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CONHECIMENTOS BANCRIOS

BB- Banco do Brasil


Professor Corretor: J.B. Bernardo
Professor Colaborador : Carlos Arthur
Realizao: Academia do Concurso
Superviso: Carla Diniz
Material de Consulta

CONHECIMENTOS BANCRIOS

NDICE
Captulo I: Sistema Financeiro Nacional.....................................................................1
Captulo II: Garantias do Sistema Financeiro Nacional.............................................37
Captulo III: Aes Debntures.................................................................................62
Captulo IV: Sistema de Seguros Privados e Previdncia Complementar.................90
Captulo V: Entidades Fechadas de Previdncia Complementar..............................112
Captulo VI: Produtos e Servios Finaceiros.............................................................125
Captulo VII: Mercado de Cambio............................................................................140
Captulo VIII: Lavagem de Dinheiro..........................................................................161
Captulo IX: Auto Regulao Bancaria da FEBRABRAN.............................................199

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CONHECIMENTOS BANCRIOS

Captulo I
Sistema Financeiro Nacional

Como funciona o Sistema Financeiro Nacional (SFN)


O Sistema Financeiro Nacional pode ser subdividido em entidades normativas, supervisoras e operacionais.
As entidades normativas so responsveis pela definio das polticas e diretrizes gerais do sistema
financeiro, sem funo executiva. Em geral, so entidades colegiadas, com atribuies especficas e que se
utilizam de estruturas tcnicas de apoio para a tomada das decises. Atualmente, no Brasil funciona como
entidades normativas o Conselho Monetrio Nacional (CMN), o Conselho Nacional de Seguros privados
(CNSP) e o Conselho Nacional de Previdncia Complementar (CNPC).
As entidades supervisoras, por outro lado, assumem diversas funes executivas, como a fiscalizao das
instituies sob sua responsabilidade, assim como funes normativas, com o intuito de regulamentar as
decises tomadas pelas entidades normativas ou atribuies outorgadas a elas diretamente pela Lei. O
Banco Central do Brasil BCB, a Comisso de Valores Mobilirios CVM, a Superintendncia de Seguros
Privados SUSEP e a Superintendncia Nacional de Previdncia Complementar PREVIC so as entidades
supervisoras do nosso Sistema Financeiro.

ESQUEMA
SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL

CMN

BACEN E CVM

RGOS
AUXILIARES

BB CEF CVM BNDS


CRDITO IMOBILIRIO

INSTITUIES
FINANCEIRAS

CRSFN

SFN

CEF CE APE

SCI

BM

C/ CARTEIRA DE

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CONHECIMENTOS BANCRIOS

COMPOSIO:

rgos normativos:
1 Grupo (mercado financeiro e de capitais)

Conselho Monetrio Nacional (CNM)

2 Grupo (seguros, previdncia privada aberta e capitalizao)


Privados (CNSP)
3 Grupo (previdncia privada fechada)

Conselho

Nacional

de

Seguros

Conselho Nacional da Previdncia Complementar (CGPC)

Entidades Supervisoras:
1 Grupo

Banco Central do Brasil (BACEN) / Comisso de Valores Mobilirios (CVM)

2 Grupo

Superintendncia de Seguros Privados (SUSEP)

3 Grupo

Superintendncia Nacional da Previdncia Complementar (PREVIC)

Operadores:
1 Grupo
Instituies Financeiras Captadoras de Depsitos vista, Bolsas de Mercadorias e
Futuros, Demais Instituies Financeiras, Bolsas de Valores, Bolsas de Mercadorias, Outros Intermedirios
Financeiros e Administradores de Recursos de Terceiros, Sociedades Corretoras (CCVM) e Sociedades
Distribuidoras (DTVM).
2 Grupo
Sociedade Resseguradoras, Sociedades Seguradoras, Sociedades de Capitalizao e
Entidades Abertas de Previdncia Complementar.
3 Grupo

Entidades Fechadas de Previdncia Complementar (FUNDOS DE PENSO)

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CONHECIMENTOS BANCRIOS

AUTORIDADES MONETRIAS (CMN E BACEN)


CONSELHO MONETRIO NACIONAL CMN
Como rgo normativo, por excelncia, no lhe cabem funes executivas, sendo o responsvel pela
fixao das diretrizes das polticas monetrias, creditcia e cambial do Pas. Pelo envolvimento destas
polticas no cenrio econmico nacional, o CMN acaba transformando-se num conselho de poltica
econmica.
Ao longo de sua existncia, o CMN teve diferentes constituies de membros, de acordo com as exigncias
polticas e econmicas de cada momento. A Lei 9.069/95 simplificou a composio do CMN, caracterizando
seu perfil monetrio, que passou a ser integrado pelos seguintes membros:
- Ministro da Fazenda (Presidente);
- Ministro de Planejamento, Oramento e Gesto; e
- Presidente do Banco Central.
Criou, tambm, subordinada ao CMN, a Comisso Tcnica da Moeda e do Crdito (COMOC) com a
competncia bsica de regulamentar as matrias de responsabilidade do CMN e assessor-lo.
Os componentes da COMOC so:
Presidente do
Banco Central.
SecretriosExecutivos do
Ministrio da
Fazenda e do
Ministrio do
Planejamento,
Oramento e Gesto

Presidente da
Comisso de
Valores
Mobilirios.

Componentes
Quatro diretores
do BACEN que
atuam nas reas
relacionadas ao
SFN

Secretrios do
Tesouro
Nacional e de
Poltica
Econmica do
Ministrio da
Fazenda.

Secretrios do
Tesouro
Nacional e de
Poltica
Econmica do
Ministrio da
Fazenda.

Funcionam, tambm, junto ao CMN as comisses consultivas de:

Normas e Organizao do Sistema Financeiro


Mercado de Valores Mobilirios e de Futuros
Crdito Rural
Crdito Industrial
Endividamento Pblico
Poltica Monetria e Cambial
Crdito Habitacional, Saneamento e Infraestrutura Urbana
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O CMN a entidade superior do sistema financeiro, sendo de sua competncia:

Equilibrio

Adaptar
Regular o valor interno
Regular o valor externo
Orientar

Adaptar o volume dos meios de pagamento s reais necessidades da economia nacional e seu processo
de desenvolvimento;
Regular o valor interno da moeda, prevenindo ou corrigindo os surtos inflacionrios ou deflacionrios
de origem interna ou externa;
Regular o valor externo da moeda e o equilbrio do balano de pagamentos do pas;
Orientar a aplicao dos recursos das instituies financeiras pblicas ou privadas, de forma a garantir
condies favorveis ao desenvolvimento equilibrado da economia nacional;
Propiciar o aperfeioamento das instituies e dos instrumentos financeiros, de forma a tornar mais
eficiente o sistema de pagamento e mobilizao de recursos;
Zelar pela liquidez e pela solvncia das instituies financeiras; e
Coordenar as polticas monetrias, creditcia, oramentria, fiscal e da dvida pblica interna e externa.

A partir dessas funes bsicas, o CMN fica responsvel por todo um conjunto de atribuies
especficas, cabendo destacar:

Autorizar as emisses de papel-moeda.

OBSERVAO:
O CMN pode autorizar o BACEN a emitir papel- moeda no limite de at 10% do meio circulante vigente
em 31 de dezembro do ano anterior. Acima desse limite, a emisso depender de homologao do
Poder Legislativo.

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CONHECIMENTOS BANCRIOS

Aprovar os oramentos monetrios preparados pelo BC;


Fixar diretrizes e normas da poltica cambial;
Disciplinar o crdito em suas modalidades e as formas das operaes creditcias;
Estabelecer limites para a remunerao das operaes e servios bancrios ou
financeiros;
Determinar as taxas do recolhimento compulsrio das instituies financeiras;
Regulamentar as operaes de redesconto de liquidez;
Outorgar ao BC o monoplio de operaes de cmbio quando o balano de pagamento o exigir;

Estabelecer normas a serem seguidas pelo BC nas transaes com ttulos pblicos;

Regular a constituio, o funcionamento e a fiscalizao de todas as instituies financeiras


que operam no pas.
Limitar, se necessrio, taxas de juros, descontos, comisses e cobradas pelos bancos
ou BACEN;
Expedir normas gerais de contabilidade e estatstica a serem observadas pelas
instituies financeiras;
Disciplinar as atividades das bolsas de valores;

Baixar normas que regulem operaes de cmbio, inclusive swaps.

BANCO CENTRAL DO BRASIL BACEN


O BACEN uma autarquia federal para atuar como rgo executivo central do sistema financeiro,
cabendo-lhe a responsabilidade de cumprir e fazer cumprir as disposies que regulam o
funcionamento do sistema e as normas expedidas pelo CMN.
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Est sediado em Braslia, possuindo representaes regionais nas principais cidades do Pas (Belm, Belo
Horizonte, Curitiba, Fortaleza, Porto Alegre, Rio de Janeiro e So Paulo).
So de sua privativa competncia as seguintes atribuies:

Emitir papel-moeda e moeda metlica nas condies e limites autorizados pelo CMN;

Executar os servios do meio circulante;

Receber os recolhimentos compulsrios dos bancos comerciais e os depsitos voluntrios


das instituies financeiras e bancrias que operam no Pas;
Realizar operaes de redesconto e emprstimo s instituies financeiras dentro de um
enfoque de poltica econmica do Governo ou como socorro a problemas de liquidez;

Autorizar, regular e fiscalizar o funcionamento de consrcios;

Regular a execuo dos servios de compensao de cheques e outros papis;

Efetuar, como instrumento de poltica monetria, operaes de compra e venda de ttulos


pblicos federais;

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Emitir ttulos de responsabilidade prpria, de acordo com as condies estabelecidas pelo CMN;

Exercer o controle de crdito sob todas as suas formas;

Exercer a fiscalizao das instituies financeiras, punindo-as quando necessrio;

Autorizar a constituio, regular e fiscalizar o sistema de consrcios e Autorizar o funcionamento,


estabelecendo a dinmica operacional, de todas as instituies financeiras;;
Estabelecer as condies para o exerccio de quaisquer cargos de direo nas instituies
financeiras privadas;

Controlar o fluxo de capitais estrangeiros garantindo o correto funcionamento do mercado cambial,


operando, inclusive, via ouro, moeda ou operaes de crdito no exterior.
Determinar o recolhimento compulsrio de at 100% dos depsitos vista e de at 60% de outros ttulos
contbeis das instituies financeiras.

Obs.: A obteno de emprstimos, no exterior, por empresas domiciliadas no Brasil, regulada pela lei
4131/62.

Dessa forma, o BC pode ser considerado como:

Banco dos Bancos

Gestor do Sistema Financeiro


Nacional

Executor da Poltica Monetria

Depsitos compulsrios
Redescontos de liquidez
Normas/autorizaes Fiscalizao/interveno

Controle dos meios de pagamento (liquidez no


mercado)
Oramento monetrio/Instrumentos de poltica
monetria

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Banco Emissor

Banqueiro do Governo

Emisso do meio circulante


Saneamento do meio circulante

Financiamento ao Tesouro Nacional (via


emisso de ttulos pblicos);
Administrao da Dvida pblica interna e
externa;
Gestor e fiel depositrio das reservas
internacionais do Pas;
Representante junto s instituies
financeiras internacionais do Sistema
Financeiro Nacional.

Em resumo, por meio do BC que o Estado intervm diretamente no sistema financeiro e,


indiretamente, na economia.

Comit de Poltica Monetria - COPOM

O COPOM foi institudo em 1996. Com o Decreto 3088/99, o COPOM passou a definir a taxa SELIC taxa
bsica da economia com o objetivo de cumprir as metas para a inflao definidas pelo CMN.
Segundo o Decreto, se as metas no forem atingidas, cabe ao presidente do BACEN divulgar, em carta
aberta ao Ministro da Fazenda, os motivos do descumprimento e as providncias para o retorno da inflao
aos limites estabelecidos. Assim, o COPOM define a meta da taxa SELIC e seu eventual vis que a
prerrogativa dada ao presidente do BACEN para alterar a meta para a taxa SELIC, a qualquer momento
entre as reunies ordinrias que so 8 por ano, mais ou menos a cada 45 dias.
Formalmente, os objetivos do COPOM so implementar a poltica monetria, definir a taxa SELIC e seu
eventual vis, e analisar o Relatrio de Inflao.
O COPOM composto pelos 8 membros da Diretoria Colegiada do BACEN, com direito a voto, e presidido
pelo presidente do BACEN que tem o voto de qualidade.

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As sesses so tera e quarta-feira. No primeiro dia participam, tambm, os chefes dos Departamentos
Econmico, de Operaes de Reservas Internacionais, de Operaes Bancrias e de Sistema de
Pagamentos, de Operaes do Mercado Aberto e de Estudos e Pesquisas, 2 consultores da Diretoria
(indicados pelo presidente do BACEN), o secretrio-executivo da Diretoria, o assessor especial, o assessor
de imprensa e, se necessrio, outros chefes de departamento convidados.
No segundo dia (quarta-feira), s participam os diretores e, ao trmino da reunio, a deciso final
comunicada imprensa e expedido Comunicado atravs do SISBACEN que informa a nova taxa SELIC e
seu eventual vis.
Quinta-feira da semana seguinte, dentro do prazo regulamentar de 6 dias teis, divulgado o documento
Notas (Ata) da Reunio do COPOM na pgina do BACEN, na Internet, aos jornalistas.
Ao final de cada trimestre civil, o COPOM publica o relatrio de inflao, que analisa detalhadamente a
conjuntura econmica e financeira do pas, bem como apresenta suas projees para a taxa de inflao.
Autoridade do Mercado de Valores Mobilirios

COMISSO DE VALORES MOBILIRIOS CVM

o rgo normativo do sistema financeiro, especificamente voltado para o desenvolvimento, a


disciplina e a fiscalizao do mercado de valores mobilirios no emitidos pelo sistema financeiro e pelo
Tesouro Nacional, basicamente o mercado de aes e debntures.
uma entidade auxiliar, autrquica, autnoma e descentralizada mais vinculada ao Governo ( Ministrio da
Fazenda). Seus objetivos fundamentais so:

Estimular a aplicao de poupana no mercado acionrio;

Assegurar o funcionamento eficiente e regular das bolsas de valores e instituies auxiliares


que operem neste mercado;

Proteger os titulares de valores mobilirios contra emisses irregulares e outros tipos de atos
ilegais que manipulem preos de valores mobilirios nos mercados primrios e secundrio de
aes;

Fiscalizar a emisso, o registro, a distribuio e a negociao de ttulos emitidos pelas sociedades


annimas de capital aberto.

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Como valores mobilirios, podemos citar: aes, partes beneficirias, debntures, bnus de subscrio,
certificados de depsito de valores mobilirios, nota promissria comercial, ndices representativos de
aes, opes de compra e venda de valores mobilirios, direitos de subscrio, recibo de subscrio,
cota de fundos de renda varivel, cotas de fundo imobilirios e certificados de investimento audiovisual.
O fortalecimento do Mercado de Aes o objetivo final da CVM.
Instituies Financeira Pblicas Federais

BANCO DO BRASIL BB
uma sociedade annima, de economia mista, de capital aberto.
Esta instituio teve uma funo tpica de autoridade monetria at janeiro de 1986, quando, por deciso
do CMN, foi suprimida a conta movimento, que colocava o BB na posio privilegiada de banco
corresponsvel pela emisso de moeda, via ajustamento das contas das autoridades monetrias e do
Tesouro Nacional.
Hoje, o BB um conglomerado financeiro que atua como um banco mltiplo tradicional embora ainda
opere, em muitos casos, como agente financeiro do Governo federal. o principal executor da poltica
oficial de crdito rural. Conserva, ainda, algumas funes que no so prprias de um banco comercial
comum, mas tpicas de parceiro principal do governo federal na prestao de servios bancrios como, por

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exemplo:
Executar o servio de Compensao de cheques e outros papis;

Efetuar os pagamentos e suprimentos necessrios execuo do Oramento Geral da Unio;

A aquisio e o financiamento dos estoques de produo exportvel;

Agenciamento dos pagamentos e recebimentos fora do Pas;

A operao dos fundos de investimento setorial como Pesca e Reflorestamento;

A captao de depsitos de poupana direcionados ao crdito rural e a operao do Fundo


Constitucional do Centro-Oeste FCO;

A execuo da poltica de preos mnimos dos produtos agropastoris;

A execuo do servio da dvida pblica consolidada;

A realizao, por conta prpria, de operaes de compra e venda de moeda estrangeira e,


por conta do BACEN, nas condies estabelecidas pelo CMN;

O recebimento, a crdito do Tesouro Nacional, das importncias provenientes da


arrecadao de tributos ou rendas federais; e,
Como principal executor dos servios bancrios de interesse do Governo Federal, inclusive suas
autarquias, receber em depsito, com exclusividade, as disponibilidades de quaisquer entidades
federais, compreendendo as reparties de todos os ministrios civis e militares, instituies de
previdncia e outra autarquia, comisses, departamentos, entidades em regime especial de
administrao e quaisquer pessoas fsicas ou jurdicas responsveis por adiantamentos.

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BANCO NACIONAL DE DESENVOLVIMENTO ECONMICO E SOCIAL BNDES

empresa pblica federal, pessoa jurdica de direito privado, vinculada ao Ministrio do Desenvolvimento,
Indstria e Comrcio Exterior.
a instituio responsvel pela poltica de investimentos de longo prazo do Governo federal, sendo a
principal instituio financeira de fomento do Pas; tendo como objetivos bsicos:

Impulsionar o desenvolvimento econmico e social do Pas;

Fortalecer o setor empresarial nacional;

Atenuar os desequilbrios regionais, criando novos plos de produo;


Promover o desenvolvimento integrado das atividades agrcolas, industriais e de
servios;Promover o desenvolvimento integrado das atividades agrcolas, industriais e de
servios;
Promover o crescimento e a diversificao das exportaes.

Para a consecuo desses objetivos, conta com um conjunto de fundos e programas especiais de fomento,
como, por exemplo, Finame, Finem e Finac.
Aps o Plano Collor, o BNDES ficou encarregado de gerir todo o processo de privatizao das empresas
estatais.

CAIXA ECONMICA FEDERAL CEF OU CAIXA

A Caixa a instituio financeira responsvel pela operacionalizao das polticas do Governo federal para
habitao popular e saneamento bsico, caracterizando-se cada vez mais como o banco de apoio ao
trabalhador de baixa renda.

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CEF permitido atuar nas reas de atividades relativas a bancos comerciais, sociedades de
crdito imobilirio e de saneamento e infraestrutura urbana, alm de prestao de servios de
natureza social, delegada pelo Governo federal.

Suas principais atividades esto relacionadas com a captao de recursos em cadernetas


de poupana, em depsitos judiciais e a prazo e sua aplicao em emprstimos
vinculados, substancialmente habitao.

Os recursos obtidos junto ao Fundo de Garantia por Tempo de Servio FGTS so


direcionados, quase na sua totalidade, para as reas de saneamento e infraestrutura urbana.

A CEF exerce a administrao de loterias, de fundos e de programas, entre os quais destacam-se o FGTS, o
Fundo de Compensao de Variaes Salarial FCVS, o Programa de Integrao Social PIS, o Fundo de
Apoio ao Desenvolvimento Social FAS e o Fundo de Desenvolvimento Social FDS.
CEF compete, ainda, orientar, disciplinar e controlar o SFH.

CONSELHO DE RECURSOS DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL CRSFN

Criado pelo decreto n 91.152 de 15/03/85, como rgo integrante do Ministrio da Fazenda, para julgar,
em seguida e ltima instncia administrativa, os recursos e interpostos das decises relativas aplicao de
penalidades administrativas pelo Banco Central do Brasil, Comisso de Valores Mobilirios, Secretaria de
Comrcio Exterior (SECEX).
Os membros do Conselho e seus respectivos suplentes sero designados pelo Ministro da Fazenda, com
mandato de dois anos, podendo ser reconduzidos uma vez junto ao Conselho atuam trs Procuradores da
Fazenda Nacional, designados pelo Procurador-Geral da Fazenda Nacional, com a atribuio de zelar pela
fiel observncia das leis, decretos, regulamentos e demais atos administrativos.
O Conselho tem como Presidente o representante do Ministrio da Fazenda e como Vice-Presidente a
pessoa designada pelo Ministro da Fazenda entre os representantes das entidades de classe.
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CONHECIMENTOS BANCRIOS

A principal atribuio julgar os recursos interpostos das decises relativas aplicao de penalidades
administrativas do Banco Central do Brasil, Comisso de Valores Mobilirios e Secretaria de Comrcio
Exterior (SECEX ) e SRF.
Atua, ainda, junto ao Conselho um Secretrio-Executivo nomeado pelo Ministro da Fazenda.

integrado por oito conselheiros, de


reconhecida competncia e possuidores
de conhecimentos especializados em
assuntos
relativos
aos
mercados
financeiros e de capitais, observada a
seguinte composio:

Dois representantes do Ministrio da Fazenda;

Um representante do Banco Central;

Um representante da comisso de valores mobilirios;

Quatro representantes das entidades de classe, dos mercados


financeiros e de capitais, por elas indicados em lista trplice, por
solicitao do Ministrio da Fazenda.

INSTITUIES FINANCEIRAS

O mercado financeiro representa um elemento dinmico no crescimento econmico de qualquer pas, pois
propicia a elevao das taxas de poupana e investimento.
Lei n 4.595/64 Reforma Bancria
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CONHECIMENTOS BANCRIOS

Art. 17. Consideram-se instituies financeiras, para os efeitos da legislao em vigor, as pessoas jurdicas
pblicas e privadas, que tenham como atividade principal ou acessria a coleta, a intermediao ou a
aplicao de recursos financeiros prprios ou de terceiros, em moeda nacional ou estrangeira, e a custdia
de valor de propriedade de terceiros.
Pargrafo nico. Para os efeitos desta Lei e da legislao em vigor, equiparam-se s instituies financeiras
as pessoas fsicas que exeram qualquer das atividades referidas neste artigo, de forma permanente ou
eventual.
Nesse contexto, torna-se importante identificar as instituies financeiras em dois grupos:

1-Intermedirios financeiros;

O papel dos intermedirios financeiros promover o encontro entre os


poupadores e os tomadores, ou melhor, conjugar a satisfao das
necessidades de ambos. Por meio dos intermedirios financeiros, os
tomadores tm acesso aos recursos que necessitam para viabilizar seus
projetos ou atividades; de outro lado, os poupadores obtm uma forma de
guardar e/ou aplicar seus recursos com segurana.

2-Instituies auxiliares.

podem-se considerar instituies auxiliares as bolsas de valores, que tem


como finalidade promover liquidez dos titulos (aes) emitidos por
empresas.

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CONHECIMENTOS BANCRIOS

Os intermedirios financeiros tm caractersticas prprias, pois emitem


seus passivos atravs da captao de poupana junto ao pblico
investidor, por sua prpria iniciativa, aplicando esses recursos junto ao
comrcio e indstria por meio de emprstimos e financiamentos.
So considerados intermedirios financeiros os bancos comerciais,
os bancos de investimentos, os bancos de desenvolvimento, as
caixas econmicas, as Sociedades de Crditos Imobilirios (SCI), bem
como as Associaes de Poupana e Emprstimos (APE).
O fato das instituies auxiliares propiciarem a liquidez para os valores
mobilirios garante condies fundamentais para que os lanamentos
primrios (subscrio) das empresas tenham uma boa aceitao no
mercado. Fazem parte do mercado como instituies auxiliares as
sociedades corretoras e distribuidoras, j que constituem elementos de
ligao entre poupadores e investidores, uma vez que atuam na
colocao de papis (ttulos) das empresas junto ao pblico.
As instituies financeiras podem ser classificadas em dois tipos: Bancrias ou Monetrias e No Bancrias
ou No Monetrias. As instituies financeiras conhecidas como Bancrias so aquelas que permitem a
criao de moeda escritural por meio do recebimento de depsito vista.

Moeda Escritural aquela


representada pelos depsitos
existentes nos bancos ou em
outras instituies de crdito e
que se encontram disposio
dos seus depositantes.

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CONHECIMENTOS BANCRIOS

O Manual de Normas e Instrues MNI, preparado e editado pelo Banco Central, estabelece, entre
outras, as normas operacionais de todas as instituies financeiras.
No agrupamento das instituies financeiras, os bancos comerciais, por sua mltiplas funes, constituem a
base do sistema monetrio e, devido aos servios prestados, so, sem dvida, a mais conhecida das
instituies financeiras.
Podemos agrupar as instituies financeiras, segundo a peculiaridade de suas funes de crdito, em
segmento, a saber:

Bancos comerciais- BC
So as instituies que possuem depsitos vista e, portanto, multiplicam a moeda.
De acordo com o MNI, seu objetivo precpuo proporcionar o suprimento oportuno e adequado dos
recursos necessrios para financiar, a curtos e mdios prazos, o comrcio, a indstria, as empresas
prestadoras de servios e as pessoas fsicas.
Para atender a esses objetivos, os bancos comerciais podem:
Conceder emprstimos e financiamentos a pessoas fsicas e jurdicas, a curtos e mdios prazos, como regra
geral.

Realizar operaes de financiamentos imobilirios (lei 9514/97)

Descontar ttulos e realizar operaes de cobrana de ttulos


Realizar operaes de abertura de crdito simples ou em conta corrente (contas
garantidas);
Realizar operaes especiais, inclusive de crdito rural, de cmbio e comrcio
internacional;
Captar depsitos vista e a prazo fixo; obter recursos junto s instituies oficiais para
repasse aos clientes;
Obter recursos externos para repasse; e,

Efetuar a prestao de servios, inclusive mediante convnio com outras instituies.

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CONHECIMENTOS BANCRIOS

importante frisar que a captao de depsitos vista, que nada mais so do que as contas correntes
livremente movimentveis a atividade bsica dos bancos comerciais, configurando-os como instituies
financeiras monetrias. Tal captao de recursos, junto com a captao via CDB e RDB, via cobrana de
ttulos e arrecadao de tributos e tarifas pblicas, permite aos bancos repass-las s empresas, sob a
forma de emprstimos que vo girar a atividade produtiva (estoques, salrios etc.).
Em resumo, so intermedirios financeiros que recebem recursos de quem tem e os distribuem atravs do
crdito seletivo a quem necessita de recursos, naturalmente criando moeda escritural atravs do efeito
multiplicador do crdito.
Os bancos comerciais podem delegar uma srie de operaes, inclusive a captao de depsitos e
aplicaes do pblico, s empresas localizadas em qualquer parte do pas que podem funcionar como
correspondentes bancrios.

Caixa econmica- CE
Como sua principal atividade, integram o Sistema Brasileiro de Poupana e Emprstimo e o Sistema
Financeiro da Habitao, sendo, juntamente com os bancos comerciais, as mais antigas instituies do
Sistema Financeiro Nacional.
Equiparam-se, em certo sentido, aos bancos comerciais, pois podem captar depsitos vista, realizar
operaes ativas e efetuar prestao de servios, embora basicamente dirigidas s pessoas fsicas.
Podem operar no crdito direto ao consumidor, financiando bens de consumo durveis, emprestar sob
garantia de penhor industrial e cauo de ttulos, bem como tm o monoplio das operaes de
emprstimo sob penhor de bens pessoais e sob consignao.
Tm ainda a competncia para a venda de bilhetes das loterias, cujo produto da administrao constitui-se
em mais uma fonte de recursos para sua gesto.
Entretanto, sua grande fonte de recursos so os depsitos em caderneta de poupana, que so os
instrumentos de captao privativos das entidades financiadoras ligadas ao SFH e que garantem o estmulo
captao das economias das classes de baixa renda, por proteg-las contra a eroso inflacionria e lhes
dar liquidez imediata.
Sua atuao, tambm est dirigida centralizao do recolhimento e posterior aplicao de todos os
recursos oriundos do FGTS.
So, portanto, instituies de cunho eminentemente social, concedendo emprstimos e financiamentos a
programas e projetos nas reas de assistncia social, sade, educao, trabalho, transportes urbanos e
esporte, sendo seu mais ilustre e nico representante, a Caixa Econmica Federal resultado da unificao,
pelo Decreto-Lei n 759, de 12/8/69, das 23 Caixas Econmicas Federais at ento existentes.

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CONHECIMENTOS BANCRIOS

Bancos cooperativos- BCO


A Resoluo 2788/00 do CMN facultou a constituio de bancos cooperativos, ou seja, bancos comerciais e
bancos mltiplos com carteira comercial, sob controle acionrio de cooperativas centrais de crdito (51%
das aes com direito a voto). Na denominao dessas I.F. deve constar a expresso BANCO COOPERATIVO.
As cooperativas de crdito controladoras devem publicar declarao de propsito, ou seja, compromisso de
subscrever quantidade significativa de aes com direito a voto que lhe conceda direta ou indiretamente o
controle da instituio, alm de comprovar situao econmico-financeira compatvel com o
empreendimento.
Os bancos cooperativos devem Patrimnio de Referncia (PR) compatvel com o grau de risco da estrutura
de seus ativos e passivos, bem como capital mnimo requerido, de conformidade com a legislao em vigor.
Para o clculo do PRE (Patrimnio de Referncia Exigido) deve ser utilizado o fator F de 0,13, aplicveis s
operaes ativas (exposies) ponderadas pelos respectivos fatores de ponderao de risco definidos pelo
BACEN.
Os bancos cooperativos so autorizados pelo CMN a captar depsitos de poupana rural.
. No Banco Cooperativo a vantagem para o sistema, entre outras, que o produtor rural o gerador e o
controlador do fluxo do dinheiro, ao mesmo tempo em que mantm estes recursos. Em sntese, isto
significa que o dinheiro fica na regio onde gerado para reaplicao no desenvolvimento de novas
culturas.
A demora de sua criao se deve, provavelmente, ao fato de, at 96, o Governo garantir para o campo
recursos suficientes e com juros subsidiados.

Cooperativas de crdito- CC
As cooperativas de crdito atuam basicamente no setor primrio da economia, com o objetivo de permitir
uma melhor comercializao de produtos rurais e criar facilidades para o escoamento das safras agrcolas
para os centros consumidores, destacando que os usurios finais do crdito que concedem so sempre os
cooperados.
Nascem a partir da associao de funcionrios de uma determinada empresa e suas operaes ficam
restritas aos cooperados; portanto, aos funcionrios desta empresa. Elas podem oferecer produtos como
conta corrente, cheque especial recebimento de conta de servios pblicos e processamento da folha de
pagamento dos funcionrios da empresa.
As competncias legais do CMN e do BACEN em relao s instituies financeiras aplicam-se s
cooperativas de crdito.

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CONHECIMENTOS BANCRIOS

As cooperativas de crdito destinam-se, precipuamente, a prover, por meio da mutualidade, a prestao de


servios financeiros a seus associados, sendo-lhes assegurado o acesso aos instrumentos do mercado
financeiro.
A captao de recursos e a concesso de crditos e garantias devem ser restritas aos associados,
ressalvadas as operaes realizadas com outras instituies financeiras e os recursos obtidos de pessoas
jurdicas, em carter eventual e taxas favorecidas ou isentas de remunerao.
As cooperativas de crdito podero ter acesso a recursos oficiais para financiamento das atividades de seus
associados e podem, tambm, atuar em nome e por conta de outras instituies, com vistas prestao de
servios financeiros e afins a associados e a no associados.
As cooperativas de crdito podem ser assistidas, em carter temporrio, mediante administrao em
regime de cogesto, pela respectiva cooperativa central ou confederao de centrais para sanar
irregularidades ou em caso de risco para a solidez da prpria sociedade.
As disposies sobre o Sistema Nacional de Crdito Cooperativo esto contidas na Lei Complementar 130
de 2009.

Bancos mltiplos-BM
Os bancos mltiplos esto regulados pela Resoluo n 2099/94 do CMN, a fim de racionalizar a
administrao das instituies financeiras. Como o prprio nome diz, permite que algumas dessas
instituies, que muitas vezes eram empresas de um mesmo grupo, se constituam em uma nica
instituio financeira com personalidade jurdica prpria e, portanto, com um nico balano, um nico
caixa e, consequentemente, significativa reduo de custos. Em termos prticos, mantm as mesmas
funes de cada instituio em separado, com as vantagens de contabilizar as operaes como uma s
instituio.
As carteiras de um banco envolvem as carteiras comercial (regulamentao dos BC), carteira de
investimento (regulamentao do BI), carteira de crdito imobilirio (regulamentao das SCI), carteira de
aceite (regulamentao das SCFI) e carteira de desenvolvimento (regulamentao dos BD). Em 1994,
quando da adeso ao Acordo de Basileia, foi includa a carteira de leasing.
Para configurar a existncia do banco mltiplo, ele deve possuir pelo menos duas das carteiras
mencionadas, sendo, obrigatoriamente, uma delas comercial ou de investimento.

Bancos de Desenvolvimento- BD

Os bancos estaduais e regionais de desenvolvimento que so instituies financeiras controladas pelos


governos estaduais e destinados ao fornecimento de crdito de mdio e longo prazos s empresas
localizadas nos respectivos estados.
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CONHECIMENTOS BANCRIOS

Atualmente, s existem trs bancos de desenvolvimento: o Banco Regional de Desenvolvimento do


Extremo Sul (atua no Paran, Santa Catarina e Rio Grande do Sul), o Banco de Desenvolvimento de Minas
Gerais e o Banco de Desenvolvimento do Esprito Santo. Na maioria dos estados, h agncias de fomento
que so S.A. de capital fechado, sob controle acionrio do estado onde funcionam.
Na maioria dos estados, h agncias de fomento que so S.A. de capital fechado, sob controle acionrio do
estado onde funcionam como bancos estaduais de desenvolvimento.

BANCOS DE INVESTIMENTO BI
Foram criados para canalizar recursos de mdio e longos prazos para suprimento de capital fixo ou de giro
das empresas.
Seu objetivo maior o de dilatar o prazo das operaes de emprstimos e financiamento, sobretudo para
fortalecer o processo de capitalizao das empresas, atravs da compra de mquinas e equipamentos e da
subscrio de debntures e aes. No podem manter contas correntes e captam recursos pela emisso de
CDB e RDB, atravs de captao e repasses de recursos de origem interna ou externa ou pela venda de
cotas de fundos de investimentos por eles administrados.
Devem orientar, prioritariamente, a aplicao dos seus recursos repassados, no fortalecimento do capital
social das empresas, via subscrio ou aquisio de ttulos; na ampliao da capacidade produtiva da
economia, via expanso de empreendimentos; no incentivo melhoria da produtividade, atravs da
reorganizao, da racionalizao e da modernizao das empresas; na promoo de uma melhor ordenao
da economia e maior eficincia das empresas, atravs de fuses, cises ou incorporaes (corporate
finance), na promoo ao desenvolvimento tecnolgico, via treinamento ou assistncia tcnica.
Os financiamentos ao capital fixo so precedidos de cuidadosas avaliaes de projeto.
Os bancos de investimento podem destinar recursos a empreendimentos imobilirios. (Lei 9514/97).

Em sntese, as operaes
ativas que podem ser
praticadas pelos BI so:

Emprstimo a prazo mnimo de um ano para financiamento de capital fixo;


Emprstimo a prazo mnimo de um ano para financiamento de capital de giro;

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CONHECIMENTOS BANCRIOS

Aquisio de aes, obrigaes ou quaisquer outros ttulos e valores mobilirios para investimento
ou revenda no mercado de capitais (operaes de underwriting);
Repasses de emprstimos obtidos no exterior;
Repasses de recursos obtidos no pas;
Prestao de garantia de emprstimos no pas ou provenientes do exterior.

SOCIEDADES DE CRDITO, FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO FINANCEIRAS


Sua funo financiar bens de consumo durveis por meio do popularmente conhecido credirio ou
crdito direto ao consumidor.
No podem manter contas correntes, e os seu instrumento de captao preferencial a colocao de
letras de cmbio (LC), que so ttulos de crdito sacados pelos financiados e aceitos pelas financeiras para
colocao junto ao pblico.
Na esfera das financeiras, giram as chamadas promotoras de vendas, constitudas, em geral, sob a forma de
sociedades civis servindo de elo entre o consumidor final, o lojista e a financeira, por meio de contratos
especficos, em que figuram com poderes especiais, inclusive para sacar letras de cmbio na qualidade de
procuradores dos financiados.

COMPANHIAS HIPOTECRIAS CH
A Resoluo n 2.122 de 30/11/94 do BC, estabeleceu as regras para a constituio e o funcionamento das
Companhias Hipotecrias, que devem ser constitudas sob a forma de sociedade annima. A constituio e
o funcionamento das CH dependem de autorizao do BC.
As CH tm por objetivo social:

Conceder financiamentos destinados produo reforma ou comercializao de imveis residenciais


ou comerciais e lotes urbanos;
Comprar, vender e refinanciar crditos hipotecrios prprios ou de terceiros;
Administrar crditos hipotecrios prprios ou de terceiros;
Administrar fundos de investimento imobilirio;
Repassar recursos destinados ao financiamento
A produo ou da aquisio de imveis residenciais; e,
Realizar outras operaes que venham a ser expressamente autorizada pelo BC.

facultado s CH:

Emitir letras hipotecrias e cdulas hipotecrias, conforme autorizao do BC;


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CONHECIMENTOS BANCRIOS

Emitir debntures;
Obter emprstimos e financiamentos no Pas e no exterior; e,
Realizar outras formas de captao de recursos que venham a ser expressamente autorizadas pelo BC.

* Realizar operaes de home equity loan, ou


seja, emprstimo no vinculado aquisio de
imvel, com garantia hipotecria, no sendo,
portanto, um financiamento imobilirio. Trata-se
de emprstimo com garantia real correspondente
parcela j amortizada.
s CH no se aplicam s normas do Sistema
Financeiro da Habitao SFH, e vedada sua
transformao em banco mltiplo.

SOCIEDADES DE CRDITO IMOBILIRIO SCI


A Resoluo n 2.735 de 28/06/2000 do BC estabeleceu que as sociedades de crdito imobilirio so
instituies financeiras integrantes do Sistema Financeiro Nacional, especializadas em operaes de
financiamento imobilirio e, constitudas sob a forma de sociedade annima.
s sociedades de crdito imobilirio facultada, alm da realizao das atividades inerentes a consecuo
de seus objetivos, operar em todas as modalidades admitidas nas normas relativas ao direcionamento dos
recursos captados em depsitos de poupana.
As sociedades de crdito imobilirio podem empregar em suas atividades, alm de recursos prprios, os
provenientes de:
Depsitos de poupana;
Letras hipotecrias;
Letras imobilirias;
Repasse e refinanciamentos contrados no pas, inclusive os provenientes de fundos nacionais;
Emprstimos e financiamentos contrados no exterior, inclusive os provenientes de repasses e
refinamentos de recursos externos;
Depsitos interfinanceiros, nos termos da regulamentao em vigor; e,
Outras formas de captao de recursos, autorizadas pelo BC.

ASSOCIAES DE POUPANA E EMPRSTIMO APE

Suas cartas patentes foram emitidas pelo extinto BNH, com base no dispositivo da Lei n 4.380/64, que
previu a criao, no mbito do SFH, de fundaes cooperativas e outras formas associativas para a
construo ou aquisio da casa prpria sem finalidade de lucro.

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CONHECIMENTOS BANCRIOS

Constituem-se obrigatoriamente sob a forma de sociedades civis, restritas a determinadas regies, sendo
de propriedade comum de seus associados. Suas operaes ativas e passivas fundamentais so
semelhantes s das sociedades de crdito imobilirio.
As operaes ativas so constitudas basicamente por financiamentos imobilirios.
As operaes passivas so constitudas basicamente por cadernetas de poupana que, neste caso,
remuneram os juros como se dividendos fossem, j que os depositantes adquirem vnculo societrio como
direito participao nos resultados operacionais lquidos das APE. Em 03/2015 existia uma nica APE, a
Poupex, cuja a caderneta de poupana administrada pelo Banco do Brasil.

SOCIEDADES CORRETORAS DE TTULOS E VALORES MOBILIRIOS CCVM/CTVM


So instituies tpicas do mercado de capitais, operando com compra, venda e distribuio de ttulos e
valores mobilirios por conta de terceiros. Elas fazem a intermediao com as bolsas de valores e de
mercadorias. Sua constituio depende de autorizao do BC, e o exerccio de sua atividade depende de
autorizao da CVM e, como tal:

Operam nos recintos das bolsas de valores e de mercadorias;


Efetuam lanamentos pblicos de aes;
Administram carteiras e custodiam valores mobilirios;
Efetuam operaes de conta margem (emprstimos de aes e financiamentos a investidores clientes,
para compra de aes);
Instituem, organizam e administram fundos de investimentos;
operam no mercado de ouro (fsico e financeiro);
operam no mercado aberto;
intermedeiam operaes de cmbio.

SOCIEDADES DISTRIBUIDORAS DE TTULOS E VALORES MOBILIRIOS DTVM


Atualmente, a Deciso-Conjunta n 17 de maro de 2009, do BACEN e da CVM, autoriza as DTVM a terem
acesso aos ambientes da BOVESPA, podendo, assim, intermediar as operaes com aes.
Apesar da fuso da BM& Futuros com BOVESPA, os ambientes operacionais so separados. Logo as
distribuidoras tem acesso aos ambiente BOVESPA, mas no aos da BM& Futuros.
Suas atividades bsicas so constitudas de:

Subscrio isolada ou em consrcio de emisso de ttulos e valores mobilirios para revenda;


Intermediao da colocao de emisses de capital no mercado; e,
Operaes no mercado aberto, desde que satisfaam as condies exigidas pelo BACEN.

