MANUAL DO CLIENTE

Sumário
1. Nossa Sede e Contatos 3
2. Objetivos deste Manual 4
3. Identidade da AM 4
4. Sócios da AM 5
5. Nossos Colaboradores 6
6. Horários de Funcionamento e Atendimento 7
7. Procedimentos Internos 8
8. Documentos e informações que deverão ser
enviados mensalmente à AM 9
9. Envio de Carta de Recomendações 22
10. Consultoria 23
11.Férias Coletivas da AM 23
12. Conhecimento da Legislação 24
13. Pagamento de Impostos após o Vencimento 24
14. Envios de Impostos e Obrigações 28

ANEXOS 30
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1.NOSSA SEDE E CONTATOS

A AM Contabilidade Online, localiza-se em Naviraí, no interior do Mato Grosso do
Sul. Pode soar um pouco estranho, uma contabilidade on-line ou digital em uma
cidade sem muita expressão, mas o fato da nossa localização, seja fosse em
qualquer outro local, jamais limitaria o tamanho do nosso sonho, de ser uma das
maiores contabilidades do Brasil.
Agradecemos pela sua confiança e parceria, e juntos com o nosso time,
firmaremos grandes objetivos. Conte com nossa especialização e
comprometimento, de sempre oferecer o melhor atendimento possível, para que se
sinta sempre confortável e satisfeito, por ter nossa empresa como responsável pela
contabilidade de seu negócio.

Estamos situados na Avenida Nelci Gonçalves de Simas, 515 – Centro

– Naviraí – MS – CEP 79.950-000.

Telefone e Whatsapp: (67) 3461-5407 Fixo / (67) 9 8471-3415 Whatsapp de Atendimento ao

Cliente / (67) 9 9848-2308 Whatsapp Comercial.
Nosso Site: www.amcontabilidadeonline.com.br

CONTAS BANCÁRIAS REDES SOCIAIS

Banco do Brasil (001)
Agência: 0954-7
@amcontabilidadeonline
Conta Corrente: 38889-0

Banco Sicoob (756)

Cooperativa: 3209 @amcontabilidadeonline/
Conta Corrente: 600.136-0 @andersonmaisse

AM Contabilidade Online Ltda

CNPJ 15.690.081/0001-76 AM Contabilidade Online - Oficial
PIX: 15.690.081/0001-76 (CNPJ )
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2. OBJETIVOS DESTE MANUAL

A AM Contabilidade Online, através deste manual, tem o objetivo de:

- Auxiliar os clientes a terem um bom relacionamento com nossa empresa;

- Apresentar alguns aspectos práticos que envolvem nossos serviços;

- Estabelecer alguns procedimentos padrões;

- Conhecer o nosso time que fará todo o atendimento humanizado;

- Garantir a transparência e confiabilidade de nossa estrutura.

OBS: Os assuntos de natureza técnica não serão abordados neste manual.

3. IDENTIDADE DA AM

VISÃO
Ser referencial na implementação do crescimento do empreendedor, utilizando
nossos esforços e intelecto com ética, comprometimento e excelência.

MISSÃO
Oferecer contabilidade especializada como um diferencial para nossos clientes,
proporcionando a cada um deles as ferramentas e informações necessárias para sua
consolidação e crescimento.

VALORES
- Ética;
- Valorização e respeito às pessoas;
- Compromisso com o cliente;
- Responsabilidade social.
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4. SÓCIOS DA AM

Anderson Maisse
DIRETOR - AM Contabilidade Online
Celular/Whatsapp: (67) 99848-2308
e-mail: andersonmaisse@amcontabilidadeonline.com.br
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5. NOSSOS COLABORADORES

Heloísa Fernandes Danilo Ferreira

Líder de Equipe - Operacional Líder de Equipe - Comercial
E-mail: contabil@amcontabilidadeonline.com.br E-mail: fiscal1@amcontabilidadeonline.com.br

