dos prejuízos vigentes
adquirente vigentes
dificuldade participação fiscais transmitidos
no capital (saldo)
vigentes (Coluna 03 x
com direito
transmitidos coluna 05)
de voto da
empresa em
dificuldade
Sem registos
12.2 Informação a comunicar pela sociedade considerada empresa em dificuldade
Autorizo a transmissão dos prejuízos fiscais para a sociedade adquirente (n.º 3 do artigo 3.º do anexo
IV da Lei n.º 27-A/2020, de 24 de julho)
1 Sim
02 -
05 - Montante
Percentagem
dos prejuízos
média da
fiscais
01 - NIF da participação
03 - Período de vigentes
sociedade direta da 04 - Prejuízos
apuramento dos transmitidos
adquirente da empresa fiscais vigentes
prejuízos fiscais (alínea b do n.º 1
participação adquirente (saldo)
vigentes do art.º 3.º do
social no capital com
anexo IV)
direito de voto da
(Coluna 02 x
empresa em
coluna 04)
dificuldade
Sem registos
11 Deduções à Matéria Coletável (a deduzir no campo 399 do quadro 09 da declaração)
111 Coletividades desportivas (art.º 54, n.º 2 do EBF)
Saldo não deduzido no período anterior

Dotação do período
Dedução do período
Saldo que transita para período(s) seguinte(s)
1111 
1112 
1113 
1114 0,00 
05 Soc. gestoras de participações sociais (SGPS), soc. de capital de risco (SCR) e

investidores de capital de risco (ICR)
Mais-valias não tributadas (ex-art.º 32.º, n.º 2 e ex-art.º 32.º-A, n.º 1 do EBF)
501 
Menos-valias fiscais não dedutíveis (ex-art.º 32.º, n.º 2 e ex-art.º 32.º-A, n.º 1 do EBF)
502 
06 Entidades Licenciadas na Zona Franca da Madeira
601 
Data do licenciamento
604 Código NACE Rev. 1 (art.º 36.º, n.º 6 do EBF)
Código NACE Rev. 1 (art.º 36.º, n.º 6 do EBF)
Sem registos
605 Código NACE Rev. 2 (art.º 36.º-A, n.º 7 do EBF)
Código NACE Rev. 2 (art.º 36.º-A, n.º 7 do EBF)
Sem registos
Número de postos de trabalho criados nos primeiros seis meses de atividade (art.º 36.º ou 36.º-A, n.º2
do EBF)
602
Número de postos de trabalho mantidos (art.º 36.º, n.º 4 e art.º 36.º-A, n.º5 do EBF):
No início do período de tributação
606
No final do período de tributação

607
Investimento efetuado na aquisição de ativos fixos tangíveis e ativos intangíveis, nos dois primeiros
anos de atividade
603 
Discriminação:
Sem registos
603.1 - Ano do investimento 603.2 - Montante investido
06.1 Apuramento do limite máximo aplicável aos benefícios fiscais relativos ao período (a
preencher no caso de aplicação do regime do art.º 36.º-A do EBF)
Benefício correspondente à diferença:
Taxa de IRC (artigo 36.º-A, n.º1 do EBF)
608 
Derrama regional (artigo 36.º-A, n.º 12 do EBF)
609 
Derrama municipal (artigo 36.º-A, n.º 12 do EBF)
610 
Taxas de tributações autónomas (artigo 36.º-A, n.º 14 do EBF)
611 
Dedução de 50% da coleta do IRC (artigo 36.º-A, n.º 6 do EBF)
612 
Outros benefícios previstos (artigo 36.º-A, n.º 12 do EBF)
613 
TOTAL DOS BENEFÍCIOS FISCAIS (608 + 609 + 610 + 611 + 612 + 613)
614 
Valor acrescentado bruto no período e na Zona Franca da Madeira x 20,1% [art.º 36.-ºA, n.º 3, a) do
EBF]
615 
Custos anuais de mão-de-obra incorridos na Zona Franca da Madeira x 30,1% [art.º 36.º-A, n.º 3, b) do
EBF]
616 
Volume de negócios do período na Zona Franca da Madeira x 15,1% [art.º 36.º-A, n.º 3, c) do EBF]
617 
Excesso a regularizar (art.º 36.º-A, n.º 3 do EBF) (a transportar para o campo 372 do quadro 10 da
declaração)
618 
07 Deduções à coleta (a deduzir no campo 355 do quadro 10 da declaração)
071 Benefícios fiscais contratuais ao investimento (ex-art.º 41.º, n.º 1 do EBF, art.ºs 15.º a
21.º do CFI (revogado) e art.ºs 2.º a 21.º do CFI aprovado pelo Dec.-Lei n.º 162/2014,
de 31/10 e art.ºs 2.º a 21.º do CFI na RAM aprovado pelo Dec. Leg. Regional n.º
24/2016/M, de 28/06
701- 704-
02- Saldo Saldo
700-NIF 702- 703-
Período a não que
da soc. 01- 03-Saldo Dotação Dedução
que deduzido transita
Individual Diploma caducado do do
respeita o no para
(RETGS) período período
benefício período período
anterior seguinte
Sem registos
Total - Total - Saldo não Total - Total - Total - Saldo que