* Operaes nos recintos da BOVESPA


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CONHECIMENTOS BANCRIOS

* Operaes de conta margem (emprstimos de aes e financiamentos a investidores clientes,


para compra de aes)
Na esfera deste mercado, gravitam ainda os agentes autnomos de investimento, que so pessoas fsicas
credenciadas pelos BI, Financeiras, CCVM e DTVM, que, sem vnculo empregatcio e em carter individual,
exercem, por conta das instituies credenciadas, a colocao de ttulos e valores mobilirios, cotas de
fundos de investimento e outras atividades de intermediao autorizadas pelo CVM.

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CONHECIMENTOS BANCRIOS

BOLSAS DE VALORES
Criadas para viabilizar as operaes com aes, no mercado secundrio, vista, a termo, futuro e opes;
podem ser associaes civis, sem fim de lucro, ou, segundo a Resoluo 2690/2000, sociedades annimas.
Suas atividades so disciplinadas pelo CMN e fiscalizadas pela CVM.

A CBLC ( Cia Brasileira de Liquidao e


Custdia) do Grupo BM&F Bovespa, criada
para liquidar as compras e vendas de
valores mobilirios cursadas na Bolsa, pode
realizar aluguel de aes a investidores,
com intermediao das corretoras e das
distribuidoras de ttulos e valores
mobilirios.

BOLSAS DE MERCADORIAS E FUTUROS


Criadas com o objetivo de efetuar o registro, a compensao e a liquidao, fsica e financeira das
operaes realizadas em prego ou em sistema eletrnico. Para tanto devem desenvolver, organizar e
operacionalizar um mercado de derivativos livre e transparente, proporcione aos agentes econmicos a
oportunidade de efetuarem operaes de hedge (proteo) ante flutuao de preos de commodities
(mercadorias) agropecurias, ndices, taxas de juro, moedas e metais, bem como de todo e qualquer
instrumento ou varivel macroeconmica cuja incerteza de prepor no futuro possa influenciar
negativamente suas atividades. Podem ser associaes civis sem fins lucrativos ou podem ser sociedades
annimas. Possuem autonomia financeira, patrimonial e administrativa e so fiscalizadas pela CVM.

SOCIEDADES DE ARRENDAMENTO MERCANTIL (LEASING)


Tais sociedades nasceram do reconhecimento de que o lucro de uma atividade produtiva pode advir da
simples utilizao do equipamento e no de sua propriedade. Em linhas gerais, a operao de leasing se
assemelha a uma locao, tendo o cliente, ao final do contrato, as opes de renov-la, de adquirir o
equipamento pelo valor residual fixado em contato ou de devolv-lo empresa.
As operaes de leasing foram regulamentadas atravs da Lei n 6099, de 09/74, e a integrao das
sociedades arrendadoras ao Sistema Financeiro Nacional se deu atravs da Resoluo n 351, de 1975.
As empresas de leasing normalmente captam recursos de longo prazo, como por exemplo, atravs da
emisso de debntures, ttulos que tm como cobertura o patrimnio da empresa que os emitiu. As
debntures como regra geral tem prazo fixo de resgate, e suas caractersticas podem ser bem
diferenciadas, sendo corrigidas por diferentes ndices, inclusive com clusula cambial.
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CONHECIMENTOS BANCRIOS

SISTEMA ESPECIAL DE LIQUIDAO E DE CUSTDIA SELIC


O SELIC o depositrio central dos ttulos emitidos pelo Tesouro Nacional e pelo Bacen nessa condio
processa, relativamente a esses ttulos, a emisso, o resgate, o pagamento dos juros e a custdia. O sistema
processa tambm a liquidao das operaes definitivas e compromissadas registradas em seu ambiente,
observando o modelo de entrega contra pagamento. Todos os ttulos so escriturais, isto , emitidos
exclusivamente na forma eletrnica. A liquidao da ponta financeira de cada operao realizada por
intermdio do Sistema de Transferncia de Reservas (STR), ao qual o SELIC interligado. Cabe ressaltar que
desde 2002 o Bacen no emite ttulos pblicos federais. Entretanto h ttulos anteriores aquela data que
circulam no SELIC.
O sistema, que gerido pelo Banco Central do Brasil e por ele operado em parceria com a Andima, tem
seus centros operacionais (centro principal e centro de contingncia) localizados na cidade do Rio de
Janeiro. O horrio normal de funcionamento das 6h30 s 18h30, em todos os dias considerados teis.
Para comandar operaes, os participantes liquidantes e os participantes responsveis por sistemas de
compensao e de liquidao encaminham mensagens por intermdio da RSFN, observando padres e
procedimentos previstos em manuais especficos da rede. Os demais participantes utilizam outras redes,
conforme procedimentos previstos no regulamento do sistema.
Participam do sistema, na qualidade de titular de conta de custdia, alm do Tesouro Nacional e do Banco
Central do Brasil, bancos comerciais, bancos mltiplos, bancos de investimento, caixas econmicas,
distribuidoras e corretoras de ttulos e valores mobilirios, entidades operadoras de servios de
compensao e de liquidao, fundos de investimento e diversas outras instituies integrantes do Sistema
Financeiro Nacional. So considerados liquidantes, respondendo diretamente pela liquidao financeira de
operaes, alm do Banco Central do Brasil, os participantes titulares de conta de reservas bancrias,
incluindo-se nessa situao, obrigatoriamente, os bancos comerciais, os bancos mltiplos com carteira
comercial e as caixas econmicas, e, opcionalmente, os bancos de investimento.
Os nos liquidantes liquidam suas operaes por intermdio de participantes liquidantes, conforme acordo
entre as partes, e operam dentro de limites fixados por eles. Cada participante no liquidante pode utilizar
os servios de mais de um participante liquidante, exceto no caso de operaes especficas, previstas no
regulamento do sistema, tais como pagamento de juros e resgate de ttulos, que so obrigatoriamente
liquidadas por intermdio de um liquidante-padro previamente indicado pelo participante no liquidante.
Os participantes no liquidantes so classificados como autnomos ou como subordinados, conforme
registrem suas operaes diretamente ou o faam por intermdio de seu liquidante-padro. Os fundos de
investimento so normalmente subordinados e as corretoras e distribuidoras, normalmente autnomas.
As entidades responsveis por sistemas de compensao e de liquidao so obrigatoriamente
participantes autnomos.
Tambm obrigatoriamente, so participantes subordinados as sociedades seguradoras, as sociedades de
capitalizao, as entidades abertas de previdncia, as entidades fechadas de previdncia e as
resseguradoras locais.
Tratando-se de um sistema de liquidao em tempo real, a liquidao de operaes sempre condicionada
disponibilidade do ttulo negociado na conta de custdia do vendedor e disponibilidade de recursos por
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CONHECIMENTOS BANCRIOS

parte do comprador. Se a conta de custdia do vendedor no apresentar saldo suficiente de ttulos, a


operao mantida em pendncia pelo prazo mximo de 60 minutos ou at 18h30, o que ocorrer primeiro
(no se enquadram nessa restrio as operaes de venda de ttulos adquiridos em leilo primrio
realizado no dia). A operao s encaminhada ao STR para liquidao da ponta financeira aps o bloqueio
dos ttulos negociados, sendo que a no liquidao por insuficincia de fundos implica sua rejeio pelo STR
e, em seguida, pelo SELIC.
Na forma do regulamento do sistema, so admitidas algumas associaes de operaes. Nesses casos,
embora ao final a liquidao seja feita operao por operao, so considerados, na verificao da
disponibilidade de ttulos e de recursos financeiros, os resultados lquidos relacionados com o conjunto de
operaes associativas.

CETIP S.A Balco Organizado de Ativos e Derivativos


A CETIP o local onde se custodiam, registram e liquidam, financeiramente, as operaes feitas com todos
os papis privados e os ttulos estaduais e municipais que ficaram de fora das regras de rolagem. Dessa
foram, ficam garantidas as operaes, pois quem compra tem certeza da validade do ttulo e quem vende
tem certeza do recebimento do valor. Atualmente, uma S.A. de capital aberto com a denominao CETIP
S.A. MERCADOS ORGANIZADOS.
Quando um negcio realizado atravs de qualquer um dos sistemas da CETIP, a transferncia do ttulo s
se completa aps a checagem dos itens bsicos de segurana: cdigo de acesso, senha, validade de datas,
etc. As informaes do comprador e do vendedor so casadas. Se houver qualquer divergncia nesta
comparao, a operao ser rejeitada pelo sistema. O negcio s aceito pelo sistema com a confirmao
da liquidao financeira; configurando, na prtica, o velho e confivel conceito de entrega contra
recebimento.
No dia do fechamento das operaes, os sistemas da CETIP comunicam o resultado financeiro dos negcios
aos participantes e aos bancos liquidantes. Ao longo do dia seguinte, os bancos liquidantes confirmam,
junto a CETIP, os resultados lquidos dos negcios.
A CETIP repassa ento esta confirmao ao Banco Central e sensibiliza as contas de reserva bancria dos
bancos liquidantes. Toda esta operao garante a compensao financeira do negcio em D ou D+1,
conforme o tipo de operao e o horrio em que realizada. So operados na CETIP S.A, entre outros, os
seguintes ttulos: CDB, RDB, DI, LC, LH, debntures e commercial papers, CRA (Certificado de Recebveis do
Agronegcio Lei 11076/04), CDA (Certificado de Depsito Agropecurio), WA (Warrant Agropecurio),
CDCA (Certificado de Direitos Creditrios do Agronegcio), LCA (Letra de Crdito do Agronegcio), CCB
(Cdula de Crdito Bancrio) e CRI (Certificado de Recebveis Imobilirios Lei 9514/97).
A CETIP S.A. , na realidade, uma cmara de compensao e liquidao sistemicamente importante, nos
termos definidos pela legislao do SPB Sistema de Pagamentos Brasileiro (Lei 10.214), que efetua a
custdia escritural de ativos e contratos, registra operaes realizadas no mercado de balco, processa a
liquidao financeira e oferece ao mercado uma Plataforma Eletrnica para a realizao de diversos tipos
de operaes online, tais como leiles e negociao de ttulos pblicos, privados e valores mobilirios de
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CONHECIMENTOS BANCRIOS

renda fixa. Criada pelas instituies financeiras e o Banco Central, iniciou suas operaes em 1986,
proporcionando mais segurana e agilidade s operaes do mercado financeiro brasileiro.
A CETIP a maior depositria de ttulos privados de renda fixa da Amrica Latina e a maior Cmara de
ativos privados do mercado financeiro brasileiro. Sua atuao garante o suporte necessrio a todo o ciclo
de operaes com ttulos de renda fixa, valores mobilirios e derivativos de balco. A credibilidade e a
confiana que a CETIP trouxe para o mercado levaram as instituies financeiras a criar e empregar a
expresso ttulo cetipado como um selo de garantia e qualidade. A Cmara tem atuao nacional e
congrega uma comunidade financeira interligada em tempo real. Como regra geral, a CETIP opera no
sistema LDL (liquidao Defasada Lquida) com liquidao por diferena ao trmino do expediente.
Entretanto, se a conta indicada pela instituio financeira, por exemplo, uma corretora ou distribuidora de
valores, no tem saldo, a CETIP solicita outra conta e, nesse caso, vai operar em tempo real, com dbito
imediato.
Tem como participantes a totalidade dos bancos brasileiros, alm de corretoras, distribuidoras, fundos de
investimento, seguradoras, fundos de penso e empresas no financeiras emissoras de ttulos, entre
outros. Os mercados atendidos pela CETIP so regulados pelo Banco Central do Brasil e pela CVM
Comisso de Valores Mobilirios e seguem o Cdigo de Conduta do Participante. Atualmente rene mais de
10.000 participantes.

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CONHECIMENTOS BANCRIOS

Captulo I
Sistema Financeiro Nacional - Exerccio
1 - (Ano: 2014 - Banca: FGV - rgo: BNB - Prova: Analista Bancrio) O Banco Central do Brasil (BC ou
BACEN) foi criado pela lei n 4595, de 31/12/1964, para atuar como rgo executivo central do sistema
financeiro, tendo como funes cumprir e fazer cumprir as disposies que regulam o funcionamento do
sistema e as normas expedidas pelo CMN (Conselho Monetrio Nacional). Entre as atribuies do Banco
Central esto:
a) emitir papel-moeda, exercer o controle do crdito e exercer a fiscalizao das instituies financeiras,
punindo-as quando necessrio;
b) determinar as taxas de recolhimento compulsrio, autorizar as emisses de papel-moeda e estabelecer
metas de inflao;
c) regulamentar as operaes de redesconto de liquidez, coordenar as polticas monetrias creditcia e
cambial e estabelecer metas de inflao;
d) regular o valor interno da moeda, regular o valor externo da moeda e zelar pela liquidez e solvncia das
instituies financeiras;
e) determinar as taxas de recolhimento compulsrio, regular o valor interno e externo da moeda e
autorizar as emisses de papel-moeda. Parte inferior do formulrio
2 - (Ano: 2014 - Banca: CESPE - rgo: Caixa - Prova: Tcnico Bancrio) Com referncia s funes do BCB,
julgue os itens subsequentes. O CMN, rgo normativo que estabelece as regras de funcionamento e
fiscalizao dos entes participantes do SFN, hierarquicamente subordinado ao BCB.
( )Certo ( )Errado
03 (Ano: 2014 - Banca: CESPE - rgo: Caixa - Prova: Tcnico Bancrio)
Com referncia s funes do BCB, julgue os itens subsequentes. Nas operaes de mercado aberto, o BCB
emite ttulos no mercado primrio com o propsito de regular a taxa bsica de juros SELIC
( )Certo ( )Errado
4 (Ano: 2014 - Banca: CESGRANRIO - rgo: Banco do Brasil - Prova: Escriturrio)
No Brasil, a conduo e a operao dirias da poltica monetria, com o objetivo de estabilizar a economia,
atingindo a meta de inflao e mantendo o sistema financeiro funcionando adequadamente, so uma
responsabilidade do(a).
a) Caixa Econmica Federal
b) Comisso de Valores Mobilirios
c) Banco do Brasil
d) Banco Central do Brasil
e) Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social
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CONHECIMENTOS BANCRIOS

5 (Ano: 2010 - Banca: CESPE - rgo: BRB - Prova: Escriturrio) A respeito do segmento de cartes de
crdito, seus produtos, servios, prticas, participantes e regulao, julgue os prximos
itens.
Embora o BACEN no seja responsvel por fiscalizar e autorizar o funcionamento das administradoras de
cartes de crdito, o Superior Tribunal de Justia (STJ) entende que essas administradoras configuram
instituies financeiras.
( )Certo ( )Errado
6 (Ano: 2010 - Banca: FDRH - rgo: BANRISUL - Prova: Escriturrio)
De acordo com a Resoluo n 2.682/1999, do Banco Central do Brasil, pode-se afirmar que
I. uma empresa com saldo vencido e no pago h mais de 360 dias deve ser classificada em nvel de risco
"F".
II. uma empresa classificada em nvel de risco "A" deve ter 0,5% do seu saldo devedor provisionado pela
instituio financeira para crdito de liquidao duvidosa.
III. uma operao classificada em nvel de risco "H" deve ter 100% do seu saldo devedor provisionado pela
instituio financeira para crdito de liquidao duvidosa.
Quais afirmaes esto correias?
a) Apenas a I.
b) Apenas a II.
c) Apenas a III.
d) Apenas a I e a II.
e) Apenas a II e a III.
7 (Ano: 2007 - Banca: CESPE - rgo: Banco do Brasil - Prova: Escriturrio)
Os bancos tm ampliado sua atuao em produtos e servios financeiros mais sofisticados, oferecendo aos
clientes, por exemplo, assessoria para compra e venda de empresas - o que o mercado chama de corporate
finance -, equipe de especialistas com experincia em operaes de mercado de capitais, e assessoria em
fundos de investimentos, em especial para os clientes pessoa fsica, de renda mais alta, ou para clientes
pessoa jurdica. Quanto aos produtos e servios financeiros, julgue os prximos itens.
O BACEN autoriza e fiscaliza o funcionamento das empresas administradoras de carto de crdito, na
situao de coligadas de instituies financeiras.
( )Certo ( )Errado
8 (Ano: 2004 - Banca: CESPE - rgo: Banco da Amaznia - Prova: Tcnico Bancrio)
A respeito das sociedades administradoras de cartes de crdito, julgue os itens que se seguem. Compete
ao BACEN autorizar e fiscalizar o funcionamento das empresas administradoras de carto de crdito.
( )Certo ( )Errado
9 (Ano: 2004 - Banca: CESPE - rgo: BANESE - Prova: Tcnico Bancrio)
Com a globalizao e a evoluo da tecnologia, aumentaram as tentativas de fraudes contra o sistema
financeiro. Os bancos tm trabalhado incessantemente na tentativa de barrar os hackers e os
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CONHECIMENTOS BANCRIOS

estelionatrios. Diante dessa realidade, julgue os itens seguintes. O BACEN criou o Cadastro de Emitentes
de Cheques sem Fundos (CCF). Dessa forma, pode-se obstar que clientes estelionatrios continuem
emitindo cheques sem fundos. Os motivos que geram a incluso automtica do correntista no CCF so a
prtica espria, a emisso de cheque de conta encerrada e a devoluo de dois cheques sem a devida
proviso de fundos.
( )Certo ( )Errado
10 (Ano: 2004 - Banca: CESPE - rgo: BANESE - Prova: Tcnico Bancrio)
As instituies financeiras bancrias esto adotando medidas importantes para aumentar a segurana de
seus bancos de dados
e aprimorar o marketing de relacionamento. Entre estas, exigem-se dos clientes documentos de
identificao pessoal, senhas, assinaturas eletrnicas e outros cuidados. Acerca desses mecanismos e de
sua segurana, julgue os itens subseqentes. As instituies financeiras e as demais instituies autorizadas
a funcionar pelo BACEN devem classificar as operaes de crdito em ordem crescente de risco.
( )Certo ( )Errado
11-(Ano: 2003 - Banca: CESPE - rgo: Banco do Brasil - Prova: Escriturrio)
Acerca do sistema financeiro brasileiro e da sua diversidade de instituies e de produtos, julgue os itens
subsequentes. B Uma cdula que apresente nitidamente mais da metade do tamanho original em um nico
pedao pode ser substituda, depositada ou utilizada em pagamentos na rede bancria, ou trocada no
BACEN.
( )Certo ( )Errado
12 (Ano: 2003 - Banca: CESPE - rgo: Banco do Brasil - Prova: Escriturrio)
O Banco Central do Brasil (BACEN) conceitua mercado de cmbio como o ambiente abstrato onde se
realizam as operaes de cmbio entre os agentes autorizados pelo BACEN (bancos, corretoras,
distribuidoras, agncias de turismo e meios de hospedagem) ou entre estes e seus clientes. Acerca desse
tema, julgue os itens abaixo. No Brasil, todos os negcios realizados no mercado paralelo, bem como a
posse de moeda estrangeira sem origem justificada, so ilegais e sujeitam o cidado ou a empresa s penas
da lei.
( )Certo ( )Errado
13 (Ano: 2003 - Banca: CESPE - rgo: Banco do Brasil - Prova: Escriturrio)
Carto de crdito um servio de intermediao que permite ao consumidor, mediante a comprovao de
sua condio de usurio, adquirir bens e servios em estabelecimentos comerciais credenciados. Essa
comprovao geralmente realizada no ato da aquisio, com a apresentao do carto ao
estabelecimento comercial. O carto emitido pelo prestador do servio de intermediao, a
administradora de carto de crdito. A respeito desse assunto, julgue os itens subseqentes.
Autorizar e fiscalizar o funcionamento das administradoras de carto de crdito competem ao BACEN.
( )Certo ( )Errado
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CONHECIMENTOS BANCRIOS

14 - (Ano: 2003 - Banca: CESPE - rgo: Banco do Brasil - Prova: Escriturrio


Texto VI questes 19 e 20
1 Cmbio toda operao em que h troca demoeda nacional por moeda estrangeira ou vice-versa. Por
exemplo, quando uma pessoa vai viajar para o exterior e4 precisa de dinheiro para sua estada ou para suas
compras, o banco vende a essa pessoa moeda estrangeira (recebe moeda nacional e lhe entrega moeda
estrangeira). Quando essa 7 pessoa retorna da viagem ao exterior e ainda possui algum
dinheiro do pas que visitou, o banco compra a moeda estrangeira (recebe a moeda estrangeira e lhe
entrega moeda 10 nacional). Denomina-se mercado de cmbio o ambiente abstrato onde se realizam as
operaes de cmbio entre os agentes autorizados pelo Banco Central do Brasil (BACEN) 13 bancos,
corretoras, distribuidoras, agncias de turismo e meios de hospedagem e entre estes e seus clientes.
Considerando o assunto tratado no texto VI, julgue os itens subseqentes. O Sistema de Informaes do
Banco Central (SISBACEN) um sistema eletrnico de coleta, armazenagem e troca de informaes que liga
o BACEN aos agentes do sistema financeiro nacional. Visto ser facultativo o registro das operaes de
cmbio realizadas no pas, o SISBACEN o principal meio de que dispe o BACEN para monitorar e fiscalizar
o mercado.
( )Certo ( )Errado
15 (Ano: 2013 - Banca: FCC - rgo: Banco do Brasil - Prova: Escriturrio) O COAF - Conselho de Controle
de Atividades Financeiras compe a estrutura legal brasileira para lidar com o problema da lavagem de
dinheiro e tem como misso:
a) autorizar, em conjunto com os bancos, o ingresso de recursos internacionais por meio de contratos de
cmbio.
b) julgar se de origem lcita a incorporao na economia, de modo transitrio ou permanente, de
recursos, bens e valores.
c) identificar e apontar para a Secretaria da Receita Federal do Brasil os casos de ilcito fiscal envolvendo
lavagem de dinheiro.
d) prevenir a utilizao dos setores econmicos para lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo.
e) discriminar as atividades principal ou acessria de pessoas fsicas e jurdicas sujeitas s obrigaes
previstas em lei.
16 (Ano: 2013 - Banca: FCC - rgo: Banco do Brasil - Prova: Escriturrio)
O crime de lavagem de dinheiro caracteriza-se por um conjunto de operaes comerciais ou financeiras
que buscam a incorporao na economia de cada pas, de modo transitrio ou permanente, de recursos,
bens e valores de origem ilcita e que se desenvolvem por meio de um processo dinmico que envolve,
teoricamente, trs fases independentes:
a) cobrana, converso e destinao.
b) colocao, ocultao e integrao.
c) contratao, registro e utilizao.
d) exportao, tributao e distribuio.
e) aplicao, valorizao e resgate.

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CONHECIMENTOS BANCRIOS

17 (Ano: 2012 - Banca: CESPE - rgo: Banco da Amaznia - Prova: Tcnico Cientfico)
Com a evoluo do mercado, produtos financeiros so modificados para atenderem a novas conjunturas
econmicas. Entre eles, a poupana, a letra de cmbio, os commercial papers e as garantias tambm
evoluram. Entretanto, apesar das modificaes, o equilbrio entre a rentabilidade, a garantia e o risco
permanece no cerne da atividade bancria. Com relao aos produtos financeiros, s garantias e aos crimes
de lavagem de dinheiro, julgue os itens que se seguem. O Conselho de Controle de Atividades Financeiras
(COAF), relacionado preveno e ao combate aos crimes de lavagem de dinheiro ou ocultao de bens,
direitos e valores, composto por servidores pblicos, integrantes do quadro de pessoal efetivo do BACEN,
da CVM e da Superintendncia de Seguros Privados (SUSEP), entre outros rgos.
( )Certo ( )Errado
18 (Ano: 2012 - Banca: CESGRANRIO - rgo: Banco do Brasil - Prova: Escriturrio)
A lavagem de dinheiro uma das aes realizadas para tentar tornar lcito um dinheiro proveniente de
atividades ilcitas. Para ajudar na preveno e combate a esse tipo de crime, a Lei n 9.613/1998, dentre
outras aes, determina que as instituies financeiras devem:
a) identificar seus clientes e manter o cadastro atualizado.
b) identificar as cdulas de dinheiro, mantendo seu registro atualizado.
c) instalar portas eletrnicas com detector de metais.
d) instalar cmeras nos caixas eletrnicos.
e) proibir o uso de telefone celular nas agncias bancrias.
19 (Ano: 2011 - Banca: FCC - rgo: Banco do Brasil - Prova: Escriturrio)
Os profissionais e as instituies financeiras tm de estar cientes que operaes que possam constituir-se
em srios indcios dos crimes previstos na lei de lavagem de dinheiro:
a) dependem de verificao prvia pelo Conselho de Controle de Atividades Financeiras (COAF).
b) precisam ser caracterizadas como ilcito tributrio pela Receita Federal do Brasil.
c) no incluem as transaes no mercado vista de aes.
d) devem ser comunicadas no prazo de 24 horas s autoridades competentes.
e) devem ser comunicadas antecipadamente ao cliente.
20 (Ano: 2011 - Banca: FCC - rgo: Banco do Brasil - Prova: Escriturrio) Na legislao
brasileira, NO representa um crime cujo resultado passvel de tipificao na lei de lavagem de dinheiro:
a) contrabando.
b) terrorismo.
c) trfico de armas.
d) extorso mediante sequestro.
e) ilcito tributrio.
21 (Banca: FCC - rgo: Banco do Brasil - Prova: Escriturrio) Depsitos bancrios, em espcie ou em
cheques de viagem, de valores individuais no significativos, realizados de maneira que o total de cada
depsito no seja elevado, mas que no conjunto se torne significativo, podem configurar indcio de
ocorrncia de:
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CONHECIMENTOS BANCRIOS

a) crime contra a administrao privada.


b) fraude cambial.
c) fraude contbil.
d) crime de lavagem de dinheiro.
e) fraude fiscal.
22 (Ano: 2010 - Banca: FCC - rgo: Banco do Brasil - Prova: Escriturrio)
A Lei n 9.613/98, que dispe sobre os crimes de lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores,
determina que:
a) a obteno de proveito especfico exigida para caracterizar o crime.
b) facultado instituio financeira fornecer talonrio de cheque ao depositante enquanto so
verificadas as informaes constantes da ficha proposta.
c) os crimes so afianveis e permitem liberdade provisria.
d) a simples ocultao de valores suficiente para cumprir exigncia punitiva.
e) o agente pode ser punido, ainda que a posse ou o uso dos bens no lhe tenha trazido nenhum proveito.
23 (Ano: 2010 - Banca: CESPE - rgo: Caixa - Prova: Tcnico Bancrio)
Acerca do carto do cidado, assinale a opo correta.
a) O carto do cidado sempre enviado para a residncia do titular.
b) O carto do cidado regularmente emitido em alto relevo, de forma a facilitar a leitura no
equipamento apropriado.
c) O carto do cidado gerado somente aps solicitao do cidado interessado.
d) O carto do cidado emitido apenas para titular de NIS ativo.
e) A emisso do carto do cidado para indivduos com mais de quatorze e menos de dezoito anos de idade
condiciona-se presena do responsvel legal pelo menor.
24 (Ano: 2010 - Banca: CESGRANRIO - rgo: Banco do Brasil - Prova: Escriturrio)
A Lei n 9.613, de 1998, que dispe sobre os crimes de lavagem de dinheiro e ocultao de bens, determina
que as instituies financeiras adotem alguns mecanismos de preveno. Dentre esses mecanismos, as
instituies financeiras devero:
a) instalar equipamentos de deteco de metais na entrada dos estabelecimentos onde acontecem as
transaes financeiras.
b) identificar seus clientes e manter seus cadastros atualizados nos termos de instrues emanadas pelas
autoridades competentes.
c) verificar se os seus clientes so pessoas politicamente expostas, impedindo qualquer tipo de transao
financeira, caso haja a positivao dessa consulta.
d) comunicar previamente aos clientes suspeitos de lavagem de dinheiro as possveis sanes que estes
sofrero, caso continuem com a prtica criminosa.
e) registrar as operaes suspeitas em um sistema apropriado e enviar para a polcia civil a lista dos
possveis criminosos, com a descrio das operaes realizadas.

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CONHECIMENTOS BANCRIOS

GABARITO
1-A
2-E
3-E
4-D
5-C
6-E
7-E
8-E

9-E
10-C
11-C
12-C
13-E
14-E
15-D
16-B

17-C
18-A
19-D
20-E
21-D
22-E
23-D
24-B

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36

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Captulo II
Garantias do Sistema Financeiro Nacional
Quando uma pessoa deseja obter um emprstimo ou um financiamento, os bancos costumam
exigir a assinatura de um terceiro ou bens susceptveis de avaliao em dinheiro. Evidentemente,
o banco s presta a garantia aos clientes cuja anlise de crdito os indicar como risco pequeno ou
zero de inadimplncia.
H dois tipos de garantia para assegurar o pagamento de uma dvida em seu vencimento: o
primeiro, de natureza PESSOAL, quando uma terceira pessoa se obriga, atravs de sua assinatura,
a pagar dvida, se o devedor principal no o fizer, e o segundo, de natureza REAL, quando o
devedor ou terceiro oferece bens (mveis e /ou imveis) para garantir o pagamento da dvida.
Pessoais ou Fidejussrias

Aval
Fiana

Direito de Garantia

Hipoteca
Reais

Penhor
Cauo
Alienao Fiduciria

FIANA
a garantia atravs da qual uma pessoa se obriga por outra a satisfazer a obrigao, caso o
devedor no o faa. garantia de ordem pessoal, utilizvel somente em contratos e no em ttulos
de crdito. Difere do aval - somente admitido em ttulos de crdito - pois a fiana contrato
acessrio que depende da obrigao principal.
O fato de ser um contrato acessrio no supe que deva a fiana ser formalizada em outro
instrumento. acessrio porque depende de obrigao principal. Pode ser formalizada no mesmo
instrumento firmado pela afianado (devedor principal).
Exemplo: Contrato de Locao.
A fiana ser civil quando o afianado for pessoa fsica e ser comercial (ou mercantil) quando o
afianado for pessoa jurdica.

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CONHECIMENTOS BANCRIOS

Pessoa fsica

Fiana Civil

Pessoa jurdica

Fiana Comercial (ou Mercantil)

Na Fiana Civil h o benefcio de ordem, ou seja, o fiador tem o direito de exigir que primeiro
sejam executados os bens do devedor para, s depois, responder com seu patrimnio, se for
necessrio. Na Fiana Mercantil no h esse benefcio. Significa que o fiador responde de imediato
pela dvida.
O fiador pode, em qualquer tempo, renunciar ao beneficio de ordem bastando que o faa
expressamente ou se declare responsvel com o devedor. Geralmente a renuncia ao benefcio de
ordem visando solidariedade, exigida pelo credor j no ato da prestao da fiana. Neste caso,
o fiador ter de pagar, quando solicitado, no tendo o direito de exigir que primeiro sejam
executados os bens do devedor.
A fiana pode ser limitada ou no. Se no for limitada, abranger todos os acessrios da
dvida principal, inclusive de despesas judiciais, desde a citao do devedor.

A fiana prestada por mais de uma pessoa, em conjunto, em relao a um s dbito, implica a
responsabilidade solidria dos fiadores, salvo negao expressa de solidariedade.
O fiador que paga pelo devedor fica sub rogado em todos os direitos e ao do credor, ou seja,
passa a ocupar o lugar deste no contrato principal, podendo exigir do devedor a totalidade do
dbito. Em outras palavras, o fiador tem o direito de regresso, ou seja, receber de volta aquilo que
pagou.
A morte do fiador extingue a fiana, mas pode o credor exigir que o afianado nomeie outro,
sob pena de vencimento antecipado da obrigao. Com a morte cessa a garantia da fiana; os
efeitos desta, porm, at a produzidos constitui obrigao dos herdeiros do fiador, nos limites do
valor da herana.
A concordncia expressa do fiador dever constar em quaisquer alteraes do contrato
afianado, sob pena de extino da fiana.
O consentimento (assinatura), do cnjuge sempre necessrio quando o fiador for casado, sem
o que a fiana nula. O consenso da esposa a outorga uxria e a do esposo a outorga marital.
O credor tem o direito de exigir a substituio do fiador, caso este se tome insolvente ou incapaz.

FIANA BANCRIA
obrigao acessria assumida pelo banco, quando se responsabiliza total ou parcialmente pelo
cumprimento da obrigao de seu cliente devedor caso este no possa cumpri-la.

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CONHECIMENTOS BANCRIOS

No nvel do banco, a totalidade das fianas em vigor no pode, em nenhum momento, exceder
cinco vezes o Patrimnio de Referncia do banco.
Normalmente, as fianas so prestadas pelos bancos aos clientes, com a finalidade de
viabilizarem o acesso destes s linhas de crdito abertas por outras instituies financeiras.
A concesso de fiana se estende por todo o perodo de durao do financiamento observada
para o banco os limites convencionados pelo BC para operaes deste tipo.
uma operao que deve ser aprovada pela rea de crdito dos bancos, e cujo custo ao cliente
negociado caso a caso, sendo normalmente, cobrados custos adicionais do registro dos contratos
de fiana.
As cartas de fiana concedidas devem ser sempre por prazo determinado, no podendo exceder
12 meses; nas concorrncias pblicas, o prazo de at seis meses.
As garantias exigidas pelo banco envolvem uma NP relativa ao valor da fiana alm de cauo e
ttulos de renda fixa ou duplicatas de cobrana renovveis, conforme o caso, cujo valor de resgate
deve, no mnimo, cobrir o valor da fiana.
muito comum a concesso de fianas para que as empresas industriais se habilitem a linhas de
crdito de financiamento de exportao junto ao BB, ao Bacen e ao BNDES.
O Banco Central, nas suas atribuies, autoriza outorgar fiana bancria nas seguintes situaes:

39

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Participao em concorrncias pblicas ou particulares,


licitaes, tomadas de preos;
Contratos de construo civil;
Contratos de execuo de obras;
Contratos de execuo de obras por meio de
concorrncias pblicas ou particulares;
Contratos de prestao de servios em geral;

Contratos de fornecimento de mercadorias, mquinas,


matrias-primas, etc.
Adiantamentos relativos a contratos de prestao de servios
ou simplesmente adiantamentos ou sinais (importncia
entregues antecipadamente por conta de servios ou outros),
conforme condies expressa em ordem de compra pedidos
de mercadoria ou assemelhados;

Aquisio ou compra de mercadorias, produtos, matrias-primas


no pas, at determinado valor, garantido praticamente um limite
de crdito para compras, em um determinado valor e num
determinado perodo;

Compra especfica de mercadorias, produtos, mquinas,


equipamentos matrias-primas (no pas e no exterior) comprovada
atravs de cpias de pedidos, ordens de compras contratos,

faturas para forma guias de importao;


Liberao de veculos e outros bens mveis vinculados a
contratos por alienao fiduciria, convnio, cauo, penhor
mercantil ou hipoteca;
Liberao de mquinas, equipamentos e mercadorias retidas
nas alfndegas e outros rgos pblicos (prazo
indeterminado, sujeito multa, juros e correo monetria);

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CONHECIMENTOS BANCRIOS

Pagamento de armazenagem de mercadorias importadas


(prazo indeterminado, sujeito correo monetria);

Operaes ligadas ao comrcio exterior;

Outras formas de cumprimento de obrigaes desde que


no vedadas pelo Banco Central.

Por outro lado, o Banco Central nas suas atribuies, veda a concesso de Cartas de Fiana:
Que possam direta ou indiretamente ensejar aos favorecidos a obteno de emprstimos em
geral ou levantamento de recursos junto ao pblico ou que assegurem o pagamento de obrigaes
decorrentes da aquisio de bens e servios;
Que no tenham perfeita caracterstica do valor em moeda racional e vencimentos definidos,
exceto para garantir interposio de recursos fiscais ou que sejam garantias prestadas para
produzir efeitos perante rgos fiscais ou entidades por elas controladas cuja delimitao de prazo
em impraticvel;
Em moeda estrangeira ou que envolva risco de variao de taxas de cmbio, exceto quando se
tratar de operaes ligadas ao comrcio exterior;
Vinculadas, por qualquer forma, aquisio de terrenos que no se destinem a uso prprio ou que
se destinem execuo de empreendimentos ou unidades habitacionais;
diretoria do banco e aos membros dos conselhos consultivos ou administrativos fiscais e
semelhantes, bem como aos respectivos cnjuges;
Aos parentes, at o segundo grau, das pessoas a que se refere a alnea anterior s pessoas fsicas
ou jurdicas que participem do capital do banco com mais de 10%, a salvo autorizao especifica
do BACEN, em cada caso, quando se tratar de operaes lastreadas por efeitos comerciais
resultantes de transaes de compra e venda ou penhor de mercadorias, em limites que foram
fixados pelo Conselho Monetrio Nacional, em carter geral; s pessoas jurdicas de cujo capital
participem com mais de 10%; quaisquer dos diretores ou administradores da prpria instituio
financeira, bem como seus cnjuges e respectivos parentes, at o segundo grau.
Se a afianada, por qualquer circunstncia, no cumprir com as obrigaes perante o
beneficirio e, consequentemente, o banco honrar a fiana concedida, o dbito da resultante

41

CONHECIMENTOS BANCRIOS

fiana prestada por um


banco a um cliente que
tenha assumido um
contrato de execuo
longa (ciclo de produo
longo), de forma a
proteger o contratante
das perdas resultantes
da no eventual
concluso do contrato
na forma como foi
contratado. Est muito
ligada a obras publicas
ou fabricao de navios,
avies ou bens de
capital.

REFUNDMENT BOND

Este tipo de carta de garantia


emitida pelo banco a pedido
de seu cliente tem a finalidade
de habilit-lo participao
em uma concorrncia pblica
aberta no exterior, para o
fornecimento de bens ou
servios, garantindo as
condies de venda do
produto, relativas ao
cumprimento de preos,
prazos e demais caractersticas
do contrato.

PERFOMANCE BOND

BID BOND

passa a ser uma operao de crdito sujeita ao IOF, a partir do vencimento at sua total
liquidao, onerada pela maior taxa cobrada pelo banco. A fiana goza do benefcio de ordem.
o reembolso pelo
contratante do valor
pago antecipadamente
ao contratado em caso
de no cumprimento das
obrigaes contratuais.
No caso de operaes de
comercio exterior, a
garantia da entrega do
produto l fora com
qualidade.

AVAL
a declarao cambiria mediante a qual o avalista se obriga solidariamente ao pagamento do
ttulo. E uma garantia privativa dos ttulos de crdito.
O aval pode ser em branco (no indica ao avalizado) ou em preto (indica o avalizado), e
dado no verso ou no anverso do ttulo, mais comumente neste.
Pelo novo Cdigo Civil, vedado o aval parcial (Art. 897 pargrafo nico).
A obrigao do avalista sempre autnoma e solidria. Independe de qualquer outra obrigao
que esteja no ttulo, mesmo a do avalizado, podendo o credor do ttulo exigir, de pronto, do
avalista, a totalidade da dvida, deixando se quiser o avalizado afastado de qualquer exigncia para
o pagamento da obrigao. Se a assinatura do devedor for falsa, isto no desobriga o avalista que,
mesmo assim, ter que pagar o ttulo.
No h aval de aval; sendo vrios os avais, so eles considerados simultneos. Para o credor, fica
facultado o direito de escolher um, alguns, ou todos os avalistas para exigir o pagamento do ttulo.
Como o aval uma obrigao autnoma e solidria, torna-se irrelevante a data em que ele foi
dado.
O avalista que paga o ttulo fica subrrogado nos direitos do credor, ou seja, substitui os direitos
do credor:
A exemplo da fiana, o aval tambm exige o consenso do cnjuge.

AVAL BANCRIO
O aval bancrio uma obrigao assumida pelo banco, a fim de garantir o pagamento de um
titulo de crdito de um cliente preferencial.

42

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Por ser uma garantia cambiria, s pode ser dada em um ttulo de crdito, nunca em outro
instrumento.
, portanto, a garantia plena e solidria que o banco d de qualquer cliente obrigado ou
coobrigado em ttulo cambial. Ele pode ser de dois tipos:

Aval completo /pleno/em preto quando traz o nome da pessoa em


favor de quem dado;

Aval em branco, quando no traz o nome da pessoa, em


narre de quem dado, sendo a mera assinatura do
avalista.
O aval completo garante toda a dvida. Ao conceder o
aval, o banco torna-se mero avalista do cliente avalizado.

HIPOTECA
A hipoteca o direito real de garantia constitudo sobre bens do devedor (ou de terceiros,
objetivando subjetivando ao pagamento da dvida). Na hipoteca, a posse do devedor classifica-se
a hipoteca em comum e cedular. Comum a regida pelo Direito Civil que a formalizada por
contrato, atravs de instrumento pblico. Cedular a formalizada em cdula de crdito e regida
por legislao especial
Podem ser objetivos de hipoteca:

43

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Os imveis;
Os acessrios dos imveis, conjuntamente com eles;
O domnio direto;

O domnio til;
E as minas e pedreiras, independentemente do solo onde se acham;
E os navios e as aeronaves;
As Estradas de Ferro.

Trata-se de um contrato acessrio em virtude de sua dependncia e vinculao existncia de


um contrato principal, cujo cumprimento visa a assegurar.
Para que hipoteca possa valer contra terceiros, necessrio que ela seja levada ao Cartrio de
Registro de Imveis para o competente registro.
Registrada a hipoteca, o credor pode op-la contra terceiros que venham, porventura, tentar
adquirir, a qualquer ttulo, a propriedade gravada. Entretanto, o Cdigo Civil estabelece que nula
a clusula que probe ao proprietrio alienar imvel hipotecado. Pode convencionar-se que
vencer o crdito hipotecrio, se o imvel for alienado.
O Cdigo Civil no art. 1.476 permite a pluralidade de hipotecas sobre o mesmo imvel, a favor
de mesmo credor ou credor diverso, mencionando-se sempre a existncia de hipotecas anteriores.
O oficial de Registro de Imveis far somente prenotao, se for apresentada para registro
segunda hipoteca antes de registrada a primeira. O sobrestamento ser por at 30 dias, prazo que
ter o interessado para fazer o registro da hipoteca antecedente.
A lei confere ao credor hipotecrio, vencida e no paga a dvida, o direito de executar a garantia
por meio de processo de execuo.
O devedor ficar pessoalmente obrigado pelo saldo da dvida se, executada a garantia
hipotecria, o produto no for suficiente para o pagamento do total da dvida.
Ocorrendo a destruio ou desapropriao do imvel hipotecado, o credor ter a preferncia
sobre a indenizao ou valor da desapropriao.
Vencida e no paga a primeira hipoteca sobre um bem, o credor da segunda poder fazer o
pagamento, solicitando ao primeiro credor a respectiva baixa.

