Para que a operação de Venda à ordem seja definida como tal, deverá ser realizada duas vendas numa

operação triangular envolvendo o fornecedor (vendedor

Remetente), o adquirente original e o destinatário. Lembrando que, o fornecedor e o adquirente original são pessoas jurídicas contribuinte do ICMS enquanto que o
destinatário pode ser pessoa física ou jurídica com ou sem inscrição estadual. A venda á ordem se caracteriza pela entrega da mercadoria ao destinatário por conta e
ordem do adquirente original.

1. Venda Original: A venda original se caracteriza pela operação realizada entre o fornecedor (vendedor remetente) e o adquirente original, cuja operação será
concretizada apenas pela emissão de da nota fiscal de VENDA ENTREGUE AO DESTINATÁRIO POR CONTA E ORDEM DO ADQUIRENTE ORIGINÁRIO, sem a
entrega da mercadoria.
A Operação fiscal/contábil parametrizada para Emissão desta nota poderá estar assim parametrizada:
a. CFOP
i. 5118/6118 - venda de produção do estabelecimento entregue ao destinatário por conta e ordem do adquirente originário, em venda à ordem
ou;
ii. 5119/6119 - Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros entregue ao destinatário por conta e ordem do adquirente originário, em
venda à ordem
b. Conta contábil para Sped: preencher com a conta contábil principal que caracteriza a venda (exemplo: Venda - Receita bruta)
 c. Tipo de Crédito EFD Contribuições: deve estar sem preenchimento pois a operação não gera crédito
d. Cód. Base de Calculo EFD Contribuições: deve estar sem preenchimento pois a operação não gera crédito
e. Cód. Contribuição Social Apurada EFD Contribuições: deve estar preenchida de acordo com a tributação de PIS e COFINS, ou seja depende do tipo de
contribuição da empresa em realção a aliquota do produto. Exemplo: Contribuição não-cumulativa apurada a alíquota básica
f. Mod. de determinação da base de Calc. ICMS: deve estar preenchida conforme a modalidade de base de calculo de ICMS se CST de ICMS for
00,10,20,70, 50 e 90 conforme caso e também sehouver obrigatoriedade de preenchimento definida pela da UF .
g. Mod. de determinação de Base de Cálc. ICMS-ST deve estar preenchida conforme a modalidade de base de calculo de ICMSST se CST 10,30,70 e
também se houver obrigatoriedade de preenchimento definida pela da UF.
h. Atribuições
i. “Gerar Titulo Contas a Pagar receber” marcada, tendo em vista que o adquirente original é o responsável pelo pagamento do produto
ii. “Movimentar Estoque” desmarcada, pois a movimentação de estoque será realizada pela emissão da nota de remessa ao destinatário.
i. Participar da Automatização marcada
j. Utilizado no módulo: Emissão de Nota
k. Parametrização dos impostos
i. Se houver incidência de ICMS: flag calcula e destaca marcada. Formula de base SAI - base ICMS, se IPI incindir em base SAI - base ICMS + IPI,
se frete, outras e seguro incindir sobre base as flags para cada situação devem estar marcadas. Tributação de base: Se houver isenção deverá
estar selecionado a opção “ISENTAS”, caso não haja deve estar selecionado a opção “OUTRAS” . Caso esteja em branco será gerado escrita
com o valor preenchido em “OUTRAS”
ii. Se houver incidência de IPI: flag calcula e destaca marcada. Formula de base SAI - IPI, se frete, outras e seguro incindir sobre base as flags para
cada situação devem estar marcadas. Tributação de base: idem ao ICMS
l. CST:
i. ICMS: vinculado ao grupo do produto se empresa estiver enquadrada no regime normal e será conforme tributação do produto
ii. IPI: conforme incidência do produto na operação (50,51,52,53,54,55 ou 99)
iii. PIS e COFINS: conforme incidência do produto na operação (01,02,03,04,05,06,07,08,09 ou 49)
iv. Enquadramento de IPI: de acordo a CST de IPI
m. Parametrização dos Lançamentos Contábeis
i. D - Clientes (ativo) x C - Venda - Receita Bruta (Patrimônio Líquido)

Em informações complementares: deve haver referencia à nota fiscal emitida em nome do destinatário e ao valor da operação constante
na nota fiscal de venda emitida pelo adquirente original
2. Remessa ao destinatário: A operação se caracteriza pela entrega da mercadoria pelo fornecedor (vendedor remetente) ao destinatário por conta e ordem do
adquirente original, cuja operação será concretizada pela emissão da nota fiscal de REMESSA POR CONTA E ORDEM DE TERCEIRO, com a entrega da
mercadoria
A Operação fiscal/contábil parametrizada para Emissão desta nota poderá estar assim parametrizada:
a. CFOP
i. 5923/6923 - Remessa de mercadoria por conta e ordem de terceiros, em venda à ordem
b. Conta contábil para Sped: informar a conta principal de venda do produto contida na operação 5118/6118 ou 5119/6119
c. Tipo de Crédito EFD Contribuições;
d. Cód. Base de Calculo EFD Contribuições
e. Cód. Contribuição Social Apurada EFD Contribuições:
f. Mod. de determinação da base de Calc. ICMS: deve estar preenchida conforme a modalidade de base de calculo de ICMS e também se houver
obrigatoriedade de preenchimento definida pela da UF.
g. Atribuições
i. Gerar Titulo Contas a Pagar receber desmarcada, pois o responsável pelo pagamento será o adquirente original
h. Participar da Automatização marcada
i. Utilizado no módulo: Emissão de Nota
j. Parametrização dos impostos: Sem impostos pois na nota de venda ao adquirente original já consta a incidência de tributos da operação de
triangulação
k. CST:
i. ICMS: X90 ou X900 para simples nacional
ii. IPI: 99
iii. PIS e COFINS: 49
iv. Enquadramento de IPI: 999
l. Parametrização dos Lançamentos Contábeis: Não deve gerar contabilização, pois a contabilização de saída do estoque será realizada conforme rotina
da empresa para definição de saldo de estoque, seja através do saldo inicial - final ou através da ferramenta de custeio.