Saldo deduzido no período Dotação do Dedução do transita para período
caducado anterior período período seguinte
0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
071-A RETGS - INFORMAÇÃO ADICIONAL (a preencher pelas sociedades que integram o

grupo) - utilização do benefício no âmbito do grupo
07-Saldo
04-Saldo
que
03-Saldo não 05-Dotação 06-
02-Período transita
caducado deduzido do período Dedução
a que para
01-Diploma real na no período na utilizada na
respeita o período
declaração anterior à declaração declaração
benefício seguinte na
do grupo coleta do do grupo de grupo
declaração
grupo
de grupo
Sem registos
Total - Total - Total - Saldo que

Total - Saldo Total - Saldo não
Dotação do Dedução transita para
caducado real deduzido no
período na utilizada na período seguinte na
na declaração período anterior à
declaração do declaração de declaração de
do grupo coleta do grupo
grupo grupo grupo
0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
072 Projetos de investimento à internacionalização (ex-art.º 41.º, n.º 4 do EBF e art.º 22.º
do CFI revogado pela Lei n.º 83-C/2013, de 31/12)
Saldo não deduzido no período anterior
Dotação do período
Dedução do período
Saldo que transita para período seguinte
705 
706 
707 
708 0,00 
073 SIFIDE - Sistema de incentivos fiscais em investigação e desenvolvimento empresarial

(Lei n.º 40/2005, de 3/8) e SIFIDE II (art.º 133.º da Lei 55-A/2010, de 31/12, art.ºs 33.º a
40.º do CFI (revogado) e art.ºs 35.º a 42.º do CFI aprovado pelo Dec.-Lei n.º 162/2014,
de 31/10 e art.ºs 35.º a 42.º do CFI na RAM aprovado pelo Dec. Leg. Regional n.º
24/2016/M, de 28/06
709- 712-
02- Saldo Saldo
743-NIF 710- 711-
Período a não que
respeita o no para
anterior seguinte
Sem registos

0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

07-Saldo
04-Saldo
que
a que para
respeita o período
declaração
grupo
de grupo
Sem registos
Total - Saldo Total - Saldo não Total -

Total - Total - Saldo que
caducado real na deduzido no período Dotação
Dedução transita para
declaração do anterior à coleta do do
do período período seguinte
grupo grupo período
0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
074 Regime fiscal de apoio ao investimento (Lei n.º 10/2009, de 10/3 (sucessivamente
prorrogada), art.ºs 26º a 32º do CFI (revogado) e art.ºs 22.º a 26.º do CFI aprovado pelo
Dec.-Lei n.º 162/2014, de 31/10 e art.ºs 22.º a 26.º do CFI na RAM aprovado pelo Dec.
Leg. Regional n.º 24/2016/M, de 28/06
713- 716-
02- Saldo Saldo
744-NIF 714- 715-
Período a não que
respeita o no para
anterior seguinte
Sem registos

