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OBJETIVO DO BALANO PATRIMONIAL ABAIXO, NORTEAR OS PROFISSIONAIS DE CONTABILIDADE DA APAE - ESTE MODELO APEN

SUGESTIVO, CABENDO A ENTIDADE ADAPTA-LO CONFORME SUA REALIDADE E NECESSIDADE


ASSOCIAO DE PAIS E AMIGOS DOS EXCEPCIONAIS DE XXXXXXXXXX APAE
BALANO PATRIMONIAL (COLOCAR O ANO DO EXERCICIO)
***** os valores abaixo, so meramente ilustrativos, faa as suas adequaes *******
ATIVO
(COLOCAR O ANO DO EXERCICIO)
700.00

ATIVO CIRCULANTE
Disponvel
Caixa ............................................................
Bancos c/Movimento..................................
Aplicaes Financeiras.............................

300.00
100.00
100.00
100.00

Creditos/Estoques

400.00

Adiantamentos ...........................................
Creditosa receber.............................
Convenios/Contrib. a Receber.................
Estoque/Almoxarifado................................

100.00
100.00
100.00
100.00

ATIVO NO CIRCULANTE

284.00

Imobilizado
Bens do Ativo Fixo Assistencia Social.............................
Bens do Ativo Fixo saude ..................................................
Bens do Ativo Fixo Educaol............................................
(-) Depreciao Acumuladas Assistencia Social............
(-) Depreciao Acumuladas Saude..................................
(-) Depreciao Acumuladas Educao............................

100.00
100.00
100.00
(5.00)
(7.00)
(4.00)

TOTAL DO ATIVO

284.00
984.00

PASSIVO + PATRIMONIO LIQUIDO

PASSIVO CIRCULANTE

300.00

Fornecedores ........................................
Obrigaes Sociais/Fiscais..............
Provisoes/Contas a Pagar...............

100.00
100.00
100.00

PATRIMONIO LIQUIDO
Patrimonio Social ..............................
Superavit/Defcit Acumulado.............
Superavit/Defcit Exercicio..................

684.00
400.00
99.00
185.00

TOTAL DO PASSIVO + PATRIMONIO LIQUIDO

984.00

CIDADE - ESTADO, 31 de Dezembro de 20XX???.

Nome ???????? ???????


Contador - CRC - ?? 00.000

Associao de Pais e Amigos Excep.?????


Presidente: ????????????????????????????

ASSOCIAO DE PAIS E AMIGOS DOS EXCEPCIONAIS DE ????? APAE

DEMONSTRATIVO DE SUPERAVIT / DEFICIT - (COLOCAR O ANO DO EXERCICIO)


(COLOCAR O ANO DO EXERCICIO)

RECEITAS

850.00

Assistencia Social

500.00

Servios Prestados...............................................

100.00

Contribuies/Doaes.......................................

100.00

Convnio F.M.A.S....................................................
Convnio FMAS Municipal - ..................................
Receitas Outros Servios Prprios....................

100.00
100.00
100.00

Educao
Servios Prestados...............................................
Receitas Servios Prprios.................................
Secretaria Estado de educao - ....................
FNDE/PDDE ........................................................

200.00

SAUDE
Servios Prestados...............................................
Secretaria de estado da Saude........................

150.00

50.00
50.00
50.00
50.00

50.00
50.00
50.00

Secretaria Municipal de saude.................


CUSTOS E DESPESAS

680.00

Assistencia Social

400.00

Custos Operacionais Prest. Servios...............

50.00

Gastos C/Pessoal.................................................

50.00

Despesas Administrativas/Expediente..............

50.00

Servios Terceiros Operacionais........................

50.00

Reformas e Manuteno Instalaes.................

50.00

Gastos Manut. Consumo e Convenio.........


Tributarias..................................................................
Convenios/Projetos/Programas...........................

50.00
50.00
50.00

Educao
Custos Operacionais Prestao Servio..........
Gastos C/Pessoal.................................................
Despesas Administrativas/Expediente..............
Servios Terceiros Operacionais...................
Reformas e Manuteno Instalaes.............
Gastos Manut. Consumo e Convenio.........
Tributarias..................................................................
Convenios/Projetos/Programas...........................

160.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00

Saude
Custos Operacionais Prestao Servio..........
Gastos C/Pessoal.................................................
Despesas Administrativas/Expediente..............
Servios Terceiros Operacionais...................
Reformas e Manuteno Instalaes.............
Gastos Manut. Consumo e Convenio.........
Tributarias..................................................................
Convenios/Projetos/Programas...........................

120.00
15.00
15.00
15.00
15.00
15.00
15.00
15.00
15.00

RESULTADO DAS OPERAES DESCONTINUADAS


Receitas Financeiras Assistencia Social..................
Receitas Financeiras Educao..................................
Receitas Financeiras Saude........................................
Despesas Financeiras Assistencia Social...............
Despesas Financeiras Saude.....................................
Despesas Financeiras Educao...............................
RESULTADO DO EXERCCIO

15.00

10.00
10.00
10.00
(5.00)
(5.00)
(5.00)

15.00
185.00

CIDADE - ESTADO, 31 de Dezembro de 20XX???.


Nome ???????? ???????
Contador - CRC - ?? 00.000

Associao de Pais e Amigos Excep.?????


Presidente: ????????????????????????????

