SIMPÓSIO DE ADMINISTRAÇÃO

DAS
UNIDADES GESTORAS

ASSUNTO: REUNIÃO DE
PRESTAÇÃO DE CONTAS
MENSAL
Palestrante: Fiscal administrativo
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OBJETIVO

PREPARAR OS AGENTES DA
ADMINISTRAÇÃO PARA A REUNIÃO DE
PRESTAÇÃO DE CONTAS MENSAL.
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SUMÁRIO
INTRODUÇÃO
DESENVOLVIMENTO
- OBJETIVOS DA REUNIÃO
- PRAZOS
- PARTICIPANTES
- PROPOSTA DE ROTEIRO

CONCLUSÃO
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INTRODUÇÃO

O CAPÍTULO V DAS NORMAS PARA PRESTAÇÃO DE

CONTAS DOS RECURSOS UTILIZADOS PELAS
UNIDADES GESTORAS DO EXÉRCITO BRASILEIRO,
APROVADAS PELA PORT Nº 040-SEF, DE 2 MAIO 19,
TRATA DA REUNIÃO DE PRESTAÇÃO DE CONTAS
MENSAL.
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OBJETIVOS DA REUNIÃO

 ACOMPANHAR A EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA

 AVALIAR A GESTÃO DA OM

 FIXAR METAS PARA A PRÓXIMA REUNIÃO

 EMITIR RELATÓRIO
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PRAZOS
 ATÉ 10º DIA ÚTIL DO MÊS SEGUINTE:
REALIZAÇÃO DA REUNIÃO DE PRESTAÇÃO
DE CONTAS DO MÊS ANTERIOR.

 ATÉ 15º DIA ÚTIL DO MÊS SEGUINTE:

ENVIO DE RELATÓRIO AO CGCFEX DE
APOIO, DE FORMA ELETRÔNICA.
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PARTICIPANTES
 O OD E OS SEGUINTES AGENTES :
- Fiscal Administrativo;
- Encarregado do Setor de Pessoal;
- Encarregado do Setor Financeiro;
- Encarregado do Setor de Aprovisionamento;
- Encarregado do Setor de Material;
- Encarregado da Conformidade dos Registro de Gestão; e
- Encarregado da Seção de Aquisições Licitações e
Contratos.
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OUTROS PARTICIPANTES

 QUEM O OD DETERMINAR (exemplo: Ch COAL,

agentes de contratação, fiscais de contrato etc.)
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CAPACITAÇÃO

 OS AGENTES DA ADM DEVERÃO REALIZAR A

CAPACITAÇÃO NECESSÁRIA AO EXERCÍCIO DA
FUNÇÃO, CONFORME ESTABELECE A PORTARIA -
SEF/C Ex N° 198, de 28 JUN 22.
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PROPOSTA DE ROTEIRO

A REUNIÃO DEVE SEGUIR A SEQUÊNCIA DO

RELATÓRIO DE PRESTAÇÃO DE CONTAS MENSAL,
CONFORME ANEXO 10 DAS NORMAS PARA
PRESTAÇÃO DE CONTAS DOS RECURSOS UTILIZADOS
PELAS UNIDADES GESTORAS DO EXÉRCITO
BRASILEIRO.
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PROPOSTA DE ROTEIRO

A SEGUIR, SERÃO APRESENTADAS ALGUMAS

FUNCIONALIDADES DO SISTEMA DE
ACOMPANHAMENTO DA GESTÃO – SAG, NO INTUITO
DE FACILITAR O PREENCHIMENTO DO RELATÓRIO,
COM FOCO NAS SEGUINTES PAUTAS:

• EXECUÇÃO DA DESPESA;

• EXECUÇÃO PATRIMONIAL; e

• CONTROLES INTERNOS ADMINISTRATIVOS.

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PROPOSTA DE ANÁLISE

TAMBÉM SERÃO APRESENTADOS ASPECTOS A SEREM

ANALISADOS, COM FOCO NA GESTÃO DA OM.
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EXECUÇÃO DE DESPESA

AS INFORMAÇÕES PARA PREENCHIMENTO DO

DEMONSTRATIVO DA EXECUÇÃO DE DESPESA
PODEM SER EXTRAÍDAS DO SAG, ABA SIAFI/GESTÃO,
OPÇÃO DOCUMENTOS, AUXÍLIO RPCM.
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PROPOSTA DE COLETA DE INFORMAÇÕES NO