0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

07-Saldo
04-Saldo
que
a que para
respeita o período
declaração
grupo
de grupo
Sem registos
Total - Total - Total - Saldo que

Total - Saldo Total - Saldo não
Dotação do Dedução transita para
caducado real deduzido no
período na utilizada na período seguinte na
na declaração período anterior à
declaração do declaração de declaração de
do grupo coleta do grupo
grupo grupo grupo
0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
076 Crédito fiscal extraordinário ao investimento - CFEI II (artigo 16.º da Lei n.º 27-A/2020,
de 24 de julho)
722 - Saldo 725 - Saldo

01 - NIF da
02 - Período a não deduzido 724 - que transita
soc. 723 - Dotação
que respeita no Dedução do para
Individual do período
o benefício período período período
(RETGS)
anterior seguinte
Sem registos
Total - Saldo não deduzido Total - Dotação Total - Dedução Total - Saldo que transita
no período anterior do período do período para período seguinte
0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
076-A RETGS - INFORMAÇÃO ADICIONAL (a preencher por todas as sociedades que integram
o grupo) - utilização do benefício no âmbito do grupo
05 - Saldo que
02 - Saldo não
03 - Dotação do 04 - Dedução transita para
01 - Período a deduzido no
período na utilizada na período seguinte
que respeita período
declaração do declaração de na
o benefício anterior à coleta
grupo grupo declaração de
do grupo
grupo
Sem registos
Total - Saldo não Total - Dotação do Total - Dedução

Total - Saldo que transita
deduzido no período período na utilizada na
para período seguinte na
anterior à coleta do declaração do declaração de
declaração de grupo
grupo grupo grupo
0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
079 IFPC - Incentivo fiscal à produção cinematográfica e audiovisual (Artigo 59.º-F do EBF e
Portaria n.º 89.º-A/2017, de 19 de abril)
798-
796-
793- Valor a
Saldo
790-N.º 792- Saldo 794- repôr (a
791- 795- que 797-
de Data de não Valor do transpor
Data do Deduçã transita Valor a
identific conclus deduzid incentiv tar para
início da o do para reembol
ação da ão da o no o no o C.372
obra período período sar
obra obra período período do Q.10
seguint
anterior da
e
M.22)
Sem registos
Total - Saldo Total - Total - Total - Saldo Total - Total - Valor a repôr
não deduzido Valor do Dedução que transita Valor a (a transportar para
no período incentivo do para período reembol o C.372 do Q.10 da
anterior no período período seguinte sar M.22)
0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
079-A IFPC - Incentivo fiscal à produção cinematográfica e audiovisual - Encargos suportados

com viaturas ligeiras de passageiros, viaturas ligeiras de mercadorias, motos e
motociclos, excluidos de tributação autónoma nos termos do Art.º 59.º-H do EBF
Tipo de viaturas Montante de encargos
Encargos com viaturas ligeiras de passageiros e de mercadorias - Se CA < € 27.500,00 [art.º 88.º , n.º
3, al. a)]
1 

35.000,00 [art.º 88.º , n.º 3, al. b)]
2 
Encargos com viaturas ligeiras de passageiros e de mercadorias - Se CA >= € 35.000,00 [art.º 88.º , n.º
3, al. c)]
3 
emissões oficiais inferiores a 50 gCO(índice 2)/km - Se CA < € 27.500,00 [art.º 88.º , n.º 3, al. a) e n.º
18]
4 
emissões oficiais inferiores a 50 gCO(índice 2)/km - Se CA >= € 27.500,00 e < € 35.000,00 [art.º 88.º ,
n.º 3, al. b) e n.º 18]
5 
emissões oficiais inferiores a 50 gCO(índice 2)/km - Se CA >= € 35.000,00 [art.º 88.º , n.º 3, al. c) e n.º
18]
6 
Encargos com viaturas ligeiras de passageiros movidas a GNV - Se CA < € 27.500,00 [art.º 88.º , n.º 3,
al. a) e n.º 19]
7 
[art.º 88.º , n.º 3, al. b) e n.º 19]
8 
Encargos com viaturas ligeiras de passageiros movidas a GNV - Se CA >= € 35.000,00 [art.º 88.º , n.º 3,
al. c) e n.º 19]
9 
0710 Incentivo Fiscal à Recuperação - IFR (artigo 307.º da Lei n.º12/2022, de 27 de junho)
Montante das despesas de investimentos elegíveis no período
A 
Montante da média aritmética simples das despesas de investimento elegíveis nos períodos de
tributação anteriores (n.º 3 do artigo 3.º do anexo III)
B 
02 - Saldo não 05 - Saldo que

