Workshop Principais T Cnicas para Execu o Financeira e An Lise Cont Bil No SIAFEM

SUPERINTENDÊNCIA DE CONTROLE E CONTABILIDADE GERAL
DIRETORIA DE ACOMPANHAMENTO, NORMAS E PROCEDIMENTOS
WORKSHOP
PRINCIPAIS TÉCNICAS PARA
EXECUÇÃO FINANCEIRA E ANÁLISE
CONTÁBIL NO SIAFEM/TO
Palmas/TO, 16 de março de 2016.

PROCEDIMENTOS
CONTÁBEIS
ORÇAMENTÁRIOS
Despesa de Exercício Anterior - DEA
Restos a Pagar
Despesa de Exercício Anterior - DEA

São despesas de compromissos assumidos em exercícios
anteriores, que sequer foram empenhadas na época própria,
comprometendo assim o orçamento do exercício atual.
Discriminada pelo elemento de despesa 92, sendo seu
subitem o elemento da despesa executada.
Exemplo: 333909230 – DEA Material de Consumo.
Restos a Pagar
São as despesas Empenhadas, Liquidadas e Não Pagas e
as Não Liquidadas que impactaram o orçamento de seus
respectivos exercícios.
Sua Natureza Orçamentária será a mesma da Nota de
Empenho até o Elemento da Despesa, sendo sempre
identificado pelo subitem 98 – Restos a Pagar.
Exemplo: 333903098 – Material de Consumo Restos a Pagar
Efeitos no patrimônio da
Despesa de Exercício Anterior – DEA
e
Restos a Pagar Não Processados
Variação Patrimonial Diminutiva-VPD

ou
Ajustes de Exercícios Anteriores ?
Nos casos em que já havia uma obrigação presente,

mas que a administração somente reconheceu a
despesa posteriormente, deve-se registrar como
Ajuste de Exercício Anterior, no patrimônio líquido,
uma vez que o fato gerador ocorreu em exercício
diverso.
Já nos casos em que a lei ou norma cria um direito
no momento presente, mas com efeitos
retroativos, deve-se registrar a VPD no exercício,
uma vez que se trata de fato gerador do exercício
atual.
EVENTO INSCRICAO DO EVENTO NATUREZA CLASSIFIC FONTE VALOR

610120 2015NE00340 333903998 332211104 0240666666 1.242,00
525134 AJ3000003 0240666666 1.242,00
520120 04581985000147 213110101 0240666666 1.193,93
520138 24851511000185 0240666666 48,07
EVENTO : 61.0.120 - LIQ. RPNP -VPD FORNECEDORES
DEBITE CREDITE
3.X.X.X.X.XX.XX 2.1.3.1.1.01.01
6.3.1.1.0.00.00 6.3.1.3.0.00.00
8.2.1.1.2.00.00 8.2.1.1.3.01.00
8.2.1.4.1.00.00 8.2.1.4.2.00.00
EVENTO : 52.5.134 - AJUSTE DE EXERCICIO ANTERIOR
DEBITE CREDITE
2.3.7.1.1.03.00
EVENTO : 52.0.120 - APROPRIACAO DE PASSIVOS
DEBITE CREDITE
2.1.3.1.1.01.01
EVENTO : 52.0.138 - APROPRIACAO DE ISS PF E PJ
DEBITE CREDITE
2.1.8.8.1.01.08
8.2.1.1.3.01.00 8.2.1.1.3.02.00
Relacionamento do Regime Orçamentário com

o Regime Contábil
O regime orçamentário reconhece a despesa
orçamentária no exercício financeiro da emissão do
empenho e a receita orçamentária pela
arrecadação.
A Contabilidade Aplicada ao Setor Público
obedece aos princípios de contabilidade da
competência em sua integralidade.
O art. 35 da Lei nº 4.320/1964 refere-se ao
regime orçamentário e não ao regime contábil
(patrimonial).
Relacionamento do Regime Orçamentário com

o Regime Contábil
1. Apropriação da variação patrimonial
diminutiva antes da liquidação
Ex.: Registro da apropriação mensal para o 13º salário.

diminutiva simultaneamente à liquidação
Ex.: Fornecimento de prestação de serviço de limpeza e conservação.

diminutiva após a liquidação
Ex.: Na Aquisição de material de consumo que será estocado para uso
em momento posterior.
Relação Entre Passivo Exigível e as

Etapas da Execução Orçamentária
a) Passivo Exigível X Empenho
b) Passivo Exigível X Em Liquidação
c) Passivo Exigível X Liquidação
d) Passivo Exigível X Pagamento

Superávit/Déficit Financeiro
PASSIVO
ATIVO FINANCEIRO
FINANCEIRO REAL
PLANO DE CONTAS
APLICADO AO SETOR
PÚBLICO - PCASP
Contas Contábeis classificadas

segundo natureza de informações:
PATRIMONIAL, ORÇAMENTÁRIO e de
CONTROLE,
de modo que os registros
orçamentários não influenciem ou alterem
os registros patrimoniais e vice-versa.
1 – Ativo 2 - Passivo
1.1- Ativo Circulante 2.1 – Passivo Circulante
1.2 – Ativo Não Circulante 2.2 – Passivo Não Circulante
2.5 - Patrimônio Líquido
Contabilidade Patrimonial /Regime de Competência

3 – Variação Patrimonial Diminutiva 4 – Variação Patrimonial Aumentativa
3.1 - Pessoal e Encargos 4.1 – Tributárias
3.2 – Benefícios Previdenciários 4.2 - Contribuições
... ...
3.9 – Outras Variações Patrimoniais Passivas 4.9 – Outras Variações Patrimoniais Ativas
5 – Controles da Aprovação do 6 – Controles da Execução do

Planejamento e Orçamento Planejamento e Orçamento
5.1 – Planejamento Aprovado 6.1 – Execução do Planejamento
Contabilidade Orçamentária / Regime (“misto”)
5.2 – Orçamento Aprovado
5.3 – Inscrição de Restos a Pagar
6.2 – Execução do Orçamento
6.3 – Execução de Restos a Pagar
7 – Controles Devedores 8 – Controles Credores

7.1 – Atos Potenciais 8.1 – Execução dos Atos Potenciais
7.2 – Administração Financeira 8.2 – Execução da Administração Financeira
7.3 – Dívida Ativa 8.3 – Execução da Dívida Ativa
7.4 – Riscos Fiscais 8.4 – Execução dos Riscos Fiscais
7.8 - Custos 8.8 – Apuração de Custos
Lógica do Registro Contábil
1 – Ativo 2 - Passivo
1.1- Ativo Circulante 2.1 – Passivo Circulante
1.2 – Ativo Não Circulante 2.2 – Passivo Não Circulante
2.5 - Patrimônio Líquido
Contas Patrimoniais
Composição Patrimonial
3 – Variação Patrimonial Diminutiva 4 – Variação Patrimonial Aumentativa

3.1 - Pessoal e Encargos 4.1 – Tributárias e Contribuições
3.2 – Benefícios Previdenciários 4.2 - ...
... Contas de Resultado ... Resultado Patrimonial
3.9 – Outras Variações Patrimoniais Passivas 4.9 – Outras Variações Patrimoniais Ativas
5 – Controles da Aprovação do 6 – Controles da Execução do

Planejamento e Orçamento Planejamento e Orçamento
5.1 – Planejamento Aprovado 6.1 – Execução do Planejamento
5.2 – Orçamento Aprovado 6.2 – Execução do Orçamento
5.3 – Inscrição de Restos a Pagar 6.3 – Execução de Restos a Pagar
Contas Orçamentárias Orçamentária
7 – Controles Devedores 8 – Controles Credores

7.1 – Atos Potenciais 8.1 – Execução dos Atos Potenciais
7.2 – Administração Financeira 8.2 – Execução da Administração Financeira
7.3 – Dívida Ativa 8.3 – Execução da Dívida Ativa Atos Potenciais
7.4 – Riscos Fiscais 8.4 – Execução dos Riscos Fiscais
7.8 - Custos 8.8 – Apuração de Custos
Controle
Contas de Controle Custos
Contas Financeiras e Permanentes

O conceito de contas patrimoniais consideradas Financeiras
e Permanentes (não financeira) guardam relação com
aspectos definidos no art. 105, da Lei n.º 4.320/64.
§ 1º O Ativo Financeiro compreenderá os créditos e

valores realizáveis independentemente de autorização
orçamentária e os valores numerários.
§ 2º O Ativo Permanente compreenderá os bens, créditos
e valores, cuja mobilização ou alienação dependa de
autorização legislativa.
Passivos Financeiros e Permanentes

As contas de Patrimonial
Contabilidade Passivo/Regime
que dedependam
Competência de
autorização orçamentária para amortização ou
resgate integram o Passivo Permanente.
Após o primeiro estágio de execução da despesa
orçamentária,
Contabilidadematerializada na (“misto”)
Orçamentária / Regime figura do
Empenho, passam a ter característica Financeira,
integrando o Passivo Financeiro. Modificando sua
característica de “P” para “F”(controle feito pela
duplicação das contas).
Contas Financeiras e Permanentes

Atenção:
As contas que possuem o atributo “F”,

devem sempre ser contabilizadas com as
contas Contabilidade
de Disponibilidade de Recursos
Orçamentária / Regime (“misto”)
(7.2.1.0.0.00.00 e 8.2.1.0.0.00.00).
COMO IDENTIFICAR UMA CONTA COM ATRIBUTO “F”

TRANSAÇÃO: >CONCONTA
Contabilidade Patrimonial
SIAFEM2016-TABELAS,PLANCONTA,CONCONTA /Regime
( CONSULTA de Competência
CONTA CONTABIL ) _________
CONSULTA EM 14/03/16 AS 17:36 USUARIO :
CONTA CONTABIL : 2.1.3.1.1.01.01 DESCRICAO : S ESCRITURACAO : S
NOME DA CONTA : = FORNECEDORES A PAGAR (F)
*** I N D I C A D O R E S ***
ENCERRAMENTO: 0 - CONTA DE MOVIMENTO MENSAL