NTABILIDADE DA APAE - ESTE MODELO APENAS


REALIDADE E NECESSIDADE

AR O ANO DO EXERCICIO)

CAR O ANO DO EXERCICIO)

OBJETIVO DO PLANO DE CONTAS ABAIXO, NORTEAR OS PROFISSIONAIS DE CONTABILIDADE DA APAE - ESTE MODELO APE
CABENDO A ENTIDADE ADAPTA-LO CONFORME SUA REALIDADE E NECESSIDADE

DATA: XX/XX/XXXX

PLANO DE CONTAS

FOLHA:

PLANO DE CONTAS- APAE DE XXXXXXXXXXXXXXXX ??


CNPJ: XX.XXX.XXX/XXXX-XX INSC. EST.: ISENTA
CONTA
DESCRICAO
***** as contas abaixo, so meramente ilustrativas, faa as suas adequaes *******

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------S
ATIVO
10000000000
S
CIRCULANTE
11000000000
S
DISPONIVEL
11100000000
S
** BENS NUMERRIOS
11101000000
S
CAIXA
11101010000
A
CAIXA GERAL
11101010001
A
CAIXA FUNDO FIXO
11101010002
S
BANCO CONTA MOVIMENTO
11101020000
A
BCO X C/ MOV XXX-X
11101020001
S
APLIC FINANC CURTO PRAZO
11101030000
A
BCO X C/ APLI XXX-X
11101030001
S
BANCO CONTA POUPANA
11101040000
A
BCO X C/ POUP XXX-X
11101040001
S
TTULOS DE CAPITALIZAO
11101050000
A
BCO X C/ TCAP XXX-X
11101050001
S
CRDITOS RECEBER
11200000000
S
CRDITOS COLABORADORES
11201000000
S
CRDITOS COLABORADORES
11201010000
A
*** COLABORADOR "A"
11201010001
A
*** COLABORADOR "B"
11201010002
A
(-) PROV P/ CRED LIQ DUV
11201019999
S
CRDITOS TRIBUTRIOS
11202000000
S
IMPOSTOS/ CONTRIB. A COMPENSAR
11202010000
A
CREDITOS TRIBUTARIOS (inss, iss, Demais impostos e contribuies)
11202010008
S
CRDITOS POR ADIANTAMENTOS

11203000000
11203010000
11203010001
11203010002
11203010003
11203020000
11203020001
11203030000
11203030001
11203040000
11203040001
11203040002

S
A
A
A

ADIANTAMENTOS FUNCIONRIOS
ADIANT SALARIOS
ADIANT FRIAS
ADIANT 13 SALARIO

S
A

ADIANTAMENTO FORNECEDORES
ADIANT FORNECEDOR X

S
A

ADIANTAMENTO PRESTADORES
ADIANT PRESTADOR X

S
A
A

ADIANTAMENTO PGTO DESPESAS


ADIANT DESP VIAGENS
ADIANT DESP GERAIS

OUTROS CRDITOS RECEBER

S
A

CRDITOS BANCARIOS
CHEQUE DEV BCO X

11204000000
11204010000
11204010001

ESTOQUES

ALMOXARIFADO

S
A
A

MATERIAL DE CONSUMO
MATERIAL ESCRITORIO
MATERIAL COPA/LIMPEZA

11300000000
11301000000
11301010000
11301010001
11301010002

DESPESAS ANTECIPADAS

DESPESAS PERIODO SEGUINTE

S
A
A
A

DESP SEGUROS APROPRIAR


DESP ANT SEGUROS DE VECULOS
DESP ANT SEGUROS PREDIAIS
DESP ANT SEGUROS VIDA

S
A
A
A
A

DESP IMPOSTOS APROPRIAR


DESP ANT IPTU
DESP ANT
DESP ANT IPVA
DESP ANT CONTRIBUIO PATRONAL

S
A

DESP JRS FINANCEIROS APROPRIAR


DESP ANT C/ Juros/encargos

S
A
A
A

DESP FINANCEIRAS APROPRIAR


DESP ANT C/ DESC DUPLICATAS
DESP ANT C/ DESP BANCRIAS
DESP ANT C/ FINANCIAMENTOS

11400000000
11401000000
11401010000
11401010001
11401010002
11401010003
11401020000
11401020001
11401020002
11401020003
11401020004
11401030000
11401030002
11401040000
11401040001
11401040002
11401040003

11401050000
11401050001
11401050002
11401050003

S
A
A
A

DESP GERAIS APROPRIAR


DESP ANT ASSINATURAS/PERIODICO
DESP ANT ANUIDADES
DESP ANT ALUGUEIS

DESPESAS EXERCICIO SEGUINTE

S
A
A
A

DESP SEGUROS APROPRIAR


DESP ANT SEGUROS VECULOS
DESP ANT SEGUROS PREDIAIS
DESP ANT SEGUROS VIDA

S
A
A
A
A

DESP IMPOSTOS APROPRIAR


DESP ANT IPTU
DESP ANT
DESP ANT IPVA
DESP ANT CONTRIBUIO PATRONAL

S
A
A

DESP JRS FINANCEIROS APROPRIAR


DESP ANT C/ JR CAP GIRO
DESP ANT C/ JR FINANC IMOB

S
A
A
A

DESP FINANCEIRAS APROPRIAR


DESP ANT C/ DESC DUPLICATAS
DESP ANT C/ DESP BANCRIAS
DESP ANT C/ FINANCIAMENTOS

S
A
A
A

DESP GERAIS APROPRIAR


DESP ANT ASSINATURAS/PERIODICO
DESP ANT ANUIDADES
DESP ANT ALUGUEIS

11402000000
11402010000
11402010001
11402010002
11402010003
11402020000
11402020001
11402020002
11402020003
11402020004
11402030000
11402030001
11402030002
11402040000
11402040001
11402040002
11402040003
11402050000
11402050001
11402050002
11402050003

