BALANO FUNCIONAL

FUNDO DE MANEIO
1 Capitais Prprios
2 Passivo de M/L prazo
3 Capitais permanentes (1)+(2)
4 Activo fixo
5 Fundo de Maneio lquido (3)-(4)
II NECESSIDADES CCLICAS
6 Inventrios
7 Clientes
8 Adiantamento a fornecedores
9 Outras contas a receber (de explorao)
10 Acrscimos e diferimentos
11 Disponibilidades
12 Letras descontadas no vencidas
13 Necessidades cclicas (6)+(7)+(8)+(9)+(10)+(11)
14 Fornecedores
15 Adiantamento de clientes
16 Estado e Outros Entes Pblicos
17 Outros credores (de explorao)
18 Acrscimos e diferimentos
19 Recursos cclicos (14)+(15)+(16)+(17)+(18)
20 Necessidades de fundo de maneio de explorao(13)-(19)
III Necessidades Cclicas Extra Explorao
21 .
22 .
23 Necessidades Cclicas Extra Explorao (21) + (22)
IV Recursos cclicos Extra Explorao
24 Descoberto Bancrio
25
26 Recursos cclicos Extra Explorao (24) + (25)
27 Nec, de Fundo de Maneio Extra Explorao (23) - (26)
28 Total das Necessidades de Fundo de Maneio (20) + (27)
29 Tesouraria Lquida (5) - (28)
V Tesouraria Activa
30 .
31 .
32 .
33 Tesouraria Activa (30) + (31 )+ (32)
VI Tesouraria Passiva
34 .
35 .
36 .
37 Tesouraria Passiva (34) + (35) + (36)

38 Tesouraria Lquida (33) - (37)

Balano Funcional especime

BALANO FUNCIONAL
FUNDO DE MANEIO
1 Capitais Prprios
2 Passivo de M/L prazo
3 Capitais permanentes (1)+(2)
4 Activo fixo
5 Fundo de Maneio lquido (3)-(4)
II NECESSIDADES CCLICAS
6 Inventrios
7 Clientes
8 Adiantamento a fornecedores
9 Outras contas a receber (de explorao)
10 Acrscimos e diferimentos
11 Disponibilidades
12 Letras descontadas no vencidas
13 Necessidades cclicas (6)+(7)+(8)+(9)+(10)+(11)
14 Fornecedores
15 Adiantamento de clientes
16 Estado e Outros Entes Pblicos
17 Outras contas a pagar (de explorao)
18 Acrscimos e diferimentos
19 Recursos cclicos (14)+(15)+(16)+(17)+(18)
20 Necessidades de fundo de maneio de explorao(13)-(19)
III Necessidades Cclicas Extra Explorao
21 .
22 .
23 Necessidades Cclicas Extra Explorao (21) + (22)
IV Recursos cclicos Extra Explorao
24 Descoberto Bancrio
25
26 Recursos cclicos Extra Explorao (24) + (25)
27 Nec, de Fundo de Maneio Extra Explorao (23) - (26)
28 Total das Necessidades de Fundo de Maneio (20) + (27)
29 Tesouraria Lquida (5) - (28)
V Tesouraria Activa
30
31
32

33 Tesouraria Activa (30) + (31 )+ (32) + ..

VI Tesouraria Passiva
34
35
36

37 Tesouraria Passiva (34) + (35) + (36) + .

Valores

38 Tesouraria Lquida (33) - (37)