44

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Extingue-se a hipoteca:

Pela extino da obrigao principal;

A hipoteca poder ser


prorrogada por at 30 anos
do contrato respectivo,
mediante simples averbao
no instrumento, requerida
pelas partes (Art. 1485 do
Cdigo Civil).

Pelo perecimento da coisa;


Pela resoluo da propriedade;
Pela renncia do credor;
Pela adjudicao ou arrematao.

PENHOR
O penhor o direito real que submete um bem mvel ao pagamento de uma dvida. Convm
no contundi-lo com penhora, que o ato de apreenso judicial de bens necessrios satisfao
de uma execuo.

O penhor pode ser:


Convencional - combinado entre
as partes;
Legal - determinado por Lei, para
assegurar o recebimento de
dvidas que requerem tratamento
especial.

PENHOR COMUM

45

CONHECIMENTOS BANCRIOS

D-se o penhor comum (tradicional) quando o devedor (ou terceiro) entrega ao credor coisa
mvel em garantia do dbito. Caso a dvida no seja paga no vencimento, a coisa dada em
garantia poder ser vendida, atravs de execuo judicial ou particularmente pelo credor, se lhe
permitir expressamente o contrato, ou ainda, se lhe autorizar o devedor. Com o produto dessa
venda, o credor pignoratcio ser satisfeito em seu crdito preferencialmente a outros eventuais
credores.
oportuno lembrar que, embora o credor possa, eventualmente, vender a coisa empenhada
para a satisfao de seu crdito, jamais poder apropriar-se dela para tal fim.
O penhor tradicional deve ser registrado no Cartrio de Registro de Ttulos e Documentos para
ter eficcia contra terceiros, mas, o ato essencial para sua constituio a entrega do bem ao
credor.
Exemplo: penhor de joias junto CEF denominado penhor civil, monoplio da Caixa desde
1934.

PENHOR MERCANTIL E INDUSTRIAL


Ocorre o penhor mercantil quando o proprietrio devedor ou terceiro de um bem mvel o d
em garantia de obrigao mercantil e industrial. Diversamente do penhor comum, o penhor
mercantil poder ser constitudo mediante a entrega da posse direta ou indireta (real ou
simblica) permanecendo a coisa, nessa hiptese, na posse direta (efetiva) do devedor ou do
terceiro prestante da garantia. Constitui-se mediante instrumento pblico ou particular registrado
no RGI da circunscrio.
Relativamente aos negcios bancrios, desponta, por sua aplicao permanente, o penhor
mercantil dos produtos agrcolas existentes em estabelecimentos destinados ao seu benefcio ou
transformao.
Cumpre assinalar que o benefcio ou a transformao dos gneros agrcolas, dados em penhor
mercantil, no extinguem o vnculo real que, no caso, se transfere para os produtos ou
subprodutos resultantes de tais operaes.

PENHOR RURAL
Tambm se constitui mediante instrumento pblico ou particular registrado no RGI da
circunscrio.
O penhor agrcola pode ser convencionado pelo prazo mximo de 3 anos e o pecurio, de 4 anos,
prorrogveis por igual perodo.
Podem ser objeto de penhor rural: colheita, frutos pendentes, mquinas agrcolas, etc...

1) O credor pignoratcio tem preferncia


2) Podem ser objeto de penhor, direitos
suscetveis de cesso, sobre coisas mveis.

46

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Chama-se cauo o
constitudo de ttulos de
direitos
creditrios,
nominativos da dvida
ttulo de Bolsas.

penhor
crdito,
ttulos
pblica,

CAUO
Nessa modalidade de garantia, os ttulos caucionados e os documentos relativos aos direitos
creditrios devem ser entregues ao credor (posse direta). exemplo de exceo a essa regra geral
a hiptese legal (de posse indireta) de cauo de ttulos nominativos da dvida pblica, ainda que
esses ttulos no tenham sido entregues ao credor.
A cauo constituda dos demais ttulos e de direitos creditrios deve ser registrada no Cartrio
de Ttulos e Documentos.
No tocante aos ttulos nominativos da dvida pblica, a cauo valer contra terceiros, desde que
transcrita na Repartio Fiscal competente (Unio Estado e Municpio), e no Cartrio de Registro
de Ttulos e Documentos.
No penhor de crditos reais, necessria a averbao margem do registro do gravame.

Exemplos:

Na cauo de ttulo de
crdito hipotecrio.
Averba-se ao lado do
registro da hipoteca,
feito em livro prprio

No ttulo de crdito
pignoratcio, averba-se
ao lado do registro do
penhor.

A cauo de aes nominativas s se constitui pela averbao no Livro de Registro de Aes


Nominativas, em poder da empresa que as emitiu.

47

CONHECIMENTOS BANCRIOS

ALIENAO FIDUCIRIA
A alienao fiduciria hoje, no mundo dos negcios, uma das formas
mais seguras de garantia. aplicvel a bens mveis e a bens imveis.
A coisa mvel dada em garantia por alienao fiduciria fica em poder do
devedor (alienante - posse direta) enquanto o domnio resolvel e a posse
indireta so transferidos para o credor. Neste caso, o devedor ficar com a
responsabilidade e encargo de fiel depositrio, por fora da lei,
independentemente da constituio contratual do depsito.
A alienao fiduciria somente se prova por escrito, e seu instrumento, pblico ou particular,
qualquer que seja o seu valor, quando constitudo por contrato, ser obrigatoriamente arquivado
por cpia ou microfilme no Registro de Ttulos e Documentos do domiclio das partes
contratantes, ou nos domiclios do devedor e do credor, quando forem diferentes.
Se a alienao fiduciria for constituda atravs da Cdula de Crdito Industrial, Comercial ou
Exportao, o registro ser feito no Cartrio de Registro de Imveis da Circunscrio do local de
situao dos bens, objeto da alienao.
Em qualquer caso, o registro indispensvel, sob pena de alienao fiduciria no valer contra
terceiros.
Se na data de assinatura do instrumento de alienao fiduciria, o devedor ainda no for
proprietrio da coisa objeto do contrato, o domnio fiducirio desta se transferir ao credor no
momento da aquisio da propriedade pelo devedor independentemente de qualquer
formalidade posterior.
No caso de bens imveis, o contrato de alienao fiduciria deve ser registrado no RGI (Registro
Geral de Imveis) do local do imvel.
Inadimplncia da obrigao
No caso de o devedor no pagar a dvida garantida, o proprietrio fiducirio (credor) pode
vender a coisa a terceiros, independentemente de avaliao judicial ou extrajudicial (salvo clusula
expressa em contrrio no contrato), e aplicar o preo da venda no pagamento do seu crdito das
despesas decorrentes da cobrana, entregando ao devedor o saldo porventura existente.
Se o preo da venda da coisa no for suficiente para pagar o crdito, o devedor continuar
pessoalmente obrigado a pagar o saldo remanescente.

O FUNDO GARANTIDOR DE CRDITO FGC


O Fundo Garantidor de Crditos (FGC) uma associao civil sem fins lucrativos, com
personalidade jurdica de direito privado. Foi regulamentado pela Resoluo 2211 do CMN, de
16.11.95, e pela Circular 2928, de 09.09.99, que define a base de clculo para a determinao do
recolhimento, na forma dos saldos de final de ms de certos ttulos e subttulos do Cosif.
O FGC tem por objeto prestar garantia de crditos contra instituies dele participantes, nas
hipteses de:

48

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Decretao da interveno, liquidao extrajudicial ou falncia da


instituio; e

Reconhecimento, por parte do BACEN, do estado de


insolvncia da instituio.

O prazo de durao do FGC indeterminado.


So participantes do FGC as instituies financeiras e as associaes
de poupana e emprstimo em funcionamento no Pas que:

Recebam depsitos vista, a prazo ou em contas de


poupana;

Realizem aceite em letras de cmbio;

Captem recursos atravs da colocao de letras


imobilirias, letras hipotecrias, letras de crdito
imobilirio e letras de crdito do agronegcio.
Captem recursos por meio de operaes compromissadas
tendo como objeto ttulos de emisso da empresa ligada

No contempla as cooperativas de crdito e bancos cooperativos, que so coberto(a)s pelo


FGCoop Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crdito.

So objeto da garantia proporcionada pelo FGC os seguintes crditos:

49

CONHECIMENTOS BANCRIOS
Depsitos vista ou sacveis mediante aviso prvio;

Depsitos de poupana;

Depsitos a prazo, com ou sem emisso de certificado;

Letras de cmbio;
Letras imobilirias, letras de crdito imobilirio

Letras hipotecrias.

Letras de crdito do agronegcio

O total dos crditos de cada pessoa contra a mesma instituio, ou contra todas as instituies
do mesmo conglomerado financeiro, ser garantido at o valor mximo de R$ 250.000,00 (
duzentos e cinquenta mil reais) inclusive contas conjuntas. O cnjuge e seus dependentes no so
mais consideradas pessoas distintas para esse efeito, ou seja, uma conta conjunta ( marido e
mulher) de depsitos vista de R$ 500.000,00 ( quinhentos mil reais) se o Banco for liquidado
cada cnjuge receber o valor R$ 125.000,00 ( cento e vinte e cinco mil reais.
O FGC administrado pelo Conselho de Administrao e pela diretoria-executiva, eleitos pela
assembleia geral, constituda pelas instituies associadas.
O conselho de administrao constitudo por 5 a 9 membros efetivos e igual nmero de
suplentes, residentes no pas, representantes das instituies associadas, indicados pela CNF,
inclusive aquele que exercer o cargo de presidente, eleitos pela assembleia geral.
O conselho de administrao do FGC est autorizado a fixar em 0,0125 por cento do montante
dos saldos, a contribuio mensal ordinria das instituies associadas.
A Resoluo 3251/04 estabelece o limite de composio do FGC em 2 por cento sobre o valor
total das contas cobertas pela garantia em todo o sistema financeiro. Assim, sempre que o valor
acumulado no FGC atingir o teto de 2% os depsitos mensais sero automaticamente suspensos. A
|resoluo 3251 define tambm que o FGC pode aplicar, at 20% de seu PL, recursos junto a
instituies financeiras e sociedades de arrendamento mercantil.

50

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Captulo II
Exerccios
1 FGV - 2014 - BNB - Analista Bancrio
O Banco Central do Brasil (BC ou BACEN) foi criado pela lei n 4595, de 31/12/1964, para atuar como rgo
executivo central do sistema financeiro, tendo como funes cumprir e fazer cumprir as disposies que
regulam o funcionamento do sistema e as normas expedidas pelo CMN (Conselho Monetrio Nacional).
Entre as atribuies do Banco Central esto:
a)emitir papel-moeda, exercer o controle do crdito e exercer a fiscalizao das instituies financeiras,
punindo-as quando necessrio;
b)determinar as taxas de recolhimento compulsrio, autorizar as emisses de papel-moeda e estabelecer
metas de inflao;
c)regulamentar as operaes de redesconto de liquidez, coordenar as polticas monetrias creditcia e
cambial e estabelecer metas de inflao;
d)regular o valor interno da moeda, regular o valor externo da moeda e zelar pela liquidez e solvncia das
instituies financeiras;
e)determinar as taxas de recolhimento compulsrio, regular o valor interno e externo da moeda e autorizar
as emisses de papel-moeda.
2 CESPE - 2014 - Caixa - Tcnico Bancrio

Com referncia s funes do BCB, julgue os itens subsequentes. O CMN, rgo normativo que estabelece
as regras de funcionamento e fiscalizao dos entes participantes do SFN, hierarquicamente subordinado
ao BCB.
( )Certo ( )Errado
3 CESPE - 2014 - Caixa - Tcnico Bancrio
Com referncia s funes do BCB, julgue os itens subsequentes. Nas operaes de mercado aberto, o BCB
emite ttulos no mercado primrio com o propsito de regular a taxa bsica de juros SELIC.
( )Certo ( )Errado

51

CONHECIMENTOS BANCRIOS

4 CESGRANRIO - 2014 - Banco do Brasil - Escriturrio


No Brasil, a conduo e a operao dirias da poltica monetria, com o objetivo de estabilizar a economia,
atingindo a meta de inflao e mantendo o sistema financeiro funcionando adequadamente, so uma
responsabilidade do(a).
a) Caixa Econmica Federal
b) Comisso de Valores Mobilirios
c) Banco do Brasil
d) Banco Central do Brasil
e) Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social
5 CESPE - 2010 - BRB - Escriturrio
A respeito do segmento de cartes de crdito, seus produtos, servios, prticas, participantes e regulao,
julgue os prximos itens. Embora o BACEN no seja responsvel por fiscalizar e autorizar o funcionamento
das administradoras de cartes de crdito, o Superior Tribunal de Justia (STJ) entende que essas
administradoras configuram instituies financeiras.
( )Certo ( )Errado
6 FDRH - 2010 - BANRISUL - Escriturrio
De acordo com a Resoluo n 2.682/1999, do Banco Central do Brasil, pode-se afirmar que
I. uma empresa com saldo vencido e no pago h mais de 360 dias deve ser classificada em nvel de risco
"F".
II. uma empresa classificada em nvel de risco "A" deve ter 0,5% do seu saldo devedor provisionado pela
instituio financeira para crdito de liquidao duvidosa.
III. uma operao classificada em nvel de risco "H" deve ter 100% do seu saldo devedor provisionado pela
instituio financeira para crdito de liquidao duvidosa.
Quais afirmaes esto correias?
a) Apenas a I.
b) Apenas a II.
c) Apenas a III.
d) Apenas a I e a II.
e) Apenas a II e a III.

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CONHECIMENTOS BANCRIOS

7 CESPE - 2007 - Banco do Brasil - Escriturrio


Os bancos tm ampliado sua atuao em produtos e servios financeiros mais sofisticados, oferecendo aos
clientes, por exemplo, assessoria para compra e venda de empresas - o que o mercado chama de corporate
finance -, equipe de especialistas com experincia em operaes de mercado de capitais, e assessoria em
fundos de investimentos, em especial para os clientes pessoa fsica, de renda mais alta, ou para clientes
pessoa jurdica. Quanto aos produtos e servios financeiros, julgue os prximos itens. O BACEN autoriza e
fiscaliza o funcionamento das empresas administradoras de carto de crdito, na situao de coligadas de
instituies financeiras.
( )Certo ( )Errado
8 CESPE - 2004 - Banco da Amaznia - Tcnico Bancrio A respeito das sociedades administradoras de
cartes de crdito, julgue os itens que se seguem. Compete ao BACEN autorizar e fiscalizar o
funcionamento das empresas administradoras de carto de crdito.
( )Certo ( )Errado
9 CESPE - 2004 - BANESE - Prova: Tcnico Bancrio

Com a globalizao e a evoluo da tecnologia, aumentaram as tentativas de fraudes contra o sistema


financeiro. Os bancos tm trabalhado incessantemente na tentativa de barrar os hackers e os
estelionatrios. Diante dessa realidade, julgue os itens seguintes. O BACEN criou o Cadastro de Emitentes
de Cheques sem Fundos (CCF). Dessa forma, pode-se obstar que clientes estelionatrios continuem
emitindo cheques sem fundos. Os motivos que geram a incluso automtica do correntista no CCF so a
prtica espria, a emisso de cheque de conta encerrada e a devoluo de dois cheques sem a devida
proviso de fundos.
( )Certo ( )Errado
10 CESPE 2004 - BANESE - Tcnico Bancrio
As instituies financeiras bancrias esto adotando medidas importantes para aumentar a segurana de
seus bancos de dados e aprimorar o marketing de relacionamento. Entre estas, exigem-se dos clientes
documentos de identificao pessoal, senhas, assinaturas eletrnicas e outros cuidados. Acerca desses
mecanismos e de sua segurana, julgue os itens subsequentes. As instituies financeiras e as demais
instituies autorizadas a funcionar pelo BACEN devem classificar as operaes de crdito em ordem
crescente de risco.
( )Certo ( )Errado

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CONHECIMENTOS BANCRIOS

11 CESPE -2003 - Banco do Brasil - Escriturrio


Acerca do sistema financeiro brasileiro e da sua diversidade de instituies e de produtos, julgue os itens
subsequentes.
B Uma cdula que apresente nitidamente mais da metade do tamanho original em um nico pedao pode
ser substituda, depositada ou utilizada em pagamentos na rede bancria, ou trocada no BACEN.
( )Certo ( )Errado
12 CESPE - 2003 - Banco do Brasil - Escriturrio
O Banco Central do Brasil (BACEN) conceitua mercado de cmbio como o ambiente abstrato onde se
realizam as operaes de cmbio entre os agentes autorizados pelo BACEN (bancos, corretoras,
distribuidoras, agncias de turismo e meios de hospedagem) ou entre estes e seus clientes. Acerca desse
tema, julgue os itens abaixo. No Brasil, todos os negcios realizados no mercado paralelo, bem como a
posse de moeda estrangeira sem origem justificada, so ilegais e sujeitam o cidado ou a empresa s penas
da lei.
( )Certo ( )Errado
13 CESPE - 2003 - rgo: Banco do Brasil - Prova: Escriturrio
Carto de crdito um servio de intermediao que permite ao consumidor, mediante a comprovao de
sua condio de usurio, adquirir bens e servios em estabelecimentos comerciais credenciados. Essa
comprovao geralmente realizada no ato da aquisio, com a apresentao do carto ao
estabelecimento comercial. O carto emitido pelo prestador do servio de intermediao, a
administradora de carto de crdito. A respeito desse assunto, julgue os itens subseqentes.
Autorizar e fiscalizar o funcionamento das administradoras de carto de crdito competem ao BACEN.
( )Certo ( )Errado

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CONHECIMENTOS BANCRIOS

14 CESPE -2003 - Banco do Brasil - Escriturrio


Texto VI questes 19 e 20
1 Cmbio toda operao em que h troca de moeda nacional por moeda estrangeira ou vice-versa. Por
exemplo, quando uma pessoa vai viajar para o exterior e 4 precisa de dinheiro para sua estada ou para suas
compras, o banco vende a essa pessoa moeda estrangeira (recebe moeda nacional e lhe entrega moeda
estrangeira). Quando essa 7 pessoa retorna da viagem ao exterior e ainda possui algum dinheiro do pas
que visitou, o banco compra a moeda estrangeira (recebe a moeda estrangeira e lhe entrega moeda
10 nacional). Denomina-se mercado de cmbio o ambiente abstrato onde se realizam as operaes de
cmbio entre os agentes autorizados pelo Banco Central do Brasil (BACEN) 13 bancos, corretoras,
distribuidoras, agncias de turismo e meios de hospedagem e entre estes e seus clientes.
Considerando o assunto tratado no texto VI, julgue os itens subsequentes.
O Sistema de Informaes do Banco Central (SISBACEN) um sistema eletrnico de coleta, armazenagem e
troca de informaes que liga o BACEN aos agentes do sistema financeiro nacional. Visto ser facultativo o
registro das operaes de cmbio realizadas no pas, o SISBACEN o principal meio de que dispe o BACEN
para monitorar e fiscalizar o mercado.
( )Certo ( )Errado
15 CESGRANRIO 2014 - Banco do Brasil - Escriturrio
O Banco do Brasil considerado um agente financeiro especial do Governo Federal, devido a algumas
atividades que desempenha, como a(o).
a)seguro de bens imveis
b)fiana bancria para investidores em bolsa
c)execuo da poltica de preos mnimos de produtos agropecurios
d)extenso de crdito direto ao consumidor
e)concesso de cartes de crdito ao pblico
16 - CESPE 2007 - Banco do Brasil - Escriturrio
O Banco do Brasil S.A. (BB) teve destacado papel na criao, estruturao e regulao do Sistema
Financeiro Nacional (SFN), que ocorreram por meio das leis de Reforma Bancria (1964), do Mercado de
Capitais (1965) e de Criao dos Bancos Mltiplos (1988). O SFN pode ser definido como sendo o conjunto
de rgos de regulao, instituies financeiras e instituies auxiliares, pblicos ou privados, que atuam
na intermediao de transferncia de recursos dos agentes econmicos (pessoas, empresas ou governo)
superavitrios para os deficitrios. Acerca das atribuies e funes do BB, julgue os itens seguintes.
Na qualidade de agente financeiro do Tesouro Nacional, o BB responsvel por executar a poltica de
preos mnimos de produtos agropastoris.
( )Certo ( )Errado

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CONHECIMENTOS BANCRIOS

17 - CESPE -2007 - Banco do Brasil Escriturrio


Atualmente, na qualidade de agente financeiro do Tesouro Nacional, o BB agente pagador e recebedor de
transaes realizadas fora do pas.
( )Certo ( )Errado
18 ACEP 2010 BNB Analista Bancrio
Dentre as instituies que compem o Sistema Financeiro Nacional, o Conselho Monetrio Nacional tem
como finalidade formular a poltica da moeda e do crdito, visando ao progresso econmico e social do
Pas. Desta forma, a poltica do Conselho Monetrio Nacional tem como objetivo:
a)propiciar o aperfeioamento das instituies e dos instrumentos financeiros, com vistas maior eficincia
do sistema de pagamentos e de mobilizao de recursos e zelar pela liquidez e solvncia das instituies
financeiras.
b)receber recolhimentos compulsrios dos depsitos vista das instituies financeiras pblicas, para
transformar em linhas de redescontos e emprstimos s instituies financeiras privadas.
c)praticar operaes de cmbio, crdito e venda habitual de ttulos da dvida pblica federal, estadual ou
municipal, aes, debntures, letras hipotecrias e outros ttulos de crdito ou mobilirios.
d)atuar no sentido de garantir o funcionamento regular do mercado cambial, a estabilidade relativa das
taxas de cmbio e o equilbrio no balano de pagamentos, podendo, para esse fim, comprar e vender ouro
e moeda estrangeira, bem como realizar operaes de crdito no exterior.
e)emitir ttulos de responsabilidade prpria, de acordo com as condies estabelecidas pelo Congresso
Nacional, para financiar a dvida pblica do governo.
19 - FCC 2003 - Banco do Brasil - Escriturrio
O COAF - Conselho de Controle de Atividades Financeiras compe a estrutura legal brasileira para lidar com
o problema da lavagem de dinheiro e tem como misso
a) autorizar, em conjunto com os bancos, o ingresso de recursos internacionais por meio de contratos de
cmbio.
b) julgar se de origem lcita a incorporao na economia, de modo transitrio ou permanente, de
recursos, bens e valores.
c) identificar e apontar para a Secretaria da Receita Federal do Brasil os casos de ilcito fiscal envolvendo
lavagem de dinheiro.
d) prevenir a utilizao dos setores econmicos para lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo.
e) discriminar as atividades principal ou acessria de pessoas fsicas e jurdicas sujeitas s obrigaes
previstas em lei.

56

CONHECIMENTOS BANCRIOS

20 - FCC 2003 - Banco do Brasil - Escriturrio


O crime de lavagem de dinheiro caracteriza-se por um conjunto de operaes comerciais ou financeiras
que buscam a incorporao na economia de cada pas, de modo transitrio ou permanente, de recursos,
bens e valores de origem ilcita e que se desenvolvem por meio de um processo dinmico que envolve,
teoricamente, trs fases independentes:
a) cobrana, converso e destinao.
b) colocao, ocultao e integrao.
c) contratao, registro e utilizao.
d) exportao, tributao e distribuio.
e) aplicao, valorizao e resgate.
21 CESPE 2012 - Banco da Amaznia - Tcnico Cientfico
Com a evoluo do mercado, produtos financeiros so modificados para atenderem a novas conjunturas
econmicas. Entre eles, a poupana, a letra de cmbio, os commercial papers e as garantias
tambm evoluram. Entretanto, apesar das modificaes, o equilbrio entre a rentabilidade, a garantia e o
risco permanece no cerne da atividade bancria. Com relao aos produtos financeiros, s garantias e aos
crimes de lavagem de dinheiro, julgue os itens que se seguem.
O Conselho de Controle de Atividades Financeiras (COAF), relacionado preveno e ao combate aos
crimes de lavagem de dinheiro ou ocultao de bens, direitos e valores, composto por servidores
pblicos, integrantes do quadro de pessoal efetivo do BACEN, da CVM e da Superintendncia de Seguros
Privados (SUSEP), entre outros rgos.
( )Certo ( )Errado
22 CESGRANRIO 2012 - Banco do Brasil - Escriturrio
A lavagem de dinheiro uma das aes realizadas para tentar tornar lcito um dinheiro proveniente de
atividades ilcitas. Para ajudar na preveno e combate a esse tipo de crime, a Lei n 9.613/1998, dentre
outras aes, determina que as instituies financeiras devem
a) identificar seus clientes e manter o cadastro atualizado.
b) identificar as cdulas de dinheiro, mantendo seu registro atualizado.
c) instalar portas eletrnicas com detector de metais.
d) instalar cmeras nos caixas eletrnicos.
e) proibir o uso de telefone celular nas agncias bancrias.

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CONHECIMENTOS BANCRIOS

23 - FCC 2011 - Banco do Brasil - Escriturrio


Os profissionais e as instituies financeiras tm de estar cientes que operaes que possam constituir-se
em srios indcios dos crimes previstos na lei de lavagem de dinheiro
a) dependem de verificao prvia pelo Conselho de Controle de Atividades Financeiras (COAF).
b) precisam ser caracterizadas como ilcito tributrio pela Receita Federal do Brasil.
c) no incluem as transaes no mercado vista de aes.
d) devem ser comunicadas no prazo de 24 horas s autoridades competentes.
e) devem ser comunicadas antecipadamente ao cliente.
24 - FCC 2011 - Banco do Brasil - Escriturrio
Na legislao brasileira, NO representa um crime cujo resultado passvel de tipificao na lei de lavagem
de dinheiro:
a)contrabando.
b)terrorismo.
c)trfico de armas.
d)extorso mediante sequestro.
e)ilcito tributrio.

25 FCC 2011 - rgo: Banco do Brasil - Prova: Escriturrio


Depsitos bancrios, em espcie ou em cheques de viagem, de valores individuais no significativos,
realizados de maneira que o total de cada depsito no seja elevado, mas que no conjunto se torne
significativo, podem configurar indcio de ocorrncia de
a) crime contra a administrao privada.
b) fraude cambial.
c) fraude contbil.
d) crime de lavagem de dinheiro.
e) fraude fiscal.

58

CONHECIMENTOS BANCRIOS

26 - FCC - 2010 - Banco do Brasil - Escriturrio


A Lei n 9.613/98, que dispe sobre os crimes de lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores,
determina que:
a) a obteno de proveito especfico exigida para caracterizar o crime.
b) facultado instituio financeira fornecer talonrio de cheque ao depositante enquanto so
verificadas as informaes constantes da ficha proposta.
c) os crimes so afianveis e permitem liberdade provisria.
d) a simples ocultao de valores suficiente para cumprir exigncia punitiva.
e) o agente pode ser punido, ainda que a posse ou o uso dos bens no lhe tenha trazido nenhum proveito.
27 CESPE 2010 Caixa - Tcnico Bancrio
Acerca do carto do cidado, assinale a opo correta.
a) O carto do cidado sempre enviado para a residncia do titular.
b) O carto do cidado regularmente emitido em alto relevo, de forma a facilitar a leitura no
equipamento apropriado.
c) O carto do cidado gerado somente aps solicitao do cidado interessado.
d) O carto do cidado emitido apenas para titular de NIS ativo.
e) A emisso do carto do cidado para indivduos com mais de quatorze e menos de dezoito anos de idade
condiciona-se presena do responsvel legal pelo menor.
28 - CESGRANRIO 2010 - Banco do Brasil - Escriturrio
A Lei n 9.613, de 1998, que dispe sobre os crimes de lavagem de dinheiro e ocultao de bens, determina
que as instituies financeiras adotem alguns mecanismos de preveno. Dentre esses mecanismos, as
instituies financeiras devero:
a) instalar equipamentos de deteco de metais na entrada dos estabelecimentos onde acontecem as
transaes financeiras.
b) identificar seus clientes e manter seus cadastros atualizados nos termos de instrues emanadas pelas
autoridades competentes.
c) verificar se os seus clientes so pessoas politicamente expostas, impedindo qualquer tipo de transao
financeira, caso haja a positivao dessa consulta.
d) comunicar previamente aos clientes suspeitos de lavagem de dinheiro as possveis sanes que estes
sofrero, caso continuem com a prtica criminosa.
e) registrar as operaes suspeitas em um sistema apropriado e enviar para a polcia civil a lista dos
possveis criminosos, com a descrio das operaes realizadas.

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CONHECIMENTOS BANCRIOS

29 FCC 2011 - Banco do Brasil - Escriturrio


Uma carta de fiana bancria, garantindo uma operao de crdito, implica
a) a impossibilidade de substituio do fiador.
b) a responsabilidade solidria e como principal pagador, no caso de renncia do fiador ao benefcio de
ordem.
c) a contra garantia ser formalizada por instrumento pblico.
d) o impedimento de compartilhamento da obrigao.
e) a obrigatria cobertura integral da dvida.

30 FCC 2010 - Banco do Brasil - Escriturrio


A fiana bancria uma obrigao escrita prestada empresa que necessita de garantia para contratao
de operao que envolva responsabilidade na sua execuo e:
a) est sujeita incidncia de Imposto sobre Operaes Financeiras ? IOF.
b) no apresenta risco de crdito para a instituio financeira.
c) comprova que os recursos financeiros necessrios esto depositados pela empresa na instituio
financeira fiadora.
d) pode ser concedida somente em operaes relacionadas ao comrcio internacional.
e) substitui total ou parcialmente os adiantamentos em dinheiro ao credor por parte da empresa.

60

CONHECIMENTOS BANCRIOS

GABARITO
1-A
2-E
3-E
4-D
5-C
6-E
7-E
8-E
9-E
10-C

11-C
12-C
13-E
14-E
15-C
16-C
17-C
18-A
19-D
20-B

21-C
22-A
23-D
24-E
25-D
26-E
27-D
28-B
29-B
30-E

61

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Captulo III
Aes e Debntures
AES
A ao a menor frao do capital social da sociedade annima, ou companhia.
Nos jornais dirios e nas revistas especializadas as aes de companhias, cotadas
em Bolsa, sempre aparecem impressas com algumas letras aps seu nome.

Banco do Comrcio- ON

Essas letras complementam a identificao de uma ao para o pblico investigador.


O = ORDINRIAS

Tm direito ao voto.

Espcies
P = PREFERENCIAIS

Tm preferncia na distribuio dos resultados.

Existem ainda as aes de gozo


ou fruio que no constituem
parcela de capital. Trata-se de
direito concedido ex-acionista
pessoal e intransfervel.

N = NOMINATIVAS

Presume-se a propriedade para aquele que constar no livro de


Registro das Aes Nominativas. A transferncia feita mediante
registro no livro de Registro de Transferncias de Aes
Nominativas.

Forma

S = ESCRITURAIS

Dispensam a emisso de ttulos de propriedade. Circulam e se


transferem mediante extratos dos bancos depositrios, quando for o
caso.

62

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Nota: A responsabilidade dos acionistas ser limitada ao preo de emisso de


suas aes subscritas ou adquiridas.

AGA (Assembleia Geral de Acionistas) o principal rgo de


uma S.A. que, basicamente, ainda tem o Conselho de
Administrao, a Diretoria e o Conselho Fiscal. composto por
acionista com direito a voto. H 2 tipos de AGA:

A AGO (Assembleia Geral Ordinria) que trata de assuntos ordinrios, ou seja, dividendo a ser
pago aos acionistas, a substituio ou no de diretores assuntos que so definidos todos os
anos;

A AGE (Assembleia Geral Extraordinria) trata de assuntos extraordinrios, ou seja, assuntos


eventuais como aumento de capital, desdobramento de aes, emisso de partes
beneficirias, entre outros.

RESGATE, AMORTIZAO E REEMBOLSO DE AES


O estatuto ou a AGE pode autorizar a aplicao de lucros ou reserva no resgate ou na
amortizao de aes.
O resgate consiste no pagamento do valor das aes para retir-las definitivamente de
circulao, com reduo ou no do capital social. Se for mantido o mesmo capital, ser atribudo,
quando for o caso, novo valor nominal s aes restantes.
A amortizao consiste na distribuio aos acionistas a ttulo de antecipao e sem reduo
do capital social de quantias que lhes poderiam tocar em caso de liquidao da companhia.
A amortizao pode ser integral ou parcial e abranger todas as classes de aes ou s uma
delas.
O reembolso a operao pela companhia paga aos acionistas dissidentes de deliberao
da AGA o valor patrimonial de suas aes.

63

CONHECIMENTOS BANCRIOS

MERCADO DE AES
Tipos de Aes:
Ordinrias

Proporcionam participao nos resultados da empresa e conferem ao acionista o direito de voto


em assembleias gerais..

Preferenciais

Garantem ao acionista a prioridade no recebimento de dividendos (geralmente em percentual mais elevado do que
o atribudo s aes ordinrias) e no reembolso de capital, no caso de dissoluo da sociedade.

Aes Ordinrias:
Nas companhias, a autoridade maior a Assembleia dos Acionistas. A ela cabe auferir os direitos e
resultados, e cumprir com as obrigaes societrias. Eles deliberam sobre a atividade da
companhia, votam s contas patrimoniais, o destino dos lucros, a eleio dos diretores e
alteraes estatutrias do interesse da companhia.
As aes ordinrias concedem a seus titulares direito a voto.
O voto decide sobre o sistema de poder na companhia. Ele difere do voto do eleitor comum.
O nmero de votos confirma as decises na companhia. O aumento de poder atravs da compra
de mais aes, por um investidor ou um grupo, pode ser identificado por grupos, cujas ideias
sejam contrrias s daquele que iniciou as compras.
Estes devero tambm reforar suas posies em aes. O aumento da procura vai gerar,
inevitavelmente, movimento nos preos das aes nos mercados onde so negociados.
Ao mesmo tempo, a pulverizao das aes por grande nmero de acionistas permite a um grupo
que detenha pequena quantidade de aes, mas grande fora empresarial, assumir o controle da
companhia.
Aes Preferenciais:
Os capitais dos controladores no ficam ociosos: saldos podem ser aplicados na compra de mais
companhias, criando os grandes conglomerados empresariais.
So trs as preferncias que os acionistas detentores de aes preferenciais adquirem, junto com
suas aes, prioridade:
Na distribuio de dividendo fixo ou mnimo;

64

CONHECIMENTOS BANCRIOS
No reembolso de capital;
Na acumulao das preferncias acima (aes
preferenciais cumulativas).

Em pases de mercados desenvolvidos, as aes preferenciais so conhecidas como widow stocks


(aes das vivas), porque elas tm conotao de rendas, de garantia de distribuio de
resultados econmicos oriundos da atividade da companhia. O lucro mais importante do que o
comando das decises, o poder na companhia.
Em caso de no distribuio de resultado por trs exerccios consecutivos as aes preferenciais
adquirem poder de voto, capaz de comprometer a situao do acionista controlador. O Estatuto
pode conferir poder de voto s preferenciais.
O acionista deve examinar o Estatuto da companhia na qual pretende aplicar dinheiro. Se a
distribuio de resultados contempla igualmente as aes ordinrias e preferenciais, e existe uma
srie histrica de distribuies iguais, as preferncias perdem sentido. interessante notar que,
mesmo nestes casos, existem diferenas de cotaes significativas entre as aes ordinrias e
preferenciais.
Nota: O nmero de aes
preferenciais sem direito a
voto, ou sujeitas restrio
no exerccio desse direito,
no pode ultrapassar 50% do
total das aes emitidas.

FORMAS

Nominativas

Cautelas ou certificados que apresentam o nome do acionista, cuja transferncia feita com a entrega
da cautela e a averbao de termo, em livro prprio da sociedade emitente, identificando novo
acionista..

Escriturais
Aes que no so representadas por cautelas ou certificados, funcionando como uma conta corrente,
na qual os valores so lanados a dbito ou a crdito dos acionistas, no havendo movimentao fsica
dos documentos.

A Forma das Aes

65

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Em geral, as aes so nominativas, podendo a companhia, mediante autorizao da CVM,


criar aes escriturais.

AES NOMINATIVAS
Sero criadas mediante emisso de certificado de ao, aps cumpridas as formalidades
necessrias ao funcionamento da cia.
Os certificados devem conter, entre outras, as seguintes declaraes:
Denominao da Cia, sua sede e prazo de durao;

Valor do capital social e o nmero de aes em que se divide;

O nome do acionista;

A data de emisso do certificado e as assinaturas de 2 diretores, ou do agente emissor de


certificados;
A data da constituio da Cia.

AGENTE EMISSOR DE CERTIFICADOS


A companhia pode contratar a escriturao e a guarda dos livros de registro e transferncia
de aes e a emisso dos certificados com instituio financeira autorizada pela Comisso de
Valores Mobilirios a manter esse servio.
Contratado o servio, somente o agente emissor poder praticar os atos relativos aos
registros e emitir certificados.
O nome do agente emissor constar das publicaes e ofertas pblicas de valores
mobilirios feitas pela companhia.
Nota: Aos certificados das aes podem ser anexados cupes relativos a dividendos ou
outros direitos.
A propriedade da ao nominativa s estar definida com averbao no livro de Registro
de Aes Nominativas.
Quando o acionista deseja desfazer-se de suas aes, transferindo-as a outro proprietrio,
a transferncia tambm assentada em livro, o Livro de Transferncia de Aes Nominativas.
Com esses cuidados, evitam-se surpresas nas Assembleias de Acionistas. S deliberam os
regularmente inscritos nos livros. Estatuariamente, as companhias suspendem as transferncias

66

CONHECIMENTOS BANCRIOS

em datas prximas de suas Assembleias. Com essas providncias, a companhia sabe a quem se
pagaro direitos, e quem votar nas deliberaes.

AS AES ESCRITURAIS
O estatuto da Cia poder autorizar ou estabelecer que todas as suas aes, ou parte delas,
possam circular nos mercados de capitais sem a emisso de certificados. Neste caso elas so
escrituradas por um banco, que fiel depositrio das aes da companhia, e que processa os
pagamentos de direitos e resultados e as transferncias de propriedade na forma da lei,
comprovando esse processamento atravs de extratos bancrios.

COMPANHIAS ABERTAS
A Cia aberta quando os valores mobilirios de sua emisso so admitidos negociao
em bolsas de valores ou mercado de balco. Para isso necessria a abertura do capital e o
registro da Cia na

CVM, atravs das seguintes etapas:

Nomeao de Diretor de relao com Investidores;

Contratao de Auditoria Independente, com auditores


credenciados pela CVM;

Apresentao da documentao que for exigida pela CVM.

67

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Alm disso, o registro da Cia em bolsas de valores um dos requisitos para o registro na CVM.
J as cias fechadas, por no terem registro na CVM, no tm acesso s bolsas de valores.
Para a manuteno do registro, a Cia dever enviar CVM, basicamente:
Relatrio da administrao, demonstraes financeiras anuais e respectivos pareceres da
auditoria independente;
Demonstraes financeiras anuais e trimestrais;
Editais de convocao de AGO e AGE, nos dias em que forem publicados, e as atas respectivas;
Cpia por fax de certificados de valores mobilirios emitidos.

As aes das S.A, de capital


fechado no podem ser
negociadas nas Bolsas de
Valores. Elas no esto
sujeitas superviso e
fiscalizao da CVM.

ESCOLHA DE INTERMEDIRIO FINANCEIRO (COORDENADOR)


A legislao exige que a operao de lanamento de valores mobilirios, como por
exemplo, o aumento de capital de uma Cia de capital aberto, seja coordenada por uma instituio
financeira: banco de investimento, sociedade corretora ou sociedade distribuidora de ttulos e
valores mobilirios.
O coordenador tambm responsvel pelo registro dos valores mobilirios em bolsas de
valores ou entidade de balco organizado e pelos processos de registro na CVM, tanto da Cia, se
for o caso, quanto da emisso.

FUNCIONAMENTO DO MERCADO DE AES


H quatro tipos bsicos de investidores:

68

CONHECIMENTOS BANCRIOS

as pessoas fsicas,

as pessoas jurdicas,

os investidores externos ,
investidores institucionais (seguradoras, fundos de investimento,
entidades de previdncia privada aberta e de previdncia privada
fechadas).

PREGO
o recinto onde se renem os operadores da bolsa de valores para executar as ordens de
compra e venda dadas pelos investidores s suas corretoras.
O prego pode ser organizado segundo um dos dois tipos de sistema de negociao existentes: o
call system e o trading post ou prego contnuo.
No call system, os operadores distribuem-se em lugares prefixados, em torno de um balco
circular conhecido como corbeille, de onde anunciam oralmente suas ofertas de compra e venda.
O diretor do prego delimita um pequeno intervalo de tempo para a negociao de cada ttulo.
Uma vez esgotado o tempo, o mesmo ttulo s pode ser transacionado novamente no final do
prego, quando for feita nova rodada, ou no dia seguinte. Esse tipo de sistema no adequado
para bolsas de grande porte, que operam grandes volumes e apresentam diariamente um enorme
nmero de negcios. Nelas, a utilizao desse sistema pode acarretar frequentes confuses e
enganos devido precipitao no fechamento das transaes. Nas bolsas de MENOR porte, o call
system usado com sucesso e, alm disso, o volume de operaes no viabiliza a implantao do
trading post.
No sistema trading post, os negcios podem ser realizados, para qualquer ttulo
simultaneamente, durante todo o perodo do prego. Para maior facilidade nas transaes, os
ttulos so agrupados em postos de negociao. O critrio adotado para a formao desses postos
obedece, normalmente, a dois fatores:

69

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Reunio de empresas que operam em ramos afins de


atividades econmicas como, por exemplo: bancos,
comrcio, petrleo, alimentao e bebidas, siderurgia,
metalurgia, etc.