NOCIRCULANTE

REALIZVEL LONGO PRAZO

CRDITOS LONGO PRAZO

S
A

CLIENTES RECEBER LONGO PRAZO


CLIENTE X

APLICAES LONGO PRAZO

APLIC FINANC REND PS-FIX LG

APLIC FINANC REND PR-FIX LG

OUTROS CRDITOS RECEBER LP

S
A
A

DEPSITOS JUDICIAIS
DEPSITOS PROC TRABALHISTA
DEPSITOS PROC FEDERAIS

12000000000
12100000000
12101000000
12101010000
12101010001
12102000000
12102010000
12102020000
12103000000
12103010000
12103010001

12103010002
12103010003
12103010004
12103010005

A
A
A

DEPSITOS PROC ESTATUAIS


DEPSITOS PROC MUNICIPAIS
DEPSITOS PROC CIVEIS/TERCEIRO

DESPESAS EXERCCIO SEGUINTE

S
A
A

DESP C/ JRS FINANCEIROS LP


DESP ANTEC C/ JR CAP GIRO LP
DESP ANTEC C/ JR FINAN IMOB LP

12104000000
12104010000
12104010001
12104010002

INVESTIMENTOS

IMOBILIZADO

BENS IMVEIS E MOVEIS

S
A
A
A
A
A

BENS ATIVO FIXO ASSISTENCIA SOCIAL


TERRENOS
EDIFICAES / INSTALAES
MVEIS E UTENSLIOS
COMPUTADORES E PERIFRICOS
VECULOS

12200000000
12300000000
12301000000
12301010000
12301010001
12301010002
12301010003
12301010004
12301010005
12301020000
12301020001
12301020002
12301020003
12301020004
12301020005

12302010000
12302010001
12302010002
12302010003
12302010004
12302010005
12302020000
12302020001
12302020002
12302020003
12302020004
12302020005
12303010000
12303010001
12303010002
12303010003
12303010004
12303010005

S
A
A
A
A
A

S
A
A
A
A
A
S
A
A
A
A
A
S
A
A
A
A
A

DEPRECIAES ASSISTENCIA SOCIAL


( - ) DEP ACUM TERRENOS
( - ) DEP ACUM EDIF/INSTALAO
( - ) DEP ACUM MV/ UTENSLIOS
( - ) DEP ACUM COMPUTADORES E PERIFERICOS
( - ) DEP ACUM VEICULOS

BENS ATIVO FIXO SAUDE


TERRENOS
EDIFICAES / INSTALAES
MVEIS E UTENSLIOS
COMPUTADORES E PERIFRICOS
VECULOS
DEPRECIAES SAUDE
( - ) DEP ACUM TERRENOS
( - ) DEP ACUM EDIF/INSTALAO
( - ) DEP ACUM MV/ UTENSLIOS
( - ) DEP ACUM COMPUTADORES E PERIFERICOS
( - ) DEP ACUM VEICULOS
BENS ATIVO FIXO EDUCAO
TERRENOS
EDIFICAES / INSTALAES
MVEIS E UTENSLIOS
COMPUTADORES E PERIFRICOS
VECULOS

12303020000
12303020001
12303020002
12303020003
12303020004
12303020005
12302000000

S
A
A
A
A
A
S

DEPRECIAES EDUCAO
( - ) DEP ACUM TERRENOS
( - ) DEP ACUM EDIF/INSTALAO
( - ) DEP ACUM MV/ UTENSLIOS
( - ) DEP ACUM COMPUTADORES E PERIFERICOS
( - ) DEP ACUM VEICULOS
BENS MVEIS

BENS INTANGVEIS

BENS INTANGVEIS

S
A
A

BENS INTANGVEIS ASSISTENCIA SOCIAL


LICENA DE USO - SOFTWARE
( - ) AMOT ACUM LICENA USO

S
A
A

BENS INTANGVEIS SAUDE


LICENA DE USO - SOFTWARE
( - ) AMOT ACUM LICENA USO

S
A
A

BENS INTANGVEIS EDUCAO


LICENA DE USO - SOFTWARE
( - ) AMOT ACUM LICENA USO

12400000000
12401000000
12401010000
12401010001
12401019991
12402010000
12402010001
12402010002
12403010000
12403010001
12403010002