01 - NIF da soc.
deduzido no 03 - Montante do 04 - Dedução do transita para
Individual
período benefício fiscal período período
(RETGS)
anterior seguinte
Sem registos
Total - Saldo não Total -

Total - Montante do Total - Saldo que transita
deduzido no período Dedução do
benefício fiscal para período seguinte
anterior período
0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
0710-A RETGS - INFORMAÇÃO ADICIONAL (a preencher por todas as sociedades que integram
o grupo) - utilização do benefício no âmbito do grupo
01 - Saldo não
deduzido no período 02 - Montante do 03 - Dedução do 04 - Saldo que transita
anterior à coleta do benefício fiscal período para período seguinte
grupo
Sem registos
Total - Saldo não Total -

Total - Montante do Total - Saldo que transita
deduzido no período Dedução do
benefício fiscal para período seguinte
anterior período
0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
075 Outras deduções à coleta
Normativo legal Dedução efetuada
Incentivos fiscais aos lucros reinvestidos na Região Autónoma da Madeira (Dec. Leg. Regional n.º
2/2009/M, de 22/1)
717 
Incentivos fiscais aos lucros reinvestidos na Região Autónoma dos Açores (art.º 6.º do Dec. Leg.
Regional n.º 2/99/A. de 20/1)
726 
Entidades licenciadas na Zona Franca da Madeira (art.º 35.º, n.º 6 e 36º, n.º5 e 36.º-A, n.º 6 do EBF)
718 
Sociedades de capital de risco e investidores de capital de risco (art.º 32.º-A, n.º 4 do EBF)
719 
Dedução por lucros retidos e reinvestidos pelas PME (art.ºs 27.º a 34.º do CFI) aprovado pelo Dec.-Lei
n.º 162/2014, de 31/10 e art.ºs 27.º a 34.º do CFI na RAM aprovado pelo Dec. Leg. Regional n.º
24/2016/M, de 28/06)
727 
Dedução de 50% à coleta pelas entidades licenciadas para operar na Zona Franca Industrial da
Madeira (art.º 36.º-A, n.º 6 do EBF)
728 
720 
TOTAL DAS DEDUÇÕES [(703 + 707 + 711 + 715 + 724 + 795 + 04(Q.0710) + 717 + 726 + 718 + 719 +
727 + 728 + 720)]
721 
077 Transmissão de benefícios fiscais da sociedade fundida ou cindica ou da sociedade

contribuídora (Art.º 75.º-A do CIRC)
729-NIF
02-Período a que 730-Saldo do
sociedade 731-Dotação do
01-Diploma respeita o benefício
fundida, cindida período
benefício transmitido
ou contribuidora
Sem registos
Total - Saldo do benefício transmitido Total - Dotação do período
0,00 € 0,00 €
078 Incentivos sujeitos às taxas máximas de auxílios regionais (CFI aprovado pelo Decreto-
Lei n.º 162/2014, de 31 de outubro) (Para períodos de tributação de 2015 e 2016)
Sem registos
736-
Código
737- Incentivos: Fiscais
CAE da
Montante
atividade
das
735- a que se
746- aplicaçõe
Região destina o
Código s 740-Não
elegível investime 741-Total
do relevante Fiscais
(art.º 43.º nto (art.º 739-IMI,
benefício s (art.ºs
do CFI) 2.º da 738-IRC IMT e
11.º, 22.º
Port. n.º SELO
e 30.º do
282/2014
CFI)
, de
31/12)
Indique se se qualifica como microentidade nos termos previstos no Anexo ao Decreto-Lei n.º
372/2007, de 6 de novembro
1 Sim
2 Não
078-A Incentivos sujeitos às taxas máximas de auxílios regionais (CFI aprovado pelo Decreto-
Lei n.º 162/2014, de 31 de outubro) (Para períodos de tributação de 2017 e seguintes)
078-A1 Informação relativa a projetos de investimento de âmbito regional
Projeto de investimento/Incentivo Aplicações relevantes previstas