CONTRA PARTIDA: -
CONTA CORRENTE: 40 - CPF, CNPJ + FONTE DE RECURSOS
PADRAO: Contabilidade- Orçamentária / Regime (“misto”)
TIPO SALDO: C - CONTA CREDORA
INVERSAO SALDO: 0 - NAO PERMITE INVERSAO DE SALDO
LANCAMENTO GESTAO: 1 - PERMITE REG. INCLUSIVE P/ GESTAO TESOURO
LANCAMENTO NLSALDO: 0 - TRANSFERE OU EXTINGUE SALDO
INTEGRACAO BALANCO: S - PERMITE INTEGRACAO DE BALANCETE
SUBSISTEMA CONTABIL: P - INFORMACOES PATRIMONIAIS
NATUREZA DAS CONTAS: P - PATRIMONIAL
CALCULO SUPERAVIT: F - ATIVO/PASSIVO FINANCEIRO
*** DESEJA VER A DESCRICAO(S/N) ?: _

COMO IDENTIFICAR UMA CONTA COM ATRIBUTO “P”

TRANSAÇÃO: >CONCONTA
_ SIAFEM2016-TABELAS,PLANCONTA,CONCONTA ( CONSULTA CONTA CONTABIL ) _________

CONSULTA EMContabilidade
14/03/16 AS 17:39 Patrimonial
USUARIO : /Regime
ALINE de Competência
CONTA CONTABIL : 2.1.3.1.1.01.51 DESCRICAO : S ESCRITURACAO : S
NOME DA CONTA : FORNECEDORES A PAGAR (P)
*** I N D I C A D O R E S ***
ENCERRAMENTO: 0 - CONTA DE MOVIMENTO MENSAL

CONTRA PARTIDA: -
CONTA CORRENTE: 02 - CNPJ, CPF OU UG + GESTAO
PADRAO:
Contabilidade
-
Orçamentária / Regime (“misto”)
TIPO SALDO: C - CONTA CREDORA
INVERSAO SALDO: 0 - NAO PERMITE INVERSAO DE SALDO
LANCAMENTO GESTAO: 1 - PERMITE REG. INCLUSIVE P/ GESTAO TESOURO
LANCAMENTO NLSALDO: 0 - TRANSFERE OU EXTINGUE SALDO
INTEGRACAO BALANCO: S - PERMITE INTEGRACAO DE BALANCETE
SUBSISTEMA CONTABIL: P - INFORMACOES PATRIMONIAIS
NATUREZA DAS CONTAS: P - PATRIMONIAL
CALCULO SUPERAVIT: P - ATIVO/PASSIVO PERMANENTE
*** DESEJA VER A DESCRICAO(S/N) ?: _

VPA X RECEITA ORÇAMENTÁRIA

CONTA PATRIMONIAL
PERTENCENTE A
ESTRUTURA DO PCASP
VPA
(RECEITA PATRIMONIAL)
REGIME DE
COMPETÊNCIA
NÃO PERTENCE A
ESTRUTURA DO PCASP,
C/C NAS CONTAS
ORÇAMENTÁRIAS
RECEITA
ORÇAMENTÁRIA
REGIME DE CAIXA
VPD X DESPEA ORÇAMENTÁRIA

CONTA PATRIMONIAL
PERTENCENTE A
ESTRUTURA DO PCASP
VPD
(RECEITA PATRIMONIAL)
FATO GERADOR:
IMPACTO NO
PATRIMÔNIO
NÃO PERTENCE A
ESTRUTURA DO PCASP,
C/C NAS CONTAS
ORÇAMENTÁRIAS
DESPESA
ORÇAMENTÁRIA
FATO GERADOR:
IMPACTO NO
ORÇAMENTO
EVENTOS
CONTÁBEIS
ESTRUTURA DO EVENTO
O Contabilidade
código do Patrimonial
evento /Regime
é composto de 6(seis)
de Competência
algarismos estruturado das seguinte forma:
XX X XXX
CLASSE
Identifica o conjunto de eventos

de uma mesma natureza de registro
TIPO DE UTILIZAÇÃO
(0) Evento normal
(1) Evento interno do SIAFEM
(5) Estorno do evento normal
(6) Estorno interno do SIAFEM
CÓDIGO SEQUENCIAL
São códigos que servem para especificar o tipo de evento
em cada transação, conforme a tabela dos eventos.
ATRIBUTO DO EVENTO
EVENTO : 70.0.214 MNEMONICO : PAGTO DESP.(FORNEC) PROPRIA UG
EXTENSO : PAGAMENTO DE DESPESAS DE CREDORES E FORNECEDORES
Contabilidade
PELA PROPRIA UG. Patrimonial /Regime de Competência
CUJO PAGAMENTO EXIGE CONTA CORRENTE CONTABIL
DOCUMENTOS PERMITIDOS : OB GR NL PD SINAL DO EVENTO: DEVEDOR
USO DO EVENTO : 0 -TODAS AS UNIDADES GESTORAS
CREDOR/RECOLHEDOR : 1 -EXIGE CGC OU CPF OU IG(PF/EX/DP) OU UG-GESTAO
INSCRICAO : 14-EMPENHO(CREDOR DO EMPENHO)
ABERTURA/ENCERRAMENTO : 0 -NORMAL (MENSAL) EXIGE FONTE: SIM
CLASSIFICACAO : 21XXXXXXX NATUREZA: 3XXXXXXXX ESTORNO: 705214
EXERCICIO DA NE : 0-O EMPENHO TEM QUE PERTENCER AO EXERCICIO ATUAL
INDICADORES CONTABEIS
INDICADOR GESTAO TESOURO: 00-INDIFERENTE
UG EXEC.1: 01-UG EMITENTE GESTAO EXEC.1: 01-GESTAO DO EMITENTE
UG EXEC.2: 12-UG LIQUIDANTE GESTAO EXEC.2: 03-GESTAO DO LIQUIDANTE
RESTR.CRED/FAV.UG/GEST: 00-INDIFERENTE
COMPLEMENTAR: MNEMO:
EVENTO PARA REGISTRO DE PAGAMENTOS A CREDORES E FORNECEDORES, PELA PROPRIA UG
ATRIBUTO DO EVENTO
EVENTO : 70.0.214 - PAGTO DESP.(FORNEC) PROPRIA UG (CONTINUACAO TELA 2)
Contabilidade
INDICADORES Patrimonial /Regime de Competência
ORCAMENTARIOS
DETALHAMENTO FONTE : 0-CUMPRA AS CARACTERISTICAS DA FONTE
DETALHAMENTO PI :
ROTEIRO DE CONTABILIZACAO
NA UG/GESTAO 1 NA UG/GESTAO 2
DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE
2.1.X.X.X.XX.XX
8.9.5.1.1.00.00 7.9.5.1.1.00.00
7.9.6.1.1.00.00 8.9.6.1.1.00.00
6.2.2.9.2.10.02 6.2.2.9.2.10.03
6.2.2.9.2.06.LL 6.2.2.9.2.07.LL
6.2.2.1.3.03.00 6.2.2.1.3.04.00
6.2.2.9.2.01.03 6.2.2.9.2.01.04
8.2.1.1.3.01.00 8.2.1.1.4.00.00
8.2.1.4.2.00.00 7.2.1.4.1.00.00
DOCUMENTOS DE
ENTRADA DE DADOS
NO SIAFEM
DOCUMENTOS PARA EXECUÇÃO DA DESPESA

1. >DETAFONTE - Detalhamento da fonte da despesa.
2. >NE – Nota de Empenho
3. >NL – Nota Lançamento, utilizada para diversos
lançamentos contábeis, entre eles a Liquidação da
despesa.
4. >PD – Programação de Desembolso, não gera lançamento
até o momento de sua execução, quando gera uma OB.
5. OB - Ordem Bancária, documento gerado pela execução
de um PD >EXEPD ou >EXEPD3.
6. >GR – Guia de Recolhimento, utilizada para devolução de
pagamento executado dentro do mesmo exercício, com
base no extrato bancário.
ERROS RECORRENTES EM NL – Nota de Lançamento
DATA EMISSAO : 00MAR2016 NUMERO : 2016NL0
DATA LANCAMENTO : 00MAR2016 TELA : 01/02
UNIDADE GESTORA : 000000 FUNDO XXXX
GESTAO : 00007
CGC/CPF/UG FAVORECIDA : 000000 - SECRETARIA XXXX
ERRO NO VALOR
GESTAO FAVORECIDA : 00001 - DIRETA
EVENTO INSCRICAO DO EVENTO NATUREZACLASSIFIC FONTE V A L O R
510140 2016NE01488 344909251 4219000020 69.622,63
520524 24916280000140 4219000020 369.622,63
540074 PI0000130 123210601 369.622,63
HISTORICO:
PROC: 0000 0000 000000. LIQ NF 0094 DE 02/02/15
CONSULTA EM 15/03/2016 AS 15::5 USUARIO: CONSULTA EM 15/03/2016 AS 15::5 USUARIO:
EVENTO : 51.0.140 - LIQ.DESP.BENS IMOV VINCULADO EVENTO : 52.0.524 - FORNECEDORES A PAGAR EX. - F
INDICADORES ORCAMENTARIOS INDICADORES ORCAMENTARIOS
DETALHAMENTO FONTE : 0-CUMPRA AS CARACTERISTICAS DA FONTE DETALHAMENTO FONTE : 0-CUMPRA AS CARACTERISTICAS DA FONTE
DETALHAMENTO PI : DETALHAMENTO PI :
ROTEIRO DE CONTABILIZACAO ROTEIRO DE CONTABILIZACAO