Homogeneidade quanto aos volumes de transaes;

Esse sistema, que j foi consagrado nas maiores bolsas do pas, bem
como nas grandes bolsas estrangeiras, permite efetuar grandes
volumes de negcios.
Os negcios so realizados segundo trs processos: negociao
comum, direta e por oferta.
Os negcios so realizados
segundo trs processos:
negociao comum, direta e por
oferta. Veja a baixo:

70

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Negociao
Comum:

Negociao
Direta:

a que se realiza entre dois representantes (em pblico prego). Sua apregoao feita de viva voz,
mencionando-se o ttulo, sua caractersticas, a quantidade e o preo unitrio, alm da inteno de
comprar e vender. Havendo interesse por parte de um dos demais operadores, a transao
concluda mediante a declarao da palavra fechado. Aps, deve ser preenchida a boleta (contrato
simplificado de compra/venda) pelo vendedor que colhe a assinatura do comprador e a entrega para
registro no posto de negociao.

aquela na qual o mesmo operador , simultaneamente, comprador e vendedor: comprador para


um dos clientes de sua corretora e vendedor para outro. Nesse caso, a apregoao feita por um
representante da bolsa, que aguardar o tempo suficiente para que outros operadores se estiverem
dispostos, apresentem propostas de melhor preo para a compra ou a venda, quer da quantidade
anunciada, quer de parcelas. No se pronunciando os demais, anunciado o fechamento do negcio.
Se houver melhor oferta, para compra ou para venda, o negcio ser fechado com outro operador
interveniente, a menos que seja contraposto um novo preo pelo primeiro.

Negociao por Oferta:

a realizada entre dois operadores, sendo um deles representado pelo posto de negociao que
recebeu sua oferta. Isso significa que um operador pode, simplesmente, registrar num posto sua
oferta de compra ou venda de uma ao qualquer, e ela ser fechada, mesmo sem sua presena,
desde que haja algum interessado. Se for possvel, as ofertas so fechadas entre si, isto , se h
uma oferta de compra que feche com uma de venda, a operao ser executada pelo funcionrio
da bolsa que representa, no caso, o comprador e o vendedor. No caso de estar presente um dos
interessados, este fechar o negcio com o funcionrio da bolsa que representa a parte ausente.
O sistema Teleprego ou o Megabolsa compreende as operaes de compra e venda vista de
aes realizadas pelas sociedades corretoras, credenciadas para esse fim, mediante a utilizao
de terminais de vdeo conectados ao sistema eletrnico de processamento de dados da bolsa.
O teleprego representa uma ampliao dos limites espaciais do prego da bolsa e nele as aes
cotadas so negociadas em dois grupos: aes de alta liquidez e de baixa liquidez. Sero
consideradas de alta liquidez aquelas constantes de relao elaboradas com base na negociao
da ao nos seis meses anteriores, sendo as demais consideradas de baixa liquidez.

Atualmente, o ambiente operacional da


Bolsa de Mercadorias e Futuros da S.A.
BM&FBOVESPA s opera no prego
eletrnico, tendo eliminado o prego a viva
voz.

71

CONHECIMENTOS BANCRIOS

HOME BROKER, AFTER MARKET, MARKET MAKER

Home Broker
After Market

Market Maker

Os clientes podem operar via Internet, atravs dos sites das corretoras de valores.

O horrio do prego eletrnico passa a funcionar das 18 s 22 horas, para atender o cliente no Home
Broker, e operaes so divulgadas no dia seguinte.

o formador de mercado cuja atividade foi autorizada pela CVM e regulada pela BOVESPA.

Um dos objetivos do formador de mercado operar no sentido de aumentar a liquidez da


ao no mercado. As operaes do formador de mercado podem ser financiadas pelo controlador
ou pela prpria Cia.

CAIXA DE LIQUIDAO OU CMARA DE COMPENSAO DAS BOLSAS


A clearing ou caixa de liquidao o sistema elaborado pelas bolsas para garantir o fiel
cumprimento de todos os negcios nelas realizadas. A clearing pode ser tanto um departamento
interno da instituio quanto uma organizao independentemente, controlada ou no pela bolsa
qual est ligada.
Seus servios vo do registro das operaes e controle das posies, compensao dos
ajustes dirios e liquidao fsica e financeira dos negcios, at a administrao das garantias
vinculadas s operaes.

MERCADO VISTA
Uma operao vista a compra ou venda, em prego, de determinada quantidade de
aes para liquidao imediata.
permitida, no mercado vista, a realizao de operaes de compra e venda de uma
mesma ao em um mesmo prego, por uma mesma corretora e por conta de um mesmo
investidor. Tal tipo de operao se caracteriza como uma operao de arbitragem conhecida como
day-trade, ocorrendo sua liquidao financeira por compensao em D + 3.

PRINCIPAIS TIPOS DE ORDEM DE COMPRA E VEND

72

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Ordem a Mercado:
Quando o investidor especfica corretora apenas a quantidade e as caractersticas
dos ttulos que deseja comprar ou vender e, sua execuo deve ser imediata.
Ordem Administrada:
Quando o investidor especifica corretora apenas a quantidade e as caracterstica dos
ttulos que deseja comprar ou vender e, o momento de sua execuo fica a critrio da
corretora.
Ordem Limitada:
Quando o investidor estabelece o preo mximo ou mnimo pelo qual ele quer
comprar ou vender determinada ao. Ela somente ser executada por um preo igual
ou melhor do que o indicado
Ordem casada:
Quando o investidor determina um ordem de compra de um ttulo e uma de venda
de outro, condicionando sua efetivao ao fato de ambas poderem ser executadas.
Ordem On-Stop:
Tem o mesmo significado da ordem limitada.

DIREITOS E PROVENTOS DE UMA AO


Dividendo:
Distribuio de parte dos lucros de uma empresa aos seus acionistas.
Por lei, no mnimo, 25% do lucro lquido do exerccio devem se distribudos aos
acionistas.
Os dividendos a serem pagos so includos no lucro tributvel e, portanto, no so
deduzidos do Imposto de Renda IR.

Juros sobre o Capital Prprio:


Foi um incentivo criado em 96 para compensar o fim da correo monetria dos
balanos das empresas. Atravs deste instrumento, a empresa remunera o capital do
acionista at o valor da TJLP. O valor desembolsado considerado como despesa e,
portanto, descontado do lucro tributvel, diminuindo o IR a ser pago pela empresa.
O valor a ser recebido pelo acionista sofre um desconto de IR na fonte com alquota
de 15%.

73

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Subscrio:
Direito aos acionistas de aquisio de aes por aumento de capital, com preo e prazo determinados.

Bonificao:
Distribuio gratuita de novas aes aos acionistas, em funo de aumento do capital por
incorporao de reservas.

Split ou Desdobramento:
Distribuio gratuita de novas aes aos acionistas, pela diluio do capital em um maior
nmero de aes, com o objetivo, entre outros, de dar liquidez aos ttulos no mercado.

Agrupamento ou Inplit:
Condensao do capital em um menor nmero de aes com consequente aumento do
valor de mercado da ao, com o objetivo, entre outros, de valorizar sua imagem em
mercado.

As novas regras do mercado de capitais estabelecem que, no dia seguinte assembleia de


acionista que tenha deliberado a concesso de um direito, a ao j estar sendo negociada ex
(vazia) em relao ao dia anterior assembleia em que era negociada com (cheia).
Nota: Sobre as operaes de compra no incide tributao, vindo a incidir um imposto
sobre ganhos de capital de 20% quando da venda sobre o valor real do lucro realizado com a
operao.
Bnus de Subscrio: A Cia pode emitir dentro do limite de aumento do capital autorizado
no estatuto ttulos negociveis e nominativos, denominados Bnus de Subscrio.
adquirido por um preo unitrio em determinada data, dando ao seu portador o direito
de subscrever uma nova ao dentro de um prazo determinado, por um preo complementar,
corrigido monetariamente ou no.
A quantidade de bnus a ser subscrita pode ser proporcional ao nmero de aes j
possudas.
O acionista que no efetuar a subscrio no perodo estipulado perder seu direito e no
ter restituio do valor pago antecipadamente.

74

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Dessa forma, o bnus d ao acionista que acredita no futuro de sua empresa a garantia de
subscrever aes, no futuro, por um preo predeterminado.

DEBNTURES
Debntures so ttulos nominativos, emitidos por sociedades annimas no financeiras de
capital aberto, com a finalidade de captar recursos de financiamento de longo prazo. A Cia poder
efetuar mais de uma emisso de debntures e cada emisso pode ser dividida em sries. As
debntures da mesma srie tero igual valor nominal e conferiro os mesmos direitos.
Cabe exclusivamente Assembleia Geral Extraordinria da sociedade annima autorizar a
emisso de debntures, fixando todas as suas condies, tais como: o valor da emisso e sua
diviso em sries, se for o caso, o nmero e o valor nominal, as garantias, as condies de
correo monetria, se houver, a conversibilidade ou no em aes e as condies, os
vencimentos de cada srie, as condies de pagamento dos juros, o tipo de debntures. Aps a
autorizao da AGE, a empresa emite uma Escritura de Emisso, registrada em Cartrio, na qual
so especificadas de forma detalhada todas as condies de emisso das debntures. A escritura
de emisso ter, obrigatoriamente, a interveno de agente fiducirio e ser registrada na Junta
Comercial.
A debnture garantida pelo ativo da empresa emissora e pode ter ou no garantia
subsidiria da instituio financeira que as lana no mercado.
As debntures conferem a seus titulares o direito de crdito contra a sociedade, assegurandolhes principalmente o pagamento de juros e eventual participao nos lucros, bem como o
reembolso do valor nominal do ttulo na data do seu vencimento. Quem adquire uma debnture
credor incondicional da empresa.
A colocao de debntures pode ser direta ou por oferta pblica.

75

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Direta:
Quando feita diretamente a um comprador ou grupos de
compradores, normalmente instituies financeiras e grupos de
penso.
Oferta Pblica:
Quando so comercializadas, (ou distribudas junto ao pblico) com
intermediao bancria e atravs do Sistema Nacional de
Debntures da Andima (SND) que garante liquidez e segurana dos
papis, operacionalizado pela CETIP, ou atravs do Bovespafix,
vinculado Bovespa. O Bovespafix um ambiente criado pela
Bovespa em 2001 para a negociao, liquidao e custdia de
ttulos de renda fixa.

A CVM poder fixar outros limites para emisses de debntures negociadas em bolsa ou no
balco, ou a serem distribudas no mercado.
Existem trs tipos de debntures: as debntures comuns, as debntures conversveis em aes
e as permutveis.
Para a colocao pblica de debntures necessria a intermediao de instituio financeira
e de um banco mandatrio responsvel pela emisso e confirmao financeira de todos os
pagamentos e movimentao financeiras do emissor.
Debntures Comuns
Rendem juros reais, pagos periodicamente, sendo o valor de emisso
pago no final, junto com a ltima parcela de juros.
Do ao portador a opo de resgate no final pelo valor de
Debntures Conversveis em Aes
emisso (valor nominal do ttulo) ou por aes da empresa.
O debenturista (credor) pode, a partir de determinado momento, se assim preferir, converter a
debnture em aes. Os acionistas da Cia, no caso conversveis tero direito de preferncia para
subscrever debntures com clusula de conversibilidade em aes. Enquanto puder ser exercido o
direito converso, depender de prvia aprovao dos debenturistas, em assembleia especial,
ou de seu agente fiducirio, a alterao do estatuto para:
Mudar o objeto social da Cia;
Criar aes preferenciais, com prejuzo das aes em que so conversveis as debntures.

76

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Permutveis:
O debenturista pode optar por transformar seus ttulos em aes de outra empresa que constem
do ativo da empresa emissora.
O debenturista tem direito a se reunir em Assembleia Geral e formam um condomnio, que
representado perante a empresa emissora por um agente fiducirio, visando a ajustar os ttulos s
condies do mercado. A CVM poder estabelecer que, nas emisses de debntures negociadas
no mercado (oferta pblica), o agente fiducirio seja instituio financeira.

Deveres do Agente
Fiducirio

Proteger os interesses e os direitos dos debenturistas;


Elaborar relatrio e coloc-lo disposio dos debenturistas dentro
de 4 meses do encerramento do exerccio, relatando fatos
relevantes relativos execuo das obrigaes assumidas pela Cia;

Notificar os debenturistas, no prazo mximo de 60 dias, de


obrigaes assumidas na escritura de emisso;
Representar os debenturistas em processos judiciais, e
interveno ou liquidao extrajudicial da Cia emissora.

As debntures contm clusulas de repactuao, ou seja, a empresa emissora repactua


periodicamente nova taxa de juros com os debenturistas, visando a ajustar os ttulos s condies
de mercado. Caso o debenturista no aceite, a empresa ter que efetuar o resgate dos ttulos.
Os titulares de debntures podero reunir-se em assembleia para deliberar sobre matria
de seu interesse.
A assembleia pode ser convocada, pela Cia emissora, pelo agente fiducirio, por
debenturistas que representem, no mnimo, 10% dos ttulos, e pela CVM.
Espcies de debntures

77

CONHECIMENTOS BANCRIOS

A debnture poder, conforme dispuser a escritura de emisso, ter garantia real ou garantia
flutuante, no gozar de preferncia (quirografria) ou ser subordinada aos demais credores da Cia
(subordinada).

Debntures com garantia real:


So aquelas garantidas por garantia real em geral penhor ou hipoteca.
Debntures com garantia flutuante:
So as que asseguram privilgio geral sobre o ativo da Cia; no impedindo, entretanto, a
negociao dos bens que compem esse ativo.
Debntures quirografrias ou quirogrficas:
So as debntures que no gozam de preferncias, em caso de falncia.
Debntures subordinadas:
So as que , tambm, no gozam de garantia, estando, porm, subordinadas aos
credores quirografrios, preferindo, apenas aos acionistas, em caso de falncia.

Outras garantias acessrias,


embora no previstas na lei
6404/76, podem ser exigidas
como, por exemplo, as
fidejussrias, ou seja, aval e
fiana de terceiros.

CERTIFICADOS
DE DEBNTURES

Os certificados contero, entre outros, os seguintes dados:

78

CONHECIMENTOS BANCRIOS

A denominao e o objeto da Cia;


A data da publicao da ata da Assembleia geral que deliberou
sobre a emisso;
A data e ofcio da junta comercial em que foi inscrita a emisso;
A denominao debnture e a indicao da sua espcie, pelas
palavras com garantia real, com garantia flutuante, sem
preferncia ou subordinada;
O nome do debenturista e o do agente fiducirio;
O valor nominal, as condies de vencimento, e as de resgate, juros
e a poca em que sero devidos.

Observaes:
As debntures podem ser objeto de depsito com emisso de certificados, em instituio
financeira autorizada a funcionar como agente emissor de certificados;
As debntures podem ser mantidas, em conta de depsitos, em nome de seus titulares,
sem emisso de certificados, em instituio autorizada pela CVM prestar servios de custdia. O
depositante pode, a qualquer tempo, extinguir a custdia e pedir a devoluo dos certificados de
suas debntures.
As debntures podero assegurar aos seus titulares juros, fixos ou variveis, participao
no lucro da companhia e prmio de reembolso (Art. 56 Lei 6404/76).
Dentre as remuneraes que podem ser estabelecidas para as debntures, exceto para as
que assegurem remunerao com base, exclusivamente, no lucro da S.A., destacam-se as
seguintes:
= taxa de juros prefixada, TR ou TJLP prazo mnimo de periodicidade de 1 ms para
vencimento ou perodo de repactuao
= TBF prazo mnimo de periodicidade de 2 meses para vencimento ou perodo de
repactuao
= alternativamente, admitida a emisso de debntures com base na variao cambial, no
ndice de preos, ou em coeficientes fixados para variao de ttulos da dvida pblica, por taxa
fixa.

79

CONHECIMENTOS BANCRIOS

As debntures so muito utilizadas como instrumento de captao para funding das empresas
de leasing, graas ao seu perfil de papel de longo prazo.
Existe um tipo especial de debntures, chamada debnture perptua, de prazo
indeterminado, que s perde a validade quando uma assembleia de acionistas, por recomendao
do conselho de administrao, aprova o cancelamento da emisso e a liquidao dos ttulos ainda
em circulao.
As companhias brasileiras somente podero emitir debntures no exterior, com garantia real
ou flutuante de bens situados, no Brasil, mediante previa aprovao do BACEN.

UNDERWRITING (subscrio)
uma das operaes cuja prtica explicitamente autorizada aos bancos de
investimentos.
Eles intermediam a colocao (lanamento) ou distribuio, no mercado, de capitais de
aes, debntures ou outro ttulo mobilirio qualquer para investimento ou revenda no mercado
de capitais, recebendo uma comisso pelos servios prestados, proporcional ao volume do
lanamento.

MERCADO DE UNDERWRITTING
As operaes de underwriting podem ser realizadas em dois mercados, como veremos:
Mercado Primrio
Onde a prpria empresa emite aes ou debntures que so ofertadas
atravs de um banco. A empresa ter seu capital aberto atravs da emisso desses ttulos.
Mercado Secundrio
Onde o banco contratado para colocar aes ou debntures j
emitidas e pertencentes a uma determinada pessoa fsica ou jurdica.

TIPOS DE UNDERWRITING:

80

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Existem quatro tipos de underwriting, descritos a seguir:


Garantia Firme
a operao na qual a instituio financeira coordenadora da operao garante a colocao de um
determinado lote de aes a um determinado preo previamente pactuado com a empresa emissora,
encarregando-se por sua conta e risco de coloc-la no mercado; ou quando o I.F. intermediadora
(coordenadora) compra todos os lotes da ao, imediatamente, para posterior revenda.

Melhores Esforos Best Efforts:


Caracteriza-se pelo compromisso assumido pela instituio financeira de desenvolver os melhores
esforos para revender o mximo de uma emisso junto aos seus clientes nas melhores condies
possveis e por um prazo determinado. No existe o compromisso formal de viabilizar a colocao.

Stand-By:
Caracteriza-se pelo compromisso assumido pelo banco quanto subscrio, aps determinado prazo, das aes que
se comprometeu a colocar no mercado, mas que no encontraram interessados.

Book Building:
Trata-se da oferta global (global offering)das aes de uma empresa visando colocao de seus papis no pas e no exterior.
Exige uma maior transparncia de informaes sobre a empresa emissora e sobre a operao de subscrio.
No h definio prvia do preo pelo qual a ao ser vendida, ou o volume final da operao, mas sim a definio de preos
justos que os coordenadores da emisso e a empresa emissora acordam ser vivel para atrair os investidores nacionais e
estrangeiros e garantir uma boa liquidez do ttulo na colocao.
Assim, por esse sistema, as taxas de remunerao dos papis (renda fixa) ou o preo das aes so definidos previamente de
acordo com as ofertas dos investidores, o que normalmente acontece aps o road show, que a apresentao de lanamento
pelo emissor e/ ou bancos lderes do lanamento.

NOVO MERCADO DA BOVESPA


O Novo Mercado da Bovespa o nvel mximo atingido por empresas que se comprometem,
voluntariamente, a adotar boas prticas de governana corporativa, em relao ao que exigido
pela legislao.

A Bovespa definiu um conjunto de normas denominado Nveis Diferenciados de Governana Corporativa


NDGC.

81

CONHECIMENTOS BANCRIOS

De acordo com o NDGC, a empresa classificada como Nvel 1, Nvel 2 e Nvel Mximo conhecido como Novo
Mercado.
Uma das bases desse mercado a de que a valorizao e a liquidez das aes da empresa so positivamente
influenciadas pela consistncia e grau de segurana dos direitos concedidos aos acionistas e pela qualidade das
informaes prestados ao mercado.
Um dos maiores incentivos para a adoo dessas regras, ou seja, fazer mais do que exigido pela legislao
(Exemplo: Quando aumentar o capital, s emitir aes ordinrias) e obter o nvel mximo de novo mercado, o
fato de o CMN ter ampliado o limite das aplicaes dos investidores institucionais em aes de empresas que
cumpram regras de boas prticas de governana corporativa.

Captulo III
Exerccios
1- CESGRANRIO- 2014- Banco do Brasil- Escriturrio
Atualmente, as instituies financeiras oferecem aos seus clientes diversos tipos de investimentos, dentre
os quais est o investimento em aes de companhias abertas que podem ser negociadas na Bolsa de
Valores. A caracterstica mais atrativa do investimento em aes a.
a)possibilidade de ganhos superiores aos oferecidos em fundos de investimento.
b)iseno de imposto sobre operaes financeiras no ato de negociao das aes.
c)baixa probabilidade de perdas financeiras.
d)alta probabilidade de perdas financeiras.
e)iseno de imposto de renda
2- FCC-2013 - Banco do Brasil - Escriturrio
Em 2010 ocorreu, simultaneamente, a distribuio pblica primria e secundria de aes de emisso do
Banco do Brasil, com registros na Comisso de Valores Mobilirios. Neste caso, como em outras operaes
da mesma natureza e produto no mercado de capitais, a relao entre capital prprio e de terceiros da
empresa:
a)passou a ser influenciada pela cotao das aes em bolsa de valores.
b)no sofreu nenhuma influncia.
c)sofreu alterao em funo da venda das aes dos acionistas do grupo controlador.
d)foi modificada pela captao integral dos recursos obtidos nas ofertas primria e secundria.
e)foi alterada pela parcela de recursos originada com as novas aes emitidas.

3 CESPE 2013- Caixa - Tcnico Bancrio

82

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Assinale a opo correta acerca das aes preferenciais.


a)O nmero de aes preferenciais sem direito a voto, ou sujeitas a restrio no exerccio desse direito,
pode chegar a 70% do total das aes emitidas.
b)Ofende a Lei das Sociedades Annimas um estatuto que assegure a determinada classe de aes
preferenciais o direito de eleger, em votao separada, membros dos rgos de administrao da
companhia.
c)As vantagens das aes preferenciais consistem na prioridade na distribuio de dividendos ou na
prioridade no reembolso do capital, sendo vedada a acumulao dessas duas preferncias.
d)O estatuto de uma companhia pode excluir, do direito de participar dos aumentos de capital decorrentes
da capitalizao de reservas ou lucros, as aes preferenciais com dividendo fixo.
e)A fim de serem admitidas para negociao no mercado de valores mobilirios, todas as aes
preferenciais devem assegurar o direito de serem includas na oferta pblica de alienao de controle.

4 - CESPE 2007 - Banco do Brasil - Escriturrio


Escolher o melhor investimento tarefa complexa tanto para o cliente quanto para o gerente que ir
orient-lo, pois existem muitas alternativas. Riscos, prazos e tributao, entre outros, so aspectos
importantes para a escolha do investimento. Considerando os diversos produtos de investimentos, e suas
caractersticas, julgue os itens a seguir.
Os investimentos para aplicaes diretas em aes em bolsa de valores no pagam CPMF.
( )Certo

)Errado

5 CESPE- 2007 - Banco do Brasil - Escriturrio


Acerca do mercado de cmbio e do mercado de capitais no Brasil, julgue os itens seguintes.
No mercado de capitais, no so admissveis negociaes com aes sem valor nominal, haja vista que esse
valor necessrio como referncia na hora de sua compra ou venda.
( )Certo

)Errado

6- CESPE- 2014 - Caixa- Tcnico Bancrio


No que diz respeito s caractersticas das aes e das debntures, bem como ao funcionamento do
mercado de capitais, julgue os prximos itens .
Debntures so ttulos de dvida de mdio e longo prazo, emitidos por sociedades por aes, de capital
aberto ou fechado, e utilizados para o financiamento de seus projetos.
Parte superior do formulrio
( )Certo

)Errado

83

CONHECIMENTOS BANCRIOS

7- CESGRANRIO - Banco do Brasil - Escriturrio


Atualmente, as instituies financeiras oferecem aos seus clientes diversos tipos de investimentos, dentre
os quais est o investimento em aes de companhias abertas que podem ser negociadas na Bolsa de
Valores.
A caracterstica mais atrativa do investimento em aes a.
a)possibilidade de ganhos superiores aos oferecidos em fundos de investimento.
b)iseno de imposto sobre operaes financeiras no ato de negociao das aes.
c)baixa probabilidade de perdas financeiras.
d)alta probabilidade de perdas financeiras.
e)iseno de imposto de renda
8 - FCC- 2014 -Banco do Brasil- Escriturrio
Em 2010 ocorreu, simultaneamente, a distribuio pblica primria e secundria de aes de emisso do
Banco do Brasil, com registros na Comisso de Valores Mobilirios. Neste caso, como em outras operaes
da mesma natureza e produto no mercado de capitais, a relao entre capital prprio e de terceiros da
empresa
a)passou a ser influenciada pela cotao das aes em bolsa de valores.
b)no sofreu nenhuma influncia.
c)sofreu alterao em funo da venda das aes dos acionistas do grupo controlador.
d)foi modificada pela captao integral dos recursos obtidos nas ofertas primria e secundria.
e)foi alterada pela parcela de recursos originada com as novas aes emitidas.

9- FCC 2011- Banco do Brasil - Escriturrio


O agente fiducirio de emisses pblicas de debntures
a)defende os interesses dos debenturistas junto companhia emissora.
b)processa o pagamento de juros e amortizao das debntures.
c)representa a instituio lder da operao.

84

CONHECIMENTOS BANCRIOS

d)determina a alocao das quantidades que sero subscritas pelos investidores.


e) nomeado pela Comisso de Valores Mobilirios (CVM).

10 - CESPE 2010 Caixa - Tcnico Bancrio


Assinale a opo correta acerca das aes preferenciais.
a)O nmero de aes preferenciais sem direito a voto, ou sujeitas a restrio no exerccio desse direito,
pode chegar a 70% do total das aes emitidas.
b)Ofende a Lei das Sociedades Annimas um estatuto que assegure a determinada classe de aes
preferenciais o direito de eleger, em votao separada, membros dos rgos de administrao da
companhia.
c)As vantagens das aes preferenciais consistem na prioridade na distribuio de dividendos ou na
prioridade no reembolso do capital, sendo vedada a acumulao dessas duas preferncias.
d)O estatuto de uma companhia pode excluir, do direito de participar dos aumentos de capital decorrentes
da capitalizao de reservas ou lucros, as aes preferenciais com dividendo fixo.
e)A fim de serem admitidas para negociao no mercado de valores mobilirios, todas as aes
preferenciais devem assegurar o direito de serem includas na oferta pblica de alienao de controle.

11 - CESPE- 2007 - Banco do Brasil- Escriturrio


Escolher o melhor investimento tarefa complexa tanto para o cliente quanto para o gerente que ir
orient-lo, pois existem muitas alternativas. Riscos, prazos e tributao, entre outros, so aspectos
importantes para a escolha do investimento. Considerando os diversos produtos de investimentos, e suas
caractersticas, julgue os itens a seguir.
Os investimentos para aplicaes diretas em aes em bolsa de valores no pagam CPMF.
( )Certo

)Errado

12 - Banca: CESPE -2007 - Banco do Brasil- Escriturrio


Acerca do mercado de cmbio e do mercado de capitais no Brasil, julgue os itens seguintes.
No mercado de capitais, no so admissveis negociaes com aes sem valor nominal, haja vista que esse
valor necessrio como referncia na hora de sua compra ou venda.
( )Certo

)Errado

85

CONHECIMENTOS BANCRIOS

13 - CESPE -2013- Polcia Federal - Perito Criminal Federal


Com referncia a conceitos e aplicaes do mercado de capitais, julgue os itens que se seguem.
As instituies autorizadas pelo BACEN a realizar operaes de swap devem designar um diretor
responsvel pelas operaes de derivativos no mercado de balco, que poder exercer outras funes na
instituio, vedada, entretanto, a de administrao de recursos de terceiros.
( )Certo

)Errado

14 - CESPE -2013 -Polcia Federal-Perito Criminal Federal


Com referncia a conceitos e aplicaes do mercado de capitais, julgue os itens que se seguem.
Corretoras, cuja funo de intermediao consiste em compra e venda de valores mobilirios, garantindo
mais fluidez ao mercado, precisam de autorizao das bolsas de valores e de mercadorias para funcionar
( )Certo

)Errado

15 - CESPE 2007- Banco do Brasil- Escriturrio


O preo do dlar influencia a economia brasileira em geral e o mercado de capitais em particular. Acerca do
mercado de cmbio e do mercado de capitais, julgue os itens que se seguem.
As distribuies secundrias (block-trade) de debntures compreendem distribuies pblicas de grandes
lotes de debntures que j foram emitidas.
( )Certo

)Errado

16 - CESPE -2007 - rgo: Banco do Brasil - Escriturrio


Acerca do mercado de cmbio e do mercado de capitais, julgue os itens seguintes.
Mercado de capitais um sistema de distribuio de valores mobilirios que proporciona liquidez aos
ttulos de emisso de empresas e viabiliza o processo de capitalizao.
( )Certo

)Errado

17 - CESPE 2007- Banco do Brasil - Escriturrio

86

CONHECIMENTOS BANCRIOS

O objetivo do mercado de capitais canalizar as poupanas (recursos financeiros) da sociedade para o


comrcio, a indstria, outras atividades econmicas e para o prprio governo.
( )Certo

)Errado

18 - CESPE - Banco do Brasil - Escriturrio


Acerca do mercado de cmbio e do mercado de capitais no Brasil, julgue os itens seguintes.
No mercado de capitais, no so admissveis negociaes com aes sem valor nominal, haja vista que esse
valor necessrio como referncia na hora de sua compra ou venda.
( )Certo

)Errado

19 FCC -Banco do Brasil- Escriturrio


A Lar Doce Lar uma empresa muito bem conceituada na produo e venda de mveis para cozinhas.
Recentemente, ela recebeu uma grande encomenda, mas est enfrentando dificuldades de caixa e seu
administrador financeiro considera que as taxas de juros cobradas pelas instituies financeiras esto
extremamente elevadas. Uma alternativa para a soluo desse problema pode ser a captao de recursos
de terceiros por meio da emisso de
a)CDI.
b)CDB.
c)Commercial Papers.
d)Letras de Crdito Imobilirio.
e)Letras Hipotecrias.

20 - FCC 2006- Banco do Brasil- Escriturrio


Os depsitos interfinanceiros (DI) constituem um mecanismo gil de transferncia de recursos entre
instituies financeiras. As operaes para liquidao no dia seguinte ao da negociao so registradas
a)na Bolsa de Mercadorias & Futuros.
b)no Sistema Especial de Liquidao e de Custdia ? SELIC.
c)na Companhia Brasileira de Liquidao e Custdia - CBLC.
d)na Cmara de Custdia e Liquidao ? CETIP.

87

CONHECIMENTOS BANCRIOS

e)na Cmara Interbancria de Pagamentos ? CIP.

21 -Banca: CESPE -2003 - Banco do Brasil - Escriturrio


Nos mercados financeiro e de capitais brasileiros, atuam vrias instituies com uma complexa gama de
operaes e produtos. Com relao a esse tema, julgue os itens subseqentes.
B A Companhia Brasileira de Liquidao e Custdia (CBLC) liquida operaes realizadas no mbito da Bolsa
de Valores de So Paulo (BOVESPA), da Bolsa de Valores do Rio de Janeiro (BVRJ) e da Sociedade Operadora
do Mercado de Ativos (SOMA). Na BOVESPA, so realizadas operaes com ttulos de renda varivel
(mercados vista e de derivativos - opes, termo e futuro) e com ttulos privados de renda fixa (mercado
vista, operaes definitivas e, no futuro, compromissadas). A BVRJ opera com ttulos pblicos (mercado
vista, operaes definitivas e compromissadas). Na SOMA, que um mercado de balco organizado, so
realizadas operaes com ttulos de renda varivel (mercados vista e de opes).
( )Certo

)Errado

22 - CESPE 2003 - Banco do Brasil - Escriturrio


A Bolsa de Mercadorias e Futuros (BM&F) opera sistema de liquidao de operaes de cmbio
contratadas no mercado interbancrio. As obrigaes correspondentes so compensadas
multilateralmente, e a BM&F atua como contraparte central. Na atualidade, so aceitas apenas operaes
envolvendo o dlar norte-americano e o euro, com prazo de liquidao igual a D + 1.
( )Certo

)Errado

23 - CESPE 2003 - Banco do Brasil - Escriturrio


Ocorrendo inadimplncia, configurada pelo no atendimento chamada de garantia ou pelo nopagamento de ajuste dirio requerido pela BM&F, as posies do participante so encerradas. Se, depois
de compensados os contratos, for apurado resultado lquido negativo, a BM&F realiza as garantias
constitudas pelo participante. Se for o caso, isto , se as garantias se mostrarem insuficientes, respondem
pela parcela restante, sucessivamente, a corretora que intermediou a operao, o membro de
compensao ao qual a corretora est ligada, o Fundo Especial dos Membros de Compensao, o Fundo de
Liquidez dos Membros de Compensao, o Fundo de Garantias da BM&F e a prpria BM&F.
( )Certo

)Errado

88

CONHECIMENTOS BANCRIOS

GABARITO
1-A
2-E
3-D
4-C
5-E
6-C
7-A
8-E

9-A
10-D
11-C
12-E
13-C
14-E
15-C
16-C

17-C
18-E
19-C
20-D
21-C
22-E
23-C

89

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Captulo IV
Sistema de Seguros Privados e Previdncia Complementar
Mercado de Seguros

Esse mercado surgiu da necessidade que as pessoas e as empresas tm de se associar para


suportar coletivamente suas perdas individuais.
O seguro uma operao pela qual o segurador recebe dos segurados uma prestao, chamada
prmio, para a formao de um fundo comum por ele administrado e que tem por objetivo
garantir o pagamento de uma soma em dinheiro queles que foram afetados por um dos riscos
previstos.
Dessa forma, possvel, aps o dano ou a perda de um bem (sinistro) e graas ao pagamento
antecipado de uma quantia (prmio) que represente pequena parcela do bem segurado, receber
uma indenizao que permita a reposio desse bem segurado.
Assim, quem contratar um seguro formaliza sua inteno/vontade, atravs de um instrumento
contratual denominado proposta, que transformado em aplice aps a aceitao da mesma.
A aplice de seguro um contrato de seguro, bilateral, ou sintagmtico, oneroso, aleatrio, solene
de adeso de boa-f, que geram direitos e obrigaes de ambas as partes. Ela define: o bem
coberto pelo seguro; a importncia segurada; a localizao do bem segurado (se for o caso); o
perodo de vigncia do seguro; os riscos assumidos pela seguradora e demais condies
contratuais.
A aplice/contrato de seguro pode ser modificada durante o perodo de vigncia, desde que haja
concordncia entre as partes. Tal modificao feita atravs de um instrumento denominado
endosso.
Uma seguradora nada mais do que a administradora de um grande nmero de interesses que
compem a massa de segurados, devendo, assim, gerir de forma racional a aceitao de riscos,
cujos limites so difundidos pela Susep.
Para arcar com os eventuais sinistros, constituem um fundo de reserva tcnica que garanta o
pagamento desses sinistros.
Torna-se, por essa razo, um grande investidor institucional do mercado financeiro e, por isso,
sujeita-se as normas do Conselho Monetrio Nacional (CMN) sobre a aplicao de suas reservas
tcnicas.

90

CONHECIMENTOS BANCRIOS

A definio dos volumes de riscos a serem aceitos por uma seguradora, bem como o valor dos
prmios a serem cobrados, assunto complexo, que envolve no s profundos conhecimentos de
matemtica financeira, mas, acima de tudo, de matemtica atuarial.
As corretoras de seguros, por sua vez, so as instituies que intermediam o relacionamento das
seguradoras com os segurados.
Nenhum seguro pode ser contratado sem o envolvimento de uma corretora de seguros.
De forma a compatibilizar o seguro de um bem o patrimnio e o risco aceito, podemos ter duas
formas de seguro, como veremos a seguir.
Segundo a Lei Complementar 126, de 15.01.07, considera-se:

Cedente: a sociedade seguradora que contrata operao de


resseguro ou ressegurador que contrata operao de retrocesso;

Cosseguro: operao de seguro em que duas ou mais sociedades


seguradoras, com anuncia do segurado, distribuem entre si,
percentualmente, os riscos de determinada aplice, sem
solidariedade entre elas;

Resseguro: operao de transferncia de riscos de uma cedente


para um ressegurador, ressalvada a retrocesso;

Retrocesso: operao de transferncia de riscos de resseguro


de resseguradores para resseguradores ou de resseguradores para
sociedades seguradoras locais.

Os elementos essenciais para que se concretize um seguro so:

Risco,

Prmio,

Segurador,

Segurado,

Indenizao (quando houver).

91

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Para que um risco seja passvel de seguro, dever satisfazer, simultaneamente, s seguintes
condies:

Ser possvel;
Ser incerto;
Ser futuro;
Causar prejuzo de ordem econmica;
Ser independente da vontade das partes contratantes;
Ser mensurvel.

Existe uma variedade muito grande de seguros que so operados e aceitos pelas seguradoras,
entre os quais podemos citar os que se seguem:

Seguros de danos propriedade (incndio e lucros cessantes);

Seguros de automvel e responsabilidade civil (automvel responsabilidade civil,


veculos material e pessoal, responsabilidade civil geral material e pessoal);

Seguros de valores, roubo e fidelidade (roubo, excluindo valores, e fidelidade delitos


contra o patrimnio por empregados);

Seguros de benefcios (vida em grupo, acidentes pessoais);

Seguro de riscos de engenharia (obras civis em construo, instalao e montagem,


quebra de mquinas);

Outros ramos (aeronuticos, cascos, edifcios em condomnios, garantia de obrigaes


contratuais, transportes, ascos diversos).

Uma das partes mais importantes do seguro a aceitao, ato pelo qual uma seguradora
aceita/subscreve o risco que lhe foi proposto. Rigorosamente, ela dever verificar:

92

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Se o risco proposto est dentro de sua poltica do


aceitao;

Se o prmio a ser cobrado est correto;

Se as condies do seguro/cobertura esto


aprovados pela SUSEP.

INSTITUIES DO MERCADO DE SEGUROS E PREVIDNCIA COMPLEMENTAR


Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP)
Como rgo mximo no segmento de seguros, fixa as diretrizes e normas da poltica de seguros e
resseguros, regulando e fiscalizando a orientao bsica e o funcionamento dos componentes do
sistema.
O Sistema Nacional de Seguros Privados surgiu em 1966 juntamente com o CNSP, do qual faz parte
a SUSEP Superintendncia dos Seguros Privados e o IRB - Instituto de Resseguros do Brasil, as
sociedades autorizadas a operar em seguros privados e capitalizao, as entidades de previdncia
privada aberta e os corretores habilitados.
Composio atual do CNSP:
MINISTRO DA FAZENDAPresidente;

SUPERINTENDENTE DA SUSEP Presidente Substituto;

Representante do Ministrio da Justia;

Representante do Ministrio da Previdncia Social;

Representante do Banco Central do Brasil;

Representante da Comisso de Valores Mobilirios.

Principais atribuies do CNSP:

93

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Fixar diretrizes e normas da poltica de seguros privados;

Regular a constituio, organizao, funcionamento e fiscalizao dos que exercem atividades subordinadas ao Sistema
Nacional Seguros Privados, bem como a aplicao das penalidades previstas;

Fixa as caractersticas gerais dos contratos de seguro, previdncia privada aberta, capitalizao e resseguro;

Estabelecer as diretrizes gerais das operaes de resseguro;

Prescrever os critrios de constituio das Sociedades Seguradoras, de Capitalizao, Entidades de Previdncia Privada
Aberta e Resseguradores, com fixao dos limites legais e tcnicos das respectivas operaes;

Disciplinar a corretagem do mercado e a profisso de corretor.

Superintendncia de Seguros Privados (SUSEP)


A SUSEP administrada por 1 superintendente, nomeado pelo Presidente da Repblica, indicado
pelo Ministro da Fazenda, e 4 diretores.
Age como secretaria e rgo executivo da poltica traada pelo CNSP, atravs de suas Resolues.
Autarquia federal, subordinada ao Ministrio da Fazenda com autonomia administrativa e
financeira, responsvel pela fiscalizao do funcionamento dos componentes do mercado de
seguros, previdncia privada aberta e ttulos de capitalizao, fiscalizando as instituies
autorizadas a operar com seguros e ttulos de capitalizao, as corretoras de seguros e as
entidades de previdncia aberta.
Como rgo executor da poltica ditada pelo CNSP responsvel pela fixao das condies das
aplices de seguros, dos planos de operao e dos valores das tarifas.

Das principais atribuies da SUSEP, podemos destacar:

94

CONHECIMENTOS BANCRIOS
Fiscalizar a constituio, organizao e funcionamento das Sociedades Seguradoras, Sociedades de
Previdncia Privada Aberta e Sociedades de Capitalizao, na qualidade de executora da poltica traada
pelo CNSP;
Atuar no sentido de proteger a captao de poupana popular que se efetua atravs das operaes
de seguros, previdncia privada aberta, capitalizao e resseguro;

Zelar pela defesa dos interesses dos consumidores dos mercados supervisionados;

Promover o aperfeioamento das instituies e dos instrumentos operacionais a eles vinculados, com
vista maior eficincia do Sistema Nacional de Seguros Privados e do Sistema Nacional de Capitalizao;

Promover a estabilidade dos mercados sob sua jurisdio, assegurando sua expanso e o funcionamento
das entidades que neles operam;

Zelar pela liquidez e solvncia das sociedades que integram o mercado;

Disciplinar e acompanhar os investimentos daquelas entidades, em especial os efetuados com bens


garantidores de provises tcnicas;
Cumprir e fazer cumprir as deliberaes do CNSP e exercer as atividades que por este forem
delegadas;

Prover os servios de Secretaria Executiva do CNSP.