PASSIVO

CIRCULANTE

OBRIGAES SOCIAIS E FISCAIS

OBRIGAES SOCIAIS

S
A
A
A
A
A
A

OBRIGAES TRABALHISTAS PAGAR


SALRIOS PAGAR
13 SALRIO PAGAR
FRIAS PAGAR
RESCISES CONTRATUAIS PAGAR
PENSO ALIMENTCIA PAGAR
BOLSA AUX ESTGIO PAGAR

S
A
A
A
A
A
A

ENCARGOS S/ FOLHA PAGAR


INSS PAGAR
FGTS PAGAR
PIS S/ FOLHA PAGAR
IRRF S/ FOLHA PAGAR
CONT SINDICAL PAGAR
CONT ASSISTENCIAL PAGAR

S
A

PROVISES SOCIAIS
PROVISO 13 SALRIO

20000000000
21000000000
21100000000
21101000000
21101010000
21101010001
21101010002
21101010003
21101010004
21101010005
21101010006
21101020000
21101020001
21101020002
21101020003
21101020004
21101020005
21101020006
21101030000

21101030001
21101030002
21101030003
21101030004

A
A
A

PROVISO 13 SALRIO ENCARGOS


PROVISO FRIAS
PROVISO FRIAS ENCARGOS

OBRIGAES FISCAIS

S
A
A
A
A
A
A
A

RETENES RECOLHER
INSS RETIDO PF RECOLHER
INSS RETIDO PJ RECOLHER
IRRF RETIDO PF RECOLHER
IRRF RETIDO PJ RECOLHER
ISS RETIDO PF RECOLHER
ISS RETIDO PJ RECOLHER
COFINS/PIS/CSLL PJ/ PJ RECOLHE

S
A
A

OUTROS IMPOSTOS PAGAR


IPTU PAGAR
IPVA PAGAR

21102000000
21102010000
21102010001
21102010002
21102010003
21102010004
21102010005
21102010006
21102010007
21102040000
21102040001
21102040002

FORNECEDORES

FORNECEDORES MATERIAL/SERVIOS

S
A

FORNECEDORES DE MATERIAIS
FORNECEDOR MATERIAL 01

S
A

FORNECEDOR DE SERVIOS
FORNECEDOR SERVIOS 01

21200000000
21201000000
21201010000
21201010001
21201020000
21201020001

EMPRSTIMOS E FINANCIAMENTOS

OBRIGAES COM BANCOS

S
A

EMPRSTIMOS BANCRIOS
BCO X C/ EMP XXX-XX

S
A

LIMITE CRDITO CHEQUE ESPECIAL


BCO X C/ LCE XXX-XX

21300000000
21301000000
21301010000
21301020001
21301030000
21301030001

PARCELAMENTOS A CURTO PRAZO

PARCELAMENTOS TRIBUTRIOS

S
A

PARCELAMENTOS FEDERAIS
PARC FED PROCESSO

S
A

PARCELAMENTOS ESTADUAIS
PARC EST PROCESSO

S
A

PARCELAMENTOS MUNICIPAIS
PARC MUN PROCESSO

21400000000
21401000000
21401010000
21401010001
21401020000
21401020001
21401030000

21401030001
21401040000
21401040001

S
A

OUTROS PARCELAMENTOS
PARC PROCESSO

OUTRAS OBRIGAES PAGAR

OUTRAS OBRIGAES PAGAR

S
A
A
A
A

CONTAS DE CONSUMO
GUA / ESGOTO PAGAR
ENERGIA ELTRICA PAGAR
TELEFONE PAGAR
INTERNET PAGAR

S
A
A

OUTRAS CONTAS PAGAR


ASSINATURAS/PERIDICOS PAGAR
CONT PATRONAL PAGAR

S
A
A
A

SEGUROS PAGAR
SEGUROS VECULOS PAGAR
SEGUROS PREDIAIS PAGAR
SEGUROS VIDA PAGAR

21500000000
21501000000
21501010000
21501010001
21501010002
21501010003
21501010004
21501020000
21501020001
21501020002
21501030000
21501030001
21501030002
21501030003

NO CIRCULANTE

EXIGVEL A LONGO PRAZO

FINANCIAMENTOS LONGO PRAZO

S
A

FINANCIAMENTOS BANCRIOS LP
FINANC LP BCO X

EMPRSTIMOS A LONGO PRAZO

PARCELAMENTOS TRIBUTRIOS LP

22000000000
22100000000
22101000000
22101010000
22101010001
22102000000
22103000000
S

PATRIMNIO SOCIAL

PATRIMNIO SOCIAL

FUNDO PATRIMONIAL

S
A

FUNDO PATRIMONIAL
FUNDO PATRIMONIAL

23000000000
23100000000
23101000000
23101010000
23101010001

SUPERAVIT / DEFICIT

SUPERAVIT / DEFICIT

S
A
A

SUPERAVIT / DFICIT ACUMULADO


SUPERAVIT ACUMULADO
( - ) DEFICT ACUMULADO

23200000000
23201000000
23201010000
23201010001

23201010002
23201010003

( +/- ) AJUSTES EXERC ANTERIOR

RESUL TRANS DO EXERC EM CURSO

RESULTADO SOCIAL DO EXERCCIO

S
A
A

SUPERAVIT/ DFICT DO EXERCCIO


SUPERAVIT DO EXERCCIO
( - ) DFICIT DO EXERCCIO

23300000000
23301000000
23301010000
23301010001
23301010002

CUSTOS/DESPESAS

CUSTOS/DESPESAS

ASSISTENCIA SOCIAL

30000000000
31000000000
31100000000
S

DESPESAS COM PESSOAL

S
A
A
A
A
A
A
A
A
A

PESSOAL VERBAS TRABALHISTAS


SALARIOS HORAS EXTRAS GRATIFICAES ADICIONAIS DSR COMISSES AJUDA DE CUSTO RESCISES CONTRATO ACORDOS JUDICIAIS -

S
A
A
A

PESSOAL ENCARGOS SOCIAIS


INSS PIS S/ FOLHA FGTS -

S
A
A
A
A
A
A
A

PESSOAL BENEFCIOS
PLANO SAUDE EXAME MDICO VALE REFEIO VALE TRANSPORTE CURSOS/TREINAMENTOS UNIFORMES/EQUIP SEG SEGURO VIDA -