NA UG/GESTAO 1 NA UG/GESTAO 2 NA UG/GESTAO 1 NA UG/GESTAO 2
DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE
3.5.1.2.2.02.01 4.5.1.2.2.02.01 2.1.3.1.1.01.01
6.2.2.9.2.01.01 6.2.2.9.2.01.03
6.2.2.1.3.01.00 6.2.2.1.3.03.00 CONSULTA EM 15/03/2016 AS 15::5 USUARIO:
6.2.2.9.2.04.LL 6.2.2.9.2.06.LL EVENTO : 54.0.074 - INCORPORACAO IMOVEL POR FUNDO
6.2.2.9.2.10.01 6.2.2.9.2.10.02 INDICADORES ORCAMENTARIOS
7.9.5.1.1.00.00 8.9.5.1.1.00.00 DETALHAMENTO FONTE :
8.2.2.1.1.04.00 8.2.2.1.1.05.00 DETALHAMENTO PI :
8.2.1.1.2.00.00 8.2.1.1.3.01.00
8.2.1.4.1.00.00 8.2.1.4.2.00.00 ROTEIRO DE CONTABILIZACAO
1.2.3.2.1.XX.XX
DATA EMISSAO : 00XXX2016 NUMERO : 2016NL00050
DATA LANCAMENTO : 00XXX16 TELA : 01/02
UNIDADE GESTORA : 000000
GESTAO : 00000
CGC/CPF/UG FAVORECIDA : 000000 - SECRETARIA XXXX
GESTAO FAVORECIDA : 00001 - DIRETA
EVENTO INSCRICAO DO EVENTO NATUREZA CLASSIFIC FONTE V A L O R
525120 01234567000100 218810447 0100777777 1.961,66
520120 12345678900 211110101 0100777777 1.174,45
520120 98765432100 211110101 0100777777 787,21
HISTORICO:
TRANSFERENCIA PARA REGULARIZACAO DE DEVOLUCAO DE SALARIO FOPAG XXX/2015,DE
FULANO DE TAL.
218810447 - Depósitos Devolução Valores Não Reclamados (Passivo Extra

Orçamentário)
211110101 - Salários, Remunerações e Benefícios (Passivo Orçamentários)
Passivo Extra Orçamentário Não pode ser remanejado para

Passivo Orçamentário.
DATA EMISSAO : 00JAN2000 NUMERO : 2000NL00000
DATA LANCAMENTO : 00JAN2000
GESTAO : 00001
CGC/CPF/UG FAVORECIDA :
GESTAO FAVORECIDA :
520249 01149953000189 218810158 0100777777 7.272,38
520249 01786029000103 218810158 0100777777 1.352,79
520249 61186680000174 218810158 0100777777 42.101,22
520249 62232889000190 218810158 0100777777 800,00
520249 60701190000104 218810158 0100777777 48.754,71
520249 03817702000231 218810158 0100777777 41.850,87
520249 02167818000129 218810158 0100777777 71,54
520249 02835836000131 218810158 0100777777 286,16
520249 02778103000102 218810158 0100777777 143,08
520249 09041464000110 218810158 0100777777 4.386,33 (soma 147.019,08)
510193 2015NE00004 331909212 0100777777 147.847,58
520249 Passivo P para F = R$ 147.019,08

510193 Em Liquidação = R$ 147.847,58
Despesa Empenhada Em Liquidação maior que o passivo em R$

828,50.
DATA EMISSAO : 00XXX2000 NUMERO : 20XXNL00000
DATA LANCAMENTO : 00XXX2000
GESTAO : 00000
CGC/CPF/UG FAVORECIDA : 01234567890
GESTAO FAVORECIDA :

700223 20XXNE00000 333901401 022500XXXX 551,25
555215 0013615382030X 111111901 022500XXXX 551,25
HISTORICO:
REGULARIZAçãO DE PAGAMENTO DE DIARIA PROC 201X/XXXX/000000
Para regularizar pagamento deve-ser utilizar o evento da

conta banco sem as DDRs, pois as mesmas estão tratadas
no evento de pagamento. O Certo seria 555216.
ERROS RECORRENTES EM PDs
__ DATA EMISSAO : 00MAR2016 DATA VENCIMENTO : 00MAR2016 NUMERO : 2016PD00000
UG : 000000 - UG
GESTAO : 00001 - DIRETA
* PAGA * NL REF. : 2015NL99999
PAGADORA DATA PAGAMENTO : 00MAR2016 OB PAG. : 2016OB00000
UG : 000000 - UG
BANCO : 001 AGENCIA : 36153 CONTA CORRENTE : 149004
AG SETOR PUBLICO
FAVORECIDO / DOMICILIO BANCARIO
CGC/CPF/UG : 000000 - SECRETARIA XXXX
AG SETOR PUBLICO
PROCESSO : 2015 00000 0000000 VALOR : 26.256,88
FINALIDADE : RESSARCIMENTO FOPAG
700213 201525053083000108 218810403 0100000000 26.256,88
Só utiliza UG/GESTÃO no favorecido nos casos de

transferência bancária, para pagamento de passivo deve-se utilizar o
CNPJ/CPF do favorecido.
DATA EMISSAO : 00xxx2016 DATA VENCIMENTO : 00xxx2016 NUMERO : 2016PD00000
UG : 000000 -
GESTAO : 00000 -
* PAGA * NL REF. : 2016NL00009
PAGADORA DATA PAGAMENTO : 00xxx2016 OB PAG. : 2016OB19342
UG : 390998 - UG - FINANCEIRA TESOURO
AG SETOR PUBLICO
CGC/CPF/UG : 01234567000100
GESTAO :
BANCO : 001 AGENCIA : 36153 CONTA CORRENTE : FATURA
AG SETOR PUBLICO
PROCESSO : 2016 000000 VALOR : 289,95
FINALIDADE : PGT.JUROS/MULTAS FUNPREV.GO,EVENTO INSCRICAO DO EVENTO NATUREZA
CLASSIFIC CLASSIFIC FONTE V A L O R
700287 2016NE00008 331901316 0100777777 289,95
520482 01234567000100 211430101 0100777777 289,95
DATA EMISSAO : 00XXX2016 NUMERO : 2016NL00009

DATA LANCAMENTO : 00XXX2016
GESTAO : 00000
CGC/CPF/UG FAVORECIDA : 01234567000100
GESTAO FAVORECIDA :

510293 2016NE00008 331901316 342410200 0100777777 289,95
520107 01234567000100 211430402 0100777777 289,95
Pagamento em passivo diferente do liquidado.

DATA EMISSAO : 00FEV2016 DATA VENCIMENTO : 00FEV2016 NUMERO : 2016PD00000
UG : 000000 -
GESTAO : 00000
* PAGA * NL REF. : 2016NL00000
PAGADORA DATA PAGAMENTO : 22FEV2016 OB PAG. : 2016OB00001
UG : 000000
GESTAO : 00000
AG PALMAS
CGC/CPF/UG : 01234567000110
GESTAO :
PALMAS
PROCESSO : 0000000000000 VALOR : 880.752,23
FINALIDADE : PGT
700214 2016NE00000 344909251 213110101 0225009999 706.823,54
700214 2016NE00000 344909251 213110101 0100009999 173.928,69
Contabilização do evento de maquina:

701984 389600 00003 11111.19.03 104252595540225009999 880.752,23 C
O sistema ainda não está preparado para

contabilizar PDs com mais de uma fonte.
O Evento 550517 só pode ser

utilizado para transferência de
valores da conta C para a Conta
Única. Não se faz GR de tal
transferência.
ERROS RECORRENTES EM GRs
S I A F E M 2 0 1 6 BANCO : 001 - BANCO DO BRASIL S/A.
AGENCIA : 36153 - AG SETOR PUBLICO
GUIA DE RECEBIMENTO CONTA : 820000
VALOR : 89,00
UNIDADE GESTORA : 000000/00001 -
NUMERO DOCUMENTO : 2016GR00002 OB DE REFERENCIA : 2016OB00000
DATA DE EMISSAO : 00MAR2016 DATA DE RECEBIMENTO: 00MAR2016
RECOLHEDOR : 01234567000146
CARACTERISTICAS DO RECOLHIMENTO
EVENTO INSCRICAO EVENTO NATUREZACLASSIFIC FONTE V A L O R
705259 2016NE00000 333903696 010066666 77,00
545472 201612345678900 77,00
FINALIDADE :LANçAMETO PARA PAGAMENTO DAS RENTENçõES SOBRE AS
CONTRATAçõES VIA SUPRIMENTO DE FUNDO.
705259 000000 00001 62292.10.03 2016NE00123 96 77,00 D

705259 070000 00001 62292.07.09 2016NE00123 77,00 D
705259 000000 00001 62213.04.00 1 000000 0100666666 33903696
000000 000001 77,00 D
705259 000000 00001 62292.01.04 2016NE00123 77,00 D
705259 000000 00001 82114.00.00 0100666666 77,00 D
705259 000000 00001 72141.00.00 0100666666 77,00 D
545472 000000 00001 79121.00.00 2016 01234567890 77,00 C
545472 000000 00001 89121.01.00 2016 01234567890 77,00 D
541495 000000 00001 11111.19.01 001361538000000100666666 89,00 D
ERROS RECORRENTES EM GRs
S I A F E M 2 0 1 6 BANCO : 001 - BANCO DO BRASIL S/A.
AGENCIA : 36153 - AG SETOR PUBLICO
GUIA DE RECEBIMENTO CONTA : 820000
VALOR : 59,23
UNIDADE GESTORA : 000000/00001
NUMERO DOCUMENTO : 2016GR00010 OB DE REFERENCIA : 2016OB00000
GR deve utilizar os mesmos
DATA DE EMISSAO : 00xxx2016 DATA DE RECEBIMENTO: 00xxx2016
eventos da PD, faltou o
RECOLHEDOR : 01234567000100
evento 540472.
CARACTERISTICAS DO RECOLHIMENTO
EVENTO INSCRICAO EVENTO NATUREZA CLASSIFIC FONTE V A L O R
705259 2016NE00000 333903996 0100666666 59,23
FINALIDADE : DEVOLUÇÃO DE SALDO DE SUPR.DE FUNDOS,CONFORME PRES

