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Disponvel o relatrio PIS/COFINS Depreciao (MATR927), que apresenta os valores calculados na rotina Apurao de PIS/COFINS (MATA996) sobre o Crdito de PIS/COFINS na Depreciao do Ativo Imobilizado para conferncia, de forma analtica, detalhando cada bem dentro do perodo solicitado. Na Apurao de PIS/COFINS (MATA996), os resultados dos clculos do crdito de PIS/COFINS na depreciao de bens do ativo imobilizado so apresentados na pasta Dedues PIS e Dedues COFINS.
Descrio
Boletim Tcnico
Este parmetro utilizado para definir a base de clculo usada no Crdito de PIS e COFINS sobre Depreciao de Ativo, por forma de frao. Escolha a opo 1 = Valor do bem Imobilizado para que o campo Valor do Ativo (N3_VORIG1) seja usado como base de clculo ou a opo 2 = Valor de Aquisio do Ativo para que a base de clculo seja considerada a partir do campo Valor de Aquisio do Ativo (D1_TOTAL). 2. No Configurador (SIGACFG), opo Base de Dados / Dicionrio / Base de Dados, verifique os campos informados nos parmetros da rotina e inclua-os, quando necessrio: Tabela SN1 Cadastro de Ativo Imobilizado Campo Tipo Tamanho Formato Cabealho Descrio Lista Opes Val. Sistema N1_CALCPIS Caracter 1 @! Calc. PIS Abate depr. base calc. PIS 1=Sim; 2=No; 3=Frao Pertence(123) Indica se o clculo do crdito de PIS/COFINS nas depreciaes do ativo imobilizado recebero os seguintes tratamentos: Help 1 = Calcula PIS/COFINS nas depreciaes; 2 = No calcula PIS/COFINS nas depreciaes; 3 = Calcula PIS/COFINS nas depreciaes de forma fracionada, que pode ser em 48 ou 24 meses.
N1_MESCPIS Numrico 3 999 Meses CI. PIS Nmero de meses clculo PIS Indica o nmero de meses em que dever ser efetuado o clculo do crdito de PIS/COFINS nas depreciaes do ativo imobilizado.
Esse campo deve ser informado com o contedo 48 ou 24, indicando o nmero de meses em que feito o crdito. Caso o contedo esteja em branco, o padro de 48 meses ser assumido.
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O valor apresentado independe do bem ter sofrido depreciao, ou no, no ms apresentado. Se este campo receber o contedo Sim, indica que o clculo deve ser efetuado. Neste caso, apresentado o crdito apenas no ms em que houve a depreciao. Dessa forma, na Apurao do PIS/COFINS (MATA996), caso o bem adquirido esteja condicionado ao regime tipo 3-Frao, os lanamentos de crditos incidiro a partir do ms de aquisio do ativo por um perodo de 4 anos ou 2 anos, de forma que os lanamentos de crditos efetuados atendam 1/48 ou 1/24 do valor original da Moeda 1, informado no campo Val. Orig. M1 (N3_VORIG1). Para que o crdito ocorra em 24 parcelas, informe no campo Meses Cl. PIS (N1_MESCPIS) o valor 24, indicando que o crdito ocorre proporo de 1/24. Caso este campo no exista ou no seja informado, o Sistema assume como padro a proporo de 1/48. Os crditos apurados mediante este critrio so lanados nas pastas Dedues PIS com cdigo 010, Dedues COFINS como cdigo 011 e considerados como crdito na apurao do valor final. O restante do procedimento consiste na execuo rotineira de apurao, na opo Apurao do PIS/COFINS (MATA996).
INFORMAES TCNICAS
SD1 Itens dos Documentos de Entrada Tabelas Utilizadas SN1 Cadastro de Ativo Imobilizado SN3 Cadastro de Saldos e Valores SN4 Movimentao do Ativo Fixo MATR927 - PIS/COFINS Depreciao Funes Envolvidas MATA996 - Apurao do PIS/COFINS ATFA010 - Cadastro de Ativo Imobilizado Sistemas Operacionais Windows/Linux