Administração Patrimonial

CAS – 2020/2-3
1º Sgt VILAS BOAS
Missão: “Aperfeiçoar os Sargentos das Armas do Exército Brasileiro”
 Unidade Gestora – UG
UG Principal – 160XXX (Crédito Orçamentário)
Gestão Tesouro: 00001
(Ocorre apropriação Patrimonial)

UG Secundária – 167XXX ( Crédito Extra Orçamentário)

(Não ocorre apropriação Patrimonial)
Unificação Patrimonial = Passar da 167 p/ 160 por “PA”

Missão: “Aperfeiçoar os Sargentos das Armas do Exército Brasileiro”

 LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS (novo SIAFI)
Os Lançamentos Patrimoniais (PA), que, até o ano de 2014, eram
realizados pelo antigo SIAFI “tela preta” por meio da Nota de
Lançamento de Sistema - NL, passou a ser realizada pelo novo
SIAFI, com a implantação no novo PCASP a partir do ano de
2015, para todas as movimentações do patrimônio.

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Missão: “Aperfeiçoar os Sargentos das Armas do Exército Brasileiro”
 NOVO SIAFI x PCASP
Os objetivos gerais do Plano de Contas Aplicadas ao Setor Público
PCASP correspondem ao estabelecimento de normas e procedimentos
para o registro contábil das entidades do setor público e a viabilizar a
consolidação das contas públicas.

Seus objetivos específicos são:

a) Atender às necessidades de informação das organizações do setor público;
b) Observar formato compatível com as legislações vigentes, os Princípios de
Contabilidade e as Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor
Público (NBCASP);
c) Adaptar-se, tanto quanto possível, às exigências dos agentes externos,
principalmente às Normas Internacionais de Contabilidade do Setor Público
(NICSP).

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 Escrituração do Material de Consumo na UG

O material de consumo é escriturado como Valores em Circulação.

Para seu lançamento na UG, é preciso conhecer previamente se o
material integrará o Estoque Interno Almoxarifado ou o Estoque de
Distribuição, porque cada tipo de estoque possui sua conta contábil
patrimonial própria.

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 Contas Contábeis de Estoque do Material de Consumo

São encontradas no Plano de Contas. ?????????????

Estoque Interno Almoxarifado

1.1.5.6.1.01.00. Material de Consumo (OM)

Estoque de Distribuição
1.1.5.8.1.02.01. Material de Consumo (OP)

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 MATERIAL DE CONSUMO

CC 1.1.5.6.1.01.00 (Conta Contábil)

01- Combustíveis e lubrificantes automotivos
02- Combustíveis e lubrificantes de aviação
04- Gás e outros materiais engarrafados
05- Explosivos e munições
07- Gêneros de alimentação
08- Animais para pesquisa e abate
09- Material farmacológico
10- Material odontológico

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 Escrituração do Material Permanente na UG

O material permanente faz parte, normalmente, do patrimônio

imobilizado da UG.
Para escriturá-lo é necessário conhecer a sua destinação:

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 Contas Contábeis de Estoque do material permanente

12311.08.01 Estoque Interno

12311.08.02 Estoque de Distribuição (OP)
12311.08.03 Bens Móveis a Reparar
12311.08.05 Bens Móveis Inservíveis

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 Contas Contábeis Uso do material permanente
12311.01.01 04 - Aparelhos de medição e orientação.
12311.01.02 06 - Aparelhos e equipamento de comunicação.
12311.01.04 10 - Aparelhos e equipamento para esportes e
diversões.
12311.03.01 12 - Aparelhos e utensílios domésticos.
12311.09.00 14 - Armamentos.
12311.03.03 42 - Mobiliário em Geral.

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 Conta Contábil Trânsito

Para contabilizar os bens que estão em trânsito usamos as

Contas Contábeis Trânsito.

Os valores lançados nestas contas não devem ultrapassar o

prazo de 30 (trinta) dias;

- Material de consumo: 1.1.5.5.1.10.00

- Material Permanente: 1.2.3.1.1.99.05

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 Contabilização da Variação Patrimonial

A entrada e a saída de valores do patrimônio de uma UG é

contabilizada de duas formas:

- no Sistema Integrado de Administração Financeira (SIAFI); e

- no Sistema de Controle Físico (SISCOFIS).

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 PA TRÂNSITO PA
100,00 100,00
SIAFI OP OM

ALMOX = GUIA
SISCOFIS OP OM

Cadastro inicial
TREM ou Part Rec
inclusão
Bol Adm

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 Carteira de patrimônio
As “PA” (Lançamentos Patrimoniais) - novo SIAFI - são emitidas
para registrar as movimentações internas e externas do patrimônio da
UG:
- materiais que chegaram por intermédio da cadeia de
suprimento;
- descarga (material permanente);
- dedução (material de consumo);

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 Carteira de patrimônio
- doações e transferências para outra UG (causam variações
patrimoniais);
- distribuições e recolhimentos internos (não causam variações
patrimoniais, porém emitem-se “PA” passando o material de uma
conta contábil para outra, se for o caso).

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 LANÇAMENTO PATRIMONIAL - PA

- Preenchimento das PA (Lançamentos Patrimoniais)

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 SIAFI 2019 – ENTRADA DE DOCUMENTO HÁBIL
160531 Escola de Aperfeiçoamento de Sargentos das Armas
Cód UG Emitente : Nome UG Emitente: Moeda: REAL (R$)
Ano: 2019 Tipo de Documento: PA Título: Lançamentos Patrimoniais

DADOS BÁSICOS
Cód UG Pagadora: 160531 Nome UG Pagadora: Escola de Aperfeiçoamento de Sargentos das Armas
Data de Emissão Contábil: Dia atual Data de Vencimento: Dia atual Valor: (Auto)

Cód Credor: Outra OM (sfc) Nome Credor: Nome da outra OM (sfc)

OBSERVAÇÃO:
160998000012017ns000053 (Código com 23 algarismos - sfc)
OQUE ESTÁ ACONTECENDO? QUAL DOCUMENTO AMPARA A CONFECÇÃO DESTA PA? E DATA.
OUTROS LANÇAMENTOS
SITUAÇÃO NOME DA SITUAÇÃO
Anexo D Anexo D (Tipo de movimentação)
Subitem da Despesa ORIGEM DESTINO VALOR
Bol Adm/Guia Bol Adm/Conta Trânsito Bol Adm Bol Adm/

CENTRO DE CUSTO
CENTRO DE CUSTO UG BENEFICIADA VALOR
999 (sfc) OM Emitente Mesmo valor

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 III. CONCLUSÃO
- Confecção dos exercícios;

- Correção dos exercícios; e

- Retirada de dúvidas.

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