Celular/WhastApp: (67) 98477-8103 Celular/WhastApp: (67) 98471-3417

Lidiane Costa Mateus Siano

Departamento Pessoal Legalização
E-mail: dp1@amcontabilidadeonline.com.br E-mail: legalizacao@amcontabilidadeonline.com.br
Celular/WhastApp: (67) 98475-9182
 Magali De Lai Leonardo Del Colli Neto
Departamento Fiscal e Pessoal Departamento Contábil e Certificação Digital
E-mail: suporte@amcontabilidadeonline.com.br E-mail: contabil1@amcontabilidadeonline.com.br

Franciane Macedo Erica Jacinto Martins

Contabil/Fiscal DPT Pessoal/Fiscal
E-mail: contabil1.amcontabilidadeonline@gmmail.com E-mail: dp2@amcontabilidadeonline.com.br
 Emerson Diniz Soraya Alves
Departamento Pessoal Departamento Financeiro e Legalização

E-mail: dp2@amcontabilidadeonline.com.br E-mail:financeiro@amcontabilidadeonline.com.br

Celular/WhatsApp: (67) 98471-3416

Marcela Maisse
Financeiro

E-mail:financeiro@amcontabilidadeonline.com.br

Celular/WhatsApp: (67) 98471-3416

 6. HORÁRIO DE FUNCIONAMENTO
Para atendimento via e-mail, telefonemas, whatsapp:

De segunda à sexta, das 08:00h às 11:00h e de 13:00h às 17:00h.

Obs:. O cliente poderá enviar solicitações em horários extras, porém será

atendido nos horários supra citados.

Atendimento presencial:

• Para atendimentos presenciais a empresa deverá entrar em

contato para agendamento prévio realizado com, no mínimo, 72
horas de antecedência;

• Também não receberemos funcionários de empresas

sem a solicitação/necessidade antecipadamente
acordada.

• Todos os agendamentos, até mesmo para baixa de carteira de

trabalho, rescisão, deverão ser feitos pelo responsável da empresa
ou o funcionário responsável pela administração da empresa.

Para agilizarmos e qualificarmos os agendamentos de reuniões

virtuais, informe-nos previamente:

• O horário pretendido;

• O assunto específico que deseja tratar;

• E qual a necessidade (urgente, importante).

Obs:. O Agendamento deverá ser realizado junto ao Atendimento Geral.

(via email ou whatsapp), após alinhamento com o setor-departamento responsável.

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7. PROCEDIMENTOS INTERNOS DO CLIENTE:

Após a constituição da empresa, você deverá arquivar com segurança
os seguintes documentos:

- CNPJ
- Inscrição Municipal ou Alvará de Funcionamento
- Inscrição Estadual (caso seja contribuinte).
- Certificados Digitais de ordem física (e-CPF) e ordem jurídica (e-
CNPJ).
- Código, acessos e senha repassadas ao cliente.
- Documento de Constituição da Empresa autenticado pela Junta
Comercial. (Contrato Social ou Requerimento de Empresário).
- Outras Licenças como: Certificao de Bombeiros, Vigilância Sanitária,
Meio Ambiente, entre outros que sejam exigíveis para os
desempenhos da função empresarial.

OBSERVAÇÕES:

• Em caso de necessidade de alteração em qualquer dado da empresa, seja de

sócio, endereço, capital, inclusão de atividade, a AM deverá ser imediatamente
informada, para proceder ao devido registro;

• Conforme a legislação vigente, o sócio que trabalha na empresa deve fazer

retirada de pró-labore;

• Caso haja aquisição ou venda de bens móveis ou investimentos feitos, o

profissional contábil deve ser consultado, caso envolva a empresa.
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8. DOCUMENTOS E INFORMAÇÕES A
SEREM ENVIADOS MENSALMENTE À
AM:

8.1 DEPARTAMENTO PESSOAL:

8.1.1 Listagem de documentos para
admissão:

• CTPS (Carteira de trabalho e Previdência Social);

• Cópia na CTPS (Folha com número, qualificação civil e último registro na carteira);
• Cópia do RG;
• Cópia do CPF;
• Cópia do cartão nacional de saúde (SUS);
• Cópia do certificado de reservista (exclusivo para o sexo masculino);
• Cópia do título de eleitor;
• Cópia da certidão de nascimento ou casamento;
• Cópia da CNH (Carteira nacional de habilitação) – caso tenha;
• Cópia do comprovante residência ou uma declaração de residência no seu nome;
• Comprovante de escolaridade (grau de instrução);
• Declaração de Nada Consta do PIS/PASEP ou cartão cidadão/PIS;
• Atestado de Saúde Ocupacional – A. S. O. (Caso necessite, indicamos uma clínica).

PRAZOS DE ENVIO DE INFORMAÇÕES DE ADMISSÃO DE FUNCIONÁRIO:

O prazo legal para o registro de funcionário é de 48 horas. Deve-se evitar,

sempre que possível, a admissão e/ou demissão de funcionários no período
em que a folha esteja em processamento.
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8.1.2 Documentos de dependentes (obrigatório para obter o

direito ao salário família até 14 anos de idade):

• Cópia da certidão de nascimento dos dependentes;

• Cópia da carteira de vacinação até 6 anos de idade no ato da admissão (todo mês de
novembro, até a criança completar 6 anos de idade);

• Cópia do CPF dos dependentes;

• Cópia da declaração escolar dos dependentes a partir dos 7 anos de idade no ato da
admissão (todos os meses de maio e novembro enviar para o departamento pessoal).

8.1.3 Vale-transporte:

• É proibido por lei o pagamento em dinheiro:

OBS.: O pagamento em espécie poderá ser feito mediante aprovação em convenção
coletiva, junto ao Sindicato de Classe homologado pelo Ministério do Trabalho.

• Somente entregar ao empregado mediante recibo;

• No caso da não utilização do Vale-transporte, solicitar ao empregado a declaração de

dispensa;

• O vale-transporte deverá ser adquirido por meio de cadastro nas agências credenciadas
de venda.

8.1.4 Vale-refeição:
• Fornecer somente mediante convênio com Ministério do Trabalho (PAT) ou previsto em
convenção coletiva junto ao Sindicato de Classe;

• Entregar somente ao funcionário por meio de recibo.

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8.1.5 Controle de ponto:

• A presença dos funcionários deverá ser controlada por meio de livro de
ponto, fichas individuais de presença ou relógio de ponto;

• O controle de ponto é obrigatório para empresas com mais de 20

funcionários.

8.1.6 Atestados médicos:

• Caso tenha algum funcionário com atestado médico superior a 15 dias,
comunicar o fato imediatamente;

• Em caso de acidente de trabalho, comunicar ao INSS no prazo de 24

horas após o ocorrido;

• Caso uma funcionária apresente atestado de salário-maternidade, nos

enviar imediatamente;

• Solicitar atestado médico no momento da admissão, demissão e a cada

12 meses (Temos indicação de uma excelente clínica parceira);

• Em caso de faltas e ausências, o empregado é obrigado a apresentar

atestado médico de comparecimento e justificar faltas, e a empresa
precisa nos repassar essas informações;

• A empresa é obrigada a fazer o PCMSO e o PPRA junto à empresa

credenciada em medicina do trabalho.

8.1.7 Férias:

• Controlar a escala de férias dos funcionários e solicitar a AM a

documentação relativa às férias dos empregados com mais de um ano de
registro. Em nosso Contrato é alinhado que avisaremos ao nosso cliente,
em caso de 02 férias vencidas, e anualmente enviaremos as programações
de férias da empresa, para ter esse controle mais efetivo.
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8.1.8 Demissão de empregados

• As demissões dos empregados deverão ser avisadas ao profissional

do departamento pessoal no ato do aviso prévio para que a documentação
seja preparada em tempo hábil para o pagamento dos direitos trabalhistas.