SUPERINTENDNCIA NACIONAL DE PREVIDNCIA COMPLEMENTAR E CONSELHO


NACIONAL DE PREVIDNCIA COMPLEMENTAR
Superintendncia Nacional de Previdncia Complementar (PREVIC), criada pela Lei 12154/09,
responsvel pelo controle e fiscalizao dos planos, benefcios e atividades das entidades de
previdncia privada fechada.
As entidades de previdncia privada fechada so consideradas complementares do sistema de
previdncia social, enquadrando-se suas atividades na rea de competncia do MPS, no podendo
ter fins lucrativos.
As principais responsabilidades da PREVIC so:
Apurar e julgar infraes e aplicar as penalidades cabveis.
Autorizar constituio, funcionamento fuso, incorporao, grupamento, transferncia de
controle e reforma dos estatutos das entidades fechadas e as transferncias de patrocnio, grupos

95

CONHECIMENTOS BANCRIOS

de participantes e assistidos, planos de benefcios e reservas entre entidades de previdncia


fechada.
Baixar instrues e expedir circulares para implementao das normas estabelecidas pelo
CNPC.
Fiscalizar a execuo das normas gerais de contabilidade, aturia e estatsticas fixadas pelo
Conselho Nacional de Previdncia Complementar (CNPC), bem como da poltica de
investimentos traada pelo CMN.
Fiscalizar as atividades das entidades fechadas, inclusive quanto ao exato cumprimento da
legislao e normas em vigor, e aplicar as penalidades cabveis.
Promover a mediao e a conciliao entre entidades de previdncia fechada e entre seus
participantes.

Proceder liquidao das entidades fechadas que tiverem cassada a autorizao de


funcionamento ou das que deixarem ter condies para funcionar, bem como nomear
interventor ou liquidante.
Enviar relatrio anual de suas atividades ao MPS.

Sociedades Seguradoras
Definimos uma seguradora como uma pessoa jurdica responsvel pela contratao dos seguros,
que mediante o recebimento de uma importncia (prmio), garante indenizar o segurado ou
beneficirio, de perdas relativas ao seu patrimnio ou sua vida.
Mediante o recebimento antecipado de um prmio, as seguradoras realizam os contratos de
seguros, arcando com o risco do dano ou perda do bem segurado.
As seguradoras administram um grande nmero de interesses que compe a massa dos seus
segurados, devendo racionalizar e diversificar os riscos, dentro de limites fixados pela SUSEP e
pelo CMN. So obrigatoriamente constitudas em forma de S/A.
As sociedades seguradoras no podero requerer concordata e no esto sujeitas falncia, salvo,
neste ltimo caso, se decretada a liquidao extrajudicial, o ativo no for suficiente para o
pagamento de pelo menos a metade dos credores quirografrios, ou quando houver fundados
indcios da ocorrncia de crime falimentar.
As Sociedades Seguradoras s podero operar em seguros para os quais tenham a necessria
autorizao, segundo os planos, tarifas e normas aprovadas pelo CNSP.
As Sociedades Seguradoras no podero explorar qualquer outro ramo de comrcio ou indstria.
Para garantia de todas as suas obrigaes, as Sociedades Seguradoras constituiro reservas
tcnicas, fundos especiais e provises, de conformidades com os critrios fixados pelo CNSP, alm
das reservas e fundos determinados em leis especiais.
Os bens garantidos das reservas tcnicas, fundos e provises sero registrados na SUSEP e no

96

CONHECIMENTOS BANCRIOS

podero ser alienados, prometidos alienar ou de qualquer forma gravados sem a sua prvia e
expressa autorizao.
As Sociedades Seguradoras obedecero s normas e instrues da SUSEP sobre operaes de
seguro, cosseguro, resseguro e retrocesso, bem como lhes fornecero dados e informaes
atinentes a quaisquer aspectos de suas atividades.
Sociedades de Capitalizao
Estas instituies chamadas de Sociedades de Capitalizao so autorizadas a operar com Ttulos
de Capitalizao, sendo fiscalizadas e tendo seus planos de capitalizao regulamentados pela
SUSEP.
Para garantia de suas operaes, essas sociedades so obrigadas a constituir, mensalmente,
provises tcnicas para garantir a sua solvncia financeira, dentre as quais se destacam a proviso
para sorteio matemtico.
Os ttulos de capitalizao so uma modalidade de investimento em que o investidor faz
aplicaes mensais fixas durante um certo perodo ou em um pagamento nico, e concorre ao
sorteio semanal ou mensal de prmios em dinheiro, para, ao final do plano, receber o capital
nominal constitudo.
Um exemplo de ttulo de capitalizao o CAIXACAP, do Caixa Econmica Federal, com prazo de
60 meses, prestaes mensais variadas e escolha do cliente, sorteio semanal e mensal de
prmios, com carncia no 6 ms.

Entidades Abertas e Fechadas de Previdncia Privada


So instituies que podem ser restritas a determinado grupo de trabalhadores (fechadas) ou no
(abertas), com o objetivo de proporcionar aos seus beneficirios, decorrido determinado perodo
de tempo, determinado beneficio futuro estipulado, atravs de valorizao de seu patrimnio,
para garantir a complementao da aposentadoria de seus beneficirios, sendo orientadas a
aplicar parte de suas reservas tcnicas no mercado financeiro.

PLANOS DE BENEFCIOS DE ENTIDADES ABERTAS


Os planos de benefcios institudos por entidades abertas podero ser:
Individuais, quando acessveis a quaisquer pessoas fsicas; ou

Coletivos, quando tenham por objetivo garantir benefcios previdencirios


a pessoas fsicas vinculadas, direta ou indiretamente, a uma pessoa jurdica
contratante.

97

CONHECIMENTOS BANCRIOS

O plano coletivo poder ser contratado por uma ou vrias pessoas jurdicas.
O vnculo indireto de que trata o inciso II acima refere-se aos casos em que uma entidade
representativa de pessoas jurdicas contrate plano previdencirio coletivo para grupos de pessoas
fsicas vinculadas a suas filiadas.
Para efeito do disposto no pargrafo anterior, so equiparveis aos empregados e associados os
diretores, conselheiros ocupantes de cargos eletivos e outros dirigentes ou gerentes da pessoa
jurdica contratante.
Os ativos garantidores das reservas tcnicas, das provises e dos fundos sero vinculados ordem
do rgo fiscalizador, na forma a ser regulamentada, e podero ter sua livre movimentao
suspensa pelo referido rgo, a partir da qual no podero ser alienados ou prometidos alienar
sem sua prvia e expressa autorizao, sendo nulas, de pleno direito, quaisquer operaes
realizadas com violao daquela suspenso.
facultativa a utilizao de corretores na venda dos planos de benefcios das entidades abertas.
Aos corretores de planos de benefcios aplicam-se a legislao e a regulamentao da profisso de
corretor de seguros.
DAS ENTIDADES ABERTAS DE PREVIDNCIA COMPLEMENTAR
As entidades abertas so constitudas unicamente sob a forma de sociedades annimas e tm por
objetivo instituir e operar planos de benefcios de carter previdencirio, concedidos em forma de
renda continuada ou pagamento nico, acessveis a quaisquer pessoas fsicas.

1) As sociedades seguradoras autorizadas a operar exclusivamente no ramo vida podero ser


autorizadas a operar os planos de benefcios das entidades previdncia privadas abertas, a elas
se aplicando as disposies da Lei Complementar 109/01.
2) As entidades abertas devero levantar, no ltimo dia de cada ms e semestres
respectivamente, balancetes mensais e balanos gerais;
3) As sociedades seguradoras autorizadas a operar planos de benefcios devero apresentar nas
demonstraes financeiras, de forma discriminada, as atividades previdencirias e as de
seguro, de acordo com critrios fixados pelo rgo regulador.

98

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Obs.:
4) As sociedades seguradoras autorizadas a operar exclusivamente no ramo vida podero ser
autorizadas a operar os planos de benefcios das entidades previdncia privada abertas, a elas
se aplicando as disposies da Lei Complementar 109/61.
5) As entidades abertas devero levantar, no ltimo dia de cada ms e semestre
respectivamente, balancetes mensais e balanos gerais;
6) As sociedades seguradoras autorizadas a operar planos de benefcios devero apresentar nas
demonstraes financeiras, de forma discriminada, as atividades previdencirias e as de
seguro, de acordo com critrios fixados pelo rgo regulador.

Corretores / Corretores de Seguros


So pessoas jurdicas ou fsicas, legalmente autorizadas pela SUSEP, que intermedeiam o
relacionamento das seguradoras com os segurados.
So responsveis pela comercializao dos contratos de seguros, podendo intermediar as relaes
entre o segurador e a seguradora, no caso de sinistro.
Sociedades Administradoras de Planos de Assistncia Sade
As sociedades seguradoras podem operar o seguro-sade, desde que estejam constitudas como
seguradoras especializadas nesse seguro, devendo seu estatuto social vedara atuao em
quaisquer outros ramos ou modalidades. Podem ser sociedades civis, comerciais ou cooperativas.
As sociedades seguradoras especializadas nessa modalidade de seguro ficam subordinadas s
normas e fiscalizao da Agncia Nacional de Sade ANS, que poder aplicar-lhes, em caso de
infringncia legislao que regula os planos privados de assistncia sade, as penalidades
previstas.
O Conselho de Sade Complementar CONSU. nos termos da Lei n0 9656. de 1998, e a ANS, nos
termos da Lei n0 9.061, de 2000, disciplinaro o seguro-sade, em relao autorizao de
funcionamento, assim como, em relao as suas operaes como seguradoras especializadas.
As sociedades seguradoras especializadas em seguro-sade esto subordinadas s normas sobre
as aplicaes dos ativos garantidores das provises tcnicas expedidas pelo Conselho Monetrio
Nacional.
As operadoras privadas de assistncia sade podero, voluntariamente, requerer autorizao
para encerramento de sua atividade, nas seguintes condies:

99

CONHECIMENTOS BANCRIOS
Transferncia da carteira sem prejuzo para o consumidor;

Garantia de continuidade de prestao de servios a benefcirios


internados ou em tratamento;

Comprovaes de quitao de suas obrigaes com os


prestadores de servio;

Informao prvia ANS, aos beneficirios e aos prestadores de


servios contratados ou credenciados.

100

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Captulo IV
EXERCCIOS
1 - CESPE 2009 - Banco do Brasil - Escriturrio
Com referncia ao Sistema de Seguros Privados e Previdncia Complementar, julgue o item abaixo.
As entidades fechadas de previdncia complementar correspondem aos fundos de penso e so
organizadas sob a forma de empresas privadas, sendo somente acessveis aos empregados de uma
empresa ou a um grupo de empresas ou aos servidores da Unio, estados ou municpios.
( )Certo ( )Errado
2 CESPE 2008 - Banco do Brasil Escriturrio
O Sistema de Seguros Privados e Previdncia Complementar constitudo pelo Conselho Nacional de
Seguros Privados (CNSP), pela Superintendncia de Seguros Privados (SUSEP), pelo
Instituto de Resseguros do Brasil (IRB), pelas sociedades seguradoras autorizadas a operar em seguros
privados e pelas corretoras de seguros e corretores de seguros habilitados. Com relao ao Sistema de
Seguros Privados e Previdncia Complementar, julgue os itens que se seguem.
O sistema de previdncia social brasileiro est fundamentado sobre a previdncia social bsica, oferecida
pelo poder pblico, e sobre a previdncia privada, de carter complementar previdncia social.
( )Certo ( )Errado
3 CESPE -2007 - Banco do Brasil - Escriturrio
O CNSP inclui representante do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto.
( )Certo ( )Errado
4 - CESPE 2007 - rgo: Banco do Brasil - Prova: Escriturrio
As entidades abertas de previdncia privada so constitudas unicamente sob a forma de sociedades
annimas e tm por objetivo instituir e operar planos de benefcios de carter previdencirio concedidos
em forma de renda continuada ou pagamento nico, sendo acessveis a qualquer pessoa fsica.
( )Certo ( )Errado

101

CONHECIMENTOS BANCRIOS

5 CESPE 2008 - Banco do Brasil - Escriturrio


O Sistema de Seguros Privados e Previdncia Complementar (SSPPC) constitudo pelo Conselho Nacional
de Seguros Privados (CNSP), pela Superintendncia de Seguros Privados (SUSEP), pelo Instituto de
Resseguros do Brasil (IRB-Brasil Re), pelas sociedades seguradoras autorizadas a operar em
seguros privados e pelos corretores de seguros habilitados. No que se refere ao SSPPC, julgue os itens a
seguir.
As entidades de previdncia fechada devem seguir as diretrizes do CMN quanto aplicao de recursos dos
planos de benefcios.
( )Certo ( )Errado
6 - CESPE 2008 - Banco do Brasil - Escriturrio
As entidades fechadas de previdncia complementar correspondem aos fundos de penso. So organizadas
sob a forma de empresas privadas, sendo somente acessveis aos empregados de uma empresa ou de um
grupo de empresas ou aos servidores da Unio, dos estados e dos municpios.
( )Certo ( )Errado
7 CESPE 2007 - Banco do Brasil - Escriturrio
O sistema de previdncia social brasileiro est estabelecido basicamente sobre dois pilares: a previdncia
social bsica (oferecida pelo poder pblico) e a previdncia privada (de carter complementar ao regime de
previdncia oficial). Tem-se, como forma complementar, ainda, os planos de sade e os seguros-sade.
Outra forma de conseguir garantias a poupana, por meio de aplicao financeira, como ttulos de
capitalizao. A respeito desse tema, julgue os itens que se seguem.
As entidades abertas de previdncia complementar so tambm conhecidas como fundos de penso.
( )Certo ( )Errado
8 CESPE -2007 - Banco do Brasil - Escriturrio
Na falta de indicao do beneficirio e na falta de cnjuge ou herdeiros, sero beneficirios do seguro de
pessoas os que provarem que a morte do segurado os privou dos meios necessrios subsistncia.
( )Certo ( )Errado
9 - FCC 2011 - Banco do Brasil - Escriturrio
Os planos de previdncia da modalidade Plano Gerador de Benefcio Livre (PGBL) so regulamentados
a) pela Comisso de Valores Mobilirios.
b) pelo Banco Central do Brasil.
c) pelo Conselho Monetrio Nacional.
d) pela Superintendncia de Seguros Privados.
e) pela Caixa Econmica Federal.

102

CONHECIMENTOS BANCRIOS

10 CESGRANRIO 2010 - Banco do Brasil - Escriturrio


A Superintendncia de Seguros Privados (SUSEP) o rgo responsvel pelo controle e fiscalizao do
mercado de seguros, previdncia privada aberta e capitalizao. Em relao a esse rgo, considere as
atribuies abaixo.
I - Cumprir e fazer cumprir as deliberaes do Conselho Nacional de Seguros Privados.
II - Zelar pela defesa dos interesses dos consumidores do mercado de seguros, previdncia privada aberta e
capitalizao.
III - Regular e fiscalizar as operaes de compra e venda de aes e ttulos pblicos realizadas no mercado
balco.
IV - Prover recursos financeiros para as sociedades do mercado de seguros, previdncia privada aberta e
capitalizao por meio de aporte de capital, quando necessrio.
V - Disciplinar e acompanhar os investimentos das entidades do mercado de seguros, previdncia privada
aberta e capitalizao, em especial os efetuados em bens garantidores de provises tcnicas.
So atribuies da SUSEP APENAS:
a) II, III, IV e V.
b) I, II, III e IV.
c) III, IV e V.
d) I, II e V.
e) I, II e IV.
11 - CESPE - 2010 - BRB - Escriturrio
Quanto ao sistema de seguros privados e previdncia complementar, julgue os itens subsequentes. A
edio de atos regulamentares funo privativa do Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP),
competindo Superintendncia de Seguros Privados (SUSEP) atribuies exclusivamente executivas.
( )Certo ( )Errado
12 CESPE 2012 - Banco do Brasil - Escriturrio
Com relao Superintendncia de Seguros Privados (SUSEP), autarquia vinculada ao Ministrio da
Fazenda, julgue o seguinte item. A SUSEP dotada de personalidade jurdica de direito privado, com
relativa autonomia administrativa e financeira.
( )Certo ( )Errado

103

CONHECIMENTOS BANCRIOS

13 CESPE 2008 - Banco do Brasil - Escriturrio


Com referncia SUSEP, que autarquia vinculada ao
Ministrio da Fazenda, julgue os itens que se seguem.
As entidades de previdncia fechada so vinculadas ao Ministrio da Previdncia Social, enquanto as
entidades abertas so vinculadas ao Ministrio da Fazenda, por meio da SUSEP.
( )Certo ( )Errado
14 - CESPE 2008 - Banco do Brasil - Escriturrio
A SUSEP dotada de personalidade jurdica de direito privado, com relativa autonomia administrativa e
financeira.
( )Certo ( )Errado
15 CESPE 2007 - rgo: Banco do Brasil - Prova: Escriturrio
O sistema de previdncia social brasileiro est estabelecido basicamente sobre dois pilares: a previdncia
social bsica (oferecida pelo poder pblico) e a previdncia privada (de carter complementar ao regime de
previdncia oficial). Tem-se, como forma complementar, ainda, os planos de sade e os seguros-sade.
Outra forma de conseguir garantias a poupana, por meio de aplicao financeira, como ttulos de
capitalizao. A respeito desse tema, julgue os itens que se seguem.
As sociedades administradoras de seguro-sade so ligadas ao sistema de previdncia e seguros, sendo
supervisionadas e controladas pela Superintendncia de Seguros Privados (SUSEP).
( )Certo ( )Errado
16 CESPE 2007 - rgo: Banco do Brasil - Prova: Escriturrio
A SUSEP rgo de fiscalizao das entidades fechadas de previdncia complementar, enquanto a
Secretaria de Previdncia Complementar rgo de fiscalizao das entidades abertas de previdncia
complementar.
( )Certo ( )Errado

104

CONHECIMENTOS BANCRIOS

17 CESPE 2003 - Banco do Brasil - Escriturrio


A SUSEP o rgo responsvel pelo controle e pela fiscalizao dos mercados de seguro, previdncia
privada aberta, capitalizao e resseguro. Autarquia vinculada ao Ministrio da Fazenda, foi criada por
decreto que tambm instituiu o Sistema Nacional de Seguros Privados, do qual fazem parte o Conselho
Nacional de Seguros Privados (CNSP), o IRB Brasil Resseguros S.A. (IRB Brasil Re), as sociedades autorizadas
a operar em seguros privados e capitalizao, as entidades de previdncia privada aberta e os corretores
habilitados. Com relao s reas de atuao dessas instituies, julgue os itens seguintes.
B A SUSEP administrada por um conselho diretor, composto pelo superintendente e por seis diretores.
Tambm integram esse colegiado, com direito a voto apenas em questes atinentes estrutura
organizacional, o secretrio-geral e o procurador-geral. Compete ao colegiado fixar as polticas gerais da
autarquia, com vistas ordenao das atividades do mercado, cumprir e fazer cumprir as deliberaes do
CNSP e aprovar instrues, circulares e pareceres de orientao em matrias de sua competncia.
( )Certo ( )Errado
18 CESPE - Banco do Brasil - Escriturrio
B Nos ltimos exerccios, a SUSEP vem empreendendo esforos e aplicando recursos para aprimorar os
mecanismos de controle e fiscalizao do mercado. Por meio da modernizao e da atualizao dos
sistemas de coleta peridica de dados das sociedades seguradoras, das sociedades de capitalizao e das
entidades abertas de previdncia complementar, alm dos planos de contas especficos para cada um dos
mercados supervisionados, vem sendo possvel o controle de cobertura das provises tcnicas por ativos
garantidores e da solvncia das empresas.
( )Certo ( )Errado
19 CESPE 2003 - Banco do Brasil - Escriturrio
O Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP) inclui um representante do(a) Superintendncia de
Seguros Privados (SUSEP), o qual exerce a funo de presidente desse conselho.
( )Certo ( )Errado
20 CESPE - Banco do Brasil - Escriturrio
No Sistema Financeiro Nacional, existem rgos de regulao e fiscalizao que se encarregam de verificar
o cumprimento das leis e normas administrativas referentes s atividades das instituies sob sua
jurisdio. Com relao a esse contexto, julgue os itens abaixo. Todas as entidades ligadas aos sistemas de
previdncia e seguros so supervisionadas unicamente pela Superintendncia de Seguros Privados (SUSEP).
( )Certo ( )Errado

105

CONHECIMENTOS BANCRIOS

21 CESGRANRIO - Banco do Brasil - Escriturrio


O mercado de seguros cada vez mais crescente no Brasil. As seguradoras oferecem uma gama
diferenciada de produtos e subprodutos para atender a essa grande demanda. O seguro de acidentes
pessoais, por exemplo, garante o pagamento de indenizao em caso de:
a) coliso do automvel do segurado com veculos de terceiros, desde que esteja estipulado na aplice.
b) perda total do veculo sem danos ao segurado, desde que especificado na aplice.
c) paralisao das atividades laborais do segurado durante o perodo de uma eventual internao
hospitalar causada por doena crnica.
d) invalidez permanente, total ou parcial, por acidente, ou indenizao ao beneficirio em caso de
falecimento do segurado.
e) incndio, enchente ou qualquer outro tipo de fenmeno climtico que danifique a residncia do
segurado.
22 CESGRANRIO 2012 - rgo: Banco do Brasil - Prova: Escriturrio
As seguradoras tambm se preocupam com os riscos que as cercam por conta da possibilidade de um
colapso no mercado ou, at mesmo, pela ocorrncia simultnea de muitos sinistros.
Nesse sentido, para se aliviar parcialmente do risco de um seguro j feito, a companhia poder contrair um
novo seguro em outra instituio, atravs de uma operao denominada
a)corretagem de seguro
b)resseguro
c)seguro de incndio
d)seguro de veculos
e)seguro de vida
23 CESPE 2011 BRB - Escriturrio
Julgue os itens subsequentes, relativos ao sistema de seguros privados e previdncia complementar.
A fiscalizao das seguradoras e corretoras e a regulamentao das operaes de seguros so de
competncia do Instituto de Resseguros do Brasil.
( )Certo ( )Errado
24 - FCC 2011 - Banco do Brasil - Prova: Escriturrio
Sobre operaes de resseguro e retrocesso realizadas no Pas, a legislao brasileira em vigor prev
a) a possibilidade de contratao de Ressegurador Eventual sediado em parasos fiscais.
b) a possibilidade de contratao por meio de Ressegurador Local, Admitido ou Eventual.
c) que o Ressegurador Local seja controlado por instituio financeira.
d) que sejam contratadas exclusivamente por intermdio do IRB-Brasil Re (antigo Instituto de Resseguros
do Brasil).
e) a dispensa, s companhias seguradoras nacionais, de repassar risco, ou parte dele, a um ressegurador.

106

CONHECIMENTOS BANCRIOS

25 CESPE 2010 BRB - Escriturrio


Quanto ao sistema de seguros privados e previdncia complementar, julgue os itens subsequentes. Admitese que um ressegurador sediado no exterior opere no Brasil, desde que atenda s exigncias legais e esteja
cadastrado no rgo competente.( )Certo ( )Errado
26 CESPE 2010 BRB - Escriturrio
Embora a contratao de seguros seja geralmente facultativa, h casos em que o seguro obrigatrio,
como na hiptese de bens dados em garantia de financiamento de instituio financeira pblica.
( )Certo ( )Errado
27 - CESGRANRIO 2008 - Caixa - Escriturrio
O mercado de seguros surgiu da necessidade que as pessoas e empresas tm de proteger seu patrimnio.
Mediante o pagamento de uma quantia, denominada prmio, os segurados recebem uma indenizao que
permite a reposio integral das perdas sofridas. Em relao aos tipos de seguro, analise as afirmaes
abaixo.
I - O seguro de vida idntico ao seguro do profissional liberal, pois ambos possuem as mesmas coberturas
e esto sujeitos mesma legislao.
II - O seguro de veculos pode oferecer coberturas adicionais para o risco de roubo de rdios e acessrios,
desde que conste da aplice. Se estes equipamentos so colocados posteriormente contratao, podem
ser includos na aplice, atravs de endosso.
III - A nica diferena entre o seguro de acidentes pessoais em relao ao seguro de vida o pblico-alvo
que, no caso do seguro de acidentes pessoais, direcionado para idosos e gestantes.
IV - O seguro imobilirio realizado para cobertura de possveis danos ao imvel do segurado, causados
principalmente por incndios, roubo e outros acidentes naturais.
V - O seguro de viagem tem como principal caracterstica a garantia de indenizao por extravio de
bagagem e a assistncia mdica durante o perodo da viagem.
Esto corretas APENAS as afirmaes
a) I, III e V
b) I, IV e V
c) II, IV e V
d) I, II, III e IV
e) II, III, IV e V

107

CONHECIMENTOS BANCRIOS

28 CESPE 2008 - rgo: Banco do Brasil - Prova: Escriturrio


O Instituto de Resseguros do Brasil (hoje IRB-Brasil Re) foi criado em 1939, pelo ento presidente Getlio
Vargas, com um objetivo bem delineado: fortalecer o desenvolvimento do mercado segurador nacional por
meio da criao do mercado ressegurador brasileiro. O IRB uma sociedade de economia mista, dotada de
personalidade jurdica prpria de direito privado e que goza de autonomia administrativa e financeira. Com
relao ao IRB-Brasil Re, julgue os itens subseqentes.
Em caso de seguros de grandes valores, cabe ao IRB-Brasil Re a iniciativa quanto ao resseguro.
( )Certo ( )Errado
29 CESPE - 2008 - Banco do Brasil - Prova: Escriturrio
O capital social do IRB-Brasil Re representado por aes escriturais, ordinrias e preferenciais, todas sem
valor nominal
( )Certo ( )Errado
30 CESPE - 2007 - rgo: Banco do Brasil - Prova: Escriturrio
Assim como nos pases de primeiro mundo, no Brasil existem diversos produtos financeiros, com funes
diversas, como previdncia complementar, seguros privados, ttulos de capitalizao, seguro-sade. Acerca
desses produtos, julgue os itens a seguir.
Os seguros de pessoas so necessariamente contratados de forma individual e podem ter vigncia por
prazo determinado ou por toda a vida do segurado (seguro vitalcio).
( )Certo ( )Errado
31 CESPE - Banco do Brasil - Escriturrio
O sistema de previdncia social brasileiro est estabelecido basicamente sobre dois pilares: a previdncia
social bsica (oferecida pelo poder pblico) e a previdncia privada (de carter complementar ao regime de
previdncia oficial). Tem-se, como forma complementar, ainda, os planos de sade e os seguros-sade.
Outra forma de conseguir garantias a poupana, por meio de aplicao financeira, como ttulos de
capitalizao. A respeito desse tema, julgue os itens que se seguem.
O segurado de um seguro de pessoas no pode contratar simultaneamente mais de um seguro, porque h
um limite para o valor da indenizao.
( )Certo ( )Errado

108

CONHECIMENTOS BANCRIOS

32 CESPE 2007 - Banco do Brasil - Escriturrio


Compete Agncia Nacional de Sade Suplementar (ANS) a fiscalizao das atividades das operadoras de
planos privados de assistncia sade.
( )Certo ( )Errado
33 CESPE 2007 - Banco do Brasil - Escriturrio
O leasing, tambm conhecido como arrendamento mercantil, e o factoring, tambm conhecido como
fomento mercantil, tm sido dois institutos importantes para o crescimento das empresas brasileiras. Com
o crescimento do mercado, crescem, tambm, as garantias, como os seguros. Considerando esses institutos
jurdicos, julgue os prximos itens.
Em operaes de seguro, endosso o documento expedido pelo segurador, durante a vigncia do contrato,
pelo qual este e o segurado acordam quanto alterao de dados, modificam condies ou objetos da
aplice, exceto transferncia a outrem.
( )Certo ( )Errado
34 - Banca: CESPE 2007 - Banco do Brasil - Escriturrio
Cosseguro a operao pela qual o segurador, com o objetivo de diminuir sua responsabilidade na
aceitao de um risco considerado excessivo ou perigoso, cede a outro segurador uma parte da
responsabilidade e do prmio recebido.
( )Certo ( )Errado
35 CESPE - Banco do Brasil - Prova: Escriturrio
O BB trabalha com intermediaes em diversas reas, tais como sistema de seguros privados, previdncia
complementar, administrao de cartes de crdito e ttulos de capitalizao, entre outros. Acerca dessas
atividades do BB, julgue os itens subsequentes.
No contrato de seguro, prmio a quantia recebida pelo segurado, quando ocorre um sinistro, para
ressarci-lo das perdas ocorridas.
( )Certo ( )Errado
36 CESPE 2007 - Banco do Brasil - Escriturrio
O instrumento do contrato de seguro materializado por meio da aplice, da qual devero constar os
riscos assumidos e o valor segurado, entre outras informaes.
( )Certo ( )Errado

109

CONHECIMENTOS BANCRIOS

37 CESPE 2007 - rgo: Banco do Brasil - Prova: Escriturrio


O objeto do contrato de seguro a alea, ou seja, o risco.
( )Certo ( )Errado
38 CESPE 2007 - Banco do Brasil - Escriturrio
Na contratao de seguro, sinistro considerado um evento de origem humana, previsvel, no-desejvel,
que acarreta danos materiais ou pessoais.
( )Certo ( )Errado
39 - Ano: 2006 - Banca: FCC - rgo: Banco do Brasil - Prova: Escriturrio
Em relao s sociedades seguradoras, correto afirmar que:
a) ficam limitadas a 50% (cinqenta por cento) do capital realizado as despesas de organizao e instalao
desse tipo de sociedade, sendo necessria, para despesas de maior valor, a autorizao do Conselho
Nacional de Seguros Privados-CNSP.
b) esto autorizadas a operar em quaisquer tipo de seguros sem necessidade de aprovao prvia pela
Superintendncia de Seguros Privados-SUSEP.
c) no constitui crime contra a economia popular a ao ou omisso, pessoal ou coletiva, de que decorra a
insuficincia das reservas e de sua cobertura, vinculadas garantia de suas obrigaes.
d) podem reter responsabilidades cujo valor ultrapasse os limites tcnicos fixados pelo IRB Brasil
Resseguros S/A.
e) seu patrimnio lquido no poder ser inferior ao valor do passivo no operacional, entendido este como
o valor total das obrigaes da sociedade para com terceiros.
40 FCC 2006 - Banco do Brasil - Prova: Escriturrio
O I , em uma aplice de seguro, normalmente corresponde a uma parcela do valor do bem segurado e
garante o recebimento de uma indenizao que permita a reposio integral desse bem, em caso de II .
Preenchem correta e respectivamente as lacunas I e II acima:
a) prmio; sinistro
b) sinistro; prmio
c) risco; prmio
d) sinistro; risco
e) prmio; risco

110

CONHECIMENTOS BANCRIOS

1-E
2-C
3-E
4-C
5-C
6-E
7-E
8-C
9-D
10-D

11-E
12-E
13-C
14-E
15-C
16-E
17-E
18-C
19-E
20-E

GABARITO
21-D
22-B
23-E
24-B
25-C
26-C
27-C
28-E
29-C
30-E

31-E
32-C
33-E
34-E
35-E
36-C
37-C
38-E
39-E
40-A

111

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Captulo V
Entidades Fechadas de Previdncia Complementar ( Fundos de Penso)

Previdncia Privada Fechada:


Tambm conhecida como fundos de penso, so planos criados por empresas e voltados
exclusivamente aos seus funcionrios, no podendo ser comercializados para quem no
funcionrio daquela empresa. A Superintendncia Nacional de Previdncia Complementar
(PREVIC) uma autarquia vinculada ao Ministrio da Previdncia Social, responsvel por fiscalizar
as atividades das entidades fechadas de previdncia complementar (fundos de penso).

So instituies que podem ser restritas a determinado grupo de trabalhadores (fechadas) ou no


(abertas), com o objetivo de proporcionar aos seus beneficirios, decorrido determinado perodo
de tempo, determinado beneficio futuro estipulado, atravs de valorizao de seu patrimnio,
para garantir a complementao da aposentadoria de seus beneficirios, sendo orientadas a
aplicar parte de suas reservas tcnicas no mercado financeiro.
O regime de previdncia privada, de carter complementar e organizado de forma autnoma em
relao ao regime geral de previdncia social, facultativo, baseado na constituio de reservas
que garantam o benefcio, nos termos do caput do art. 202 da Constituio Federal, observado o
disposto na Lei Complementar 109/01.
O regime de previdncia complementar operado por entidades de previdncia complementar
que tm por objetivo principal instituir e executar planos de benefcios de carter previdencirio,
na forma da Lei Complementar 109/01.

112

CONHECIMENTOS BANCRIOS

A ao do Estado ser exercida com o objetivo de:

Formular a poltica de previdncia complementar;

Disciplinar, coordenar e supervisionar as atividades reguladas por esta lei complementar,


compatibilizando-as com as polticas previdenciria e de desenvolvimento social e econmico-financeiro;
Determinar padres mnimos de segurana econmico-financeira e atuarial, com fins especficos de
preservar a liquidez, a solvncia e o equilbrio dos planos de benefcios, isoladamente, e de cada
entidade de previdncia complementar, no conjunto de suas atividades;
Assegurar aos participantes e assistidos o pleno acesso s informaes relativas gesto de seus
respectivos planos de benefcios;

Fiscalizar as entidades de previdncia complementar, suas operaes e aplicar penalidades; e

Proteger os interesses dos participantes e assistidos dos planos de benefcios.

Para efeito da Lei Complementar 109/01, considera-se:

Participante, a pessoa fsica que aderir aos planos de benefcios; e


Assistido, o participante ou seu beneficirio em gozo de benefcio de prestao continuada.

As entidades de previdncia complementar constituiro reservas tcnicas, provises e fundos, de


conformidade com os critrios e normas fixados pelo rgo regulador e fiscalizador.
A aplicao dos recursos correspondentes s reservas, s provises e aos fundos ser feita
conforme diretrizes estabelecidas pelo Conselho Monetrio Nacional.

113

CONHECIMENTOS BANCRIOS

A todo pretendente ser disponibilizado e a todo participante entregue, quando de sua inscrio
no plano de benefcios.

Certificado onde estaro indicados os requisitos que regulam a admisso e a


manuteno da qualidade de participante, bem como os requisitos de elegibilidade e
forma de clculo dos benefcios:

Cpia do regulamento atualizado do plano de benefcios e material explicativo


que descreva, em linguagem simples e precisa, as caractersticas do plano;

Cpia do contrato;

Outros documentos que vierem a ser especificados pelo rgo regulador e


fiscalizador.

Para assegurar compromissos assumidos junto aos participantes e assistidos de planos de


benefcios, as entidades de previdncia complementar podero contratar operaes de resseguro,
por iniciativa prpria ou por determinao do rgo regulador e fiscalizador, observados o
regulamento do respectivo plano e demais disposies legais e regulamentares.

ENTIDADES DE PREVIDNCIA PRIVADA FECHADA


Os planos de benefcios devem ser obrigatoriamente, oferecidos a todos os empregados
dos patrocinadores ou associados dos instituidores.
Para os efeitos da Lei Complementar 109/01, so equiparveis aos empregados e
associados os gerentes, diretores, conselheiros ocupantes de cargo eletivo e outros dirigentes de
patrocinadores e instituidores.
As contribuies destinadas constituio de reservas tero como finalidade prover o
pagamento de benefcios de carter previdencirio.

114

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Tais contribuies classificam-se em:


Normais, aquelas destinadas ao custeio dos benefcios
previstos no respectivo plano; e

Extraordinrias, aquelas destinadas ao custeio de dficits,


servio passado e outras finalidades no includas na
contribuio normal.

O resultado superavitrio dos planos de benefcios das entidades fechadas, ao final do


exerccio, satisfeitas as exigncias regulamentares relativas aos mencionados planos, ser
destinado constituio de reserva de contingncia, para garantia de benefcios, at o limite de
vinte e cinco por cento do valor das reservas matemticas.
Constituda a reserva de contingncia, com os valores excedentes ser constituda reserva
especial para reviso do plano de benefcios.
O resultado deficitrio nos planos ou nas entidades fechadas ser equacionado por
patrocinadores, participantes e assistidos, na proporo existente entre as suas contribuies, sem
prejuzo de ao regressiva contra dirigentes ou terceiros que deram causa a dano ou prejuzo
entidade de previdncia complementar.
Ao final de cada exerccio, coincidente com o ano civil, as entidades fechadas devero
levantar as demonstraes contbeis e as avaliaes atuariais de cada plano de benefcios, por
pessoa jurdica ou profissional legalmente habilitado, devendo os resultados ser encaminhados ao
rgo regulador e fiscalizador e divulgados aos participantes e aos assistidos.
A divulgao aos participantes, inclusive aos assistidos, das informaes pertinentes aos
planos de benefcios dar-se- ao menos uma vez ao ano, na forma, nos prazos e pelos meios
estabelecidos pelo rgo regulador e fiscalizador.

115

CONHECIMENTOS BANCRIOS

ENTIDADES FECHADAS DE PREVIDNCIA COMPLEMENTAR


As entidades fechadas so aquelas acessveis, na forma regulamentada pelo rgo
regulador e fiscalizador, exclusivamente:
Aos empregados de uma empresa ou grupo de empresas e
aos servidores da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e
dos Municpios, entes denominados patrocinadores; e

I. Aos associados ou membros de pessoas jurdicas de


carter profissional, classista ou setorial, denominados
instituidores.

OBS.:
As entidades fechadas organizar-se-o sob a forma de fundao ou sociedade civil, sem fins
lucrativos.
As entidades fechadas tm como objeto a administrao e execuo de planos de benefcios
de natureza previdenciria.
vedada s entidades fechadas a prestao de quaisquer servios que no estejam no
mbito de seu objeto.
Dependero de prvia e expressa autorizao do rgo regulador e fiscalizador:

A constituio e o funcionamento da entidade fechada, bem como a aplicao dos


respectivos estatutos, dos regulamentos dos planos de benefcios e suas alteraes;
As operaes de fuso, ciso, incorporao ou qualquer outra forma de reorganizao
societria, relativas s entidades fechadas;

As retiradas de patrocinadores; e

As transferncias de patrocnio, de grupo de participantes, de planos e de reservas entre


entidades fechadas.

116

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Os planos de benefcios das entidades fechadas podero prever, entre outros,:


-

benefcio proporcional diferido, em razo da cessao do vnculo empregatcio;

portabilidade do direito acumulado, dentro do prazo de carncia estipulado pelo rgo


regulador, exceto na inexistncia da cessao do vnculo empregatcio com o patrocinador;

resgate da totalidade das contribuies, descontadas as parcelas de custeio administrativo;

Faculdade de o participante manter o valor de sua contribuio em nvel inferior, no caso de


perda parcial ou total da remunerao anteriormente recebida.
As entidades fechadas podem ser qualificadas da seguinte forma, alm de
outras que possam ser definidas pelo rgo regulador e fiscalizador:

De acordo com os planos


que administram:

De plano comum, quando administram plano ou conjunto


de planos acessveis ao universo de participantes; e
Com multiplano, quando administram plano ou conjunto
de planos de benefcios para diversos grupos de
participantes, com independncia patrimonial;

De acordo com seus patrocinadores


ou instituidores:

Singulares, quando estiverem vinculadas a apenas um


patrocinador ou instituidor;
Multipatrocinadas, quando congregarem mais de um
patrocinador ou instituidor.

As entidades fechadas devero manter estrutura mnima composta por conselho


deliberativo, conselho fiscal e diretoria-executiva.
O estatuto dever prever representao dos participantes e assistidos nos conselhos
deliberativo e fiscal, assegurado a eles no mnimo um tero das vagas.

117

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Captulo V
Exerccios
1 FCC 2013 - Banco do Brasil- Escriturrio

Produto que, aps um perodo de acumulao de recursos, proporciona aos investidores uma renda mensal
- que poder ser vitalcia ou por perodo determinado - ou um pagamento nico, o
a)CDB - Certificado de Depsito Bancrio.
b)FIDC - Fundo de Investimento em Direitos Creditrios.
c)Ourocap - Banco do Brasil.
d)BB Consrcio de Servios.
e)PGBL - Plano Gerador de Benefcio Livre.
2 - CESPE 2010 - Banco da Amaznia - Tcnico Bancrio

Clientes superavitrios em termos financeiros so aqueles que


consomem menos que a renda e, em decorrncia, realizam
aplicaes nos bancos. Com relao a esse tema, julgue os itens
seguintes.
O plano de previdncia privada aberta denominado plano gerador de benefcio livre (PGBL) destina-se a
captar recursos de curto prazo dos clientes, de preferncia inferior a sessenta dias.
( ) Certo ( ) Errado
3 - CESPE 2010 - Banco da Amaznia - Tcnico Bancrio
Os seguros do tipo vida gerador de benefcio livre (VGBL) possibilitam o desconto integral dos prmios
mensais para aqueles contribuintes que utilizam o formulrio de declarao simplificada.
( ) Certo ( ) Errado

4 CESPE 2007 - Banco do Brasil - Escriturrio

Assim como nos pases de primeiro mundo, no Brasil existem diversos produtos financeiros, com funes
diversas, como previdncia complementar, seguros privados, ttulos de capitalizao, seguro-sade. Acerca
desses produtos, julgue os itens a seguir.
A distino entre os grupos de previdncia privada aberta e fechada reside na obrigatoriedade, no caso das
entidades fechadas, de vnculo empregatcio entre participante e empresa patrocinadora do fundo.
( ) Certo ( ) Errado

118

CONHECIMENTOS BANCRIOS

5 - CESPE 2007 - Banco do Brasi - Escriturrio

Resseguro um tipo de pulverizao em que o segurador transfere a outrem, total ou parcialmente, o risco
assumido, sendo, em resumo, um seguro do seguro.
( ) Certo ( ) Errado

6 CESPE 2007 - Banco do Brasil - Escriturrio

O vida gerador de benefcio livre (VGBL) um tipo de plano de seguro de pessoas cuja principal
caracterstica a obrigatoriedade de rentabilidade mnima garantida durante a fase de acumulao dos
recursos.
( ) Certo ( ) Errado

7 CESPE 2007 - Banco do Brasil - Escriturrio

Entidades fechadas de previdncia complementar, por terem finalidade lucrativa, diferenciam-se dos
fundos de penso.
( ) Certo ( ) Errado

8 CESPE - Banco do Brasil- Escriturrio

No que se refere a ttulos de capitalizao e planos de aposentadoria e penso privados, julgue os itens a
seguir.
Uma diferena entre planos de previdncia complementares dos tipos PGBL (plano gerador de benefcio
livre) e VGBL (vida gerador de benefcio livre) o fato de o ltimo no possuir o benefcio de deduopostergao de imposto de renda.
( ) Certo ( ) Errado
9- CESPE 2007- Banco do Brasil -: Escriturrio

possvel a portabilidade entre planos do tipo VGBL e os do tipo PGBL.