755-
751- 752- 753- Identi
754-
N.º Data Data ficaç 759-
782- Tipol 756-
projet de de ão 757- 758- Mont
Nº ogia Regiã
750- o/Có início fim oficia Códig Mont ante
Linha de o
Tipo digo do do l do o ante total
invest elegív
do invest invest incen CAE total atuali
iment el
incen iment iment tivo zado
o
tivo o o finan
ceiro
Sem registos
078-A2 Incentivos financeiros usufruidos e fiscais utilizados - Valores do período de

tributação
771-
Aplicações Mont
relevantes Financeiro IRC IMI IMT SELO ante
realizadas total
atual
izad
760- 764- o
N.º 762- Mont 766- 768- dos
Linh 763- 765- 767- 769- 770- bene
Mont ante Mont Mont
a 761- Mont Mont Mont Mont Mont fício
ante usufr ante ante
Mont ante ante ante ante ante s
atual uído atual atual
ante usufr utiliz utiliz utiliz utiliz usufr
izad atual izad izad
uído ado ado ado ado uído
o izad o o
o s/util
izad
os
Sem registos
078-A3 Incentivos financeiros usufruídos e fiscais utilizados - Valores atualizados

acumulados
Aplica 779-
ções Monta
781-
releva Financ nte 780-
IRC IMI IMT SELO Monta
ntes eiro total Intensi
nte a
realiza atualiz dade
inscre
772- das ado de
ver no
N.º 773- 774- dos auxílio
camp
Linha Monta Monta 775- 776- 777- 778- benefí acumu
o 372
nte nte Monta Monta Monta Monta cios lada
do Q.
acumu usufru nte nte nte nte usufru (em
10 da
lado ído atualiz atualiz utiliza utiliza ídos/u %)
M. 22
atualiz atualiz ado ado do do tilizad
ado ado os
Sem registos
08 Donativos (art.ºs 62.º, 62.º-A e 62.º-B do EBF)
NIF da entidade
Tipo donativo Valor donativo
donatária
Sem registos
09 Incentivos Fiscais sujeitos à regra de minimis
Total dos Incentivos de anos anteriores (de natureza fiscal e não fiscal)
N-2
901 
N-1
902 
Incentivos do ano
Incentivo de natureza não fiscal
903 
Incentivos de natureza fiscal
Remuneração convencional do capital social (Lei n.º 55-A/2010, de 31/12 e art.º 41.º-A do EBF) x
taxa do IRC
904-A 
Redução da taxa do IRC aplicável às PME, aos primeiros € 25.000,00 de matéria coletável (art.º
87.º, n.º 2 do CIRC)
904-B 
Redução de taxa - Benefícios fiscais aplicáveis aos territórios do Interior (ex-art.º 43.º e art.º 41.º-B
do EBF)
904-C 
Redução de taxa - Benefícios fiscais aplicáveis aos territórios do interior (R.A. Madeira) (artigo 19.º-
A do Decreto Legislativo Regional n.º 28.º-A/2021/M, de 30 de dezembro)
904-J 
Despesas com projeto de investimento produtivo (art.º 18.º, n.º1, al. b) e n.º5 do CFI, revogado pelo
Dec-Lei n.º 162/2014, de 31/10) x taxa do IRC
904-D 
Derrama municipal (art.º 18.º, n.º 25 da Lei n.º73/2013, de 3 de setembro)
904-E 
Majoração de 20% à dedução máxima por lucros retidos e reinvestidos (DLRR) pelas PME ( art.º
41.º-B, n.º 4 do EBF)
904-F 
Majoração das despesas de investimento relacionadas com a promoção da internacionalização