TAçãO DE CONTAS.RESPONSAVEIS
DATA EMISSAO : 00XXX2016 DATA LANCAMENTO : 00XXX2016 NUMERO : 2016OB00000

DOMICILIO BANCARIO EMITENTE PD : 000000 / 00001 / 2016PD00000 2015NL00000
AG SETOR PUBLICO
CNPJ/CPF/UG : 01234567000100
GESTAO :
AG SETOR PUBLICO
PROCESSO : 000000000000000 VALOR : 4.000,00
FINALIDADE : PAG.SUFUAU
700259 2016NE00851 333903096 0100666666 2.500,00
700259 2016NE00852 333903996 0100666666 1.500,00
540472 201501234567890 4.000,00
701977 4.000,00
SITUACAO : RELACIONADA - NUMERO: 2016RE00000
OB PARCIALMENTE CANCELADA P/ GR - 2016GR00010 EM
PROCEDIMENTOS
CONTÁBEIS
Procedimentos Contábeis
Disponíveis no site:
http://www.compras.to.gov.br/sgc/Biblioteca.aspx
Imprescindível consultá-los para execução.
Pré-requisito a leitura e análise para atendimento

pela Diretoria de Acompanhamento, Normas e
Procedimentos.
Procedimentos Contábeis
Atentar para a execução correta de valores
inscritos no passivo “P”, evitando divergências
e/ou duplicidade de passivos. Exemplo:
Ignorar o passivo inscrito e reconhecer um
novo passivo na liquidação.
Observar se foram colocados Em Liquidação,
conforme orientação dos procedimentos.
Folha de Pagamento – Erros Recorrentes

UG : 000000 - SECRETARIA
* PAGA * NL REF. : 2016NL00000
Erro no Valor
AG SETOR PUBLICO
CGC/CPF/UG : 33560905000175 - ASTEC - ASSOCIACAO DOS FUNCIONARIOS DO TCE
GESTAO :
PALMAS
PROCESSO : 2015/00000/00000 VALOR : 2.164,20
FINALIDADE : ASTEC UNIMED REQUISITADO ,MES DE NOV/15
700251 2016NE00000 331909211 0100777777 2.161,20
520487 2188101580100777777 2.164,20
EVENTO : 70.0.251 - CONSIGNACAO DIRETA SEM FUNGERP (CONTINUACAO TELA 2)

INDICADORES ORCAMENTARIOS
DETALHAMENTO FONTE : 0-CUMPRA AS CARACTERISTICAS DA FONTE
DETALHAMENTO PI : SINAL DO EVENTO: BALANCEADO
ROTEIRO DE CONTABILIZACAO
3.5.1.1.2.01.00 4.5.1.1.2.01.00
8.2.1.4.2.00.00 7.2.1.4.1.00.00 8.9.5.1.1.00.00 7.9.5.1.1.00.00
8.2.1.1.1.00.00 8.2.1.1.4.00.00 7.9.6.1.1.00.00 8.9.6.1.1.00.00
6.2.2.9.2.10.02 6.2.2.9.2.10.03
6.2.2.9.2.06.LL 6.2.2.9.2.07.LL
6.2.2.1.3.03.00 6.2.2.1.3.04.00
6.2.2.9.2.01.03 6.2.2.9.2.01.04
8.2.1.1.3.02.00 8.2.1.1.1.00.00
8.2.1.4.2.00.00 7.2.1.4.2.00.00
Folha de Pagamento – Erros Recorrentes

UG : 00000 - SECRETARIA
* PAGA * NL REF. : 2016NL00000
Erro no Valor
AG SETOR PUBLICO
CGC/CPF/UG : 33885724000119 - BANCO ITAÚ CONSIGNADO S/A
GESTAO :
AG SAO PAULO
PROCESSO : 2016/00000/00000 VALOR : 79.789,24
FINALIDADE : PGTO ITAU/FUNGERP RPPS FOPAG 01 DEZ/15
700282 2016NE00022 331909211 0100777777 81.004,30
520157 33885724000119 218810158 0100777777 79.789,24
520161 33885724000119 218810158 0100777777 12.015,06 (91.004,24)
Natureza Classificaçã Valor

Evento Inscrição Fonte
o
331XXXXXX XXXX77777 Bruto
700282 20XXNEXXXXX - 7
CNPJ - XXXX77777 Favorecido
520157 Consignatário
2188101XX 7
CNPJ - XXXX77777 FUNGERP
520161 Consignatário
2188101XX* 7
Restos a Pagar – UGs Extintas
A execução de Restos a Pagar oriundos de UGs
extintas tem execução específica, possibilitando assim a
identificação da origem da Nota de Empenho inscrita .
Para cada execução são gerados dois documentos, um
para registro das contas patrimoniais e de controle, na UG
atual; e outro para contabilizar as contas de informação
orçamentária (53XXXXXXX e 63XXXXXXX), através de NL na
UG Extinta, sendo a UG Favorecida a UG Atual.
Lembrando que na liquidação de restos a pagar não
processados deve-se emitir as duas NLs na mesma data. E no
pagamento dos restos a pagar a NL na UG Extinta para
contabilizar as contas orçamentárias deve ser feita na data da
OB e não da emissão PD.
SUPERINTENDÊNCIA DE CONTROLE
•RESTITUIÇÃO E CONTABILIDADE
DE DIÁRIAS PELO SERVIDOR GERAL
Diárias – Atualizações
RECONHECIMENTO DE DIÁRIAS A PAGAR ANTES DA NOTA DE EMPENHO
• Antes da Entrega do Relatório de Viagem
Para reconhecimento de obrigação com diárias a pagar que o servidor não tenha
apresentado o relatório de viagem, deve-se registrar o direito em contrapartida com a
obrigação, e após a entrega do relatório procede-se o reconhecimento da despesa
patrimonial.
D- Viagens – Adiantamento (1.1.3.1.1.01.05)
C- Diárias a Pagar (P) (2.1.8.9.1.02.51)
•Após Entrega do Relatório de Viagem
Devido o fato gerador da despesa com diária ser a entrega do relatório de
viagem, nos casos em que o mesmo tenha sido entregue antes do reconhecimento da
obrigação, deve-se contabilizar a obrigação a pagar diretamente em contrapartida com a
VPD - Variação Patrimonial Diminutiva.
D- VPD – Diárias (3.3.2.1.1.0X.XX)
C- Diárias a Pagar (P) (2.1.8.9.1.02.51)
Diárias – Atualizações
RESTITUIÇÃO DE DIÁRIAS PELO SERVIDOR
• Devolução de Diárias Recebidas no Exercício Corrente
Após depósito na conta “C” da unidade gestora, faz-se
GR- Guia de Recebimento, em seguida, estorna-se NL, NE e ND
do valor devolvido.
• Devolução de Diárias Recebidas em Exercício Anterior
Registra o valor depositado no banco em contrapartida
com a baixa do direito e contabiliza a receita orçamentária pelo
ingresso do recurso e impossibilidade de estorno da despesa
orçamentária.
D- Caixa e Equivalente de Caixa (1.1.1.1.1.1.9.XX)
C- Viagens – Adiantamento (1.1.3.1.1.01.05)
D- Receita a Realizar (6.2.1.1.0.00.00)
C- Receita Realizada (6.2.1.2.0.00.00)
CONFORMIDADE
CONTÁBIL
CONTROLE DA DISPONIBILIDADE DE
RECURSOS FINANCEIROS
Existem dois tipos de controle dos recursos financeiros:
Um instituído pelo PCASP para evidenciação do
superávit/déficit por fonte de recurso, através das
contas 7.2.1.1.0.00.00 e 8.2.1.1.0.00.00. A
Disponibilidade por Destinação de Recursos – DDR
será comprometida na execução da despesa a partir da
emissão da Nota de Empenho, evidenciando assim o
superávit/déficit em tempo real.
CONTROLE DA DISPONIBILIDADE DE
RECURSOS FINANCEIROS
O outro controle é destinado à conformidade

com as contas “caixa e equivalentes de caixa”,
evidenciando os valores apresentados nos
extratos bancários conforme sua destinação
por fonte de recurso. O seu comprometimento
ocorre pela liquidação, retenção e entradas
compensatórias. São controlados através das
contas 7.2.1.4.1.00.00 e 8.2.1.4.1.00.00.
ANÁLISE DAS DDRs –

APURAÇÃO DO SUPERÁVIT/DÉFICIT
721100000 CONTROLE DA DISPONIBILIDADE DE RECURSOS

721110000 DISPONIBILIDADE DE RECURSOS
821100000 EXECUCAO DA DISPONIBILIDADE DE RECURSOS

821110000 DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSO
821120000 DDR - COMPROMETIDA POR EMPENHO
821130000 DDR-COMP LIQUIDACAO E ENTRADAS COMPENSATÓRIAS
821130100 DDR-COMPROMETIDA POR LIQUIDACAO
821130200 DDR-COMPROMETIDA POR CONSIG./RETENÇÃO
821130300 DDR-COMPROMETIDA POR ENTRADAS COMPENSATÓRIAS
821140000 DDR-UTILIZADA
ANÁLISE DAS DDRs – APURAÇÃO DO SUPERÁVIT/DÉFICIT

721110000 - DISPONIBILIDADE DE RECURSOS:
•Conta com Saldo Tipo Devedor;
• Debitada no ingresso de Ativo Financeiro e creditada no
final do exercício em contrapartida da conta 821140000 –
DDR Utilizada;
• Na abertura e encerramento do exercício reflete o valor dos
Ativos Financeiros;
• Durante o exercício deve-se comparar o valor do ativo
financeiro com o resultado da equação: 721110000 –
821140000;
• >RELDISPREC Opção 3 – Conferência do Superávit,
Coluna: (C) Diferenças Ativos – DDRs.
821110000 -DISPONIBILIDADE DE RECURSOS:

•Conta permite inversão de saldo;
• Creditada no ingresso de um Ativo Financeiro e Debitada
no registro de um Passivo Financeiro;
• Representa o superávit/déficit apurado por fonte de
recurso;
• >RELSUPEFIN, Tipo T – Total. Valor apurado do
superávit ou déficit ao final do relatório.
821120000-DDR COMPROMETIDA POR EMPENHO:

•Conta com saldo Credor ;
• Creditada na emissão da Nota de Empenho - NE e
debitada pela liquidação ou estorno da NE;
• Representa os valores empenhados e não liquidados, que
devem comprometer o crédito disponível, sendo esses
valores considerados passivo financeiro real;
• Deve ter o mesmo saldo das contas 6.2.2.9.2.01.01 +
631100000;
Coluna: (F) Diferença A Liquidar – 821120000.
821130000 - DDR COMPROMETIDA POR

LIQUIDAÇÃO E ENTRADA COMPENSATÓRIA:
•Conta Não Escrituração;
• Composta por três contas analíticas que identificam o
valor comprometido por liquidação, consignação/retenção
e entradas compensatórias;
• Representa soma dos valores dos passivos financeiros, o
saldo deve ser o mesmo apresentado no >RELSUPEFIN,
Tipo: T – Total.
821130100 DDR COMPROMETIDA POR LIQUIDAÇÃO

•Conta com saldo Credor
• Creditada pelo reconhecimento da fase Em Liquidação
e/ou Liquidação da despesa orçamentária, desde que não
seja uma consignação/retenção, e debitada pelo seu
respectivo pagamento ou estorno da Liquidação.
• Deve ter o mesmo saldo dos passivos financeiros
orçamentários e que não sejam de consignação/retenção.
Coluna: (J) Diferença Passivo Liquidação – 821130100.

821130200 DDR COMPROMETIDA POR
CONSIGNAÇÃO/RETENÇÃO
• Conta com saldo Credor ;
• Creditada pelo registro de uma consignação/retenção, seja
no momento da liquidação ou do pagamento para o
favorecido, e debitada pelo seu respectivo pagamento ou
estorno;
• Deve ter o mesmo saldo dos passivos de
consignação/retenção, contas 218810XXX;
Coluna: (M) Diferença Passivo Consignação/Retenção –
821130200.
821130100 DDR Liquidação

+
821130200 DDR Consignação/Retenção
Passivos Financeiros Orçamentários

>RELSUPEFIN, Tipo: O - Orçamentário
622920102 Despesa Em Liquidação

+
622920103 Despesa Liquidada
+
631200000 RPNP Em Liquidação
+
631300000 RPNP Liquidado
+
632100000 RP Processados a Pagar
>RELDISPREC Opção 3 – Conferência do Superávit, Coluna: (N) Diferença
Liquidação Orçamentária – Passivos Orçamentários.

821130300 - DDR COMPROMETIDA POR ENTRADA
COMPENSATÓRIA:
• Conta com saldo Credor;
• Entradas Compensatórias são recursos financeiros extra
orçamentários de caráter temporário, do qual o Estado é
mero depositário. Exemplos: depósitos e caução, fianças,
depósitos de terceiros, etc;
• Creditada em contrapartida do ingresso do recurso pelo
registro de um passivo extra orçamentário, e debitada pela
baixa desse passivo;
• >RELDISPREC, Opção 3 – Conferência do Superávit, Coluna: (Q)
Diferença Passivo Extra Orçamentário - 821130300.
PASSIVOS ENTRADAS COMPENSATÓRIAS= 821130300

218810129 CONSIGNACOES - FUNGERP CTU (F)
218810159 TAXA SOBRE EMPRESTIMOS INATIVO
218810196 IRRF - ANTERIORES A 2015 (EXTRA ORÇAMENTARIO)
218810198 CONSIGNATARIOS DIVERSOS-ANT.2015-EXTRA ORÇAMENTARIO
218810303 DEPOSITOS JUDICIAS LC 151/2015 (F)
218810401 DEPOSITOS E CAUCOES (F)
218810403 DEPOSITOS DE TERCEIROS (F)
218810447 DEPOSITOS DEVOLUCAO VALORES NAO RECLAMADOS(F)
218810467 FIANCAS DIVERSAS (F)
218913602 ORDEM DE PAGAMENTO E/OU CHEQUE EM TRANSITO(F)
218913603 ORDEM BANCARIA CANCELADA (F)
218925001 RECURSOS PROPRIOS - CTU (F)
218925002 ALIENACAO DE BENS (F)
218925003 RECURSOS - BNDES (F)
ANÁLISE DAS DDRs – SALDO FINANCEIRO
721400000 SALDO DE DISPONIBILIDADE FINANCEIRA

721410000 SALDO FINANCEIRO
721420000 SALDO FINANCEIRO - TESOURO
821400000 SALDO DE DISPONIBILIDADE FINANCEIRA
821410000 FINANCEIRO DISPONÍVEL
821420000 FINANCEIRO COMPROMETIDO
821430000 BLOQUEIO PARA COMPRA VIA INTERNET
721500000 INSUFICIÊNCIA FINANCEIRA

721410000 - SALDO FINANCEIRO:
• Controle por fonte dos valores registrados nas contas bancárias do órgão. D-
Ingresso Recurso Financeiro, C – Saída do Recurso;
• Soma dos valores da conta única, contas de aplicação, conta especial

precatórios (PGE), conta depósitos judiciais (TJ), OB a Compensar (transitória
para transferência da conta c para única) e investimentos e aplicações;
•Somada à 721420000, deve ser igual a soma do Financeiro Disponível

(821410000), com Financeiro Comprometido (821420000) e Bloqueio para
compra via Internet (821430000);
• Conferência geral pelo >LISCONTIR, Equação 80;
•Conferência por fonte pelo > RELDISPREC, Opção 4, Coluna: Diferença de

Saldo. (A conta única não tem identificação por fonte, sendo seu saldo
apresentado na primeira linha com a fonte 0100000000 ou 0, devendo o
usuário distribuir os valor entre as demais fontes) .

721420000 SALDO FINANCEIRO – TESOURO:
• Controle por fonte dos valores de extra cota recebida, a qual o
saldo bancário está na UG pagadora (que concedeu a extra cota).
Debitada pelo recebimento da extra cota e Creditada pelo
pagamento da despesa com recurso de extra cota;
•A liberação de extra cota compromete o saldo financeiro
(mesmo sem um passivo correspondente) na UG que o liberou,
até o pagamento da despesa da UG liquidante;
•Somada à 721410000, deve ser igual a soma do Financeiro
Disponível (821410000), com Financeiro Comprometido
(821420000) e Bloqueio para compra via Internet (821430000);
• Conferência na UG concedente da extra cota, >RELDISPREC,
Opção 5 – Conferência Extra Cota (em produção).
821410000 - FINANCEIRO DISPONÍVEL:
• Controle por fonte dos recursos financeiros disponíveis para

registro de um passivo financeiro;
•Debitada pelo comprometimento do Recurso (passivo, concessão

de extra cota ou para bloqueio para compra via internet) e
creditada pelo Ingresso de Recurso ou Extra Cota.

821420000 FINANCEIRO COMPROMETIDO
• Controle por fonte dos valores comprometidos com passivos
financeiros e/ou extra cotas concedidas.
•Somado com a 721510000, deve ser igual ao valor dos passivos
financeiros (>RELSUPEFIN, Tipo: T – Todos), bem como das contas
821130X00 – DDRs Comprometidas.
821130100 +
821420000 Passivos Financeiros 821130200 +
+ + 821130300 +
721510000 Extra Cota Concedida Extra Cota Concedida
• >RELDISPREC, Opção 4 – Conferência Saldo Financeiro, Coluna:

Diferença Comprometido.
821430000 BLOQUEIO PARA COMPRA VIA INTERNET/PREGÃO

• Controle por fonte dos valores bloqueados devido processo
para compras com lance via internet ou por pregão.
• Creditada no início do procedimento de compras via internet, e

debitada ao final do procedimento.
>RELDISPREC, Opção 2:
821410000
721410000 +
+ 821420000
721420000 +
821430000
AJUSTES PARA COM
Em 2015: FORMIDADE DAS DDRs
• Ativos e passivos financeiros identificados com fonte de
recurso, para possibilitar o controle da DDRs.
• Erros no levantamento das informações das fontes.
Exemplos: Domicilio Bancário de Convênios apenas com a
fonte 0225, sem identificar o valor da contrapartida.
Passivos com fontes diferentes das fontes de seus
empenhos.
• No encerramento do exercício foram ajustadas as contas de
DDRs de apuração de superávit/déficit por fonte, para
possibilitar a emissão dos demonstrativos para prestação de
contas.
• Ajuste conforme fontes identificadas pelos órgãos, exceto
nos casos em que o passivo orçamentário apresentava
divergência com os saldos da execução orçamentária.
AJUSTES PARA CONFORMIDADE DAS DDRs

• As contas de controle do saldo financeiro
(721400000 e 821400000) não foram ajustados
em 2015.
• Para ajuste das fontes dos ativos, passivos e

disponibilidade de recursos, os contadores devem
procurar a Diretoria de Acompanhamento,
Procedimentos e Normatização para analise e
regularização de todas as pendências,
possibilitando assim a execução financeira.
EQUAÇÕES CONTÁBEIS
>LISCONTIR
• Verificação Diária, para facilitar identificação dos
documentos que geraram as inconsistências.
• Equações criadas para auxiliar na conformidade
da escrituração contábil.
• Atualizadas conforme demanda e definição de
novos critérios de validação.
EQUACAO : 76 - CONCILIACAO CONTROLES DEVEDORES/CREDORES
' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' EQUACAO : 076
7.1.0.0.0.00.00 2.359.177.325,46 8.1.0.0.0.00.00 2.359.177.325,46-
7.2.0.0.0.00.00 2.987.700.725,89 8.2.0.0.0.00.00 2.987.700.725,89-
7.9.0.0.0.00.00 409.111.823,04 8.9.0.0.0.00.00 409.111.823,04-
SOMATORIO 5.755.989.874,39 SOMATORIO 5.755.989.874,39-
DIFERENCA 0,00
EQUAÇÃO: 77 - DIFERENCA BALANCETE
' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' EQUACAO : 077
1.0.0.0.0.00.00 157.165.406,06 2.0.0.0.0.00.00 58.432.404,25-
3.0.0.0.0.00.00 203.004.253,30 4.0.0.0.0.00.00 301.737.255,11-
5.0.0.0.0.00.00 3.127.166.947,51 6.0.0.0.0.00.00 3.127.166.947,51-
7.0.0.0.0.00.00 5.755.989.874,39 8.0.0.0.0.00.00 5.755.989.874,39-
DIFERENCA 0,00
INCONSISTÊNCIA RECORRENTE EM DIVERSAS UGs.