( ) Certo ( ) Errado

10 CESPE 2007 - Banco do Brasil - Escriturrio

119

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Os negcios com seguros, previdncia e capitalizao tm recebido ateno por parte dos bancos, pois
representam setores com grandes possibilidades de crescimento. Para exemplificar, por meio desses
negcios o BB agregou R$ 1,1 bilho em 2006, o que significa crescimento de 27,0% em relao ao ano
anterior. No segmento de previdncia complementar aberta, o faturamento teve incremento de 29,5% em
relao ao ano anterior; e, no mercado de ttulos de capitalizao, manteve a liderana pelo dcimo ano
consecutivo em contribuies.
Idem, ibidem.
No que se refere previdncia e capitalizao, julgue os itens que se seguem.
Durante o perodo de diferimento, os planos de previdncia denominados plano gerador de benefcio livre
(PGBL) tero como critrio de remunerao a rentabilidade da carteira de investimentos do plano, ou seja,
durante esse perodo h garantia de remunerao mnima.
( ) Certo ( ) Errado

11- CESPE -2007 - Banco do Brasil - Escriturrio

O BB trabalha com intermediaes em diversas reas, tais como sistema de seguros privados, previdncia
complementar, administrao de cartes de crdito e ttulos de capitalizao, entre outros. Acerca dessas
atividades do BB, julgue os itens subseqentes.
Os planos de previdncia privada so abertos ou fechados, sendo que os primeiros podem ser adquiridos
por qualquer pessoa, bastando procurar uma instituio que oferea tal produto, enquanto os ltimos
somente podem ser adquiridos por grupos de pessoas especficas, como os empregados de uma empresa.
( ) Certo ( ) Errado

12 CESPE 2007 - Banco do Brasil - Escriturrio

Nos planos de aposentadoria e penso privados, mesmo nos planos de repasse integral de rentabilidade,
existente no PGBL, o repasse de, no mximo, 90% da rentabilidade real lquida nas aplicaes dos ativos.
( ) Certo ( ) Errado

13- FCC 2006 - Banco do Brasil - Escriturrio

Na liquidao extrajudicial de entidade aberta de previdncia privada


a)o liquidante est impedido de exigir dos ex-administradores da entidade que prestem informaes sobre
quaisquer dos crditos declarados.
b)os bens da massa liquidanda sero vendidos em leilo pblico, na forma da legislao aplicvel.

120

CONHECIMENTOS BANCRIOS

c)os participantes dos planos de benefcios no podero ter privilgio especial sobre os bens garantidores
das reservas tcnicas.
d)haver fluncia de juros, mesmo que no estipulados, contra a massa liquidanda, enquanto no
integralmente pago o passivo.
e)nenhum interessado poder impugnar a legitimidade, valor ou a classificao dos crditos constantes do
quadro geral de credores.

14 - FCC 2006 - Banco do Brasil- Escriturrio

Os resgates de recursos investidos em ...... podem sofrer a incidncia de Imposto de Renda segundo a
Tabela Progressiva para Pessoas Fsicas ou de acordo com alquotas regressivas, conforme o prazo da
aplicao. Preenche corretamente a lacuna acima:
a)CDB
b)PGBL
c)Fundos de Investimento
d)Aes
e)Caderneta de Poupana

15 FCC 2006 - Banco do Brasil - : Escriturrio

Em relao s entidades de previdncia privada abertas, correto afirmar:


a)O balano e os balancetes devero ser enviados ao Banco Central para exame tcnico das reservas e
provises constitudas.
b) permitida a realizao de operaes comerciais e financeiras com seus diretores e membros dos
conselhos consultivos, administrativos, fiscais ou assemelhados, desde que as operaes sejam aprovadas
pela assemblia geral.
c)Os bens garantidores das reservas tcnicas, fundos e provises sero registrados na SUSEP e no podero
ser alienados, prometidos alienar ou de qualquer forma gravados sem sua prvia e expressa autorizao.
d)Os estatutos das entidades sem fins lucrativos no podero estabelecer distino entre associados
controladores e simples participantes dos planos de benefcios.
e)Nas entidades sem fins lucrativos, as despesas administrativas no podero exceder os limites fixados
anualmente pela Comisso de Valores Mobilirios.

16 FCC 2006 - Banco do Brasil - Escriturrio

Dentre as modalidades de investimento abaixo, aquela que permite a deduo dos valores investidos na
Declarao de Ajuste Anual do Imposto de Renda, at o limite de 12% da renda bruta do contribuinte,

121

CONHECIMENTOS BANCRIOS

a)o CDB.
b)o VGBL.
c)o Fundo de Investimento Referenciado DI.
d)a Caderneta de Poupana.
e) o PGBL.

17 ACEP -2004 BNB - Assistente Administrativo

Consoante a Constituio Federal, a Previdncia Social no Brasil organizada sobretudo sob a forma do
Regime Geral de Previdncia Social, de carter contributivo e de filiao obrigatria, observados critrios
que lhe preservem o equilbrio financeiro e atuarial. Sobre as principais caractersticas desse tema, marque
a alternativa CORRETA:
a)cobertura dos eventos de doena, invalidez, morte e idade avanada; proteo maternidade,
especialmente gestante, e ao trabalhador em situao de desemprego involuntrio; concesso de salriofamlia e auxlio-recluso para os dependentes dos segurados de baixa renda e de penso por morte do
segurado, homem ou mulher, ao cnjuge ou companheiro e dependentes.
b)a cobertura do risco de acidente do trabalho atendida exclusivamente por companhias de seguro do
setor privado.
c)os benefcios da previdncia social so acessveis somente queles que tiveram relao formal de
emprego, com carteira de trabalho assinada por seu(s) empregador(es).
d)nenhum benefcio que substitua o salrio de contribuio ou o rendimento do trabalho do segurado
concedido com valor mensal inferior media dos 3 (trs) salrios mnimos mensais pertinentes aos 3 (trs)
anos imediatamente anteriores sua concesso.
e)a gratificao natalina dos aposentados e pensionistas igual ao provento do ms de dezembro de cada
ano, mas somente devida se tiverem sido trabalhados todos os meses do ano civil correspondente.

18 ACEP 2004 BNB- Assistente Administrativo

Segundo mandamento constitucional, o regime da Previdncia Privada tem carter complementar e est
organizado de forma autnoma em relao ao Regime Geral de Previdncia Social. Quanto a este segundo
regime de previdncia, marque a alternativa CORRETA:
a)as instituies e empresas privadas, a Unio, os Estados, o Distrito Federal e os Municpios, suas
autarquias, fundaes, empresas pblicas, sociedades de economia mista e outras entidades pblicas,
podem instituir entidades de previdncia privada e patrocinar seus planos de benefcios de natureza
complementar, situao na qual, o custo normal total sempre dividido entre o empregador e o
empregado de forma a nunca resultar em uma proporo nula para uma das partes.
b) facultativa para o empregador a instituio de entidade de previdncia privada de plano de benefcios
complementares, mas, uma vez instituda, torna-se obrigatria a filiao dos correspondentes empregados.

122

CONHECIMENTOS BANCRIOS

c)as contribuies do empregador, os benefcios e as condies contratuais previstas no estatuto da


entidade de previdncia privada e no regulamento do plano de benefcios integram, para todos os fins de
direito, o contrato de trabalho dos empregados participantes.
d)o regime de previdncia privada complementar regulado por lei ordinria e por normas editadas pelo
Ministrio do Trabalho e Emprego.
e)o regime de previdncia privada complementar adota sempre o regime financeiro de capitalizao,
constituindo reservas que garantam o benefcio contratado.

19 ACEP 2004 - BNB- Assistente Administrativo

A Lei Complementar n 108, de 29 de maio de 2001, dispe sobre as entidades fechadas de previdncia
complementar do Setor Pblico e suas relaes com a Unio, os Estados, o Distrito Federal e os Municpios,
suas autarquias, fundaes, sociedades de economia mista e outras entidades pblicas, que lhes seriam
patrocinadores. Sobre o tema em foco, marque a alternativa CORRETA:
a)as entidades em questo organizam-se sob a forma de autarquia, fundao ou sociedade civil, com fins
lucrativos
b)a elegibilidade a um benefcio de prestao programada e continuada requer uma carncia mnima de
120 (cento e vinte) contribuies mensais ao plano de benefcios, permitindo-se a manuteno do vnculo
empregatcio com o patrocinador aps a concesso do benefcio.
c)os reajustes dos benefcios em manuteno so efetuados de acordo com os critrios do regulamento do
plano, permitidos os repasses de ganhos de produtividade, de abonos e de vantagens concedidas ao cargo
ou funo em que o participante se aposentou.
d)o custeio do plano de benefcios e a despesa administrativa da entidade de previdncia complementar
so de responsabilidade do patrocinador, dos participantes e, tambm, dos assistidos (participante ou seus
beneficirios em gozo de benefcio de prestao continuada).
e)alm das contribuies normais, os planos podero prever o aporte de recursos adicionais pelos
participantes, a ttulo de contribuio laboral facultativa, aporte esse acompanhado do correspondente
aporte patronal do patrocinador.

20 CESPE - Banco do Brasil - Escriturrio

No Brasil, o regime de previdncia privada, de carter complementar e organizado de forma autnoma em


relao ao regime geral de previdncia social, facultativo. Baseia-se na constituio de reservas que
garantam o benefcio, nos termos do art. 202 da Constituio Federal, observado o disposto na Lei
Complementar n. 109, de 29 de maio de 2001, que dispe sobre o regime de previdncia complementar e
d outras providncias. Com relao a esse tema, julgue os itens que se seguem.
B O regime de previdncia complementar operado por entidades de previdncia complementar cujo
objetivo principal instituir e executar planos de benefcios de carter previdencirio.
( ) Certo ( ) Errado

123

CONHECIMENTOS BANCRIOS

GABARITO
1-E
2-E
3-E
4-C
5-C
6-E
7-E
8-C

9- E
10- E
11 -C
12 - E
13 - B
14 - B
15 - C
16 - E

17 - A
18 - E
19 - D
20 - C

124

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Captulo VI
Produtos e Servios Financeiros

DINHEIRO DE PLSTICO

http://sindicacau.blogspot.com.br/2010/06/brasileiro-troca-cheque-especial-por.html

Trata-se de uma srie de alternativas ao papel moeda que tm como objeto facilitar a rotina das
pessoas representando uma reduo nos custos das operaes e um incentivo ao consumo. Os principais
so:

CARTES DE DBITO

Utilizados para que os clientes realizem as operaes bancrias nos caixas dos bancos, nos caixas
eletrnicos e nos terminais 24 horas. Podem ser utilizados tambm para a realizao de transferncia
eletrnica de fundos em estabelecimentos comerciais que possuem terminais eletrnicos. Cada vez mais
esses cartes substituem o papel moeda e o cheque.
O saque somente efetuado sobre valores j existentes em conta corrente.
No representam estmulos ao consumo, o saque somente efetuado sobre valores j existentes
em conta corrente.
Os cartes de dbito tambm permitem o uso nos estabelecimentos comerciais afiliados bandeira
do carto (Visa, Mastercard, Elo, etc).
So emitidos por bancos e utilizados como cheque eletrnico. Propicia a vantagem de reduo de
custo operacional para os bancos, em relao ao cheque, bem como maior garantia para os
estabelecimentos comerciais em face de menor possibilidade de fraude e rapidez na operao de venda,
pois elimina a consulta prvia aos cadastros especficos; ao SERASA cheque, por exemplo.

CARTES DE CRDITO
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125

CONHECIMENTOS BANCRIOS

um estimulador ao consumo, atravs da aquisio de bens ou servios em estabelecimentos


credenciados. No perodo entre a compra e o vencimento do carto no incide juros. No vencimento, o
usurio pode financiar parte do total do dbito, incidindo juros sobre a parte no paga a partir deste
momento, alm de IOF e outros encargos.
Podem ser utilizados apenas no mercado nacional, ou ainda para utilizao internacional. A
cobrana dos gastos no exterior realizada em dlar, cuja converso dever ser feita pela taxa do dlar do
dia do pagamento da fatura, com incidncia de IOF.

CARTES DE AFINIDADE

um carto de crdito no qual organizaes beneficentes, associaes, clubes e outras instituies


exibem sua marca ou logotipo. O produto apresenta todas as caractersticas de um carto de crdito
comum, com a vantagem de oferecer algo especial. Parte do faturamento da operadora de carto de
crdito reverte para a entidade que empresta sua marca.

CARTES CO-BRANDED
So variaes dos cartes de afinidade, porm emitido por uma empresa reconhecida no mercado,
tais como, montadoras de veculos, redes de varejo (Sendas) e companhias areas, em associao com uma
operadora e um banco especfico. Concede vantagens especficas para seus associados como, por exemplo,
oferecer programas de incentivos, bnus, descontos ou milhas.

CARTES INTELIGENTES
Este o nome genrico dado a cartes dotados de processador e mdulo de memria. Podem
incluir mltiplas funes, como realizar diversas operaes financeiras, atualizaes de valores e outras
aplicaes no bancrias, como agenda eletrnica, ficha mdica, carteira de documento etc.

CARTES DE VALOR AGREGADO OU CARTES PR-PAGOS


So cartes que representam numerrios, consistem em uma das aplicaes dos cartes
inteligentes, funcionando como um autntico dinheiro eletrnico. O usurio vai ao banco e deposita em
seu carto uma determinada quantia, passando a utilizar o carto para o pagamento de suas despesas
como se fosse papel-moeda. Esse sistema est sendo utilizado em alguns pases com o objetivo de
substituir o papel-moeda.
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126

CONHECIMENTOS BANCRIOS

CARTES VIRTUAIS
O crescimento do uso da Internet gerou o desenvolvimento deste conceito de carto de crdito
virtual. Todo o processo de adeso, movimentao e controle eletrnico, e tem o objetivo de ser utilizado
exclusivamente nas transaes via Internet.

CARTES PRIVATE LABEL/RETAILED CARDS


So cartes de crdito emitidos por administradoras ligadas a estabelecimentos comerciais; este
carto s pode ser usado no estabelecimento comercial que o oferece. So popularmente conhecidos
como cartes de loja.
A vantagem, para o recebedor, a garantia de crdito previamente aprovado, enquanto, para o
usurio do carto, ele passa a ter o status de cliente preferencial. Geralmente ocorre a cobrana de juros
entre o momento da compra e o pagamento do saldo devedor.

CRDITO DIRETO AO CONSUMIDOR (CDC)


o financiamento concedido por uma instituio financeira para a aquisio de bens e servios por
seus clientes.
O bem adquirido serve como garantia da operao, quando for possvel, ficando a instituio
vinculada pela alienao fiduciria, por meio do qual o cliente transfere para a financeira a propriedade do
bem at o pagamento do emprstimo, porm a posse direta do bem permanece com o cliente.
Os recursos para este tipo de operao, tradicionalmente, so as letras de cmbio. Mas cada vez
mais os recursos destinados a esse financiamento originam-se da emisso de CDBs e CDIs, quando o
emitente e financiador so bancos mltiplos.
Os prazos mximos e mnimos do CDC so fixados pelo Governo, conforme a sua poltica
monetria.
A taxa de juros poder ser prefixada ou ps-fixada.

CRDITO AO CONSUMIDOR COM INTERVENINCIA (CDC-I)

So os emprstimos concedidos a grandes empresas clientes dos bancos, normalmente empresas


do comrcio, que passam a ser o interveniente para repassar aos seus clientes de financiamentos
vinculados compra de um bem ou servio especfico, amortizveis em prestaes com taxas prefixadas ou
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127

CONHECIMENTOS BANCRIOS

ps-fixadas, ou seja, a empresa assume o risco dos clientes perante o banco, enquanto o banco
disponibiliza os recursos para e empresa financiar seus clientes.
Os prazos e a composio das taxas so idnticas aos CDC, embora as taxas sejam menores pelo
fato de o banco no assumir o risco do cliente final, mas sim do interveniente.

CRDITO RURAL
o suprimento de recursos financeiros para produtores
rurais ou cooperativas, com aplicao exclusiva em
atividades agropecurias cujo objetivo de financiar o
custeio, o investimento, a comercializao do setor.

Possuem as seguintes modalidades:


- custeio agrcola e pecurio consiste na concesso de recursos para o ciclo operacional da produo
agropecuria, com prazo mximo de financiamento de 12 meses (agricultura) ou 24 meses (pecuria).

- investimento agrcola e pecurio concesso de crdito para a realizao de investimento fixo no setor,
com prazo mximo de 6 anos para investimento semifixo (mquinas e equipamentos) e 12 anos para
investimento fixo (imveis e benfeitorias);

- comercializao agrcola e pecuria consiste no financiamento comercializao dos produtos


agropecurios; os prazos variam de acordo com o ciclo produtivo do produto.

Compete ao Conselho Monetrio Nacional traar as diretrizes determinantes da poltica do crdito


rural, bem como o estabelecimento de termos, prazos, juros e demais condies das operaes de crdito
rural.
Os bancos comerciais, mltiplos com carteira comercial e a Caixa Econmica Federal operam,
compulsoriamente, neste segmento por meio de recursos prprios, oriundos de parte dos volumes mdios
dos depsitos vista e de outros recursos compulsrios.
O crdito rural tambm possui como fonte de recurso a caderneta de poupana rural, o CDB rural e
outras linhas e fundos especficos.

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CONHECIMENTOS BANCRIOS

Existem diversas espcies de ttulos de crdito rural, a saber:

Cdula Rural Pignoratcia ttulo lastreado em garantia real representada por penhor rural ou
mercantil.

Cdula Rural Hipotecria ttulo lastreado em garantia real representada por hipoteca de
imveis

Cdula Rural Pignoratcia e Hipotecria ttulo lastreado em garantia mista de penhor e


hipoteca

- Nota de Crdito Rural no possui garantia real.

Essas quatro primeiras so denominadas, genericamente, Cdula de Crdito Rural, diferenciando-se


apenas quanto s caractersticas da garantia apresentada pelo cliente tendo como caractersticas
principais: so ttulos de crdito; so ttulos lquidos e certos; so ttulos causais porque se originam de um
financiamento para um determinado objetivo rural.

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CONHECIMENTOS BANCRIOS

Nota Promissria Rural e Duplicata Rural


So ttulos que representam contratos de venda prazo de produtos agrcolas, sendo ttulos
lquidos e certos e podem ser negociados ou endossados a estabelecimentos de crdito.
Cdula de Produto Rural
um ttulo diferente de todos os outros citados porque no garante um financiamento, mas
representa um ttulo circulatrio de promessa de entrega de produto rural em data futura,
especificada no ttulo, com quantidade e qualidade tambm especificadas. um ttulo
endossvel, emitido pelo produtor rural ou por suas associaes (inclusive cooperativas) na fase
de plantio, por meio do qual ele vende antecipadamente o produto que espera colher mais
adiante. Esse ttulo deve ser registrado na CETIP e deve estar atrelado a dois tipos de garantia,
um seguro agrcola e um seguro bancrio. As CPR podem ser de dois tipos com base em sua
forma de liquidao: CPR Fsica e CPR Financeira. A liquidao da CPR fsica se d pela entrega da
mercadoria no vencimento, somente sendo permitida a entrega antecipada do produto com
anuncia do credor. No caso da CPR financeira, o pagamento ao credor ocorre na data do
vencimento, em dinheiro, com base no preo ou ndice de preo do produto multiplicado pela
sua quantidade especificados no ttulo. um ttulo que pode ser negociado livremente nas bolsas
de mercadorias.
Certificado de Mercadoria Garantido
um ttulo emitido por um produtor agrcola com emisso garantida por uma instituio
financeira e negociado em uma bolsa de mercadorias. Tambm no est vinculado a um
financiamento, servindo como forma de captao de recursos pelo produtor. um ttulo de
compra e venda de commodities agrcolas com fiana bancria, diferenciando assim do mercado
futuro, porque necessariamente ocorrer a entrega fsica das mercadorias ao final da operao.

Existe tambm o Warrant e o Conhecimento de Depsito, que so ttulos de crdito ordem,


emitidos sobre mercadorias em depsitos nos armazns gerais. O Conhecimento de Depsito a prova do
contrato de depsito mercantil, representando as mercadorias depositadas. Enquanto que o Warrant
emitido junto ao conhecimento de depsito, destinando-se a eventuais operaes de crdito cuja garantia
seja o penhor das mercadorias.

CADERNETA DE POUPANA

um produto oferecido pelas Sociedades de


Crdito Imobilirio (SCI), Carteiras Imobilirias dos Bancos
Mltiplos, Associaes de Poupana e Emprstimo, Caixas
Econmicas.

www.viamaxi.com.br

Os recursos das cadernetas de poupana devem ser


aplicados de acordo com regras pr-estabelecidas pelo
BACEN e que, conforme as variveis econmicas do
momento podem ser alteradas.

Atualmente remunerada pela TR da data de aniversrio mais os tradicionais 0,5 % ao ms, para as
contas abertas at 03 de maio de 2012 ou se a taxa SELIC for superior a 8,5 por cento ao ano. Entretanto, se
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130

CONHECIMENTOS BANCRIOS

a SELIC estiver igual ou abaixo de 8,5 p.c., a poupana aberta a partir de 04/05/12 ter remunerao de 70
por cento da SELIC mais a TR.

Ela recebe depsitos de pessoas fsicas e jurdicas. A abertura pode ser feita em qualquer dia do
ms, sendo que as contas abertas nos dias 29,30 e 31 remuneram a partir do 1 dia do ms seguinte.
A remunerao mensal para as pessoas fsicas e jurdicas sem fins lucrativos. Para as pessoas
jurdicas com fins lucrativos, o rendimento trimestral.
Atualmente, as aplicaes em caderneta de poupana de pessoas fsicas e de jurdicas notributadas com base no lucro real esto totalmente isentas de impostos. As pessoas jurdicas tributadas
com base no lucro real sero tributadas apenas na declarao de rendimentos.
H a possibilidade de abertura de at 28 subcontas dentro de uma nica conta.

FUNDOS DE APOSENTADORIA PROGRAMADA INDIVIDUAL FAPI

http://www.andremansur.com/blog/saiba-incluir-o-trabalho-sem-registro-na-aposentadoria

um fundo de investimento cujo objetivo constituir para o aplicador um plano de


complementao da aposentadoria bsica da Previdncia Social. Pode ser constitudo e administrado por
instituies financeiras ou seguradoras autorizadas pela SUSEP.
Qualquer pessoa fsica pode aplicar no FAPI mediante a abertura de uma conta especfica em um banco
mltiplo, comercial ou de investimento, caixa econmica ou Seguradora. O pblico-alvo so as pessoas
fsicas que no dispem de fundos de penso, tais como, profissionais liberais e empresrios e funcionrios
de pequenas e medias empresas.
As regras sobre a periodicidade dos depsitos so flexveis, porm, apenas as contas mantidas pelo
perodo mnimo de 10 anos usufruiro dos benefcios fiscais. As contribuies para o FAPI so dedutveis do
Imposto de Renda, juntamente com as contribuies para a Previdncia Privada, at o ,limite de 12% do
rendimento bruto do contribuinte.

PLANO GERADOR DE BENEFCIOS LIVRES PGBL

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131

CONHECIMENTOS BANCRIOS

O PGBL similar ao FAPI nos benefcios fiscais, na flexibilidade das contribuies, na inexistncia de
rentabilidade mnima garantida e na possibilidade de ser administrador tanto por bancos quanto por
seguradoras. A diferena est na composio de suas carteiras , enquanto no FAPI existem limites mais
rgidos e maior concentrao em ttulos pblicos e privados de renda fixa. No PGBL existem trs
modalidades distintas de investimentos com composio da carteira e, portanto, riscos distintos.
O Plano Soberano aplica todo o patrimnio em ttulos pblicos federais.
O Plano Renda Fixa pode aplicar seu patrimnio em ttulos pblicos e privados de renda fixa .
O Plano Composto pode aplicar seu patrimnio em ttulos pblicos e privados de renda fixa e at
49% em ttulos e valores mobilirios de renda varivel.
Ao final do perodo de contribuio contratado, o contribuinte pode escolher entre sacar total ou
parcialmente o valor acumulado, com incidncia de IR, ou receber uma das seguintes alternativas de
renda, caso a tenha contratado por ocasio da aquisio do plano:

Renda mensal
vitalcia: a partir da
aposentadoria (prazo
contratado) at seu
falecimento.

Renda mensal
temporria : a partir
da aposentadoria
durante um perodo
fixo estipulado no
contrato ou at seu
falecimento, o que
ocorrer primeiro.

Renda mensal
vitalcia com prazo
mnimo garantido: a
partir da
aposentadoria at o
seu falecimento.
Porm, nessa
modalidade, caso o
contratante falea
durante o perodo
mnimo garantido, o
beneficirio
designado no
contrato continuar
recebendo at o
final deste perodo.

Existem no mercado ainda os seguintes produtos:


- Vida Gerador de Benefcios Livres (VGBL) um tipo de seguro de vida, com a diferena de que, mesmo
que no ocorra a morte do investidor, o benefcio pode ser resgatado no final do prazo do contrato.
- Plano com Atualizao Garantida e Perfomance (PAGP) durante o perodo de acumulao de capital , a
remunerao mnima ser calculada por algum ndice de preos. (IGP-M, IGP-DI ou IPCA, entre outros)
- Vida com atualizao garantida e performance (VAGP): equivalente ao VGBL, com garantia de
remunerao mnima por um ndice de preos.

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132

CONHECIMENTOS BANCRIOS

- Plano com Remunerao Garantida e Performance (PRGP): equivale ao PAGP. Durante o perodo de
acumulao de capital, h uma remunerao mnima garantida por uma taxa de juros mais atualizao
pelo ndice de preos contratado.
- Vida com Remunerao Garantida e Performance (VRGP): equivalente ao VAGP, com garantia de
remunerao mnima por uma taxa de juros mais atualizao pelo ndice de preos contratado.
Os fundos de investimentos voltados para a aposentadoria diferem dos fundos de
investimentos voltados para o seguro de vida. Em ambos no h pagamento de imposto de renda
(IR) durante a acumulao do capital. Porm, se houver resgate parcial ou total, aps o perodo de
carncia; no PGBL, que voltado para a aposentadoria, o IR ser cobrado sobre o valor total
acumulado ao passo que no VGBL, o IR ser cobrado, apenas, sobre o lucro obtido pelo
participante(contratante).

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133

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Captulo VI
EXERCCIO

1 FCC 2013 - Banco do Brasil - Escriturrio


As linhas bancrias de crdito rural possibilitam ao cliente acessar financiamento
a)para atividades de comercializao da produo.
b)do custeio das despesas pessoais e familiares.
c)com liberao de uma s vez, independentemente do cronograma de aquisies e servios
d)sem apresentao de garantias ao financiador.
e)para investimento em bens ou servios cujo aproveitamento se estenda por um nico ciclo produtivo.

2- FCC 2011- Banco do Brasil - Escriturrio


Sobre operaes de crdito rural correto afirmar:
a)Podem ser utilizadas por produtor rural, desde que pessoa fsica.
b)No podem financiar atividades de comercializao da produo.
c) necessria a apresentao de garantias para obteno de financiamento.
d)No esto sujeitas a Imposto sobre Operaes de Crdito, Cmbio e Seguro, e sobre Operaes relativas
a Ttulos e Valores Mobilirios ? IOF.
e)Devem ser apresentados oramento, plano ou projeto nas operaes de desconto de Nota Promissria
Rural.
3 - CESPE 2010 - BRB - Escriturrio
Com relao a produtos e servios financeiros, julgue os itens a
seguir.
Uma das fontes de recursos para o crdito rural consiste nas multas impostas aos bancos que deixam de
aplicar nessa atividade o percentual exigido pelo CMN.
(

) Certo ( )Errado

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134

CONHECIMENTOS BANCRIOS

4 CESPE 2007- Banco do Brasil - Escriturrio


No crdito rural existem vrios tipos de recursos, em geral, classificados pela origem: controlados (recursos
oficiais); no-controlados (livremente pactuados entre as partes); e recursos das operaes oficiais de
crdito destinados a investimentos. Considerando que cada tipo de recurso do crdito rural tem
caractersticas especficas, julgue os itens seguintes.
Pessoa fsica ou jurdica que, mesmo no sendo produtor rural, se dedique pesquisa de mudas ou
sementes certificadas pode se utilizar do crdito rural.
(

) Certo ( )Errado

5 - CESPE 2007 - Banco do Brasil - Escriturrio


O adicional do Programa de Garantia da Atividade Agropecuria (PROAGRO) uma das despesas a que est
sujeito o crdito rural.
(

) Certo ( )Errado

6 CESPE 2007 - Banco do Brasil - Escriturrio


A comercializao da produo uma das atividades que podem ser financiadas pelo crdito rural.
(

) Certo ( )Errado

7 - CESPE 2007 - Banco do Brasil - Escriturrio


Os investimentos em bens ou servios cujo aproveitamento se estenda por vrios ciclos produtivos no
podem ser objeto de financiamento pelo crdito rural.
(

) Certo ( )Errado

8 CESPE 2007 - Banco do Brasil - Escriturrio

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135

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Antes de 1965, o crdito rural era executado somente pelo BB, por meio de sua Carteira de Crdito Agrcola
e Industrial (CREAI), criada em 1935. A legislao bsica, como se depreende, foi elaborada em um
contexto bastante diferente do atual agronegcio brasileiro e, por isso mesmo, vem sendo complementada
com outras leis, decretos e programas no decorrer dos anos, para que se mantenha adequada realidade
da agropecuria nacional.
Poltica Agrcola, ano XIII, n. 4, 2004.
Com relao ao crdito rural, julgue os itens seguintes.
As fontes de recursos para o credito rural, conforme sua origem, podem ser classificadas em trs grupos:
recursos controlados (taxas controladas pelo governo), recursos no-controlados (taxas livres) e fundos
especiais (taxas subsidiadas equalizadas por fundos multilaterais, em especial, dos exportadores para os
EUA.
(

) Certo ( )Errado

9 - CESPE 2007 - Banco do Brasil - Escriturrio


Os recursos controlados se originam da exigibilidade dos depsitos a vista, da poupana rural, do fundo de
amparo ao trabalhador e do tesouro nacional.
(

) Certo ( )Errado

10- CESPE- 2007 - Banco do Brasil - Escriturrio


O Programa de Gerao de Emprego e Renda (PROGER) rural objetiva financiar as despesas do ciclo
produtivo de investimentos agropecurios.
(

) Certo ( )Errado

11 - CESPE 2007 - Banco do Brasil - Escriturrio


objetivo do crdito rural estimular o incremento ordenado dos investimentos rurais, inclusive para
armazenamento, beneficiamento e industrializao dos produtos agropecurios, quando efetuados por
cooperativas ou pelo produtor na sua propriedade rural.
(

) Certo ( )Errado

12 - CESPE 2007 - Banco do Brasil - Escriturrio


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136

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Por ferir o princpio da isonomia, vedada a prtica de subsdio produo agropecuria.


(

) Certo ( )Errado

13 - CESPE 2007 - Banco do Brasil - Escriturrio


O BB tem importncia primordial na concesso de crdito rural no pas. Desde a institucionalizao do
crdito rural por meio da Lei n. 4.829/1965, passou a integrar o sistema nacional de crdito rural. Na safra
2005/2006, o BB destinou R$ 26,9 bilhes ao setor rural. Os recursos foram distribudos em mais de 1,3
milho de operaes de investimento, custeio e comercializao. Para a safra 2006/2007, est prevista a
liberao de R$ 33 bilhes. Desse montante, R$ 27 bilhes sero destinados agricultura empresarial e R$
6 bilhes agricultura familiar.
Banco do Brasil. Balano 2006.
No que diz respeito a crdito rural, julgue os itens a seguir.
Os recursos obrigatrios (decorrentes da exigibilidade de depsito vista), os oriundos do Tesouro
Nacional e os subvencionados pela Unio sob a forma de equalizao de encargos so fontes de recursos
para o crdito rural no Brasil.
(

) Certo ( )Errado

14 CESPE 2007 - Banco do Brasil - Escriturrio


Os financiamentos rurais caracterizam-se, segundo a finalidade, como de investimento, quando se
destinarem a inverses em bens e servios cujos desfrutes se realizem no curso de vrios perodos.
(

) Certo ( )Errado

15 - CESPE 2007 - Banco do Brasil - Escriturrio


Um dos objetivos especficos do crdito rural incentivar a introduo de mtodos racionais de produo,
visando ao aumento da produtividade, melhoria do padro de vida das populaes rurais e adequada
defesa do solo.
(

) Certo ( )Errado

16 - CESPE 2007 - Banco do Brasil - Escriturrio


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137

CONHECIMENTOS BANCRIOS

A cdula de produto rural (CPR) um ttulo negocivel no mercado que permite ao BB, ao emiti-lo, obter
recursos diretamente dos grandes investidores para o financiamento de pequenos produtores rurais.
(

) Certo ( )Errado

17 - ACEP 2004 - BNB - Assistente Administrativo


O crdito rural foi institucionalizado pela Lei n 4829/65, que o considera como suprimento de recursos
financeiros por entidades pblicas e estabelecimentos de crdito particulares e produtores rurais ou suas
cooperativas para aplicao exclusiva em atividades que se enquadrem nos objetivos indicados na
legislao em vigor. Assinale a alternativa CORRETA que caracteriza aspectos relacionados poltica de
crdito rural:
a)entende-se por crdito de custeio quando destinados a cobrir despesas normais de um ou mais perodos
da produo agrcola, no sendo beneficiado o custeio pecurio.
b)para obter financiamento o tomador precisa formalizar a operao por meio da emisso de uma cdula
de crdito rural, que no precisa de garantia real.
c)a cdula rural pignoratcia deve conter a descrio dos bens vinculados ao penhor, indicados pela espcie,
qualidade, quantidade, marca ou perodo da produo, se for o caso, alm do local ou depsito em que os
mesmos bens se encontram.
d)na cdula rural hipotecria deve conter a descrio do imvel hipotecado com indicao do nome, se
houver, dimenses, confrontaes, benfeitorias, ttulo e data de aquisio, dispensando o registro no
cartrio de imveis.
e)no podem ser objeto de penhor cedular os gneros oriundos da produo agrcola, extrativa ou pastoril,
ainda que destinados a beneficiamento ou transformao.

18 CESPE 2003 - Banco do Brasil - Escriturrio


As despesas a que est sujeito o crdito rural incluem remunerao financeira.
(

) Certo ( )Errado

19 CESPE 2003 - Banco do Brasil - Escriturrio


As despesas a que est sujeito o crdito rural incluem custo de prestao de servios.
(

20 CESPE 2003 -

) Certo ( )Errado

Banco do Brasil - Escriturrio

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138

CONHECIMENTOS BANCRIOS

As despesas a que est sujeito o crdito rural incluem imposto sobre a prestao de servios (ISS).
(

) Certo ( )Errado

GABARITO
1-A
2-C
3-C
4-C
5-C
E-C
7-E
8-C

9- C
10- E
11 C
12 E
13 - C
14 C
15 C
16 - E

17 - C
18 - C
19 - C
20 - E

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139

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Captulo VII
Mercado de Cmbio

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No Brasil, o mercado de cmbio o ambiente onde se realizam as operaes de cmbio entre os


agentes autorizados pelo Banco Central e entre estes e seus clientes, diretamente ou por meio de
seus correspondentes.
O mercado de cmbio regulamentado e fiscalizado pelo Banco Central e compreende as
operaes de compra e de venda de moeda estrangeira, as operaes em moeda nacional entre
residentes, domiciliados ou com sede no Pas e residentes, domiciliados ou com sede no exterior e
as operaes com ouro-instrumento cambial, realizadas por intermdio das instituies
autorizadas a operar no mercado de cmbio pelo Banco Central, diretamente ou por meio de seus
correspondentes.
Incluem-se no mercado de cmbio brasileiro as operaes relativas aos recebimentos,
pagamentos e transferncias do e para o exterior mediante a utilizao de cartes de uso
internacional, bem como as operaes referentes s transferncias financeiras postais
internacionais, inclusive vales postais e reembolsos postais internacionais.
margem da lei, funciona um segmento denominado mercado paralelo. So ilegais os negcios
realizados no mercado paralelo, bem como a posse de moeda estrangeira oriunda de atividades
ilcitas.
Participao do Mercado de Cmbio
O mercado de Cmbio engloba as operaes de compra e venda de moeda estrangeira, as
operaes em moeda nacional entre residentes no pas (ou domiciliados ou com sede no pas) e
residentes (ou domiciliados ou com sede no exterior); e as operaes com ouro-instrumento
cambial, realizadas com instituies autorizadas pelo BACEN a operar no mercado de cmbio.
Incluem-se no mercado de cmbio brasileiro as operaes relativas aos recebimentos,
pagamentos e transferncias do e para o exterior mediante a utilizao de cartes de crdito e de

140

CONHECIMENTOS BANCRIOS

dbito de uso internacional e as operaes relativas a transferncias financeiras postais


internacionais, inclusive vales postais e reembolsos postais internacionais.
Para ser autorizada a operar no mercado de cmbio, a instituio financeira deve:
apresentar projeto, nos termos fixados pelo BACEN, indicando, no
mnimo, os objetivos operacionais bsicos e as aes
desenvolvidas para assegurar a observncia da regulamentao
cambial e prevenir e coibir os crimes tipificados como lavagem de
dinheiro (Lei 9613/98, alterada pela Lei 12683/12)

indicar diretor responsvel pelas operaes relacionadas ao


mercado de cmbio.

So instituies autorizadas a operar no mercado de cmbio:


Bancos comerciais, bancos mltiplos, bancos de investimentos, bancos de cmbio, bancos de
desenvolvimento, caixas econmicas; sociedades de crdito, financiamento e
investimento(financeiras), agncias de fomento; sociedades corretoras de cmbio, sociedades
corretoras de ttulos e valores mobilirios, sociedades distribuidoras de ttulos e valores
mobilirios e agncias de turismo, conforme especificao a seguir:
Bancos e a CEF, exceto bancos de desenvolvimento: todas as operaes previstas para o
mercado de cmbio;
Bancos de desenvolvimento, agncias de fomento e sociedades de crdito, financiamento e
investimentos (financeiras): operaes especficas autorizadas pelo BACEN;
Sociedades corretoras de cmbio, sociedades corretoras de ttulos e valores mobilirios e
distribuidoras de ttulos e valores mobilirios:
= operaes de cmbio com clientes para liquidao pronta de at USD 100.000,00 ou seu
equivalente em outras moedas; e
= operaes no mercado interbancrio, arbitragens no Pas e, por meio de banco autorizado a
operar no mercado, arbitragem com o exterior;
Agncias de turismo: compra ou venda de moeda estrangeira em espcie, cheques e cheques
de viagem relativos a viagens internacionais, desde que autorizadas pelo BACEN, e que
tenham apresentado pedido at 30 NOV de 2009 visando constituio e ao
funcionamento de instituio do SFN passvel de operar no mercado de cmbio;

141

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Em se tratando de agncia de turismo cujos controladores finais tenham apresentado ao


BACEN, at 29/11/09, pedido de autorizao para a constituio e o funcionamento de instituio
do SFN autorizada a operar no mercado de cmbio, o prazo de validade das autorizaes
observou, segundo a Resoluo CMN 3661/08, :
= caso tenha sido aprovado o processo, a autorizao concedida agncia de turismo perdeu a
validade com o incio das atividades da nova instituio, desde que anterior a 31.12.09;
= se o pedido foi indeferido, a autorizao concedida perdeu a validade 30 dias aps a deciso do
BACEN.
Observaes:
Obs. 1
Mediante prvia anuncia do Banco Central do Brasil, podem ser conduzidas operaes de cmbio por
instituio no autorizada a operar no Mercado de Cmbio, atuando esta como mandatria de agente
autorizado com o qual tenha celebrado convnio especfico para tal, devendo ser observado que a
responsabilidade pelo cumprimento das normas sempre do agente autorizado;
Obs. 2
O Banco Central do Brasil definir os critrios para recebimentos e pagamentos do e para o exterior
mediante a utilizao de cartes de crdito e de dbito de uso internacional, bem como para a realizao
de transferncias financeiras postais internacionais ,incluindo vale postal e reembolso postal
internacional. Portanto, as administradoras de carto de crdito (carto de crdito internacional) e a
Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos (EBCT) tambm participam de mercado de cmbio.
Obs. 3
As pessoas fsicas e as pessoas jurdicas podem comprar e vender moeda estrangeira ou realizar
transferncias internacionais em reais, de qualquer natureza, sem limitao de valor, observada a
legalidade da transao, tendo como base a fundamentao econmica e as responsabilidades definidas
na respectiva documentao; inclusive as compras e vendas de moeda estrangeira, por pessoas fsicas ou
jurdicas, residentes, domiciliadas ou com sede no Pas, em banco autorizado a operar no Mercado de
Cmbio, para fins de constituio de disponibilidade no exterior e do seu retorno. dispensada a
apresentao de documentao, sem prejuzo da identificao do cliente, nas operaes de compra e
venda de moeda estrangeira at USD 3.000,00, ou do seu equivalente em outras moedas.
Cabe ressaltar que, nas operaes de venda de moeda estrangeira ou de transferncia financeira para o
exterior, de valor em moeda estrangeira igual ou superior ao equivalente a R$ 20.000,00 sero cobrados
tributos, de conformidade com as normas do BACEN, incluindo IR e IOF.