S
A
A
A
A

PESSOAL PROVISES TRABALHISTAS


PROVISO 13 SALRIO PROVISO ENC 13 SALRIO PROVISO FRIAS PROVISO ENC FRIAS -

DESPESAS EXPEDIENTE

31101000000
31101010000
31101010001
31101010002
31101010003
31101010004
31101010005
31101010006
31101010007
31101010008
31101010009

31101020000
31101020001
31101020004
31101020003
31101030000
31101030001
31101030002
31101030003
31101030004
31101030005
31101030006
31101030007
31101040000
31101040001
31101040002
31101040003
31101040004
31102000000

31102010000
31102010001
31102010002
31102010003
31102010004
31102010005
31102010006
31102010007
31102010008
31102010009
31102010010
31102010011
31102010012
31102010013
31102010014
31102010015
31102010016
31102010017
31102010018
31102010019

S
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A

DESPESAS EXPEDIENTE DESP GUA/ESGOTO DESP ENERGIA ELTRICA DESP TELEFONE DESP INTERNET DESP MATERIAL ESCRITORIO DESP MATERIAL COPA/COZINHA
DESP LANCHES/REFEIES DESP CORREIOS DESP XEROX/CARTRIOS DESP SEGUROS PREDIAL DESP ASSOCIAO DE CLASSE
DESP JORNAIS/REVISTAS DESP VIAGENS/ESTADIAS DESP FARMACIA/MEDICAMENTOSDESP BENS PEQUENO VALOR DESP MATERIAL GRFICO DESP PROPAGANDA/PUBLICIDAD
DESP ALUGUEIS/CONDOMINIOS
DESP EVENTOS/REUNIES -

DESPESAS COM MANUTENO -

S
A
A
A

MANUTENO C/ EQUIPAMENTOS
MATERIAL P/ MANUT C/ EQUIP
SERV MANUT C/ INSTALAES
LOCAO MAQUINAS/EQUIPAM

S
A
A

MANUTENO C/ INSTALAES
MATERIAL MANUT C/ INSTALA
SERVIOS MANUT C/ INSTALA

S
A
A
A
A
A
A

MANUTENO C/ VECULOS COMBUSTVEIS E LUBRIFIC PEAS/ACESSRIOS/PNEUS IPVA/MULTA/DESPACHANTE SERVIOS MANUT C/ VECULOS


SEGUROS VECULOS LOCAO VECULOS -

DESPESAS C/ SERVIOS TERCEIROS

S
A
A

DESP C/ SERV TERCEIROS PF


SERV FRETES / CARRETOS PF
SERVIOS PRESTADOS PF

S
A
A
A
A
A

DESP C/ SERVIOS TERCEIROS PJ


SERV FRETES/CARRETOS PJ SERVIOS CONTBEIS PJ SERVIOS ASSE JURIDICA PJ
SERVIOS ASSES TCNICA PJ
SERVIOS ASSES ADM PJ -

31103000000
31103010000
31103010001
31103010002
31103010003
31103020000
31103020001
31103020002
31103030000
31103030001
31103030002
31103030003
31103030004
31103030005
31103030006
31104000000
31104010000
31104010001
31104010002
31104020000
31104020001
31104020002
31104020003
31104020004

31104020005
31104020006

SERVIOS PRESTADOS PJ -

OUTRAS DESPESAS

S
A
A
A

DESP IMP/ENC SERVIO TERCEIRO


INSS S/ SERVIOS TERCEIROS
IMPOSTO NO RETI SERV TER
DESPESAS C/DEPRECIAO

S
A

DESPESAS BANCRIAS
TARIFAS BANCRIAS -

S
A
A
A

DESPESAS FINANCEIRAS
JUROS/MULTAS PASSIVAS
JUROS/ENCARGOS BANCRIOS
JUROS/ENCARGOS S/ FINANC

S
A
A
A
A

DESPESAS TRIBUTRIAS
IPTU IOF IRRF S/ APLICAO TAXAS E EMOLUMENTOS -

CUSTOS PROJET/PROGR/CONVENIOS

S
S
S
S

PROJETOS/PROG/CONVENIO
CUSTOS PROJETOS X
CUSTOS PROGRAMA Y
CUSTOS CONVENIO Z

31105000000
31105010000
31105010001
31105010002
31105010003
31105020000
31105020001
31105030000
31105030001
31105030002
31105030003
31105040000
31105040001
31105040002
31105040003
31105040004
31106000000
31106010000
31106010001
31106010002
31106010003