EQUACAO : 78 - DISPONIBILIDADE DE RECURSOS
' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' EQUACAO : 078
7.2.1.1.1.00.00 1.116.241.744,31 8.2.1.1.1.00.00 291.028.122,73-
8.2.1.1.2.00.00 0,00
8.2.1.1.3.01.00 0,00
8.2.1.1.3.02.00 0,00
8.2.1.1.3.03.00 119.036.071,79-
8.2.1.1.4.00.00 706.177.549,79-
DIFERENCA 0,00
EQUACAO : 79 - SALDO FINANCEIRO - DDR

' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' EQUACAO : 079
7.2.1.4.1.00.00 288.740.976,25 8.2.1.4.1.00.00 151.911.009,10-
7.2.1.4.2.00.00 0,00 8.2.1.4.2.00.00 136.829.967,15-
8.2.1.4.3.00.00 0,00
SOMATORIO 288.740.976,25 SOMATORIO 288.740.976,25-
DIFERENCA 0,00
EQUACAO : 80 - SALDO FINANCEIRO

' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' EQUACAO : 080
7.2.1.4.1.00.00 288.740.976,25 1.1.1.1.1.02.01 43.029.902,49
1.1.1.1.1.19.00 216.527.725,56
1.1.1.1.1.50.00 29.177.301,75
1.1.3.5.1.08.00 0,00
1.1.3.5.1.09.00 0,00
1.1.3.8.1.06.01 96.100,00
1.1.4.1.1.00.00 0,00
SOMATORIO 288.740.976,25 SOMATORIO 288.831.029,80
DIFERENCA 90.053,55

EQUACAO : 81 - CONTROLE LIQUIDADO A PAGAR
' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' EQUACAO : 081
6.2.2.9.2.01.03 125.240.372,87- 8.2.1.1.3.01.00 53.229.847,07-
6.3.1.3.0.00.00 77.222,66- 8.2.1.1.3.02.00 82.722.082,71-
6.3.2.1.0.00.00 10.634.334,23-
SOMATORIO 135.951.929,76- SOMATORIO 135.951.929,78-
DIFERENCA 0,02

EQUACAO : 82 - CONTROLE FINANCEIRO COMPROMETIDO
' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' EQUACAO : 082
8.2.1.4.2.00.00 136.410.420,76- 8.2.1.1.3.01.00 53.229.847,07-
8.2.1.5.1.00.00 195.848,62- 8.2.1.1.3.02.00 82.722.082,71-
8.2.1.1.3.03.00 604.585,96-
SOMATORIO 136.606.269,38- SOMATORIO 136.556.515,74-
DIFERENCA 49.753,64

EQUACAO : 83 - CONTROLE DDR EMPENHO

' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' EQUACAO : 083
6.2.2.9.2.01.01 1.000,00 8.2.1.2.0.00.00 1.000,00
6.2.2.9.2.01.02 00,00
6.3.1.1.0.00.00 00,00
6.3.1.2.0.00.00 00,00
SOMATORIO 1.000,00 SOMATORIO 1.000,00
DIFERENCA 00,00
EQUACAO : 85 - RESULTADO DO EXERCICIO
' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' EQUACAO : 085
4.0.0.0.0.00.00 178.636.445,91- 3.0.0.0.0.00.00 126.116.699,45
SOMATORIO 178.636.445,91- SOMATORIO 126.116.699,45
DIFERENCA 52.519.746,46
Não representa uma inconsistência,

apenas apura o resultado durante o exercício.
RELATÓRIOS GERENCIAIS
>RELSUPEFIN, Orçamentário
GOVERNO DO ESTADO DO TOCANTINS
CONTROLE ORCAMENTARIO/RESTOS A PAGAR
PERIODO: 1 / 2016 A 3 / 2016
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
PASSIVO FINANCEIRO | DESPESA A PAGAR
------------------------------------------------------------------------------------ | -----------------------------------------------------------------------------------
CONTA VALOR | CONTA VALOR
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
000000 – SECRETARIA
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
211110101 = SAL,REMUNERACOES E BENEFICIOS 213.790,93 | 622920103 EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR 1.083.375,79
211110102 = DECIMO TERCEIRO SALARIO (F) 5.232,74 | 631200000 RP NAO PROCESSADOS EM LIQUIDACAO 20.457,66
211420101 = CONTRIBUICAO AO RPPS (F) 294.574,25 | 631300000 RP NAO PROCESSADOS LIQUIDADOS A PAGAR 50.000,00
211429901 = PLANSAUDE (F) 241.118,84 | 632100000 RP PROCESSADOS A PAGAR 2.191.027,24
211430101 = INSS-CONTRIB.SOBRE SALARIOS E REMUNERACOES( 406.827,48 |
211450301 = CONTR A RPPS-PESSOAL REQUIS DE OUTROS ENTES 7.131,40 |
213110101 = FORNECEDORES A PAGAR (F) 743.268,04 |
218810101 = RPPS - RETENCOES SOBRE VENCIM.E VANTAGENS ( 143.452,15 |
218810102 = INSS (F) 281.840,13 |
218810104 = IMPOSTO SOB.RENDA RETIDO NA FONTE - IRRF (F 317.702,97 |
218810110 = PENSAO ALIMENTICIA (F) 2.024,00 |
218810130 = PRODIVINO HABITACIONAL (F) 370,14 |
218810134 = BB CREDITO FACIL (F) 20.990,27 |
218810137 = MENSALIDADE PLANSAUDE (F) 65.114,81 |
218810138 = TAXA DE INSCRICAO PLANSAUDE (F) 389,98 |
218810139 = COPARTICIPACAO PLANSAUDE (F) 22.358,71 |
218810140 = PLANSAUDE - DEPENDENTE INDIRETO (F) 18.057,56 |
218810150 = ASSED TAXA / MENS/ ODONTO (F) 157,26 |
218810153 = PRODIVINO EMPRESTIMO (F) 11.856,58 |
218810155 = PLANSAUDE PARCELAMENTO (F) 5.926,28 |
218810158 = OUTROS CONSIGNATARIOS FOPAG (F) 161.176,22 |
218810197 = CONSIGNATARIOS - EXERCICIO ANTERIOR (F) 7.314,89 |
218810199 = OUTROS CONSIGNATARIOS (F) 4,01 |
218910201 = DIARIAS A PAGAR 8.568,00 |
218910501 = CONVENIOS A PAGAR DO EXERCICIO (F) 470.000,00 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
TOTAL 190100 3.449.247,64 | 3.344.860,69
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
DIFERENCA 104.386,95
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
TOTAL GERAL 3.449.247,64 | TOTAL GERAL 3.344.860,69
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
DIFERENCA 104.386,95
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
>RELDIPSREC, Opção 3 GOVERNO DO ESTADO DO TOCANTINS

RELATORIO DE CONFERENCIA DE SUPERAVIT
PERIODO: 1 / 2016 A 3 / 2016
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
UG FONTE ATIVO FINANCEIRO A LIQUIDAR LIQ. ORCAMENTARIA PASSIVO LIQUIDACAO PASSIVO RET/CONSIG EM LIQUIDACAO DIFERENCA PASSIVO COMPENS.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
000000 0 178.026,11 6.984.806,53 1.352.017,02 0,00 0,00 20.457,66 1.372.474,68 0,00
000000 100002124 13,74 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 100002444 13.680,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 100002445 13.680,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 100002446 14.657,93 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 100002447 13.680,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 100002448 13.680,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 100002449 13.680,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 100002450 13.680,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 100002451 13.698,06 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 100002470 46.144,71 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 100002472 13.368,29 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 100002473 13.682,91 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 100002474 13.368,29 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 100002475 13.682,91 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 100666666 130.902,05 37.201,18 15.870,25 22.606,04 0,00 0,00 -6.735,79 451,79
000000 100666998 0,00 22.530,37 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 100777777 1.232.755,10 838.605,50 1.956.172,54 1.168.675,64 1.058.735,96 0,00 -271.239,06 2.383,93
000000 100888888 0,00 96.843,92 343,22 399.230,00 0,00 0,00 -398.886,78 217,62
000000 104000001 0,00 0,00 0,00 36.000,00 0,00 0,00 -36.000,00 0,00
000000 104000012 0,00 0,00 0,00 180.000,00 0,00 0,00 -180.000,00 0,00
000000 104000021 0,00 0,00 0,00 5.000,00 0,00 0,00 -5.000,00 0,00
000000 104000022 0,00 0,00 0,00 2.000,00 0,00 0,00 -2.000,00 0,00
000000 104000023 0,00 0,00 0,00 96.000,00 0,00 0,00 -96.000,00 0,00
000000 104000024 0,00 0,00 0,00 11.000,00 0,00 0,00 -11.000,00 0,00
000000 104201505 0,00 200.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 104201506 0,00 0,00 0,00 150.000,00 0,00 0,00 -150.000,00 0,00
000000 104201511 100.000,00 150.000,00 0,00 100.000,00 0,00 0,00 -100.000,00 0,00
000000 104201512 120.000,00 0,00 0,00 120.000,00 0,00 0,00 -120.000,00 0,00
000000 104201520 0,00 0,00 0,00 100.000,00 0,00 0,00 -100.000,00 0,00
000000 104201522 0,00 93.300,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 104201603 0,00 50.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 223001904 7.533,89 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 225002124 460,56 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 225002293 320.722,66 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 225002375 59.935,36 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 225002497 601.686,08 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 225002570 257.756,29 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 226000000 14.400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
TOTAL 0000000 3.234.879,32 8.473.287,50 3.324.403,03 2.390.511,68 1.058.735,96 20.457,66 -104.386,95 3.053,34
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
TOTAL GERAL 3.234.879,32 8.473.287,50 3.324.403,03 2.390.511,68 1.058.735,96 20.457,66 -104.386,95 3.053,34
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
>RELDIPSREC, Opção 3 GOVERNO DO ESTADO DO TOCANTINS