142

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Obs. 4
Os fundos de investimento podem efetuar transferncias do e para o exterior relacionadas s suas aplicaes fora
do Pas, obedecida a regulamentao editada pela CVM e as regras cambiais editadas pelo BACEN.

Obs. 5
As instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo BACEN, autorizadas a operar no
mercado de cmbio, com as quais foram firmados contratos de cmbio de exportao devem, at o dia 15 do ms
subsequente s correspondentes liquidaes, fornecer por meio de mecanismo eletrnico regulado pelo BACEN,
para acesso exclusivo da Secretaria da Receita Federal do Brasil, os seguintes dados relativos s liquidaes de
contratos de cmbio relativos a embarques de mercadorias e prestaes de servio realizados a partir de 1 de
maro de 2007, observado o prazo para entrega definido pelo BACEN:
nome empresarial e nmero de inscrio no CNPJ do vendedor da moeda estrangeira, se pessoa jurdica, ou nome
e nmero de inscrio no CPF, se pessoa fsica;
montante das liquidaes, consolidado por tipo de moeda estrangeira e por natureza da operao;
montante do contravalor em reais das liquidaes, consolidado mensalmente; e
nome e nmero da inscrio no CNPJ da instituio autorizada a operar no mercado de cmbio, compradora da
moeda estrangeira.
Obs. 6
As operaes no mercado de cmbio devem ser registradas no sistema de informaes do Banco Central
(Sisbacen) e observar as disposies de natureza operacional definidas pelo BACEN

143

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Cmbio sacado e cmbio manual:

Cmbio Sacado

aquele em que no h o manuseio de


moeda estrangeira no Brasil. As operaes
so realizadas atravs de dbitos ou
crditos no exterior contra o recebimento
ou pagamentos dos reais no Brasil, pelas
instituies financeiras autorizadas pelo
BACEN a operar em cmbio
respectivamente. Para isso, as instituies
devem manter contas em moedas
estrangeiras no exterior. o caso das
exportaes, importaes e das
transferncias financeiras para o exterior e
do exterior para o Brasil.

Cmbio Manual

aquele em que uma instituio financeira


ou uma agncia de turismo, ambas
autorizadas pelo BACEN, vende moeda
estrangeira a viajante ou compra a moeda.

Contratos de Cmbio:
Como regra geral, no Brasil no se pode usar a moeda estrangeira livremente. O nosso importador
paga sua importao do exterior em moeda nacional correspondente moeda estrangeira da
operao, convertida pela taxa cambial do dia. Da mesma forma, os nossos exportadores recebem
moeda nacional correspondente moeda estrangeira, ingressada no pas relativa sua
exportao.
Para possibilitar a troca da moeda estrangeira por reais ou vice-versa so utilizados os contratos
de cmbio.
Contratos de venda de cmbio: relaciona-se s sadas de moeda em que, os bancos vendem a
moeda estrangeira aos importadores ou a pessoas fsicas e jurdicas, para crdito aos beneficirios
no exterior, no caso de cmbio sacado; ou vendem a moeda estrangeira pessoa fsica que deseja
viajar ao exterior com a efetiva entrega da moeda, no caso de cmbio manual. Em ambos os casos,
os bancos recebem a moeda nacional convertida taxa cambial vigente na data do contrato de
cmbio.
Contrato de compra de cmbio: relaciona-se ao ingresso de moeda em que os bancos compram
a moeda estrangeira dos exportadores ou de pessoas fsicas ou jurdicas, creditada na conta
desses bancos no exterior no caso de cmbio sacado; ou compram a moeda estrangeira de
viajantes, com pagamento em reais, no caso de cmbio manual.

Atualmente, os exportadores podem deixar, no exterior, toda a moeda estrangeira relativa


exportao. Neste caso, no haver fechamento de contrato de cmbio no pas, uma vez
que a moeda estrangeira j estar na conta do exportador no exterior.
144

CONHECIMENTOS BANCRIOS

PRAZOS DOS CONTRATOS DE CMBIO


Os prazos dos contratos podem ser prontos ou futuros:
Prontos: devem ser liquidados em at 2 dias teis. Referem-se aos casos em que a moeda
estrangeira j foi debitada ou creditada no exterior; ou no caso de cmbio manual e de operaes
financeiras no sujeitas a registro no BACEN.
Futuros: devem ser liquidados em at 360 dias; podendo ser prorrogados, por at 390 dias, no
caso de ocorrer adiantamento de valor ao exportador, aps o embarque da mercadoria. Portanto,
somente nas operaes de exportao, o prazo mximo pode ser de 750 dias (resoluo 3417, de
27.10.2006 e resoluo 3568/08).
Nas operaes de importao, o prazo mximo de 360 dias e nas operaes financeiras sujeitas a
registro no BACEN, o prazo pode ser pronto ou at 60 dias.

145

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Alm da venda ou compras de moedas estrangeiras, as instituies financeiras


autorizadas podem, tambm, realizar as operaes de arbitragens que consistem na troca
moeda estrangeira por outra(s) moeda(s) estrangeira(s) no exterior.
Assim, so 3 as operaes bsicas de cmbio:
As compras de cmbio;
As vendas de cmbio;
As arbitragens.

Taxas Cambiais:
A taxa de cmbio livremente pactuada entre os agentes autorizados a operar no Mercado de
Cmbio ou entre estes e seus clientes.
A taxa de cmbio pactuada nas operaes para liquidao pronta ou futura deve refletir
exclusivamente o preo da moeda negociada para a data da contratao da operao de cmbio,
sendo facultada nas operaes para liquidao futura a pactuao de prmio ou bonificao na
forma definida pelo Banco Central do Brasil.

As taxas de venda so maiores que as taxas de compra. A


diferena entre elas chamada de spread e lucro do banco;
A classificao dos termos de venda ou de compra so definidos
em relao instituio financeira autorizada a operar em cmbio.

Posio de Cmbio:
A posio de cmbio representada pelo saldo das operaes de cmbio (compra e venda de
moeda estrangeira, de ttulos e documentos que as representem e de ouro instrumento
cambial), registradas no Sisbacen;
A posio de cmbio de instituio integrante do sistema financeiro nacional autorizada a operar
no mercado de cmbio apurada diariamente pelo Sisbacen, por moeda estrangeira e pela
equivalncia em dlares dos Estados Unidos, com base nos registros de contratao de cmbio
efetuados no dia, consideradas globalmente todas as moedas estrangeiras e o conjunto de suas
dependncias no Pas;

146

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Para todos os fins e efeitos a posio de cmbio sensibilizada na data do registro, no Sisbacen,
da contratao da operao de cmbio, exceo das operaes interbancrias e a termo, nas
quais a posio de cmbio sensibilizada a partir do segundo dia til anterior sua liquidao;
No h limite para as posies de cmbio comprada ou vendida dos bancos e caixas econmicas
autorizados a operar no mercado de cmbio;
Os demais integrantes do sistema financeiro nacional tm sua posio de cmbio comprada
limitada a US$ 500.000,00 (quinhentos mil dlares dos Estados Unidos) e sua posio de cmbio
vendida limitada a zero.

As agncias de turismo devem estar devidamente autorizados e no tm posio de


cmbio registrada no Sisbacen. Entretanto, tm limite operacional dirio de USD 200.000,00.

Sistema Integrado do Comrcio Exterior (Siscomex)


o sistema informatizado responsvel por integrar as atividades de registro, acompanhamento e
controle das operaes de comrcio exterior, que interliga on line SRF, SECEX, BACEN,
despachantes aduaneiros, importadores e exportadores, entre outros.
O Sistema permite acompanhar, tempestivamente, a sada e ingresso de mercadorias no Pas, e
atravs do qual o importador e o exportador registram as informaes da operao comercial e
da mercadoria para que sejam emitidos o licenciamento No-Automtico de Importao (LI),
Declarao de Importao (DI), Registro de Operaes Financeiras (ROF), Registro de
Exportao(RE) ou ainda a consulta ou retificao do extrato da DI ou emisso de documentos que
forem necessrios.

Para habilitar-se, a empresa deve solicitar o credenciamento ao sistema junto SRF apresentando
o anexo IV da instruo normativa IN SRF 70/96 sob o ttulo Incluso/ Excluso de Representante
Legal, devidamente preenchido. Dessa forma, receber uma senha, que permitir o acesso e a
incluso dos dados no Siscomex. Esta senha pode ser vinculada ao CNPJ do exportador ou ao CPF
de funcionrios habilitados.
O usurio poder dispor de um terminal prprio, instalado em sua empresa e operado atravs de
uma linha dedicada Embratel, conectado diretamente ao Servio Federal de Processamento de

147

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Dados (Serpro), rgo federal que controla o fluxo de informaes. As empresas com pouco
volume de exportao, entretanto, podem acessar o sistema atravs do terminal de um
despachante aduaneiro, dos computadores integrados aos Sisbacen (banco e corretoras de
cmbio credenciados pelo sistema do Banco Central) ou ainda da rede disponibilizada pela SRF em
locais como portos e aeroportos. Atualmente, o registro e acompanhamento dos procedimentos
podem ser feitos via internet.
Os rgos gestores do SISCOMEX so a SECEX (Secretaria de Comrcio Exterior do Ministrio do
Desenvolvimento, Indstria e Comrcio Exterior) , a Receita Federal do Brasil (RFB) e o BACEN os
quais constituem a Comisso Administrativa do Sistema.
Em resumo, destacam-se as seguintes vantagens do SISCOMEX:

harmonizao
de conceitos e
uniformizao
de cdigos e
nomenclaturas;

ampliao de
pontos de
atendimento;

eliminao de
coexistncia de
controles e
sistemas
paralelos de
coleta de
dados;

simplificao e
padronizao
de documentos

diminuio
significativa do
volume de
documentos;

agilidade na
coleta e
procedimento
de informaes
por meio
eletrnico;

reduo custos

Importao com cobertura cambial


Existem, como regra geral, tais formas de pagamento:
1. Pagamento Antecipado:
O importador remete o valor da importao ao exterior antes do embarque da mercadoria. uma
operao de risco. O pagamento pode ser feito at 180 dias antes da data prevista para o
embarque ou da nacionalizao da mercadoria, e o prazo do contrato PRONTO.
A partir da data prevista para embarque ou nacionalizao, o importador tem 60 dias para realizar
o desembarque aduaneiro e a vinculao do contrato de cmbio DI.
2. Cobrana:
Ao contrato do pagamento antecipado, na cobrana o exportador estrangeiro encaminha a
mercadoria e s aps o recebimento o importador envia o pagamento. H trs formas de se fazer
isso:

148

CONHECIMENTOS BANCRIOS

a) Remessa sem saque:


Nessa modalidade, as transaes acontecem diretamente entre exportador e importador, sem
intermedirios;
Assim, o exportador despacha a mercadoria, envia os documentos ao importador e este, aps
receber a carga, efetua o pagamento, atravs de um banco autorizado a operar em cmbio pelo
BACEN, e o prazo do contrato pronto.

b) Cobrana vista ou cobrana documentria vista:


O exportador embarca a mercadoria e, logo aps, encaminha a documentao e a cambial ao
banco que realizar a cobrana. O importador faz o pagamento, atravs de fechamento de
contrato de cmbio pronto, retira os documentos s ento pode desembaraar a mercadoria.

c) Cobrana a prazo ou cobrana documentria a prazo:


Segue o mesmo procedimento da cobrana vista. O exportador embarca a carga e entrega ao
banco os documentos e o saque. No destino, o importador assina o aceite do saque e s ento
recebe os documentos para fazer o desembarao. A liquidao cambial feita na data do
vencimento do saque ,no prazo de at 360 dias, atravs de fechamento de contrato de cmbio
que pode ter, tambm, o prazo de at 360 dias.

CARTA DE CRDITO (LETTER OF CREDIT L/C)


A carta de crdito pode compreender pagamento vista ou a prazo, com fechamento do contrato
de cmbio at 360 dias.
Se aceitar as condies, o importador providencia o envio da carta de crdito ao exportador. Para
isso, procura um banco que far a emisso do crdito documentrio em favor do exportador
estrangeiro responsabilizando-se pelo pagamento.
Aps o embarque da mercadoria, o exportador procura um banco negociador no pas de
origem que far a conferncia dos documentos originais, confrontando-os com as exigncias da
L/C. Se tudo estiver de acordo, a dbito do banco emissor da L/C, o pagamento ser efetuado no
exterior.

149

CONHECIMENTOS BANCRIOS

EXPORTAO COM COBERTURA CAMBIAL


Formas de pagamento:
1. Pagamento antecipado (Remessa Antecipada)
Esta modalidade de pagamento caracteriza o financiamento do importador ao exportador
brasileiro, sendo utilizada na venda de mquinas e equipamentos feitos sob encomenda. O risco
do exportador zero. O prazo do contrato de cmbio PRONTO, porque a moeda estrangeira j
foi creditada na conta do banco, no exterior.
O prazo para aplicao do cmbio pelo exportador em documento de exportao, emitido pelo
Siscomex , normalmente, de at 360 dias contados da data de entrada das divisas; ou seja, a
mercadoria tem que ser embarcada para o exterior no prazo de 360 dias contados do recebimento
antecipado da moeda estrangeira.
Caso o exportador no embarque a mercadoria ou no preste o servio nesse prazo, o valor
pertinente ao recebimento antecipado, segundo a Resoluo 4051/12 do CMN, pode:

Ser convertido pelo exportador em investimento direto de capital ou em emprstimo em moeda


estrangeira e registrado no BACEN; ou

Ser objeto de retorno ao exterior, observada a regulamentao tributria aplicvel a recursos no


destinados exportao

2. Cobrana Documentria:
Nesta modalidade, o exportador correr um risco que poder ser maior ou menor, dependendo
do tipo de cobrana: com saque vista ou a prazo.
Nesta forma de pagamento, o exportador, aps o embarque da mercadoria, emite uma letra de
cmbio, tambm denominada saque ou cambial contra o importador que ser enviado a um
banco no pas do importador que, por sua vez, efetuar a cobrana vista ou prazo contra a
entrega dos documentos. No Brasil, o contrato de cmbio ser, normalmente PRONTO, na ocasio
de crdito na conta do banco, no exterior, caso no tenha sido contratado cmbio FUTURO
(contrato celebrado antes do ingresso da moeda estrangeira)

Tanto na cobrana vista quanto a prazo, o exportador s ter direito a receber o contravalor em
moeda nacional depois de comprovados o pagamento e a transferncia das divisas para o crdito
da conta do banco com o qual foi contratado o cmbio no Pas. Entretanto, o exportador poder

150

CONHECIMENTOS BANCRIOS

antecipar esse valor, pleiteando junto ao banco um adiantamento de cmbio (ACC/ACE). Nesse
caso, o contrato de cmbio ter um prazo de at 360 dias, podendo ser prorrogado at 750 dias se
o exportador necessitar de novo adiantamento, aps o embarque da mercadoria.

3. Carta de Crdito:
Trata-se de crdito documentrio que o importador estrangeiro abre a favor do exportador em
um banco no seu pas.
Podemos definir a carta de crdito como sendo uma ordem de pagamento condicionada, isto , o
exportador s far jus ao recebimento se atender a todas as exigncias por ela estipuladas.
modalidade de pagamento que oferece maior respaldo ao exportador, pois envolve operao
garantida por um ou mais bancos, que se responsabilizam pelo pagamento.
O banco no qual foi aberto o crdito denomina-se instituidor. Ele transferir\ os termos do crdito
ao seu correspondente no Brasil que, por sua vez, avisar o beneficirio, que o exportador.
Ao negociarem compras de cmbio contra a apresentao de carta de crdito, os bancos devem
proceder a um exame rigoroso dos documentos de embarque exigveis, a fim de que as operaes
sejam conduzidas de acordo com as condies aplicadas matria.
Nesta modalidade, o prazo do contrato de cmbio pode ser PRONTO, se celebrado no momento
em que o banco do importador creditar a conta do banco domiciliado no Brasil ou pode ser de at
360 dias (ACC) e, aps o embarque, prorrogvel por mais at 390 dias (ACE), se o exportador
necessitar de adiantamento em reais sobre o valor da exportao.
4. Remessa sem saque:
a modalidade de pagamento que representa menor segurana para o exportador, pois as
vantagens so todas do importador que recebe os documentos de embarque, encaminhados
diretamente pelo exportador, que desembaraa a mercadoria, antes de pag-la.
Nessa modalidade, no h ttulos representativos do crdito do exportador contra o importador,
que a cambial (letra de cmbio), para garantir o pagamento. Esta modalidade s deve ser
utilizada quando exportador e importador forem firmas interligadas.
O contrato s ser celebrado quando o importador pagar e ser PRONTO.

151

CONHECIMENTOS BANCRIOS

RECEBIMENTO DA RECEITA DA EXPORTAO (RES CMN 4051/12)


No recebimento da receita de exportao de mercadorias ou de servio, deve ser observado
que:

O exportador de mercadorias ou de servios pode manter no exterior a integralidade dos recursos relativos ao
recebimento de suas exportaes;

Os contratos de cmbio de exportao so liquidados mediante a entrega da moeda estrangeira ou do documento


que a represente ao banco com o qual tenham sido celebrados;

O ingresso no Pas dos valores da exportao pode se dar em moeda nacional (sem cobertura cambial) ou
estrangeira (com cobertura cambial), prvia ou posteriormente ao embarque da mercadoria ou prestao dos
servios, e os contratos de cmbio pode ser celebrados para liquidao pronta ou futura;

vedada instruo para pagamento ou crdito no exterior, a terceiros, de qualquer valor de exportao, exceto no
caso de comisso de agente e parcela de outra natureza devida a terceiro, residente ou domiciliado no exterior,
prevista em documento que ampara o embarque ou a prestao do servio, ou no caso de exportao conduzida
por intermedirio no exterior, na forma e limite definidos pelo BACEN.

I ACC/ACE
Os bancos que operam com cmbio concedem aos exportadores os adiantamentos sobre os
Contratos de cmbio (ACC), que consistem na antecipao parcial ou total dos reais equivalentes
quantia em moeda estrangeira comprada a termo desses exportadores, pelo banco.

O objetivo dessa modalidade de financiamento proporcionar recursos antecipados ao


exportador, para que possa fazer face s diversas fases do processo de produo e
comercializao da mercadoria a ser exportada, constituindo-se assim, um incentivo exportao.
Este incentivo financeiro exportao demanda custos bem mais favorveis que as taxas de
mercado.

152

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Por este motivo, a concesso pelos bancos e a utilizao pelos exportadores desses ACC
devem ser dirigidas para seu fim essencial: apoiar financeiramente a concretizao da exportao
objeto do contrato de cmbio.
O ACC poder desdobrar em duas fases. A primeira fase refere-se concesso do
adiantamento pelo banco, tradicionalmente, em at 360 dias antes do embarque da mercadoria,
caracteriza-se como um financiamento produo, embora perdendo a desvalorizao cambial
posterior que possa ocorrer com os reais.
Os ACC so intransferveis, ou seja, o banco que conceder crdito por este mecanismo no
pode negoci-lo posteriormente. Assim, os recursos ficam amarrados at o vencimento da
operao.
A segunda fase ocorre quando a mercadoria j est pronta e embarcada, podendo ser
solicitada at 60 dias aps o embarque, aproveitando ao mximo possvel a variao cambial.
Nessa fase, passa a se chamar ACE (Adiantamento sobre o Contrato de Exportao ou
Adiantamento sobre Cambiais Entregues), podendo seu prazo se estender em at 180 dias da data
do embarque.
O adiantamento na segunda fase poder caracterizar-se pela simples manuteno do ACC,
efetuando-se apenas a transformao contbil atravs, se for o caso, de complementao de
valor, prorrogando-se o prazo do contrato de cmbio por mais 390 dias.
O valor adiantado poder ser averbado no prprio contrato de cmbio, ou atravs de instrumento
em separado e que se integrar ao contrato.
Normalmente, os ACC/ACE so concedidos pelos bancos mediante limites, sem prejuzo de
operaes j existentes em outras carteiras.
Muitas vezes o ACC utilizado como um instrumento para ganho financeiro pelo exportador.
O risco do banco se limita ao risco do no cumprimento do contrato de cmbio e ao eventual risco
de financiamento, caso o banco tenha feito um ACC/ACE para o exportador.
Os tomadores de ACC que no apresentarem a mercadoria at a data prevista para o embarque,
ou seja, no performarem, pagam um IOF sobre os contratos de ACC que no forem cumpridos,
alm de uma multa que pode chegar a 25% do valor do ACC.
Com relao exportao de servios, a concesso de Adiantamento sobre Contrato de
Cmbio (ACC) e de Adiantamento sobre Cambiais Entregues (ACE) restringe-se aos servios
definidos pelo Ministrio do Desenvolvimento, Indstria e Comrcio Exterior SECEX (Res CMN
4051/12)

O exportador, mesmo se no desejar adiantamento, pode travar o cmbio, ou


seja, fechado o contrato passa a assegurar a taxa do dia, se acreditar que a taxa
cair, mesmo que s pretenda embarcar a mercadoria no futuro, com o pagamento
da moeda estrangeira tambm posteriormente. Assim, ele receber os reais no
futuro, taxa do dia do contrato, por ocasio da liquidao do contrato de cmbio
de exportao.

153

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Captulo VII
Mercado de Cmbio
1 - CESGRANRIO 2010 - Banco do Brasil - Escriturrio
O mercado cambial o segmento financeiro em que ocorrem operaes de negociao com moedas
internacionais.
A operao que envolve compra e venda de moedas estrangeiras em espcie denominada
a)cmbio manual
b)cmbio sacado
c)exportao
d)importao
e)transferncia

2- FCC 2011 - Banco do Brasil - Escriturrio


No mercado de cmbio, esto autorizados a operar como agente
a)as associaes de poupana e emprstimo.
b)as cooperativas de crdito.
c)as empresas de arrendamento mercantil.
d)as agncias de fomento.
e)os bancos mltiplos.

3 - FCC 2010 - Banco do Brasil - Escriturrio


No mercado de cmbio no Brasil so realizadas operaes
a)no segmento flutuante, relativas a importao e exportao de mercadorias e servios.
b)de troca de moeda nacional exclusivamente pelo dlar norte-americano ou vice-versa.
c)no mercado vista apenas por pessoa jurdica.
d)pelos agentes autorizados pelo Banco Central do Brasil.
e)dispensadas da regulamentao e fiscalizao pelo Banco Central do Brasil.

154

CONHECIMENTOS BANCRIOS

4 CESPE 2010 - Caixa- Tcnico Bancrio


Considerando as normas legais e regulamentares vigentes a respeito do mercado de cmbio no Brasil,
assinale a opo correta.
a)As operaes de recebimento antecipado de exportao sujeitam-se a registro no BACEN,
independentemente da anterioridade da operao em relao data de embarque da mercadoria ou da
prestao do servio.
b) exceo das transferncias financeiras relacionadas a contratos no comerciais, todas as operaes de
cmbio devem ser registradas no Sistema de Informaes do BACEN (SISBACEN).
c)As pessoas fsicas e as pessoas jurdicas podem comprar e vender moeda estrangeira ou realizar
transferncias internacionais em reais, de qualquer natureza, sem limitao de valor, sendo contraparte na
operao agente autorizado a operar no mercado de cmbio, observada a legalidade da transao, tendo
como base a fundamentao econmica e as responsabilidades definidas na respectiva documentao.
d)Aos bancos autorizados a operar no mercado de cmbio vedado dar cumprimento a ordens de
pagamento em reais recebidas do exterior mediante a utilizao de recursos em reais mantidos em contas
de depsito de titularidade de instituies bancrias domiciliadas ou com sede no exterior.
e)Nas operaes de repasse, vedado instituio financeira que capta recursos no exterior utiliz-los para
conceder emprstimos com variao cambial a pessoa fsica ou jurdica residente, domiciliada ou com sede
no pas.

5 CESGRANRIO 2010 - Banco do Brasil - Escriturrio


O mercado de cmbio envolve a negociao de moedas estrangeiras e as pessoas interessadas em
movimentar essas moedas. O cmbio manual a forma de cmbio que
a)envolve a compra e a venda de moedas estrangeiras em espcie.
b)envolve a troca de ttulos ou documentos representativos da moeda estrangeira.
c)pratica a importao e a exportao por meio de contratos.
d)pratica a troca de moeda estrangeira por uma mercadoria.
e)exerce a funo de equilbrio na balana comercial externa.

6 CESPE 2010 BRB - Escriturrio


O mercado de capitais um segmento do sistema financeiro
nacional em que so realizadas operaes de compra e venda de

155

CONHECIMENTOS BANCRIOS

ttulos e de valores mobilirios, como aes, debntures, contratos


de derivativos, entre outros. Com respeito a esse assunto, julgue os
itens a seguir.
Considere que, em determinado momento, uma ona-troy - 31,1035 gramas - esteja avaliada em US$
1.104,00, que o dlar esteja cotado em R$ 1,75 e que a Bolsa de Mercadorias e Futuros e Bolsa de Valores
de So Paulo (BMF&BOVESPA) esteja oferecendo um grama de ouro a R$ 65,00. Com base nessas
informaes, correto afirmar que momento de comprar ouro.
( ) Certo ( ) Errado

7 - CESPE 2010 - BRB - Escriturrio


O mercado de cmbio envolve negociaes de moedas estrangeiras
e pessoas fsicas ou jurdicas com interesses ou necessidades na
movimentao dessas moedas. Em referncia a esse assunto, julgue
os itens de 85 a 89.
Os corretores de cmbio, na funo de intermedirios nas operaes de cmbio, buscam os melhores
negcios com as melhores taxas para seus clientes fecharem o cmbio. Esses corretores podem trabalhar
livremente no mercado de taxas livres (dlar comercial) e no mercado de taxas flutuantes (dlar turismo).
( ) Certo ( ) Errado

8 CESPE 2010 - BRB - Escriturrio


O mercado de cmbio de taxas livres destinado a operaes de emprstimos/financiamentos,
investimentos externos, assim como a remunerao dessas operaes no exterior, e s operaes de
importao e exportao.
( ) Certo ( ) Errado

9 - CESPE- 2010 - BRB - Escriturrio


Considere que um exportador fature uma mercadoria que vale US$ 200,00 por US$ 150,00 e que um
importador estrangeiro pague por essa mercadoria, oficialmente, US$ 150,00 mais US$ 50,00 de forma

156

CONHECIMENTOS BANCRIOS

ilegal. Nessa situao, o subfaturamento de exportao caracteriza evaso de divisas e alimenta o mercado
de cmbio paralelo.
( ) Certo ( ) Errado

10 CESPE 2010 - BRB - Escriturrio


Quando o BACEN realiza uma operao de compra ou venda de moeda estrangeira, todos os bancos
comerciais, mltiplos e de investimentos so instituies habilitadas para participar do leilo de compra ou
de venda.
( ) Certo ( ) Errado
11 - CESPE - 2010 - BRB - Escriturrio
Considere hipoteticamente que Jos, um investidor brasileiro, use R$ 100.000,00 para comprar dlares e
remet-los para Nova York, autorize um operador a comprar euros com esses dlares e a remet-los para
Frankfurt, autorize outro operador a comprar reais com esses euros e a remet-los de volta para o Brasil.
Considere tambm que as cotaes entre as moedas sejam US$ 1,00 = R$ 1,75;
1,00 =

1,00 = R$ 2,60; e US$

0,70. Com base nessas informaes e sem considerar outras despesas como custos de remessas e

comisses dos operadores, conclui-se que o ganho de Jos com a arbitragem de moedas de R$ 4.000,00.
( ) Certo ( ) Errado

12 - CESPE 2010 - Banco da Amaznia- Tcnico Bancrio


No mercado de cmbio, so feitas negociaes de converses de
diferentes moedas estrangeiras entre pessoas fsicas, jurdicas,
instituies financeiras autorizadas e o Banco Central do Brasil
(BACEN). Com relao ao mercado de cmbio, julgue os itens
seguintes.
No mercado de cmbio de taxas flutuantes, so realizadas operaes de importao e exportao,
operaes de emprstimos e investimentos externos, assim como as remessas para remunerao dessas
operaes.
( ) Certo ( ) Errado

13 - CESPE 2010 - Banco da Amaznia- Tcnico Bancrio

157

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Operaes de cmbio consistem basicamente na converso da moeda de um pas na moeda de outro pas.
Essas operaes podem ser de compra de moeda estrangeira, de venda de moeda estrangeira ou de
arbitragem.
( ) Certo ( ) Errado

14 CESPE - 2010 - rgo: Banco da Amaznia- Tcnico Bancrio


Se um turista trocar dlares por reais, estar trocando moedas, o que denominado cmbio manual.
( ) Certo ( ) Errado

15 - CESPE 2010 - Banco da Amaznia - Tcnico Bancrio


Importadores e exportadores negociam os seus pagamentos e
recebimentos de moedas estrangeiras com instituies financeiras
autorizadas a operar no mercado de cmbio. Essas operaes criam
posies compradas e vendidas para as instituies financeiras e
para o sistema bancrio. Acerca desse tema, julgue os itens que se
seguem.
Se um banco autorizado a operar no mercado de cmbio fizer um contrato de compra de moeda
estrangeira junto ao BACEN, isso alterar a sua posio de cmbio e a do sistema, aumentando a posio
comprada do banco ou diminuindo a sua posio vendida.

16 CESPE 2010 - Banco da Amaznia - Tcnico Bancrio


A posio de cmbio do sistema bancrio resultado das somas das posies compradas e vendidas de
todos os bancos. Operaes de compra ou venda entre bancos no alteram a posio de cmbio do
sistema, modificando apenas a posio comprada e vendida de cada banco.
( ) Certo ( ) Errado

17 - CESPE 2010- Banco da Amaznia - Tcnico Bancrio


Se um banco faz um contrato de venda de moeda estrangeira para um importador de mercadorias com
prazo de entrega de cinco dias, essa operao no altera a posio do sistema bancrio, mas aumenta a
posio vendida do banco operador ou diminui a sua posio comprada.

158

CONHECIMENTOS BANCRIOS

( ) Certo ( ) Errado

18 - CESPE 2010 - Banco da Amaznia - Tcnico Bancrio


Um exportador de commodities, ao fazer adiantamento sobre contratos de cmbio (ACC) com um banco
que opera no mercado de cmbio, antecipa recursos para o perodo do processo produtivo e da
comercializao da mercadoria a seu exportador.
( ) Certo ( ) Errado

19 - CESPE- 2010 - Banco da Amaznia- Tcnico Bancrio


Considere que um importador tenha oferecido ao exportador uma carta de crdito emitida por um banco
do pas do importador como garantia de pagamento e que esse banco transferiu os termos do crdito para
um correspondente do pas exportador. Nesse caso, se o importador no pagar, o compromisso de
pagamento passar a ser do banco que instituiu a carta de crdito e do banco correspondente do pas
exportador.
( ) Certo ( ) Errado

20 - CESPE 2010 - Banco da Amaznia- Tcnico Bancrio


O exportador pode contratar o cmbio antes de embarcar a mercadoria, travando o cmbio. Nessa
operao, o exportador fixa a taxa de converso da moeda estrangeira, fecha o cmbio com um banco e
recebe o valor equivalente em reais no momento do fechamento do cmbio.

( ) Certo ( ) Errado

159

CONHECIMENTOS BANCRIOS

GABARITO
1-A

9- C

17 - E

2-E

10- E

18 - C

3-D

11 -C

19 - E

4-C

12 - E

20 - E

5-A

13 - C

6-E

14 - C

7-E

15 - C

8-C

16 - C

160

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Captulo VIII
Lavagem de Dinheiro

REGRAS PRUDENCIAIS LAVAGEM DE DINHEIRO

A Lei n 9.613/98, de 03/03/98, regulamentada pela Circular n 3461/09, do Bacen e alterada pela Lei
12683/12, dispe sobre os crimes de lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores; a preveno da
utilizao do sistema financeiro para os ilcitos previstos na Lei cria o COAF Conselho de Controle de
Atividades Financeiras. Posteriormente, a Carta-Circular n 2.826/98 do BC, de 12/98, divulgou a relao de
operaes e situaes que podem configurar indicio de ocorrncia dos crimes previstos na Lei, alm de
estabelecer os procedimentos para sua comunicao ao BC; esta Carat-Circular foi revogada e atualizada
pela carta-Circular 3.542/2012.
A ideia intrnseca da Lei fazer que os bancos detectem e analisem os clientes que se enquadrarem em
uma das vrias situaes consideradas como suspeitas, como previstas na carta-circular, relacionadas com
operaes em dinheiro vivo ou em cheques de viagem, com a manuteno e movimentao de contas e
com atividades internacionais de seus clientes.
A Lei abrange no s o mercado bancrio, mas todos os outros segmentos, tais como: o mercado de
capitais; de derivativos; o de ouro; o segurador; o previdencirio; o de capitalizao; o imobilirio; o de
carto de crdito; o de leasing; o de factoring; o de sorteio e promoes; o de objetos de arte e
antiguidades; o de joias, pedras e metais preciosos e; demais atividades cujo funcionamento dependa do
rgo regulador dos mercados financeiros, de cmbio, de capitais e de seguros.

O COAF Conselho de Controle de Atividades Financeiras , rgo de deliberao coletiva, com


jurisdio em todo o territrio nacional, integra a estrutura do Ministrio da Fazenda e ser composto por
servidores pblicos de reputao ilibada e reconhecida competncia, designados em ato do Ministro da
Fazenda, dentre os integrantes do BACEN, CVM, SUSEP, Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional, Secretaria
da Receita Federal, rgo de inteligncia do Poder Executivo, Departamento de Polcia Federal, Ministrio
da Justia, Ministrio das Relaes Exteriores e Controladoria-Geral da Unio, atendendo, nesses quatro
ltimos casos, indicao dos respectivos Ministros de Estado. O Presidente do Conselho ser nomeado
pelo Presidente da Repblica, por indicao do Ministro de Estado da Fazenda.

161

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Seu objetivo coordenar as atividades para evitar e prevenir a lavagem de dinheiro.


Procura criar uma rede de informaes para combater a lavagem de dinheiro proveniente de atividades
ilegais e identificar crimes contra o patrimnio pblico e o sistema financeiro, tais como: o caixa dois
provenientes da sonegao de impostos e o dinheiro sem origem comprovada (de contas bancrias a
investimentos no exterior no declarados Receita Federal).
Define os procedimentos que as instituies financeiras e demais seguimentos atingidos pela Lei
devero adotar quando da movimentao dos recursos de seus clientes. Estas instituies esto obrigadas
a seguir normas mais rgidas na identificao de clientes e de transaes realizadas e a comunicar s
autoridades um conjunto de operaes suspeitas como, por exemplo:

Movimentao ou pagamentos em dinheiro vivo de quantias acima de R$ 10.000,00 ou


equivalente em moeda estrangeira;
Aumentos substanciais no volume de depsitos bancrios sem causa aparente, ou
movimentao de recursos incompatvel com a capacidade financeira dos correntistas;
Quantidade expressiva de pequenos depsitos que, somados, resultem em grandes
valores;
Numerosas contas correntes;

Utilizao sistemtica de cofres de aluguel;

Solicitaes frequentes de elevao de limites de crdito;


Aquisio de aes por pessoa sem patrimnio compatvel;
Compra ou venda de ativos por preo significativamente superior ao do mercado;
Operao realizada por pessoa fsica ou jurdica domiciliada em Paraso Fiscal;
Pagamento de imvel com cheque de agncias bancrias fronteirias ou localizadas no exterior.

A emisso de cheque administrativo, de Transferncia Eletrnica Disponvel (TED) ou de qualquer outro


instrumento de transferncia de fundos contra pagamento em espcie, de valor igual ou superior a R$
100.000,00, ou valor inferior, desde que suspeita.

162

CONHECIMENTOS BANCRIOS

O Brasil j foi admitido no Grupo de Egmont, entidade que congrega os pases mais atuantes no
combate ao movimento de dinheiro, proveniente de operaes ilcitas e, alm disso, membro efetivo do
Grupo de Ao Financeira contra a Lavagem do Dinheiro GAFI/FATF , que um organismo
intergovernamental no mbito da Organizao para a Cooperao e Desenvolvimento Econmico OCDE.
Os pases considerados como no cooperantes quanto preveno e represso lavagem do dinheiro
em 01/01/02 eram: Dominica; Egito; Filipinas; Grenada; Guatemala; Hungria; Ilhas Cook; Ilhas Mashall;
Indonsia; Israel; Lbano; Nauru; Nigria; Niue Rssia; St. Kitts e Nevis; St. Vicent e Grenadinas; e, Ucrnia.

LEI N 9.613, DE 3 DE MARO DE 1998.

Vide Decreto n 2.799, de 1998

Dispe sobre os crimes de "lavagem" ou ocultao de bens,


direitos e valores; a preveno da utilizao do sistema
financeiro para os ilcitos previstos nesta Lei; cria o Conselho
de Controle de Atividades Financeiras - COAF, e d outras
providncias.

Cap. I
O PRESIDENTE DA REPBLICA
Fao saber que o Congresso Nacional decreta e eu sanciono a seguinte Lei:
Dos Crimes de "Lavagem" ou Ocultao de Bens, Direitos e Valores.
Art. 1 Ocultar ou dissimular a natureza, origem, localizao, disposio, movimentao ou propriedade de
bens, direitos ou valores provenientes, direta ou indiretamente, de infrao penal: (Redao dada pela lei
12683, de 2012).