SAUDE

DESPESAS COM PESSOAL

S
A
A
A
A
A
A
A
A
A

PESSOAL VERBAS TRABALHISTAS


SALARIOS HORAS EXTRAS GRATIFICAES ADICIONIAS DSR COMISSES AJUDA DE CUSTO RESCISES CONTRATO ACORDOS JUDICIAIS -

S
A
A
A

PESSOAL ENCARGOS SOCIAIS


INSS FGTS PIS S/ FOLHA -

S
A

PESSOAL BENEFCIOS
PALNO SADE -

31200000000
31201000000
31201010000
31201010001
31201010002
31201010003
31201010004
31201010005
31201010006
31201010007
31201010008
31201010009
31201020000
31201020001
31201020002
31201020003
31201030000

31201030001
31201030002
31201030003
31201030004
31201030005
31201030006
31201030007
31201040000
31201040001
31201040002
31201040003
31201040004

A
A
A
A
A
A

EXAME MDICO VALE REFEIO VALE TRANSPORTE CURSOS/TREINAMENTOS UNIFORMES/EQUIP SEG SEGURO VIDA -

S
A
A
A
A

PESSOAL PROVISES TRABALHISTAS


PROVISO 13 SALRIO
PROVISO ENC 13 SALRIO
PROVISO FRIAS PROVISO ENC FRIAS

DESPESAS EXPEDIENTE

S
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A

DESPESAS EXPEDIENTE
DESP GUA/ESGOTO DESP ENERGIA ELTRICA DESP TELEFONE DESP INTERNET DESP MATERIAL ESCRITORIO
DESP MATERIAL COPA/COZINHA
DESP LANCHES/REFEIES
DESP CORREIOS DESP XEROX/CARTRIOS
DESP SEGUROS PREDIAL DESP ASSOCIAO DE CLASSE
DESP JORNAIS/REVISTAS
DESP VIAGENS/ESTADIAS
DESP FARMACIA/MEDICAMENTOS
DESP BENS PEQUENO VALOR
DESP MATERIAL GRAFICO
DESP PROPAGANDA/PUBLICIDA
DESP ALUGUIS/CONDOMNIOS
DESP EVENTOS/REUNIES

DESPESAS COM MANUENO

S
A
A
A

MANUTENO C/ EQUIPAMENTOS
MATERIAL P/MANUT C/EQUIP
SERVIOS MANUT C/INSTALA
LOCAO MAQUINAS/EQUIP

S
A
A

MANUTENO C/ INSTALAES
MATERIAL MANUT C/ INSTALA
SERVIOS MANUT C/ INSTALA

S
A
A
A
A

MANUTENO COM VECULOS


COMBUSTIVEIS/LUBRIFIC
PEAS/ACESSRIOS/PNEUS
IPVA/MULTA/DESPACHANTE
SERVIOS MANUT C/ VECULO

31202000000
31202010000
31202010001
31202010002
31202010003
31202010004
31202010005
31202010006
31202010007
31202010008
31202010009
31202010010
31202010011
31202010012
31202010013
31202010014
31202010015
31202010016
31202010017
31202010018
31202010019
31203000000
31203010000
31203010001
31203010002
31203010003
31203020000
31203020001
31203020002
31203030000
31203030001
31203030002
31203030003

31203030004
31203030005
31203030006

A
A

SEGUROS VECULOS LOCAO VECULOS

DESPESAS C/ SERVIOS TERCEIROS

S
A
A

DESP C/ SERV TERCEIROS PF


SERV FRETES/CARRETOS PF
SERVIOS PRESTADOS PF

S
A
A
A
A
A
A

DESP C/ SERVIOS TERCEIROS PJ


SERV FRETES/CARRETOS PJ
SERVIOS CONTBEIS PJ
SERVIOS ASSE JURIDICA PJ
SERVIOS ASSES TCNICA PJ
SERVIOS ASSES ADM PJ
SERVIOS PRESTADOS PJ

OUTRAS DESPESAS

S
A
A
A

DESP IMP/ENC SERVIO TERCEIRO


INSS S/ SERVIO TERCEIROS
IMPOSTO NO RET SERV TERC
DESPESAS C/DEPRECIAO

S
A

DESPESAS BANCRIAS
TARIFAS BANCRIAS

S
A
A
A

DESPESAS FINANCEIRAS
JUROS/MULTAS PASSIVAS
JUROS/ENCARGOS BANCARIOS
JUIROS/ENCARGOS S/ FINAC

S
A
A
A
A

DESPESAS TRIBUTRIAS
IPTU/
IOF
IRRF S/ APLICAO
TAXAS E EMOLUMENTOS

CUSTOS PROJET/PROGR/CONVENIOS

S
S
S
S

PROJETOS/PROG/CONVENIO
CUSTOS PROJETOS X
CUSTOS PROGRAMA Y
CUSTOS CONVENIO Z

31204000000
31204010000
31204010001
31204010002
31204020000
31204020001
31204020002
31204020003
31204020004
31204020005
31204020006
31205000000
31205010000
31205010001
31205010002
31205010003
31205020000
31205020001
31205030000
31205030001
31205030002
31205030003
31205040000
31205040001
31205040002
31205040003
31205040004
31206000000
31206010000
31206010001
31206010002
31206010003

EDUCAO

DESPESAS COM PESSOAL

S
A

PESSOAL VERBAS TRABALHISTAS


SALARIOS -

31300000000
31301000000
31301010000

31301010001
31301010002
31301010003
31301010004
31301010005
31301010006
31301010007
31301010008
31301010009
31301020000
31301020001
31301020002
31301020003
31301030000
31301030001
31301030002
31301030003
31301030004
31301030005
31301030006
31301030007
31301040000
31301040001
31301040002
31301040003
31301040004