RELATORIO DE CONFERENCIA DE SUPERAVIT
PERIODO: 1 / 2016 A 3 / 2016
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
UG FONTE ATIVO FINANCEIRO A LIQUIDAR LIQ. ORCAMENTARIA PASSIVO LIQUIDACAO PASSIVO RET/CONSIG EM LIQUIDACAO DIFERENCA PASSIVO COMPENS.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
000000 0 178.026,11 6.984.806,53 1.352.017,02 0,00 0,00 20.457,66 1.372.474,68 0,00
000000 100002124 13,74 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 100002444 13.680,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 100002445 13.680,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 100002446 14.657,93 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 100002447 13.680,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 100002448 13.680,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 100002449 13.680,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 100002450 13.680,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 100002451 13.698,06 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 100002470 46.144,71 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 100002472 13.368,29 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 100002473 13.682,91 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 100002474 13.368,29 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 100002475 13.682,91 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 100666666 130.902,05 37.201,18 15.870,25 22.606,04 0,00 0,00 -6.735,79 451,79
000000 100666998 0,00 22.530,37 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 100777777 1.232.755,10 838.605,50 1.956.172,54 1.168.675,64 1.058.735,96 0,00 -271.239,06 2.383,93
000000 100888888 0,00 96.843,92 343,22 399.230,00 0,00 0,00 -398.886,78 217,62
000000 104000001 0,00 0,00 0,00 36.000,00 0,00 0,00 -36.000,00 0,00
000000 104000012 0,00 0,00 0,00 180.000,00 0,00 0,00 -180.000,00 0,00
000000 104000021 0,00 0,00 0,00 5.000,00 0,00 0,00 -5.000,00 0,00
000000 104000022 0,00 0,00 0,00 2.000,00 0,00 0,00 -2.000,00 0,00
000000 104000023 0,00 0,00 0,00 96.000,00 0,00 0,00 -96.000,00 0,00
000000 104000024 0,00 0,00 0,00 11.000,00 0,00 0,00 -11.000,00 0,00
000000 104201505 0,00 200.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 104201506 0,00 0,00 0,00 150.000,00 0,00 0,00 -150.000,00 0,00
000000 104201511 100.000,00 150.000,00 0,00 100.000,00 0,00 0,00 -100.000,00 0,00
000000 104201512 120.000,00 0,00 0,00 120.000,00 0,00 0,00 -120.000,00 0,00
000000 104201520 0,00 0,00 0,00 100.000,00 0,00 0,00 -100.000,00 0,00
000000 104201522 0,00 93.300,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 104201603 0,00 50.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 223001904 7.533,89 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 225002124 460,56 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 225002293 320.722,66 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 225002375 59.935,36 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 225002497 601.686,08 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 225002570 257.756,29 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
000000 226000000 14.400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
TOTAL 0000000 3.234.879,32 8.473.287,50 3.324.403,03 2.390.511,68 1.058.735,96 20.457,66 -104.386,95 3.053,34
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
TOTAL GERAL 3.234.879,32 8.473.287,50 3.324.403,03 2.390.511,68 1.058.735,96 20.457,66 -104.386,95 3.053,34
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
>RELDIPSREC, Opção 3
A primeira linha do relatório que apresenta
como fonte a informação “0”, são os valores
referentes aos ativos e passivos financeiros que
não possibilitaram a inclusão da fonte em seus
contas correntes, são eles: Conta Única
(111110201) e Fornecedores Estrangeiros
(213210101 C/C inscrição genérica), bem como os
restos a pagar inscritos anteriores a 2008, devido
mudança nas fontes de recursos.
RELATORIO DE CONFERENCIA
PERIODO: 1 / 2016 A 3 / 2016
UG: 000000 – SECRETARIA
>RELDIPSREC, Opção 4, 1ª parte
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
FONTE ATIVO FINANCEIRO DDR DIFERENCA A LIQUIDAR DDR EMPENHO DIFERENCA
(A-B) (D-E)
(A) (B) (C) (D) (E) (F)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
0000000000 89.196,01 0,00 89.196,01 7.083.806,53 0,00 7.083.806,53
0100000000 0,00 130.902,05 -130.902,05 0,00 0,00 0,00
0100002124 10,48 26,69 -16,21 0,00 0,00 0,00
0100777777 1.232.755,10 1.234.536,23 -1.781,13 838.190,50 173.446,90 664.743,60
0104201501 0,00 0,00 0,00 0,00 420.000,00 -420.000,00
0104201502 0,00 0,00 0,00 0,00 89.000,00 -89.000,00
0104201503 0,00 0,00 0,00 0,00 170.000,00 -170.000,00
0104201505 0,00 0,00 0,00 200.000,00 710.000,00 -510.000,00
0104201506 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0104201508 0,00 0,00 0,00 0,00 475.000,00 -475.000,00
0104201510 0,00 0,00 0,00 0,00 662.000,00 -662.000,00
0104201511 100.000,00 100.000,00 0,00 150.000,00 475.000,00 -325.000,00
0104201512 120.000,00 120.000,00 0,00 0,00 1.072.000,00 -1.072.000,00
0104201513 0,00 0,00 0,00 0,00 50.000,00 -50.000,00
0104201514 0,00 0,00 0,00 0,00 195.000,00 -195.000,00
0104201515 0,00 0,00 0,00 0,00 50.000,00 -50.000,00
0104201517 0,00 0,00 0,00 0,00 565.000,00 -565.000,00
0104201519 0,00 0,00 0,00 0,00 60.000,00 -60.000,00
0104201520 0,00 0,00 0,00 0,00 1.090.000,00 -1.090.000,00
0104201521 0,00 0,00 0,00 0,00 495.000,00 -495.000,00
0104201522 0,00 0,00 0,00 93.300,00 388.300,00 -295.000,00
0104201523 0,00 0,00 0,00 0,00 289.000,00 -289.000,00
0223001904 7.482,11 7.482,11 0,00 0,00 0,00 0,00
0225002124 460,56 444,35 16,21 0,00 0,00 0,00
0225002293 318.537,43 295.900,43 22.637,00 0,00 0,00 0,00
0225002375 59.523,38 2.425,09 57.098,29 0,00 0,00 0,00
0225002497 601.686,08 601.686,08 0,00 0,00 487.387,13 -487.387,13
0225002570 255.984,50 238.099,25 17.885,25 0,00 198.163,00 -198.163,00
0225002682 0,00 0,00 0,00 0,00 241.000,00 -241.000,00
0226000000 14.400,00 14.400,00 0,00 0,00 0,00 0,00
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
T O T A L 3.140.107,05 3.140.107,05 0,00 8.511.572,07 8.501.572,07 10.000,00
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
>RELDIPSREC, Opção 4, 2ª parte