PRAZOS PARA PAGAMENTOS DAS VERBAS TRABALHISTAS:

- Aviso indenizado: 10 dias após a demissão;

- Aviso trabalhado (cumprido): 10 dias após cumprimento do aviso;
- Contrato de experiência: 10 dias após o término do contrato;

8.1.9 Salários:

• O pagamento dos empregados mensalistas deverá ser efetuado até

o 5º dia útil do mês subsequente à prestação dos serviços. Nesses
casos, o sábado também é considerado dia útil para a contagem do
prazo para quem trabalha aos sábados;

• No pagamento do 13º salário, a menos que exista previsão diferente

em convenção de classe, levar-se-á e conta o seguinte prazo:

▲ 1ª parcela: de fevereiro até 30 de novembro;

▲ 2ª parcela: até 20 de dezembro.

8.1.10Alteração no contrato de trabalho:

• Qualquer alteração no contrato de trabalho (mudança de função, alteração

de salário, férias, etc.) deverá ser comunicada ao profissional do departamento
pessoal, juntamente com a carteira de trabalho, se for o caso.
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8.1.11 Variáveis na folha de pagamento:

- Comunicação de Descontos;

-Alteração de Função;

- Perfil Profissiográfico do Funcionário (PPP);

- Cartão Ponto;

- Recibo de Autônomos (informação se houve pagamento de

autônomos no mês);

- Exames Médicos;

- Alteração de Salário;

- Descontos por Faltas;

- Adiantamentos de Salários;

- Livro ou Ficha de Registro do Empregado (se houver);

- Alteração no Pró-Labore.

PRAZOS DE ENVIO DE INFORMAÇÕES DAS VARIÁVEIS:

O prazo para o envio das variáveis de folha é, impreterivelmente,

o primeiro dia útil do mês, podendo enviar antes se souber
que não haverá alterações e o envio deve ocorrer pelo
Dominio Atendimento.
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1

8.1.12Rescisão do contrato de trabalho – aviso prévio

indenizado e trabalhado:

• O aviso prévio indenizado é dado pela parte que deseja a rescisão do

contrato de trabalho e tem a duração de 30 dias. Salvo as projeções, que para
cada 1 ano trabalhado, conta-se mais 3 dias, que serão indenizadas;

• O aviso prévio trabalhado é dado pelo empregador, o horário de trabalho

deverá ser reduzido em 2 horas diárias ou em 7 dias de ausências corridos
escolhido pelo empregado. Se a rescisão for promovida pelo funcionário,
sem a concessão do aviso prévio ao empregador, este descontará o salário
do tempo do aviso prévio. O prazo para quitação e homologação são de 10
dias corridos a partir do término do aviso prévio;

• Caso o aviso prévio seja indenizado, o prazo também é de 10 dias corridos

a partir da data da dispensa.

8.1.13Serviços de terceiros – pessoas físicas:

• Na contratação de serviços de terceiros alguns pontos devem ser
observados:

• Pessoas Físicas Autônomas são aquelas que normalmente estão registradas

como autônomas nas Prefeituras Municipais e junto ao INSS, e devem
apresentar RPA (recibo de pagamento a autônomos).

• Exigir o competente RPA (recibo de pagamento a autônomo), descrevendo os

serviços prestados e todos os dados cadastrais do prestador dos serviços,
incluindo RG, CPF, números de inscrição no CPF e no PIS, endereço completo,
declaração de dependentes, etc. essas informações serão necessárias no
preenchimento da GFIP, DIRF, bem como ao fornecimento do informe de
rendimentos obrigatórios.
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• Descontar dos valores a serem pagos pela fonte do Imposto de Renda,

de acordo com a tabela de incidência desse tributo e exigir a declaração
de dependentes do Imposto de Renda, quando for o caso; e do INSS.