A
A
A
A
A
A
A
A

HORAS EXTRAS GRATIFICAES ADICIONIAS DSR COMISSES AJUDA DE CUSTO RESCISES CONTRATO ACORDOS JUDICIAIS -

S
A
A
A

PESSOAL ENCARGOS SOCIAIS


INSS FGTS PIS S/ FOLHA -

S
A
A
A
A
A
A
A

PESSOAL BENEFCIOS
PLANO SAUDE EXAME MDICO VALE REFEIO VALE TRANSPORTE CURSOS/TREINAMENTOS UNIFORMES/EQUIP SEG SEGURO VIDA -

S
A
A
A
A

PESSOAL PROVISES TRABALHISTAS


PROVISO 13 SALRIO PROVISO ENC 13 SALRIO PROVISO FRIAS PROVISO ENC FRIAS -

DESPESAS EXPEDIENTE

S
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A

DESPESAS EXPEDIENTE
DESP GUA/ESGOTO
DESP ENERGIA ELTRICA DESP TELEFONE
DESP INTERNET
DESP MATERIAL ESCRITORIO
DESP MATERIAL COPA/COZINHA
DESP LANCHES/REFEIES
DESP CORREIOS
DESP XEROS/CARTRIOS
DESP SEGUROS PREDIAL
DESP ASSOCIAES DE CLASSE
DESP JORNAIS/REVISTAS
DESP VIAGENS/ESTADIAS
DESP FARMACIA/MEDICAMENTOS
DESP BENS PEQUENO VALOR
DESP MATERIAL GRAFICO
DESP PROPAGANDA/PUBLICIDAD
DESP ALUGUIS/CONDOMNIOS
DESP EVENTOS/REUNIES

31302000000
31302010000
31302010001
31302010002
31302010003
31302010004
31302010005
31302010006
31302010007
31302010008
31302010009
31302010010
31302010011
31302010012
31302010013
31302010014
31302010015
31302010016
31302010017
31302010018
31302010019

DESPESAS COM MANUTENO

S
A
A
A

MANUTENO C/ EQUIPAMENTOS
MATERIAL P/ MANUT C/ EQUIP
SERV MANUT C/ INSTALAES
LOCAO MAQUINAS/EQUIP

S
A
A

MANUTENO C/ INSTALAES
MATERIAL MANUT C/ INSTALA
SERVIOS MANUT C/ INSTALA

S
A
A
A
A
A
A

MANUTENO C/ VECULOS
COMBUSTVEIS/LUBRIFIC
PEAS/ACESSRIOS/PNEUS
IPVA/MULTA/DESPACHANTE
SERVIOS MANUT C/ VECULOS
SEGUROS VECULOS
LOCAO VECULOS

DESPESAS C/ SERVIOS TERCEIROS

S
A
A

DESP C/ SERV TERCEIROS PF


SERVIOS FRETES/CARRETO PF
SERVIOS PRESTADOS PF

S
A
A
A
A
A
A

DESP C/ SERVIOS TERCEIROS PJ


SERVIOS FRETES/CARRETO PJ
SERVIOS CONTBEIS PJ
SERVIOS ASSES JURIDICA PJ
SERVIOS ASSES TCNICA PJ
SERVIOS ASSES ADM PJ
SERVIOS PRESTADOS PJ

OUTRAS DESPESAS

S
A
A
A

DESP IMP/ENC SERVIO TERCEIRO


INSS S/ SERVIOS TERCEIROS
IMPOSTOS NO RET SERV TERC
DESPESAS C/DEPRECIAO

S
A

DESPESAS BANCRIAS
TARIFAS BANCRIAS

S
A
A
A

DESPESAS FINANCEIRAS
JUROS/MULTAS PASSIVAS
JUROS/ENCARGOS BANCARIOS
JUROS/ENCARGOS S/ FINANC

S
A
A
A

DESPESAS TRIBUTRIAS
IPTU/
IOF
IRRF S/ APLICAO

31303000000
31303010000
31303010001
31303010002
31303010003
31303020000
31303020001
31303020002
31303030000
31303030001
31303030002
31303030003
31303030004
31303030005
31303030006
31304000000
31304010000
31304010001
31304010002
31304020000
31304020001
31304020002
31304020003
31304020004
31304020005
31304020006
31305000000
31305010000
31305010001
31305010002
31305010003
31305020000
31305020001
31305030000
31305030001
31305030002
31305030003
31305040000
31305040001
31305040002

31305040003
31305040004

TAXAS E EMOLUMENTOS

CUSTOS PROJET/PROGR/CONVENIOS

S
S
S
S

PROJETOS/PROG/CONVENIO
CUSTOS PROJETOS X
CUSTOS PROGRAMA Y
CUSTOS CONVENIO Z

DESPESAS NO OPERACIONAIS

DESPESAS NO OPERACIONAIS

PERDAS ASSISTENCIA SOCIAL

S
A

PERDA NA ALIENAO IMOBILIZADO


PREJUZO NA VENDA IMOBILIZADO

PERDAS SAUDE

S
A

PERDA NA ALIENAO IMOBILIZADO


PREJUZO NA VENDA IMOBILIZADO

PERDAS EDUCAO

S
A

PERDA NA ALIENAO IMOBILIZADO


PREJUZO NA VENDA IMOBILIZADO

31305000000
31305010000
31305010001
31305010002
31305010003
32105070003
33000000000
33100000000
33101000000
33101010000
33101010001
33201000000
33201010000
33201010001
33301000000
33301010000
33301010001