DIFERENC-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
----
FONTE LIQUIDACAO PASSIVO DDR DIFERENCA PASSIVO DDR A DIFERENCA PASSIVO DDR ENTRADAS DIFERENCA
ORCAMENTARIA LIQUIDACAO LIQUIDACAO (H-I) RET/CONS CONS/RET (K-L) (G(H+K)) COMPENSATORIO COMPENSATORIAS (O-P)
(G) (H) (I) (J) (K) (L) (M) (N) (O) (P) (Q)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
0000000000 3.108.882,61 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.108.882,61 0,00 0,00 0,00
0100666666 9.982,44 16.718,23 17.090,44 -372,21 0,00 0,00 0,00 -6.735,79 451,79 451,79 0,00
0100666998 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0100777777 2.720.343,22 1.979.537,73 1.975.150,78 4.386,95 1.051.311,10 1.031.012,17 20.298,93 -310.505,61 2.383,93 2.383,93 0,00
0100888888 343,22 399.230,00 398.857,79 372,21 0,00 0,00 0,00 -398.886,78 217,62 217,62 0,00
0104000001 0,00 36.000,00 36.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -36.000,00 0,00 0,00 0,00
0104000012 0,00 180.000,00 180.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -180.000,00 0,00 0,00 0,00
0104000021 0,00 5.000,00 5.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -5.000,00 0,00 0,00 0,00
0104000022 0,00 2.000,00 2.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -2.000,00 0,00 0,00 0,00
0104000023 0,00 96.000,00 96.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -96.000,00 0,00 0,00 0,00
0104000024 0,00 11.000,00 11.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -11.000,00 0,00 0,00 0,00
0104201501 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0104201502 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0104201503 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0104201505 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0104201506 0,00 150.000,00 150.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -150.000,00 0,00 0,00 0,00
0104201508 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0104201510 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0104201511 0,00 100.000,00 100.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -100.000,00 0,00 0,00 0,00
0104201512 0,00 120.000,00 120.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -120.000,00 0,00 0,00 0,00
0104201513 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0104201514 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0104201515 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0104201517 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0104201519 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0104201520 0,00 100.000,00 100.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -100.000,00 0,00 0,00 0,00
0104201521 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0104201522 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0104201523 0,00 40.000,00 40.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -40.000,00 0,00 0,00 0,00
0223001904 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0225002124 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0225002293 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0225002375 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0225002497 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0225002570 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0225002682 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0226000000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
T O T A L 5.839.551,49 3.235.485,96 3.231.099,01 4.386,95 1.051.311,10 1.031.012,17 20.298,93 1.552.754,43 3.053,34 3.053,34 0,00
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
BALANCO FINANCEIRO
ANEXO 13 - LEI 4.320/64
UNIDADE GESTORA: 000000 -
>ANEXO13 – BALANÇO FINANCEIRO
PERIODO: JANEIRO A MARCO DE 2016
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
INGRESSOS
| EXERCICIO ATUAL | EXERCICIO ANTERIOR
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
RECEITAS ORCAMENTARIAS (I) | 61.398.724,15 | 0,00
ORDINARIA | 0,00 | 0,00
VINCULADA | 61.398.724,15 | 0,00
RECURSOS VINCULADOS A SAUDE | 60.724.349,43 | 0,00
OUTRAS DESTINACOES DE RECURSOS | 674.374,72 | 0,00
RECURSOS DE CONVENIOS COM INICIATIVA PRIVADA | 3.782,70 | 0,00
RECURSOS DE CONVENIOS COM ORGAOS FEDERAIS | 618.616,08 | 0,00
OPERACOES FINANCEIRAS NAO REEMBOLSAVEIS - EXTERNAS | 81,46 | 0,00
COTA-PARTE COMPENSACAO FINANCEIRA - PETROLEO | 563,63 | 0,00
RECURSOS PROPRIOS | 51.330,85 | 0,00
TRANSFERENCIAS FINANCEIRAS RECEBIDAS (II) | 240.887.740,59 | 0,00
TRANSFERENCIAS RECEBIDAS PARA EXECUCAO ORCAMENTARIA | 240.887.740,59 | 0,00
RECEBIMENTOS EXTRAORCAMENTARIOS (III) | 220.585.758,17 | 0,00
INSCRICOES DE RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS | 76.394.035,64 | 0,00
INSCRICOES DE RESTOS A PAGAR PROCESSADOS | 125.240.372,87 | 0,00
DEPOSITOS RESTITUIVEIS E VALORES VINCULADOS | 18.903.379,36 | 0,00
VALORES EM TRANSITO REALIZAVEIS A CURTO PRAZO | 16.978.264,17 | 0,00
CONSIGNACOES FUNGERP | 1.846.770,08 | 0,00
DEPOSITOS DE TERCEIROS | 62.331,35 | 0,00
DEPOSITOS DEVOLUCAO DE VALORES NAO RECLAMADOS | 9.233,26 | 0,00
ORDEM DE PAGAMENTO E/OU CHEQUE EM TRANSITO | 6.780,50 | 0,00
OUTROS RECEBIMENTOS EXTRAORCAMENTARIOS | 47.970,30 | 0,00
VALORES APREENDIDOS POR DECISAO JUDICIAL | 44.602,05 | 0,00
VPA A CLASSIFICAR | 3.368,25 | 0,00
SALDO DO EXERCICIO ANTERIOR (IV) | 98.360.041,62 | 0,00
CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA | 98.099.269,06 | 0,00
OUTROS CREDITOS E VALORES A RECEBER PROPRIOS | 260.772,56 | 0,00
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
TOTAL (V) = ( I + II + III + IV) | 621.232.264,53 | 0,00
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

BALANCO FINANCEIRO
ANEXO 13 - LEI 4.320/64
UNIDADE GESTORA: 000000 -
PERIODO: JANEIRO A MARCO DE 2016
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
DISPENDIOS
| EXERCICIO ATUAL | EXERCICIO ANTERIOR
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
DESPESAS ORCAMENTARIAS (VI) | 469.479.891,20 | 0,00
ORDINARIA | 0,00 | 0,00
VINCULADA | 469.479.891,20 | 0,00
RECURSOS VINCULADOS A SAUDE | 445.928.055,85 | 0,00
OUTRAS DESTINACOES DE RECURSOS | 23.551.835,35 | 0,00
RECURSOS DE CONVENIOS COM ORGAOS FEDERAIS | 1.496.482,50 | 0,00
RECURSOS PROPRIOS | 29.520,00 | 0,00
OPERACOES DE CREDITO INTERNA EM MOEDA | 22.025.832,85 | 0,00
TRANSFERENCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS (VII) | 1.368.973,40 | 0,00
TRANSFERENCIAS CONCEDIDAS PARA EXECUCAO ORCAMENTARIA | 1.368.973,40 | 0,00
PAGAMENTOS EXTRAORCAMENTARIOS (VIII) | 20.933.890,34 | 0,00
PAGAMENTOS DE RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS | 196.505,19 | 0,00
PAGAMENTOS DE RESTOS A PAGAR PROCESSADOS | 1.482.479,77 | 0,00
DEPOSITOS RESTITUIVEIS E VALORES VINCULADOS | 19.082.293,54 | 0,00
VALORES EM TRANSITO REALIZAVEIS A CURTO PRAZO | 16.756.345,68 | 0,00
OUTROS DEVEDORES | 200,00 | 0,00
CONSIGNACOES FUNGERP | 1.742.782,98 | 0,00
DEPOSITOS DE TERCEIROS | 576.184,38 | 0,00
ORDEM DE PAGAMENTO E/OU CHEQUE EM TRANSITO | 6.780,50 | 0,00
OUTROS PAGAMENTOS EXTRAORCAMENTARIOS | 172.611,84 | 0,00
VALORES APREENDIDOS POR DECISAO JUDICIAL | 172.611,84 | 0,00
SALDO PARA O EXERCICIO SEGUINTE (IX) | 129.468.009,61 | 0,00
CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA | 129.158.515,05 | 0,00
OUTROS CREDITOS E VALORES A RECEBER PROPRIOS | 309.494,56 | 0,00
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
TOTAL (X) = (VI + VII + VIII + IX) | 621.250.764,55 | 0,00
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
000000 – SECRETARIA | EXERCICIO ATUAL | EXERCICIO ANTERIOR

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
---
INGRESSOS --> TOTAL (V) = ( I + II + III + IV) | 16.298.773,07 | 0,00
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
---
DISPENDIOS --> TOTAL (X) = (VI + VII + VIII + IX) | 16.299.973,31 | 0,00
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
---
DIFERENCA | -1.200,24
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
---
BALANÇO FINANCEIRO – PRINCIPAIS CAUSAS DIFERENÇAS
Ingresso de Recursos com contabilização apenas
com a VPA.
Utilização de fonte inexistente.
Utilização incorreta de Inscrição Genérica dos

Ajustes de Exercício Anterior.

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SUPERINTENDÊNCIA DE CONTROLE E CONTABILIDADE GERAL

DIRETORIA DE ACOMPANHAMENTO, NORMAS E PROCEDIMENTOS

Palmas/TO, 16 de março de 2016.

Despesa de Exercício Anterior - DEA

Despesa de Exercício Anterior - DEA

Variação Patrimonial Diminutiva-VPD

Nos casos em que já havia uma obrigação presente,

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO NATUREZA CLASSIFIC FONTE VALOR

EVENTO : 52.5.134 - AJUSTE DE EXERCICIO ANTERIOR

EVENTO : 52.0.120 - APROPRIACAO DE PASSIVOS

EVENTO : 52.0.138 - APROPRIACAO DE ISS PF E PJ

Relacionamento do Regime Orçamentário com

Relacionamento do Regime Orçamentário com

2. Apropriação da variação patrimonial

3. Apropriação da variação patrimonial

Relação Entre Passivo Exigível e as

b) Passivo Exigível X Em Liquidação

c) Passivo Exigível X Liquidação

d) Passivo Exigível X Pagamento

Contas Contábeis classificadas

2.5 - Patrimônio Líquido

Contabilidade Patrimonial /Regime de Competência

5 – Controles da Aprovação do 6 – Controles da Execução do

7 – Controles Devedores 8 – Controles Credores

2.5 - Patrimônio Líquido

3 – Variação Patrimonial Diminutiva 4 – Variação Patrimonial Aumentativa

5 – Controles da Aprovação do 6 – Controles da Execução do

Contas Orçamentárias Orçamentária

7 – Controles Devedores 8 – Controles Credores

Contas Financeiras e Permanentes

§ 1º O Ativo Financeiro compreenderá os créditos e

Passivos Financeiros e Permanentes

Contas Financeiras e Permanentes

As contas que possuem o atributo “F”,

COMO IDENTIFICAR UMA CONTA COM ATRIBUTO “F”

ENCERRAMENTO: 0 - CONTA DE MOVIMENTO MENSAL

*** DESEJA VER A DESCRICAO(S/N) ?: _

COMO IDENTIFICAR UMA CONTA COM ATRIBUTO “P”

_ SIAFEM2016-TABELAS,PLANCONTA,CONCONTA ( CONSULTA CONTA CONTABIL ) _________

ENCERRAMENTO: 0 - CONTA DE MOVIMENTO MENSAL

*** DESEJA VER A DESCRICAO(S/N) ?: _

VPA X RECEITA ORÇAMENTÁRIA

VPD X DESPEA ORÇAMENTÁRIA

Contabilidade Orçamentária / Regime (“misto”)

DOCUMENTOS PARA EXECUÇÃO DA DESPESA

ROTEIRO DE CONTABILIZACAO ROTEIRO DE CONTABILIZACAO

218810447 - Depósitos Devolução Valores Não Reclamados (Passivo Extra

Passivo Extra Orçamentário Não pode ser remanejado para

520249 Passivo P para F = R$ 147.019,08

Despesa Empenhada Em Liquidação maior que o passivo em R$

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO NATUREZA CLASSIFIC FONTE V A L O R

Para regularizar pagamento deve-ser utilizar o evento da

Só utiliza UG/GESTÃO no favorecido nos casos de

DATA EMISSAO : 00XXX2016 NUMERO : 2016NL00009

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO NATUREZA CLASSIFIC FONTE V A L O R

Pagamento em passivo diferente do liquidado.

Contabilização do evento de maquina:

O sistema ainda não está preparado para

ERROS RECORRENTES EM PDs

O Evento 550517 só pode ser

705259 000000 00001 62292.10.03 2016NE00123 96 77,00 D

FINALIDADE : DEVOLUÇÃO DE SALDO DE SUPR.DE FUNDOS,CONFORME PRES

DATA EMISSAO : 00XXX2016 DATA LANCAMENTO : 00XXX2016 NUMERO : 2016OB00000