• O valor bruto dos serviços prestados deve ser incluído na base de cálculo
do INSS para efeito do recolhimento da quota previdenciária da Empresa
tomadora dos serviços (20%).

• Para as PF´s sem registro nas Prefeituras, descontar o ISS na fonte de

acordo com as alíquotas específicas.

• Devem ainda ser considerados quanto às legislações previdenciárias

e trabalhista que o pagamento com habitualidade poderá caracterizar
vínculo empregatício, implicando em riscos de ações trabalhistas ou
autuações administrativas.

8.2 DEPARTAMENTO FISCAL:

8.2.1 Notas fiscais:
É obrigatória a emissão de nota fiscal!

Toda e qualquer nota fiscal emitida pelo cliente é de

responsabilidade da AM, de buscar e importar as notas em formato
XML. Para isso contamos com ferramentas para buscas automáticas
ou buscas manuais.

• Notas fiscais de compra e vendas de mercadorias;

• Notas fiscais de serviços prestados e tomados;
• Guias e respectivos comprovantes de antecipação de imposto
anexadas as notas fiscais de serviços tomados e compras (ICMS ST, ICMS
diferencial de alíquota, contribuições retidas na fonte, INSS, entre
outros);

A empresa que não emitir notas fiscaisl, e obter faturamento dentro da conta jurídica da empresa,
está sujeita a ser autuada pela malha fiscal da Receita Federal, Estadual ou Municipal, e arcar com
multas, juros, além de ser investigada por crime de ordem tributária.
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Na AM, as empresas que revendem mercadorias, ou seja, do

comércio, estão obrigadas a emitirem NF-e ou NFC-e. É de ciência
da empresa, que é necessário:

- Sistema emissor de notas (Conta Azul, Bling, Nibo, IOB.. entre

outros).
- Certificado Digital e-CNPJ (A1 ou A3).
- Colaborador apto para receber o treinamento que a AM oferece para
emissão das notas fiscais, bem como todas as configurações
tributárias.
- Emitir as notas fiscais de acordo com cada venda realizada.

Ficando a responsabilidade apenas de enviar os relatórios de

emissões de notas para a contabilidade, de dentro do sistema
gerador, para confronto com nosso sistema contábil.

Na AM, as empresas que são prestadoras de serviços, estão

obrigadas a emitirem suas NFs-e. A AM da mesma forma, oferece o
treinamento ao cliente, para que tenha maior dependência, além de
que, hoje as Prefeituras quase em sua totalidade, disponibilizam
gratuitamente o programa emissor em seus sites, não sendo
necessário a contratação de um sistema pago, e algumas poucas
ressalvas, necessitam do certificado digital e-CNPJ. A grande maioria
com um simples acesso e senha, já conseguem realizar suas
emissões.

Importante: O cliente que quiser terceirizar suas emissões de NFS-e com a equipe da
AM, será preciificado em seu honorário mensal, o valor de cada nota emitida, bem como
o limite de notas solicitadas dentro do seu plano mensal.

OBSERVAÇÕES IMPORTANTES:
SEGUIR RIGOROSAMENTE A ORDEM NUMÉRICA E CRONOLÓGICA DAS
NOTAS FISCAIS DE VENDAS E SERVIÇOS.
 8.2.2 Impostos:

• Simples Nacional: Regime tributário escolhido de muitas pequenas e micro

empresas, o qual é pago o imposto do DAS, sobre o faturamento mensal da
empresa. Sua alíquota é sempre determinada pelo faturamento acumulado nos
últimos 12 meses, e segue um padrão de anexos e alíquotas para determinadas
atividades empresariais. De comércio a serviços.
Dentro do Simples Nacional, você recolhe 05 tipos diferentes de impostos e
contribuições federais como o: PIS, COFINS, CSLL, IRPJ e o INSS/CPP.
Além de claro ICMS ou ISS, que será determinado pelas atividades exercidas
pela sua empresa.
O pagamento dessa guia é todo dia 20 (vinte) do mês seguinte ao da
apuração, e será enviado pela contabilidade com até 48h antes da data de
vencimento do imposto.