RECEITAS

RECEITAS

RECEITAS OPERACIONAIS ASSISTENCIAL SOCIAL

RECEITAS PROJ/REPASSES/CONVENI

RECEITAS COM PROJETOS

A
A

PROJETO/PROGRAMAS X
( - ) CANC PROJETOS

40000000000
41000000000
41100000000
41101000000
41101010000
41101010001
41101019999

SUBVENES

A
A

SECRETARIA ESTADUAL X
SECRETARIA MUNICIPAL X

RECEITA COM CONVNIOS

CONVNIO

41101020000
41101020001
41101020002
41101030000

41101030001
41101039999

( - ) CAN CONVNIO

RECEITA CONTRIB/DOAO/SERVIOS

S
A
A
A
A

RECEITA DIVERSAS
RECEITA COM CONTRIBUIES
RECEITA C/ DOAES PF
RECEITA C/ DOAES PJ
RECEITA PRESTACIONAL

41102000000
41102010000
41102010001
41102010002
41102010003
41102010004

OUTRAS RECEITAS

RECEITAS FINANCEIRAS

41103000000
41103010000
41103010001
41103010002
41103010003

A
A
A

RECEITA C/ JRS RECEBIDOS


RECEITA C/ DESCONTOS OBTIDOS
RECEITA RENDIMENTO APLICAO

RECEITAS OPERACIONAIS SAUDE

RECEITAS PROJ/REPASSES/CONVENI

RECEITAS COM PROJETOS

A
A

PROJETO/PROGRAMAS X
( - ) CANC PROJETOS

41200000000
41201000000
41201010000
41201010001
41201019999

SUBVENES

A
A
S
A
A

SECRETARIA ESTADUAL X
SECRETARIA MUNICIPAL X
RECEITA COM CONVNIOS
CONVNIO
( - ) CAN CONVNIO

RECEITA CONTRIB/DOAO/SERVIOS

S
A
A
A
A

RECEITA DIVERSAS
RECEITA COM CONTRIBUIES
RECEITA C/ DOAES PF
RECEITA C/ DOAES PJ
RECEITA PRESTACIONAL

41201020000
41201020001
41201020002
41201020003
41201020004
41201039999
41202000000
41202010000
41202010001
41202010002
41202010003
41202010004

OUTRAS RECEITAS

RECEITAS FINANCEIRAS

41203000000
41203010000
41203010001
41203010002
41203010003

A
A
A

RECEITA C/ JRS RECEBIDOS


RECEITA C/ DESCONTOS OBTIDOS
RECEITA RENDIMENTO APLICAO

RECEITAS OPERACIONAIS EDUCAO

41300000000
S

RECEITAS PROJ/REPASSES/CONVENI

RECEITAS COM PROJETOS

A
A

PROJETO/PROGRAMAS X
( - ) CANC PROJETOS

41301000000
41301010000
41301010001
41301019999

SUBVENES

A
A

SECRETARIA ESTADUAL X
SECRETARIA MUNICIPAL X

RECEITA COM CONVNIOS

A
A

CONVNIO
( - ) CAN CONVNIO

41301020000
41301020001
41301020002
41301030000
41301030001
41301039999

RECEITA CONTRIB/DOAO/SERVIOS

S
A
A
A
A

RECEITA DIVERSAS
RECEITA COM CONTRIBUIES
RECEITA C/ DOAES PF
RECEITA C/ DOAES PJ
RECEITA PRESTACIONAL

41302000000
41302010000
41302010001
41302010002
41302010003
41302010004

OUTRAS RECEITAS

RECEITAS FINANCEIRAS

41303000000
41303010000
41303010001
41303010002
41303010003

A
A
A

RECEITA C/ JRS RECEBIDOS


RECEITA C/ DESCONTOS OBTIDOS
RECEITA RENDIMENTO APLICAO

RESULTADOS NO OPERACIONAIS

RESULTADOS NO OPERACIONAIS

ASSISTENCIA SOCIAL

42000000000
42100000000
42101000000
42101010000
42101010001
42101010001
42101010001

S
A
A
A
S

ALIENAO E IDENIZAES
SUPERAVIT VENDA DE IMOBILIZADO
INDENIZAES DE SEGUROS
RECUPERAO DE DESPESAS
SAUDE

42102000000
42102010000
42102010001
42102010001
42102010001

S
A
A
A

ALIENAO E IDENIZAES
SUPERAVIT VENDA DE IMOBILIZADO
INDENIZAES DE SEGUROS
RECUPERAO DE DESPESAS

EDUCAO

42103000000
42103010000
42103010001
42103010001
42103010001

S
A
A
A

ALIENAO E IDENIZAES
SUPERAVIT VENDA DE IMOBILIZADO
INDENIZAES DE SEGUROS
RECUPERAO DE DESPESAS

ILIDADE DA APAE - ESTE MODELO APENAS SUGESTIVO,


ALIDADE E NECESSIDADE