(art.º 400.º n.ºs 7 e 8 da Lei n.º 75.º-B/2020, de 31 de dezembro) x taxa do IRC
904-G 
Majoração das despesas de investimento relacionadas com a promoção da internacionalização

nos setores das pescas e da aquicultura (art.º 400.º n.º 9 da Lei n.º 75.º-B/2020, de 31 de
dezembro) x taxa do IRC
904-H 
Majoração das despesas de investimento relacionadas com a promoção da internacionalização no

setor da produção agrícola primária (art.º 400.º n.º 10 da Lei n.º 75.º-B/2020, de 31 de dezembro) x
taxa do IRC
904-I 
Majorações dos gastos referentes ao regime extraordinário de apoio a encargos suportados na

produção agrícola x taxa do IRC
904-K 
Total dos incentivos do ano de natureza fiscal (904-A + ... + 904-K)
904 0,00 
Total dos incentivos do triénio (901 + 902 + 903 + 904)
905 0,00 
IRC a regularizar (a indicar no campo 372 do quadro 10 da declaração)
906 
Identificação das empresas associadas (conceito de empresa única para efeitos do limite
de minimis)
907 - NIF
Sem registos
10 Incentivos Fiscais à interioridade ligados ao investimento sujeitos às taxas máximas de

auxílios regionais (ex-art.º 43.º do EBF) - a indicar no campo 372 do Q. 10 da declaração
Tangível
Intangível
TOTAL
Investimentos elegíveis
1001 
1002 
1003 0,00 
Auxílios ao investimento
Redução dos encargos com a segurança social x (1 - taxa do IRC)
1004 
Majoração
Taxa do IRC
Valor do auxílio
Majoração das depreciações
1005 
1006 
1007 
Majoração
Taxa do IRC
Valor do auxílio
Majoração dos encargos com a segurança social
1008 
1009 
1010 
Majoração do crédito fiscal ao investimento
1011 
Outros
1012 
TOTAL DOS AUXÍLIOS (1004 + 1007 + 1010 + 1011 + 1012)
1013 0,00 
Taxa de auxílio
1014 
Taxa máxima legal aplicável
1015 
EXCESSO A REGULARIZAR (a transportar para o campo 372 do quadro 10 da declaração)
1016 
11-A Informação adicional relativa ao regime aplicável às entidades licenciadas na ZFM e