• Lucro Presumido: Regime tributário alternativo para micro e pequenas

empresas, o qual são pagos os impostos e contribuições federais de: PIS,
COFINS, CSLL, IRPJ de formas separadas, sendo encaminhadas DARF’s para o
recolhimento de cada imposto. Além de ICMS ou ISS dependendo da atividade
exercida pela empresa. Importante dizer, que é um regime tributário com
alíquotas fixas, e com aplicação da presunção do lucro sob tabela, para apurar o
imposto. Fator negativo, é o encarecimento da folha de pagamento.
As guias de PIS e COFINS, tem o seu vencimento todo dia 25 do mês
seguinte ao da apuração. CSLL e IRPJ, são impostos trimestrais, e tem o seu
vencimento no último dia útil do mês seguinte de encerramento do trimestre,
lembrando que: os imposos trimestrais, podem ser apurados de forma
antecipada mensalmente. Já ICMS e ISS, cada estado e município tem suas
alíquotas e vencimentos estabelecidos, consulte o nosso setor operacional, para
ter a ciência.

• ICMS: Além do ICMS sobre as vendas, como dizemos anterioremente nos

regimes tributários, temos as apurações de ICMS sobre compras de mercadorias
para revenda, como o ICMS 349 – Equalização do Simples Nacional, e ICMS 333
– ICMS Substituição Tributária. Este ICMS é apurado pela contabilidade e
encaminhado no mês subsequente, ou seja, 02 meses a frente do mês de
apuração, com vencimentos determinados por cada SEFAZ. Algumas fazem as
apurações automáticas, outras dependem totalmente do serviço da AM para
apuração e envio.

• ISS: Guia de Imposto sobre Serviços, com alíquotas que podem ser de 2% a
5% e cada município possui sua data de vencimento específico.
 8.2.3 Planejamento Tributário:

• Importante sempre olhar com visão estratégica para o seu negócio, e para
isso você pode contar com a AM. Periodicamente ou pelo menos, anualmente, é
crucial realizarmos um planejamento tributário para rever as possibilidades que
a empresa pode optar a partir de então, com um único objetivo: redução de
impostos, com autorização da Lei. É hora de colocar o contador para fazer
contas!

8.2.4 Regularidade Fiscal

• Uma empresa saudável, sem dívidas e organizadas, demonstra ser confiável e

tem muito crédito na praça. Quão importante é faturar e lucrar, é também
realizar os pagamentos dos impostos nas épocas corretas, sem deixar atrasar
ou acumular. Temos o nosso setor específico de parcelamentos de dívidas, mas
torcemos para que um dia ele tenha fim. Periodicamente, encaminhamos os
relatórios de pendências, afim de que o cliente, possa estar sempre antenado a
suas obrigações.

• Certidões Negativas: As certidões negativas são documentos os quais a AM,

sempre mantém arquivadas para quando for solicitado, termos ao menos uma
disponível ativa, para que o cliente seja atendido, porém é necessário a
conscientização do cliente, que se houver débitos em aberto, fatalmente não
haverá certidão negativa, seja em qual âmbitor for: Federal, Estadual ou
Municipal.

8.2.5 Envios
• Os envios, prioritariamente serão enviados no e-mail cadastrado do cliente
com a AM, com cópias para o WhatsApp do responsável pela empresa.

• Além das guias, enviaremos os relatórios:

- de apuração do Simples Nacional ou do Lucro Presumido;
- de entradas e saídas;
- de serviços.
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8.3 DEPARTAMENTO CONTÁBIL:

8.3.1 Documentos a serem enviados à AM para
escrituração contábil (mensal):

• Extratos bancários, extratos de aplicações financeiras e extratos dos cartões

de crédito; Em formato OFX para importação no sistema.