SAG
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RECOMENDA-SE ANALISAR O
SEGUINTE:
• O percentual de valores empenhados e liquidados no
exercício financeiro corrente foi atingido, conforme a meta
estabelecida na Diretriz Especial de Gestão Orçamentária e
Financeira, do Comandante do Exército?
• O percentual de liquidação de empenhos inscritos em
Restos a Pagar Não Processado (RPNP) foi atingido,
conforme a meta estabelecida na Diretriz Especial de
Gestão Orçamentária e Financeira, do Comandante do
Exército?
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RECOMENDA-SE ANALISAR O
SEGUINTE:
• Existem empenhos a liquidar há mais de 120 (cento e
vinte) dias?
• Há controle dos prazos de entrega dos bens, materiais e
realização dos serviços dos empenhos, inclusive os
inscritos em RPNP?
• Há levantamento dos empenhos que serão inscritos em
RPNP?
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RECOMENDA-SE ANALISAR O
SEGUINTE:
• Foi realizada a apuração dos motivos que acarretaram o
cancelamento de empenhos inscritos em RPNP?
• Foi realizado o desbloqueio dos empenhos inscritos em
RPNP, bloqueados no SIAFI, cuja entrega do material ou
serviço já foi iniciada?
• Houve pagamento de multas e juros? Se positivo, foram
apuradas as responsabilidades?
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EXECUÇÃO PATRIMONIAL
AS INFORMAÇÕES PARA PREENCHIMENTO DA
EXECUÇÃO PATRIMONIAL PODEM SER EXTRAÍDAS
DO SAG, ABA PATRIMÔNIO.

O RMA, O RMB E O BALANCETE, EXTRAÍDOS DO

SISCOFIS E DO SIAFI, TAMBÉM PODEM SER
UTILIZADOS.
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PROPOSTA DE COLETA DE INFORMAÇÕES NO

SAG
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PROPOSTA DE COLETA DE INFORMAÇÕES NO

SAG
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RECOMENDA-SE ANALISAR O
SEGUINTE:
• Houve conciliação dos saldos do RMA e do RMB,
extraídos do SISCOFIS, e o SIAFI?
• Foi realizada a correção de saldo alongado de bens e
materiais em trânsito?
• Houve conferência periódica de material carga e dos
depósitos?
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RECOMENDA-SE ANALISAR O
SEGUINTE:
• Há bens e materiais não localizados na conferência
periódica de material carga e dos depósitos?
• Há controle do material recolhido para manutenção?
• Houve cumprimento dos prazos e procedimentos de
Backup do SISCOFIS?
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CONTROLES INTERNOS
ADMINISTRATIVOS

PARA PREENCHIMENTO DESTA PAUTA,

RECOMENDA-SE COLETAR AS SEGUINTES
INFORMAÇÕES:

• Indícios de impropriedades, extraído da aba Auditoria do

SAG;

• Agentes da administração cadastrados no SIAFI,

consultar por meio da transação >LISTAUSUG;

• Relação dos contratos e dos fiscais de contratos;

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CONTROLES INTERNOS
ADMINISTRATIVOS

(Continuação...)

• Indícios de dano ao erário cadastrado no SISADE;

• Recomendações do CGCFEx de apoio;

• Conformidades dos registros de gestão registradas com

restrição; e

• Relação da prestação de contas pendente de aprovação

no Sistema de Concessão de Diária e Passagens (SCDP).
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PROPOSTA DE COLETA DE INFORMAÇÕES NO

SAG
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RECOMENDA-SE ANALISAR O
SEGUINTE:
• Os indícios de impropriedades administrativas, extraídos
do SAG, foram analisados e sanados?
• Existem militares ou servidores civis, não pertencentes à
OM, com cadastro ativo no SIAFI, SIASG, SAG e SCDP?
• Há designação de fiscais para os contratos da OM?
• Houve aprovação dos suprimentos de fundos
concedidos?
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RECOMENDA-SE ANALISAR O
SEGUINTE:
(Continuação...)
• Houve cumprimento dos prazos para apuração de indícios
de irregularidades administrativas, realizadas por
intermédio de Sindicância, TCAdm, IPM e TCE?
• Os processos de apuração de indícios de dano ao erário
estão cadastrados e atualizados no SISADE?
• Há acompanhamento dos processos cadastrados no
SISADE que podem gerar Tomada de Contas Especial
(TCE)?
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RECOMENDA-SE ANALISAR O
SEGUINTE:
(Continuação...)
• Houve atualização e cobrança dos valores apurados
como dano ao erário?
• Houve atendimento das recomendações do CGCFEx?
• As conformidades foram registradas sem restrição?
• Há prestação de contas pendente de aprovação no
SCDP?
• Foi realizada a atualização do rol dos responsáveis?
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CONCLUSÃO

RECOMENDA-SE UTILIZAR A RPCM COMO UM

INSTRUMENTO DE GESTÃO DA OM!!!