aos auxílios de estado com finalidade regional
Caso tenha empresa(s) parceira(s) ou associada(s) tal como definida(s) nos n.ºs 2 e 3 do artigo 3.º do
Anexo ao Decreto-Lei n.º 372/2007, de 6 de novembro, indique o(s) respetivo(s) NIF
3 - NIF
Sem registos
Esta Listagem não serve como Comprovativo
Declaração de IES
Rosto
Início Atenção
01 Período de Tributação
1 De 2022/01/01 a 2022/12/31 Ano 2 2022
02 Área da Sede, Direção Efetiva ou Estabelecimento Estável
Código do Serviço de Finanças 1 51
03 Identificação do Sujeito Passivo
Nome do Sujeito Passivo Número de Identificação Fiscal
2 501111069
04 Designação da Atividade Económica e Estabelecimentos
Atividade Principal
Código CAE - REV 3 1 41200 Vol. de Negócios 2 100 %
Código da Tabela de Atividades
3 1519
Nº Estabelecimentos (incluindo a sede)
4 1
05 Anexos que devem acompanhar a declaração
IRC
Anexo A - Entidades residentes que exercem, a título principal, atividade comercial, industrial ou agrícola e entidades não residentes com estabelecimento estável 1 1
Anexo A1 - Entidades residentes que exercem, a título principal, atividade comercial, industrial ou agrícola - contas consolidadas (Modelo não oficial) 20 0
Anexo B - Empresas do setor financeiro 2 0
Anexo B1 - Empresas do setor financeiro - contas consolidadas (Modelo não oficial) 21 0
Anexo C - Empresas do setor segurador 3 0
Anexo C1 - Empresas do setor segurador - contas consolidadas (Modelo não oficial) 22 0
Anexo D - Entidades residentes que não exercem, a título principal, actividade comercial, industrial ou agrícola 4 0
Anexo E - Elementos Contabilísticos e Fiscais (entidades não residentes sem estabelecimento estável) 5 0
Anexo F - Benefícios Fiscais (aplicável a 2010 e exercícios anteriores) 6 0
Anexo G - Regimes Especiais 7 0
Anexo H - Operações com entidades relacionadas e rendimentos obtidos no estrangeiro 8 1
IRS
Anexo I - Sujeitos Passivos com contabilidade organizada 9 0
IVA
Anexo L - Elementos Contabilísticos e Fiscais 11 1
Anexo M - Operações realizadas em espaço diferente da sede - Decreto-Lei nº 347 / 85, de 23 de agosto 12 0
Anexo N - Regimes especiais 13 0
Anexo O - Mapa Recapitulativo de Clientes 14 1
Anexo P - Mapa Recapitulativo de Fornecedores 15 1
IS
Anexo Q - Elementos Contabilísticos e Fiscais 16 0
IE
Anexo R - Entidades residentes que exercem, a título principal, atividade comercial, industrial ou agrícola, entidades não residentes com estabelecimento estável e EIRL 17 1
Anexo S - Empresas do setor financeiro 18 0
Anexo T - Empresas do setor segurador 19 0
06 Declarações Especiais
1 Declaração de Consolidação
2 Declaração do Período de Cessação
3 Antes da Alteração
Declaração com Período Especial de Tributação
4 Após a Alteração
5 Declaração do Exercício do Início de Tributação
07 Tipo de Declaração
1ª Declaração do Ano
Declaração de Substituição
08 Situação da Entidade
Situação da Entidade Em atividade em 2022/12/31
09 Identificação do Sujeito Passivo ou Representante Legal e do Contabilista Certificado
NIF do Representante Legal 1 264793633
NIF do Contabilista Certificado 2 199561834
Data do
início da
Facto que determinou o justo impedimento 3 ocorrência 4
do facto
Tendo sido invocada a alínea c) do art.º 12.º-A, indique a data de cessação do impedimento: 5
10 Acontecimentos Marcantes
1 Fusão
Aplicou o regime especial previsto no artigo 74.º do CIRC?
7 Sim 8 Não
NIF Entidade Origem Denominação Entidade Origem Sede (Código do País) Entidade Origem NIF Entidade Destino Denominação Entidade Destino Sede (Código do País) Entidade Destino
2 Cisão
9 Sim 10 Não
11 Entradas de Ativos
12 Sim 13 Não
14 Permuta de Partes Sociais
15 Sim 16 Não
3 Paragem de Atividade
4 Inativo Durante Meses
5.01 Outros - Transferência de parte significativa dos trabalhadores de entidades do grupo, sem cisão
5.02 Outros - Transferência de parte significativa dos trabalhadores para entidades do grupo, sem cisão
5.03 Outros - Alienação de parte significativa de património produtivo, sem cisão
5.04 Outros - Aquisição de parte significativa de património produtivo, sem cisão
5.05 Outros - Encerramento de parte significativa de património produtivo, sem cisão
5.06 Outros - Transferência total ou parcial de atividade de outra entidade, sem cisão (aplicável apenas a 2010 e exercícios anteriores)
5.07 Outros - Transferência total ou parcial de atividade para outra entidade, sem cisão (aplicável apenas a 2010 e exercícios anteriores)
5.08 Outros - Mudança de atividade com manutenção da atividade da entidade original e com criação de outra entidade
5.09 Outros - Mudança de atividade com manutenção da atividade da entidade original e sem criação de outra entidade
5.10 Outros - Outros acontecimentos
11 Confirmação Anual Do Beneficiário Efetivo
Pretende o sujeito passivo fazer a confirmação anual da informação constante do Registo Central do Beneficiário Efetivo (RCBE), a que se refere o art. 15.º do Regime Jurídico do Registo Central do Beneficiário Efetivo? 1 Sim 2 Não
Com referência ao último dia do ano civil a que respeita a declaração, confirma-se a informação constante do RCBE, por a mesma se encontrar exata, suficiente e atual
Anexo A