• Caso tenha emissão de cheque, nos envie cópia do mesmo;

• Despesas com refeições, combustíveis, material de limpeza, brindes,

conservação, manutenção e outras pequenas despesas, bem como
comprovantes de pagamentos de impostos, contribuições e taxas;

• Notas fiscais de aquisição de bens para o ativo permanente (veículos,

máquinas, equipamentos, etc);

• Controle de clientes a receber (saldos que estão em aberto/atraso para

recebimento);

• Controle de fornecedores a pagar (saldos que estão em aberto/atraso

para pagamento;

• Saldo do ESTOQUE MENSAL (saldo final do estoque de cada mês).

8.3.2 Cuidados básicos na realização de despesas/custos:

• As despesas realizadas devem ser necessárias à atividade da empresa ou

devem estar relacionadas à receita da empresa;

• As despesas devem ser comprovadas por meio de documentação hábil e

idônea, tais como notas fiscais ou recibos;

• Todos os documentos que comprovam os gastos deverão ser emitidos

nominalmente à empresa, com data, valor total, discriminação dos itens ou
serviços, quitações etc.;
 22

8.3.3 Prazo de entrega de documentos contábeis:

até o dia 03 (três) de cada mês.

PARA SUA COMODIDADE, NÃO TRABALHAMOS COM

DOCUMENTOS EM PAPEL, OS DOCUMENTOS DEVERÃO SER
ENVIADOS NO FORMATO DIGITAL.

8.3.4 Compra de bens de consumo para os sócios e

familiares em nome da empresa:

• Quando o Administrador da Empresa faz compras de bens no CNPJ

da Empresa para seu CONSUMO PESSOAL e não para Empresa
também se constitui uma forma de SONEGAÇÃO.

9- CONSIDERAÇÕES FINAIS:
É DE RESPONSABILIDADE DO ADMINISTRADOR DA EMPRESA
E NÃO DA AM SANAR PROBLEMAS DE:

• Vendas incompatíveis com as Compras, Despesas, Investimentos, Custos e Gastos;

• Depósitos Bancários incompatíveis com o movimento financeiro da Empresa;

• Não emissão de Notas Fiscais de vendas;

• Não envio de Comprovantes de Gastos, Despesas, Investimentos, Extratos, Contratos e

demais documentos que sirvam para registro contábil e fiscal;

• Emissão de documentos inidôneos para lastrear Vendas e Prestação de Serviços;

• Pagamento de impostos para clientes.

 23

10- CONSULTORIA:
• Quando sua Empresa precisar fazer alguma Consultoria específica,
agende um horário, de preferência no horário comercial. Prestaremos
todos os esclarecimentos que você precisar.

11-FÉRIAS COLETIVAS DA AM:

O time da AM tira férias coletivas todo final de ano, normalmente uma
semana antes do Natal e retorna no dia 02 a 04 de janeiro do ano
seguinte.Porém, fique despreocupado, comunicaremos antecipadamente o
período de gozo das férias e a programação de férias para organização dos
fechamentos. É muito importante o PLANEJAMENTO para que serviços
urgentes não sejam deixados para o período de férias coletivas.

Em casos extraordinários haverá um CELULAR disponível para contato, com

horários de plantões de nossa equipe estabelecidos.

12 - CONHECIMENTO DA LEGISLAÇÃO:
O empresário e o administrador, para exercer suas funções Empresariais,
devem possuir conhecimentos básicos sobre a legislação que sua Empresa está
subordinada. Hoje não há mais tempo para improvisos e desculpas.
Todos precisam treinar e estudar. Não só o contador. Se não houver, por parte
do empresário, um acompanhamento da Empresa, o negócio quebra!

13 - COMO FUNCIONA PAGAMENTO

DE IMPOSTOS APÓS O
VENCIMENTO?
 24

PROCEDIMENTO PARA ENVIO DE RETRABALHOS/RECÁLCULOS:

• Caso a Empresa não consiga pagar os impostos poderá solicitar o

RECÁLCULO da respectiva guia, que serão enviadas em até 02 dias
úteis (todos os casos serão analisados por nossos colaboradores que se
organizarão para entregar em tempo hábil e de acordo com cada
exigência), solicitamos que se atentem às datas para evitarmos o
retrabalho.
• Solicitar o recálculo das guias ATRAVÉS DO NOSSO CONTATO
DE ATENDIMENTO AO CLIENTE, pelo nosso WhatsApp. Favor
informar a data de vencimento desejada.
• Os recálculos, serão cobrados taxas adicionais no honorário do
mês seguinte da empresa:

Sendo:

- R$ 7,00 INSS.
- R$ 10,00 FGTS.
- R$ 10,00 Guias de Parcelamento.
- R$ 7,00 DAS.
- R$ 7,00 Guias de ICMS.

14 - ENVIO DE IMPOSTOS E OBRIGAÇÕES:

Departamento pessoal:

 Guias FGTS, INSS e IR: Enviadas junto com o fechamento da folha,

ou seja, antes do 5º dia útil.

Departamento fiscal:

 Guia do Simples Nacional (DAS): Dia 12 do mês seguinte ao da

apuração.

 Guia de ISS: Dia 12 do mês seguinte ao da apuração.

 Guia de ICMS: Até o 2º dia útil do mês subsequente;

 DARF de PIS, COFINS, CSLL e IRPJ – Lucro Presumido: Até o dia

12 do mês seguinte ao da apuração.

 Guia DAS – MEI: Até o dia 12 do mês seguinte da apuração.

 Guia de parcelamento de âmbito federal: Até 48h antes da data de

vencimento, que é todo último dia útil do mês.

 Guia de parcelamento de âmbito estadual: Até o dia 12 do mês

seguinte a competência;

 Guia de parcelamento de âmbito municipal: Até o dia 12 do mês

seguinte a competência.

LEMBRETE:
 Cada retrabalho poderá ser cobrado um valor de acréscimo no boleto
de honorários;

 A AM não se responsabilizará e nem controlará

GUIAS NÃO PAGAS pela empresa.

 Solicitar que a AM faça um PARCELAMENTO, se for passível,

junto ao respectivo órgão arrecadador.

Ex: RFB, ICMS, PREFEITURA, etc.

 Deve ser considerado que alguns impostos não tem a opção de

parcelamento. Consulte a AM sobre a situação de sua Empresa.

 Caso opte por deixar de recolher os impostos devidos, você deverá

ter a noção clara que esse procedimento irá acarretar SANÇÕES
FISCAIS e PATRIMONIAIS para sua Empresa, que são:
- Exclusão do SIMPLES NACIONAL (caso sua empresa seja optante);

- IMPOSSIBILIDADE de emissão da CERTIDÃO NEGATIVA em todos

os órgãos;

- Processo de COBRANÇA ADMINISTRATIVA;

- Processo de COBRANÇA JUDICIAL.

- No processo de cobrança judicial será necessário o auxílio do

advogado de confiança da Empresa.

- O processo judicial pode acarretar bloqueio das contas bancárias da

Empresa.

AGRADECIMENTO:

Por fim, gostaremos de agradecer a toda atenção. Esse Manual foi

criado para estabelecer organização de nossos processos, para que
possamos entregar sempre, um serviço de muita qualidade, e muita
segurança para você empresário.

É uma alegria imensa, termos conosco, e estimamos uma parceria de

sucesso, companheirismo e satisfação.

Nosso time, encontra-se a disposição para colocarmos a mão na

massa, e trabalharmos como uma verdadeira equipe. E lembre-se:
Focar na solução sempre, no problema, jamais!

Deus abençoe.