B - Obrigações Legais

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1

1.Dossiê Documentos oficiais

Convocatória para a Assembleia-Geral Anual

1. Deliberação e aprovação do Relatório de gestão e Contas respeitantes ao

Aveiro, 9 de dezembro de 2022

Presidente da Assembleia Geral

Secretária da Assembleia Geral

Ata nº2 - Assembleia geral

Presidente da Assembleia Geral

Secretária da Assembleia Geral

N.º DE IDENTIFICAÇÃO FISCAL MAPA DE DEPRECIAÇÕES E AMORTIZAÇÕES

Data Activos Gastos fiscais

N.º DE IDENTIFICAÇÃO FISCAL MAPA DE DEPRECIAÇÕES E AMORTIZAÇÕES

Data Activos Depreciações / Gastos fiscais Depreciações /

TOTAL 5 988,00 5 988,00 1 995,81 0,00 1 995,81 0,00 0,00 0,00

Detalhe dos valores incluídos nos campos da Modelo 22

Campo 724 – Estimativa do IRC

Campo 719 – Perdas por Imparidade em ativos não correntes e depreciações e

Campo 722 – Créditos incobráveis não aceites como gastos

Campo 723 – Realizações de Utilidade Social não dedutíveis

Campo 759- Ajustamentos não tributáveis decorrentes da aplicação do justo valor

Campo 766 - Impostos Diferidos

Campo 774 – Benefícios Fiscais

Encargos com viaturas (artigo 88º, nº3, al a) e b), CIRC):

Encargos BMW Peugeot

Campo 411 - Volume de negócios do período

Campo 407 – Majoração de quotizações empresariais

Campo 409 - Remuneração convencional do capital social

IES (Folha de rosto e indicação dos Anexos)

Esta Listagem não serve como Comprovativo

01 Serviço de Finanças da Área do Domicílio

Código do Serviço de Finanças 1 0051

02 Número de Identificação Fiscal

Nome do Sujeito Passivo Número de Identificação Fiscal

05 Relação dos Titulares dos Rendimentos

02 Rendimentos de Anos Anteriores 05 Local de

Declaração apresentada nos termos da alínea d), n.º1, art.119º do CIRS 3

Data do facto que determinou a obrigação de declarar ou alterar rendimentos já declarados 4

07 Identificação do Sujeito Passivo ou Representante Legal e do CC

NIF do Contabilista Certificado 1 199561834

02 Área da sede, direção efetiva ou estabelecimento estável

Código do Serviço de Finanças da Sede ou do Estabelecimento Estável

Código do Serviço de Finanças da Direção Efetiva

03 Identificação e Caracterização do Sujeito Passivo

3 Tipo de sujeito passivo

1 Residente que exerce, a título principal, atividade comercial, industrial ou agrícola

3 Não residente com estabelecimento estável

4 Não residente sem estabelecimento estável

3-A Qualificação da empresa nos termos do Anexo ao Decreto-Lei N.º 372/2007, de 6 de

3-B Organismos de investimento coletivo

3-C Imputação de rendimentos (Art.º 5.º, n.º 9)

4 Regimes de tributação dos rendimentos

9 NIF da sociedade dominante / Responsável (art.º 69.º-A, n.ºs 3 e 4)

11 Ocorreu alguma das situações referidas no ex-art.º 87.º, n.º 7 ?

12 Artigo 36.º-A do EBF

4-A Transferência de residência/cessação da atividade de estabelecimento

1 1.ª Declaração do período

2 Declaração de substituição (art.º

4 Declaração de substituição (art.º

2 Declaração do período de liquidação

3 Declaração do período de cessação

Declaração com período especial de tributação

7 Declaração do período do início de atividade