Pena: recluso, de 3 (trs) a 10 (dez) anos, e multa. (Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)

163

CONHECIMENTOS BANCRIOS

3 A tentativa punida nos termos do pargrafo nico do art. 14 do Cdigo Penal.


4o A pena ser aumentada de um a dois teros, se os crimes definidos nesta Lei forem cometidos de
forma reiterada ou por intermdio de organizao criminosa. (Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)
5o A pena poder ser reduzida de um a dois teros e ser cumprida em regime aberto ou semiaberto,
facultando-se ao juiz deixar de aplic-la ou substitu-la, a qualquer tempo, por pena restritiva de direitos, se
o autor, coautor ou partcipe colaborar espontaneamente com as autoridades, prestando esclarecimentos
que conduzam apurao das infraes penais, identificao dos autores, coautores e partcipes, ou
localizao dos bens, direitos ou valores objeto do crime. (Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)

Cap. II
Disposies Processuais Especiais:
Art. 2 O processo e julgamento dos crimes previstos nesta Lei:

I obedecem s disposies relativas ao procedimento comum dos


crimes punidos com recluso, da competncia do juiz singular;

II - independem do processo e julgamento das infraes penais


antecedentes, ainda que praticados em outro pas, cabendo ao juiz
competente para os crimes previstos nesta Lei a deciso sobre a
unidade de processo e julgamento; (Redao dada pela Lei n
12.683, de 2012)

III - so da competncia da Justia Federal:


a) quando praticados contra o sistema financeiro e a ordem
econmico-financeira, ou em detrimento de bens, servios ou
interesses da Unio, ou de suas entidades autrquicas ou
empresas pblicas;
b) quando a infrao penal antecedente for de competncia da
Justia Federal. (Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)

1o A denncia ser instruda com indcios suficientes da existncia da infrao penal antecedente,
sendo punveis os fatos previstos nesta Lei, ainda que desconhecido ou isento de pena o autor, ou extinta a
punibilidade da infrao penal antecedente. (Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)
2o No processo por crime previsto nesta Lei, no se aplica o disposto no art. 366 do Decreto-Lei n
3.689, de 3 de outubro de 1941 (Cdigo de Processo Penal), devendo o acusado que no comparecer nem
constituir advogado ser citado por edital, prosseguindo o feito at o julgamento, com a nomeao de
defensor dativo. (Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)

164

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Art. 4 O juiz, de ofcio, a requerimento do Ministrio Pblico


ou mediante representao do delegado de polcia, ouvido o
Ministrio Pblico em 24 (vinte e quatro) horas, havendo indcios
suficientes de infrao penal, poder decretar medidas
assecuratrias de bens, direitos ou valores do investigado ou
acusado, ou existente em nome de interpostas pessoas, que
sejam instrumento, produto ou proveito dos crimes previstos
nesta Lei ou das infraes penais antecedentes. (Redao dada
pela Lei n 12.683, de 2012)

1 Proceder-se- alienao antecipada para preservao do valor dos bens sempre que estiverem
sujeitos a qualquer grau de deteriorao ou depreciao, ou quando houver dificuldade para sua
manuteno. (Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)
2 O juiz determinar a liberao total ou parcial dos bens, direitos e valores quando comprovada a
licitude de sua origem, mantendo-se a constrio dos bens, direitos e valores necessrios e suficientes
reparao dos danos e ao pagamento de prestaes pecunirias, multas e custas decorrentes da infrao
penal. (Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)
3 Nenhum pedido de liberao ser conhecido sem o comparecimento pessoal do acusado ou de
interposta pessoa a que se refere o caput deste artigo, podendo o juiz determinar a prtica de atos
necessrios conservao de bens, direitos ou valores, sem prejuzo do disposto no 1o. (Redao dada
pela Lei n 12.683, de 2012)

4 Podero ser decretadas medidas assecuratrias sobre bens, direitos ou valores para reparao do
dano decorrente da infrao penal antecedente ou da prevista nesta Lei ou para pagamento de prestao
pecuniria, multa e custas. (Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)

165

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Art. 4-A. A alienao antecipada para preservao de valor de


bens sob constrio ser decretada pelo juiz, de ofcio, a
requerimento do Ministrio Pblico ou por solicitao da parte
interessada, mediante petio autnoma, que ser autuada em
apartado e cujos autos tero tramitao em separado em relao
ao processo principal. (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)

1. O requerimento de alienao dever conter a relao de todos os demais bens, com a descrio e a
especificao de cada um deles, e informaes sobre quem os detm e local onde se encontram. (Includo
pela Lei n 12.683, de 2012)
2. O juiz determinar a avaliao dos bens, nos autos apartados, e intimar o Ministrio Pblico.
(Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
3o. Feita avaliao e dirimida eventual divergncias sobre o respectivo laudo, o juiz, por sentena,
homologar o valor atribudo aos bens e determinar sejam alienados em leilo ou prego,
preferencialmente eletrnico, por valor no inferior a 75% (setenta e cinco por cento) da
avaliao. (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
4o. Realizado o leilo, a quantia apurada ser depositada em conta judicial remunerada, adotando-se a
seguinte disciplina: (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
I - nos processos de competncia da Justia Federal e da Justia do Distrito Federal: (Includo pela Lei n
12.683, de 2012)
a) os depsitos sero efetuados na Caixa Econmica Federal ou em instituio financeira pblica,
mediante documento adequado para essa finalidade; (Includa pela Lei n 12.683, de 2012)
b) os depsitos sero repassados pela Caixa Econmica Federal ou por outra instituio financeira
pblica para a Conta nica do Tesouro Nacional, independentemente de qualquer formalidade, no prazo
de 24 (vinte e quatro) horas; e (Includa pela Lei n 12.683, de 2012)
c) os valores devolvidos pela Caixa Econmica Federal ou por instituio financeira pblica sero
debitados Conta nica do Tesouro Nacional, em subconta de restituio; (Includa pela Lei n 12.683, de
2012)
II - nos processos de competncia da Justia dos Estados: (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
a) os depsitos sero efetuados em instituio financeira designada em lei, preferencialmente pblica,
de cada Estado ou, na sua ausncia, em instituio financeira pblica da Unio; (Includa pela Lei n 12.683,
de 2012)

166

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Judicial daqueles nus. (Includo pela Lei n 12.683, de 2012) b) os depsitos sero repassados para a
conta nica de cada Estado, na forma da respectiva legislao. (Includa pela Lei n 12.683, de 2012)

5o. Mediante ordem da autoridade judicial, o valor do depsito, aps o trnsito em julgado da
sentena proferida na ao penal, ser: (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
I - em caso de sentena condenatria, nos processos de competncia da Justia Federal e da Justia do
Distrito Federal, incorporado definitivamente ao patrimnio da Unio, e, nos processos de competncia da
Justia Estadual, incorporado ao patrimnio do Estado respectivo; (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
II - em caso de sentena absolutria extintiva de punibilidade, colocado disposio do ru pela
instituio financeira, acrescido da remunerao da conta judicial. (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
6o. A instituio financeira depositria manter controle dos valores depositados ou
devolvidos. (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
7o. Sero deduzidos da quantia apurada no leilo todos os tributos e multas incidentes sobre o bem
alienado, sem prejuzo de iniciativas que, no mbito da competncia de cada ente da Federao, venham a
desonerar bens sob constrio
8o. Feito o depsito a que se refere o 4o deste artigo, os autos da alienao sero apensados aos do
processo principal. (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
9o. Tero apenas efeito devolutivo os recursos interpostos contra as decises proferidas no curso do
procedimento previsto neste artigo. (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
10. Sobrevindo o trnsito em julgado de sentena penal condenatria, o juiz decretar, em favor,
conforme o caso, da Unio ou do Estado: (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
I - a perda dos valores depositados na conta remunerada e da fiana; (Includo pela Lei n 12.683, de
2012)
II - a perda dos bens no alienados antecipadamente e daqueles aos quais no foi dada destinao
prvia; e (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
III - a perda dos bens no reclamados no prazo de 90 (noventa) dias aps o trnsito em julgado da
sentena condenatria, ressalvado o direito de lesado ou terceiro de boa-f. (Includo pela Lei n 12.683, de
2012)
11. Os bens a que se referem os incisos II e III do 10 deste artigo sero adjudicados ou levados a
leilo, depositando-se o saldo na conta nica do respectivo ente. (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
12. O juiz determinar ao registro pblico competente que emita documento de habilitao
circulao e utilizao dos bens colocados sob o uso e custdia das entidades a que se refere o caput deste
artigo. (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
13. Os recursos decorrentes da alienao antecipada de bens, direitos e valores oriundos do crime de
trfico ilcito de drogas e que tenham sido objeto de dissimulao e ocultao nos termos desta Lei
permanecem submetidos disciplina definida em lei especfica. (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)

167

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Art. 4 -B. A ordem de priso de pessoas ou as medidas


assecuratrias de bens, direitos ou valores podero ser suspensas
pelo juiz, ouvido o Ministrio Pblico, quando a sua execuo
imediata puder comprometer as investigaes. (Includo pela Lei
n 12.683, de 2012)

Art. 5 Quando as circunstncias o aconselharem, o juiz,


ouvido o Ministrio Pblico, nomear pessoa fsica ou jurdica
qualificada para a administrao dos bens, direitos ou valores
sujeitos a medidas assecuratrias, mediante termo de
compromisso. (Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)

Art. 6 A pessoa responsvel pela administrao dos bens:


(Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)

I - far jus a uma remunerao, fixada pelo juiz, que ser satisfeita com o produto dos bens objeto da
administrao;
II - prestar, por determinao judicial, informaes peridicas da situao dos bens sob sua
administrao, bem como explicaes e detalhamentos sobre investimentos e reinvestimentos realizados.
Pargrafo nico. Os atos relativos administrao dos bens sujeitos a medidas assecuratrias sero
levados ao conhecimento do Ministrio Pblico, que requerer o que entender cabvel. (Redao dada pela
Lei n 12.683, de 2012)

Cap. III
Dos Efeitos da Condenao:

Art. 7 So efeitos da condenao, alm dos previstos no Cdigo Penal:


I - a perda, em favor da Unio - e dos Estados, nos casos de competncia da Justia Estadual -, de todos
os bens, direitos e valores relacionados, direta ou indiretamente, prtica dos crimes previstos nesta Lei,
168

CONHECIMENTOS BANCRIOS

inclusive aqueles utilizados para prestar a fiana, ressalvado o direito do lesado ou de terceiro de boa-f;
(Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)
II - a interdio do exerccio de cargo ou funo pblica de qualquer natureza e de diretor, de membro
de conselho de administrao ou de gerncia das pessoas jurdicas referidas no art. 9, pelo dobro do
tempo da pena privativa de liberdade aplicada.
1o A Unio e os Estados, no mbito de suas competncias, regulamentaro a forma de destinao dos
bens, direitos e valores cuja perda houver sido declarada, assegurada, quanto aos processos de
competncia da Justia Federal, a sua utilizao pelos rgos federais encarregados da preveno, do
combate, da ao penal e do julgamento dos crimes previstos nesta Lei, e, quanto aos processos de
competncia da Justia Estadual, a preferncia dos rgos locais com idntica funo. (Includo pela Lei n
12.683, de 2012)
2o Os instrumentos do crime sem valor econmico cuja perda em favor da Unio ou do Estado for
decretada sero inutilizados ou doados a museu criminal ou a entidade pblica, se houver interesse na sua
conservao. (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)

Cap. IV

Dos Bens, Direitos ou Valores Oriundos de Crimes Praticados no Estrangeiro:


Art. 8o O juiz determinar, na hiptese de existncia de tratado ou conveno internacional e por
solicitao de autoridade estrangeira competente, medidas assecuratrias sobre bens, direitos ou valores
oriundos de crimes descritos no art. 1o praticados no estrangeiro. (Redao dada pela Lei n 12.683, de
2012)
1 Aplica-se o disposto neste artigo, independentemente de tratado ou conveno internacional,
quando o governo do pas da autoridade solicitante prometer reciprocidade ao Brasil.
2o Na falta de tratado ou conveno, os bens, direitos ou valores privados sujeitos a medidas
assecuratrias por solicitao de autoridade estrangeira competente ou os recursos provenientes da sua
alienao sero repartidos entre o Estado requerente e o Brasil, na proporo de metade, ressalvado o
direito do lesado ou de terceiro de boa-f. (Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)

169

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Cap. V

(Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)

DAS PESSOAS SUJEITAS AO MECANISMO DE CONTROLE

(Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)


Art. 9o Sujeitam-se s obrigaes referidas nos arts. 10 e 11 as pessoas fsicas e jurdicas que tenham,
em carter permanente ou eventual, como atividade principal ou acessria, cumulativamente ou no:
(Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)
I - a captao, intermediao e aplicao de recursos financeiros de terceiros, em moeda nacional ou
estrangeira;
II a compra e venda de moeda estrangeira ou ouro como ativo financeiro ou instrumento cambial;
III - a custdia, emisso, distribuio, liquidao, negociao, intermediao ou administrao de ttulos
ou valores mobilirios.
Pargrafo nico. Sujeitam-se s mesmas obrigaes:
I as bolsas de valores, as bolsas de mercadorias ou futuros e os sistemas de negociao do mercado de
balco organizado; (Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)
II - as seguradoras, as corretoras de seguros e as entidades de previdncia complementar ou de
capitalizao;
III - as administradoras de cartes de credenciamento ou cartes de crdito, bem como as
administradoras de consrcios para aquisio de bens ou servios;
IV - as administradoras ou empresas que se utilizem de carto ou qualquer outro meio eletrnico,
magntico ou equivalente, que permita a transferncia de fundos;
V - as empresas de arrendamento mercantil (leasing) e as de fomento comercial (factoring);
VI - as sociedades que efetuem distribuio de dinheiro ou quaisquer bens mveis, imveis,
mercadorias, servios, ou, ainda, concedam descontos na sua aquisio, mediante sorteio ou mtodo
assemelhado;
VII - as filiais ou representaes de entes estrangeiros que exeram no Brasil qualquer das atividades
listadas neste artigo, ainda que de forma eventual;

170

CONHECIMENTOS BANCRIOS

VIII - as demais entidades cujo funcionamento dependa de autorizao de rgo regulador dos
mercados financeiro, de cmbio, de capitais e de seguros;
IX - as pessoas fsicas ou jurdicas, nacionais ou estrangeiras, que operem no Brasil como agentes,
dirigentes, procuradoras, comissionrias ou por qualquer forma representem interesses de ente
estrangeiro que exera qualquer das atividades referidas neste artigo;
X - as pessoas fsicas ou jurdicas que exeram atividades de promoo imobiliria ou compra e venda de
imveis; (Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)
XI - as pessoas fsicas ou jurdicas que comercializem joias, pedras e metais preciosos, objetos de arte e
antiguidades.
XII - as pessoas fsicas ou jurdicas que comercializem bens de luxo ou de alto valor, intermedeiem a sua
comercializao ou exeram atividades que envolvam grande volume de recursos em espcie; (Redao
dada pela Lei n 12.683, de 2012)
XIII - as juntas comerciais e os registros pblicos; (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
XIV - as pessoas fsicas ou jurdicas que prestem, mesmo que eventualmente, servios de assessoria,
consultoria, contadoria, auditoria, aconselhamento ou assistncia, de qualquer natureza, em
operaes: (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
a) de compra e venda de imveis, estabelecimentos comerciais ou industriais ou participaes
societrias de qualquer natureza; (Includa pela Lei n 12.683, de 2012)
b) de gesto de fundos, valores mobilirios ou outros ativos; (Includa pela Lei n 12.683, de 2012)
c) de abertura ou gesto de contas bancrias, de poupana, investimento ou de valores
mobilirios; (Includa pela Lei n 12.683, de 2012)
d) de criao, explorao ou gesto de sociedades de qualquer natureza, fundaes, fundos fiducirios
ou estruturas anlogas; (Includa pela Lei n 12.683, de 2012)
e) financeiras, societrias ou imobilirias; e (Includa pela Lei n 12.683, de 2012)
f) de alienao ou aquisio de direitos sobre contratos relacionados a atividades desportivas ou
artsticas profissionais; (Includa pela Lei n 12.683, de 2012)
XV - pessoas fsicas ou jurdicas que atuem na promoo, intermediao, comercializao, agenciamento
ou negociao de direitos de transferncia de atletas, artistas ou feiras, exposies ou eventos
similares; (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
XVI - as empresas de transporte e guarda de valores; (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
XVII - as pessoas fsicas ou jurdicas que comercializem bens de alto valor de origem rural ou animal ou
intermedeiem a sua comercializao; e (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
XVIII - as dependncias no exterior das entidades mencionadas neste artigo, por meio de sua matriz no
Brasil, relativamente a residentes no Pas. (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)

171

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Cap. VI

DA IDENTIFICAO DOS CLIENTES E MANUTENO DE REGISTROS

Art. 10. As pessoas referidas no art. 9:

I - identificaro seus clientes e mantero cadastro atualizado, nos termos de instrues emanadas das
autoridades competentes;
II - mantero registro de toda transao em moeda nacional ou estrangeira, ttulos e valores
mobilirios, ttulos de crdito, metais, ou qualquer ativo passvel de ser convertido em dinheiro, que
ultrapassar limite fixado pela autoridade competente e nos termos de instrues por esta expedidas;
III - devero adotar polticas, procedimentos e controles internos, compatveis com seu porte e volume de
operaes, que lhes permitam atender ao disposto neste artigo e no art. 11, na forma disciplinada
pelos rgos competentes; (Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)
IV - devero cadastrar-se e manter seu cadastro atualizado no rgo regulador ou fiscalizador e, na
falta deste, no Conselho de Controle de Atividades Financeiras (Coaf), na forma e condies por eles
estabelecidas; (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
V - devero atender s requisies formuladas pelo Coaf na periodicidade, forma e condies por ele
estabelecidas, cabendo-lhe preservar, nos termos da lei, o sigilo das informaes prestadas. (Includo pela
Lei n 12.683, de 2012)
1 Na hiptese de o cliente constituir-se em pessoa jurdica, a identificao referida no inciso I deste
artigo dever abranger as pessoas fsicas autorizadas a represent-la, bem como seus proprietrios.
2 Os cadastros e registros referidos nos incisos I e II deste artigo devero ser conservados durante o
perodo mnimo de cinco anos a partir do encerramento da conta ou da concluso da transao, prazo este
que poder ser ampliado pela autoridade competente.
3 O registro referido no inciso II deste artigo ser efetuado tambm quando a pessoa fsica ou
jurdica, seus entes ligados, houver realizado, em um mesmo ms-calendrio, operaes com uma mesma
pessoa, conglomerado ou grupo que, em seu conjunto, ultrapassem o limite fixado pela autoridade
competente.
Art. 10A. O Banco Central manter registro centralizado formando o cadastro geral de correntistas e
clientes de instituies financeiras, bem como de seus procuradores. (Includo pela Lei n 10.701, de
9.7.2003)

172

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Cap. VII

DA COMUNICAO DE OPERAES FINANCEIRAS

Art. 11. As pessoas referidas no art. 9:

I - dispensaro especial ateno s operaes que, nos termos de instrues emanadas das
autoridades competentes, possam constituir-se em srios indcios dos crimes previstos nesta Lei, ou com
eles relacionar-se;
II - devero comunicar ao Coaf, abstendo-se de dar cincia de tal ato a qualquer pessoa, inclusive
quela qual se refira a informao, no prazo de 24 (vinte e quatro) horas, a proposta ou
realizao: (Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)
a) de todas as transaes referidas no inciso II do art. 10, acompanhadas da identificao de que trata
o inciso I do mencionado artigo; e (Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)
b) das operaes referidas no inciso I; (Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)
III - devero comunicar ao rgo regulador ou fiscalizador da sua atividade ou, na sua falta, ao Coaf, na
periodicidade, forma e condies por eles estabelecidas, a no ocorrncia de propostas, transaes ou
operaes passveis de serem comunicadas nos termos do inciso II. (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
1 As autoridades competentes, nas instrues referidas no inciso I deste artigo, elaboraro relao de
operaes que, por suas caractersticas, no que se refere s partes envolvidas, valores, forma de realizao,
instrumentos utilizados, ou pela falta de fundamento econmico ou legal, possam configurar a hiptese
nele prevista.
2 As comunicaes de boa-f, feitas na forma prevista neste artigo, no acarretaro responsabilidade
civil ou administrativa.
3o O Coaf disponibilizar as comunicaes recebidas com base no inciso II do caput aos respectivos
rgos responsveis pela regulao ou fiscalizao das pessoas a que se refere o art. 9o. (Redao dada pela
Lei n 12.683, de 2012)
Art. 11-A. As transferncias internacionais e os saques em espcie devero ser previamente
comunicados instituio financeira, nos termos, limites, prazos e condies fixados pelo Banco Central do
Brasil. (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)

173

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Cap. VIII

DA RESPONSABILIDADE ADMINISTRATIVA
Art 12. s pessoas referidas no art. 9, bem como aos administradores das pessoas jurdicas, que
deixem de cumprir as obrigaes previstas nos arts. 10 e 11 sero aplicadas, cumulativamente ou no,
pelas autoridades competentes, as seguintes sanes:
I - advertncia;
II - multa pecuniria varivel no superior: (Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)
a) ao dobro do valor da operao; (Includa pela Lei n 12.683, de 2012)
b) ao dobro do lucro real obtido ou que presumivelmente seria obtido pela realizao da operao; ou
(Includa pela Lei n 12.683, de 2012)
c) ao valor de R$ 20.000.000,00 (vinte milhes de reais); (Includa pela Lei n 12.683, de 2012)
III - inabilitao temporria, pelo prazo de at dez anos, para o exerccio do cargo de administrador das
pessoas jurdicas referidas no art. 9;
IV - cassao ou suspenso da autorizao para o exerccio de atividade, operao ou funcionamento.
(Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)
1 A pena de advertncia ser aplicada por irregularidade no cumprimento das instrues referidas
nos incisos I e II do art. 10.
2o A multa ser aplicada sempre que as pessoas referidas no art. 9o, por culpa ou dolo: (Redao
dada pela Lei n 12.683, de 2012)
I deixarem de sanar as irregularidades objeto de advertncia, no prazo assinalado pela autoridade
competente;
II - no cumprirem o disposto nos incisos I a IV do art. 10; (Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)
III - deixarem de atender, no prazo estabelecido, a requisio formulada nos termos do inciso V do art.
10; (Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)
IV - descumprirem a vedao ou deixarem de fazer a comunicao a que se refere o art. 11.
3 A inabilitao temporria ser aplicada quando forem verificadas infraes graves quanto ao
cumprimento das obrigaes constantes desta Lei ou quando ocorrer reincidncia especfica, devidamente
4 A cassao da autorizao ser aplicada nos casos de reincidncia especfica de infraes
anteriormente punidas com a pena prevista no inciso III do caput deste artigo.
174

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Art. 13. O procedimento para a aplicao das sanes previstas neste Captulo ser regulado por
decreto, assegurados o contraditrio e a ampla defesa.

Cap. IX

DO CONSELHO DE CONTROLE DE ATIVIDADES FINANCEIRAS


Art. 14. criado, no mbito do Ministrio da Fazenda, o Conselho de Controle de Atividades Financeiras
- COAF, com a finalidade de disciplinar, aplicar penas administrativas, receber, examinar e identificar as
ocorrncias suspeitas de atividades ilcitas previstas nesta Lei, sem prejuzo da competncia de outros
rgos e entidades.
1 As instrues referidas no art. 10 destinadas s pessoas mencionadas no art. 9, para as quais no
exista rgo prprio fiscalizador ou regulador, sero expedidas pelo COAF, competindo-lhe, para esses
casos, a definio das pessoas abrangidas e a aplicao das sanes enumeradas no art. 12.
2 O COAF dever, ainda, coordenar e propor mecanismos de cooperao e de troca de informaes
que viabilizem aes rpidas e eficientes no combate ocultao ou dissimulao de bens, direitos e
valores.
3o O COAF poder requerer aos rgos da Administrao Pblica as informaes cadastrais bancrias e
financeiras de pessoas envolvidas em atividades suspeitas. (Includo pela Lei n 10.701, de 9.7.2003)
Art. 15. O COAF comunicar s autoridades competentes para a instaurao dos procedimentos
cabveis, quando concluir pela existncia de crimes previstos nesta Lei, de fundados indcios de sua prtica,
ou de qualquer outro ilcito.
Art. 16. O Coaf ser composto por servidores pblicos de reputao ilibada e reconhecida competncia,
designados em ato do Ministro de Estado da Fazenda, dentre os integrantes do quadro de pessoal efetivo
do Banco Central do Brasil, da Comisso de Valores Mobilirios, da Superintendncia de Seguros Privados,
da Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional, da Secretaria da Receita Federal do Brasil, da Agncia Brasileira
de Inteligncia, do Ministrio das Relaes Exteriores, do Ministrio da Justia, do Departamento de Polcia
Federal, do Ministrio da Previdncia Social e da Controladoria-Geral da Unio, atendendo indicao dos
respectivos Ministros de Estado. (Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)
1 O Presidente do Conselho ser nomeado pelo Presidente da Repblica, por indicao do Ministro
de Estado da Fazenda.
2 Das decises do COAF relativas s aplicaes de penas administrativas caber recurso ao Ministro
de Estado da Fazenda.
Art. 17. O COAF ter organizao e funcionamento definidos em estatuto aprovado por decreto do
Poder Executivo.

175

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Cap. X

(Includo pela Lei n 12.683, de 2012)

DISPOSIES GERAIS
(Includo pela Lei n 12.683, de 2012)

Art. 17-A. Aplicam-se, subsidiariamente, as disposies do Decreto-Lei n 3.689, de 3 de outubro de


1941 (Cdigo de Processo Penal), no que no forem incompatveis com esta Lei. (Includo pela Lei n
12.683, de 2012)
Art. 17-B. A autoridade policial e o Ministrio Pblico tero acesso, exclusivamente, aos dados
cadastrais do investigado que informam qualificao pessoal, filiao e endereo, independentemente de
autorizao judicial, mantidos pela Justia Eleitoral, pelas empresas telefnicas, pelas instituies
financeiras, pelos provedores de internet e pelas administradoras de carto de crdito. (Includo pela Lei n
12.683, de 2012)
Art. 17-C. Os encaminhamentos das instituies financeiras e tributrias em resposta s ordens judiciais
de quebra ou transferncia de sigilo devero ser, sempre que determinado, em meio informtico, e
apresentados em arquivos que possibilitem a migrao de informaes para os autos do processo sem
redigitao. (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
Art. 17-D. Em caso de indiciamento de servidor pblico, este ser afastado, sem prejuzo de
remunerao e demais direitos previstos em lei, at que o juiz competente autorize, em deciso
fundamentada, o seu retorno. (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
Art. 17-E. A Secretaria da Receita Federal do Brasil conservar os dados fiscais dos contribuintes pelo
prazo mnimo de 5 (cinco) anos, contado a partir do incio do exerccio seguinte ao da declarao de renda
respectiva ou ao do pagamento do tributo. (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
Art. 18. Esta Lei entra em vigor na data de sua publicao.
Braslia, 3 de maro de 1998; 177 da Independncia e 110 da Repblica.

176

CONHECIMENTOS BANCRIOS

CIRCULAR N. 003461

Consolida as regras sobre os procedimentos a serem adotados na preveno e combate s atividades


relacionadas com os crimes previstos na Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998.

A Diretoria Colegiada do Banco Central do Brasil, em sesso realizada em 23 de julho de 2009, com base
no disposto nos arts. 10, inciso IX, e 11, inciso VII, da Lei n 4.595, de 31 de dezembro de 1964, 10 e 11 da
Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, e tendo em vista o disposto na Conveno Internacional para
Supresso do Financiamento do Terrorismo, adotada pela Assembleia-Geral das Naes Unidas em 9 de
dezembro de 1999, promulgada por meio do Decreto n 5.640, de 26 de dezembro de 2005,

DECIDIU:

Art. 1 As instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do
Brasil devem implementar polticas e procedimentos internos de controle destinados a prevenir sua
utilizao na prtica dos crimes de que trata a Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998.
1 As polticas de que trata o caput devem:
I - especificar, em documento interno, as responsabilidades dos integrantes de cada nvel hierrquico da
instituio;
II - contemplar a coleta e registro de informaes tempestivas sobre clientes, que permitam a
identificao dos riscos de ocorrncia da prtica dos mencionados crimes;
III - definir os critrios e procedimentos para seleo, treinamento e acompanhamento da situao
econmico-financeira dos empregados da instituio;
IV - incluir a anlise prvia de novos produtos e servios, sob a tica da preveno dos mencionados
crimes;
V - ser aprovadas pelo conselho de administrao ou, na sua ausncia, pela diretoria da instituio;
VI - receber ampla divulgao interna.
2 Os procedimentos de que trata o caput devem incluir medidas prvia e expressamente
estabelecidas, que permitam:
I - confirmar as informaes cadastrais dos clientes e identificar os beneficirios finais das operaes;
II - possibilitar a caracterizao ou no de clientes como pessoas politicamente expostas.
3 Para os fins desta circular, considera-se cliente eventual ou permanente qualquer pessoa natural ou
jurdica com a qual seja mantido, respectivamente em carter eventual ou permanente, relacionamento
destinado prestao de servio financeiro ou realizao de operao financeira.
177

CONHECIMENTOS BANCRIOS

4 Os procedimentos de que trata o caput devem ser reforados para incio de relacionamento com:
I - instituies financeiras, representantes ou correspondentes localizados no exterior, especialmente
em pases, territrios e dependncias que no adotam procedimentos de registro e controle similares aos
definidos nesta circular;
II - clientes cujo contato seja efetuado por meio eletrnico, mediante correspondentes no Pas ou por
outros meios indiretos.

Manuteno de Informaes Cadastrais Atualizadas

Art. 2 As instituies mencionadas no art. 1 devem coletar e manter atualizadas as informaes


cadastrais de seus clientes permanentes, incluindo, no mnimo:
I - as mesmas informaes cadastrais solicitadas de depositantes previstas no art. 1 da Resoluo n
2.025, de 24 de novembro de 1993, com a redao dada pela Resoluo n 2.747, de 28 de junho de 2000;
II - os valores de renda mensal e patrimnio, no caso de pessoas naturais, e de faturamento mdio
mensal dos doze meses anteriores, no caso de pessoas jurdicas;
III - declarao firmada sobre os propsitos e a natureza da relao de negcio com a instituio.
1 As informaes relativas a cliente pessoa natural devem abranger as pessoas naturais autorizadas
a represent-la.
2 As informaes cadastrais relativas a cliente pessoa jurdica devem abranger as pessoas naturais
autorizadas a represent-la, bem como a cadeia de participao societria, at alcanar a pessoa natural
caracterizada como beneficirio final.
3 Excetuam-se do disposto no 2 as pessoas jurdicas constitudas sob a forma de companhia
aberta ou entidade sem fins lucrativos, para as quais as informaes cadastrais devem abranger as pessoas
naturais autorizadas a represent-las, bem como seus controladores, administradores e diretores, se
houver.
4 As informaes cadastrais relativas a cliente fundo de investimento devem incluir a respectiva
denominao, nmero de inscrio no Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica (CNPJ), bem como as
informaes de que trata o inciso I relativas s pessoas responsveis por sua administrao.
5 As instituies mencionadas no art. 1 devem realizar testes de verificao, com periodicidade
mxima de um ano, que assegurem a adequao dos dados cadastrais de seus clientes.
Art. 3 As instituies mencionadas no art. 1 devem obter as seguintes informaes cadastrais de seus
clientes eventuais, do proprietrio e do destinatrio dos recursos envolvidos na operao ou servio
financeiro:
I - quando pessoa natural, o nome completo, dados do documento de identificao (tipo, nmero, data
de emisso e rgo expedidor) e nmero de inscrio no Cadastro de Pessoas Fsicas (CPF);
178

CONHECIMENTOS BANCRIOS

II - quando pessoa jurdica, a razo social e nmero de inscrio no CNPJ.

Pargrafo nico. Admite-se o desenvolvimento de procedimento interno destinado identificao de


operaes ou servios financeiros eventuais que no apresentem risco de utilizao para lavagem de
dinheiro ou de financiamento ao terrorismo, para os quais dispensada a exigncia de obteno das
informaes cadastrais de clientes, ressalvado o cumprimento do disposto no art. 12 desta circular.

Pessoas Politicamente Expostas

Art. 4 As instituies de que trata o art. 1 devem coletar de seus clientes permanentes informaes
que permitam caracteriz-los ou no como pessoas politicamente expostas e identificar a origem dos
fundos envolvidos nas transaes dos clientes assim caracterizados.
1 Consideram-se pessoas politicamente expostas os agentes pblicos que desempenham ou tenham
desempenhado, nos ltimos cinco anos, no Brasil ou em pases, territrios e dependncias estrangeiros,
cargos, empregos ou funes pblicas relevantes, assim como seus representantes, familiares e outras
pessoas de seu relacionamento prximo.
2 No caso de clientes brasileiros, devem ser abrangidos:
I - os detentores de mandatos eletivos dos Poderes Executivo e Legislativo da Unio;
II - os ocupantes de cargo, no Poder Executivo da Unio:
a) de ministro de estado ou equiparado;
b) de natureza especial ou equivalente;
c) de presidente, vice-presidente e diretor, ou equivalentes, de autarquias, fundaes pblicas,
empresas pblicas ou sociedades de economia mista;
d) do Grupo Direo e Assessoramento Superiores (DAS), nvel 6, ou equivalentes;
III - os membros do Conselho Nacional de Justia, do Supremo Tribunal Federal e dos tribunais
superiores;
IV - os membros do Conselho Nacional do Ministrio Pblico, o Procurador-Geral da Repblica, o ViceProcurador-Geral da Repblica, o Procurador-Geral do Trabalho, o Procurador-Geral da Justia Militar, os
Subprocuradores-Gerais da Repblica e os Procuradores-Gerais de Justia dos Estados e do Distrito Federal;
V - os membros do Tribunal de Contas da Unio e o Procurador-Geral do Ministrio Pblico junto ao
Tribunal de Contas da Unio;
VI - os governadores de estado e do Distrito Federal, os presidentes de tribunal de justia, de
Assembleia e Cmara Legislativa, os presidentes de tribunal e de conselho de contas de Estado, de
Municpios e do Distrito Federal;
179

CONHECIMENTOS BANCRIOS

VII - os prefeitos e presidentes de Cmara Municipal de capitais de Estados.


3 No caso de clientes estrangeiros, para fins do disposto no caput, as instituies mencionadas no art.
1 devem adotar pelo menos uma das seguintes providncias:
I - solicitar declarao expressa do cliente a respeito da sua classificao;
II - recorrer a informaes publicamente disponveis;
III - consultar bases de dados comerciais sobre pessoas politicamente expostas;
IV - considerar a definio constante do glossrio dos termos utilizados no documento "As Quarenta
Recomendaes", do Grupo de Ao Financeira contra a Lavagem de Dinheiro e o Financiamento do
Terrorismo (Gafi), no aplicvel a indivduos em posies ou categorias intermedirias ou inferiores,
segundo a qual uma pessoa politicamente exposta aquela que exerce ou exerceu importantes funes
pblicas em um pas estrangeiro, tais como, chefes de estado e de governo, polticos de alto nvel, altos
servidores dos poderes pblicos, magistrados ou militares de alto nvel, dirigentes de empresas pblicas ou
dirigentes de partidos polticos.
4 O prazo de cinco anos referido no 1 deve ser contado, retroativamente, a partir da data de incio
da relao de negcio ou da data em que o cliente passou a se enquadrar como pessoa politicamente
exposta.
5 Para efeito do 1 so considerados familiares os parentes, na linha reta, at o primeiro grau, o
cnjuge, o companheiro, a companheira, o enteado e a enteada.
6 No caso de relao de negcio com cliente estrangeiro que tambm seja cliente de instituio
estrangeira fiscalizada por entidade governamental assemelhada ao Banco Central do Brasil, admite-se que
as providncias em relao s pessoas politicamente expostas sejam adotadas pela instituio estrangeira,
desde que assegurado ao Banco Central do Brasil o acesso aos respectivos dados e procedimentos
adotados.

Incio ou Prosseguimento de Relao de Negcio

Art. 5 As instituies de que trata o art. 1 somente devem iniciar relao de negcio de carter
permanente ou dar prosseguimento a relao dessa natureza j existente com o cliente se observadas as
providncias estabelecidas nos arts. 2 e 4.

Registros de Servios Financeiros e Operaes Financeiras

Art. 6 As instituies de que trata o art. 1 devem manter registros de todos os servios financeiros
prestados e de todas as operaes financeiras realizadas com os clientes ou em seu nome.

180

CONHECIMENTOS BANCRIOS

1 No caso de movimentao de recursos por clientes permanentes, os registros devem conter


informaes consolidadas que permitam verificar:
I - a compatibilidade entre a movimentao de recursos e a atividade econmica e capacidade financeira
do cliente;
II - a origem dos recursos movimentados;
III - os beneficirios finais das movimentaes.
2 O sistema de registro deve permitir a identificao:
I - das operaes que, realizadas com uma mesma pessoa, conglomerado financeiro ou grupo, em um
mesmo ms calendrio, superem, por instituio ou entidade, em seu conjunto, o valor de R$10.000,00
(dez mil reais);
II - das operaes que, por sua habitualidade, valor ou forma, configurem artifcio que objetive burlar os
mecanismos de identificao, controle e registro.

Registros de Depsitos em Cheque, Liquidao de Cheques Depositados em Outra Instituio Financeira


e da Utilizao de Instrumentos de Transferncia de Recursos.

Art. 7 As instituies de que trata o art. 1 devem manter registros especficos das operaes de
transferncia de recursos.
1 O sistema de registro deve permitir a identificao:
I - das operaes referentes ao acolhimento em depsitos de Transferncia Eletrnica Disponvel (TED),
de cheque, cheque administrativo, cheque ordem de pagamento e outros documentos compensveis de
mesma natureza, e liquidao de cheques depositados em outra instituio financeira;
II - das emisses de cheque administrativo, de cheque ordem de pagamento, de ordem de pagamento,
de Documento de Crdito (DOC), de TED e de outros instrumentos de transferncia de recursos, quando de
valor superior a R$1.000,00 (mil reais).
2 Os registros de que trata o inciso I do 1 efetuados por instituio depositria devem conter, no
mnimo, os dados relativos ao valor e ao nmero do cheque depositado, o cdigo de compensao da
instituio sacada, os nmeros da agncia e da conta de depsitos sacadas e o nmero de inscrio no CPF
ou no CNPJ do respectivo titular.
3 Os registros de que trata o inciso I do 1 efetuados por instituio sacada devem conter, no
mnimo, os dados relativos ao valor e ao nmero do cheque, o cdigo de compensao da instituio
depositria, os nmeros da agncia e da conta de depsitos depositrias e o nmero de inscrio no CPF ou
no CNPJ do respectivo titular, cabendo instituio depositria fornecer instituio sacada os dados
relativos ao seu cdigo de compensao e aos nmeros da agncia e da conta de depsitos depositrias.
4 No caso de cheque utilizado em operao simultnea de saque e depsito na prpria instituio
sacada, com vistas transferncia de recursos da conta de depsitos do emitente para conta de depsitos
181

CONHECIMENTOS BANCRIOS

de terceiros, os registros de que trata o inciso I do 1 devem conter, no mnimo, os dados relativos ao
valor e ao nmero do cheque sacado, bem como aos nmeros das agncias sacada e depositria e das
respectivas contas de depsitos.
5 Os registros de que trata o inciso II do 1 devem conter, no mnimo, as seguintes informaes:
I - o tipo e o nmero do documento emitido, a data da operao, o nome e o nmero de inscrio do
adquirente ou remetente no CPF ou no CNPJ;
II - quando pagos em cheque, o cdigo de compensao da instituio, o nmero da agncia e da conta
de depsitos sacadas referentes ao cheque utilizado para o respectivo pagamento, inclusive no caso de
cheque sacado contra a prpria instituio emissora dos instrumentos referidos neste artigo;
III - no caso de DOC, o cdigo de identificao da instituio destinatria no sistema de liquidao de
transferncia de fundos e os nmeros da agncia, da conta de depsitos depositria e o nmero de
inscrio no CPF ou no CNPJ do respectivo titular;
IV - no caso de ordem de pagamento:
a) destinada a crdito em conta: os nmeros da agncia destinatria e da conta de depsitos
depositria;
b) destinada a pagamento em espcie: os nmeros da agncia destinatria e de inscrio do beneficirio
no CPF ou no CNPJ.
6 Em se tratando de operaes de transferncia de recursos envolvendo pessoa fsica residente no
exterior desobrigada de inscrio no CPF, na forma definida pela Secretaria da Receita Federal do Brasil
(RFB), a identificao prevista no 5, incisos I e IV, alnea "b", pode ser efetuada pelo nmero do
respectivo passaporte, complementada com a nacionalidade da referida pessoa e, quando for o caso, o
organismo internacional de que seja representante para o exerccio de funes especficas no Pas.
7 A identificao prevista no 5, incisos I e IV, alnea "b", no se aplica s operaes de
transferncia de recursos envolvendo pessoa jurdica com domiclio ou sede no exterior desobrigada de
inscrio no CNPJ, na forma definida pela RFB.

Registros de Cartes Pr-Pagos

Art. 8 As instituies de que trata o art. 1 devem manter registros especficos da emisso ou recarga
de valores em um ou mais cartes pr-pagos.
1 O sistema de registro deve permitir a identificao da:
I - emisso ou recarga de valores em um ou mais cartes pr-pagos, em montante acumulado igual ou
superior a R$100.000,00 (cem mil reais) ou o equivalente em moeda estrangeira, no ms calendrio;
II - emisso ou recarga de valores em carto pr-pago que apresente indcios de ocultao ou
dissimulao da natureza, da origem, da localizao, da disposio, da movimentao ou da propriedade de
bens, direitos e valores.
182

CONHECIMENTOS BANCRIOS

2 Para fins do disposto no caput, define-se carto pr-pago como o carto apto a receber carga ou
recarga de valores em moeda nacional ou estrangeira oriundos de pagamento em espcie, de operao
cambial ou de transferncia a dbito de contas de depsito.
3 Os registros das ocorrncias de que tratam os incisos I e II do 1 devem conter as seguintes
informaes:
I - o nome ou razo social e o respectivo nmero de inscrio no CPF ou no CNPJ da pessoa natural ou
jurdica responsvel pela emisso ou recarga de valores em carto pr-pago, no caso de emisso ou recarga
efetuada por residente ou domiciliado no Pas;
II - o nome, o nmero do passaporte e o respectivo pas emissor, no caso de emisso ou recarga de
valores em carto pr-pago efetuada por pessoa natural no residente no Pas ou domiciliada no exterior;
III - o nome e o respectivo nmero de inscrio no CPF da pessoa natural a quem se destina o carto
pr-pago;
IV - a identificao das instituies, das agncias e das contas de depsito ou de poupana debitadas, os
nomes dos titulares das contas e respectivos nmeros de inscrio no CPF, no caso de emisso ou recarga
de valores em carto pr-pago oriundos de transferncias a dbito de contas de depsito ou de poupana
tituladas por pessoas naturais;
V - a identificao das instituies, das agncias e das contas de depsito ou de poupana debitadas, os
nomes dos titulares das contas e respectivos nmeros de inscrio no CNPJ, bem como os nomes das
pessoas naturais autorizadas a moviment-las e respectivos nmeros de inscrio no CPF, no caso de
emisso ou recarga de valores em carto pr-pago oriundos de transferncias a dbito de contas de
depsito ou de poupana tituladas por pessoas jurdicas;
VI - a data e o valor de cada emisso ou recarga de valores em carto pr-pago;
VII - o propsito da emisso do carto pr-pago;
VIII - o nome e o respectivo nmero de inscrio no CPF das pessoas naturais que representem as
pessoas jurdicas responsveis pela emisso ou recarga de valores em carto pr-pago.

Registros de Movimentao Superior a R$100.000,00 em Espcie

Art. 9 Os bancos comerciais, a Caixa Econmica Federal, os bancos mltiplos com carteira comercial ou
de crdito imobilirio, as sociedades de crdito imobilirio, as sociedades de poupana e emprstimo e as
cooperativas de crdito devem manter registros especficos das operaes de depsito em espcie, saque
em espcie, saque em espcie por meio de carto pr-pago ou pedido de provisionamento para saque.
1 O sistema de registro deve permitir a identificao de:
I - depsito em espcie, saque em espcie, saque em espcie por meio de carto pr-pago ou pedido de
provisionamento para saque, de valor igual ou superior a R$100.000,00 (cem mil reais);

183

CONHECIMENTOS BANCRIOS

II - depsito em espcie, saque em espcie, saque em espcie por meio de carto pr-pago ou pedido de
provisionamento para saque, que apresente indcios de ocultao ou dissimulao da natureza, da origem,
da localizao, da disposio, da movimentao ou da propriedade de bens, direitos e valores;
III - emisso de cheque administrativo, TED ou de qualquer outro instrumento de transferncia de
fundos contra pagamento em espcie, de valor igual ou superior a R$100.000,00 (cem mil reais).
2 Os registros de que trata o caput devem conter as informaes abaixo indicadas:
I - o nome e o respectivo nmero de inscrio no CPF ou no CNPJ, conforme o caso, do proprietrio ou
beneficirio dos recursos e da pessoa que efetuar o depsito, o saque em espcie ou o pedido de
provisionamento para saque;
II - o tipo e o nmero do documento, o nmero da instituio, da agncia e da conta corrente de
depsitos vista ou da conta de poupana a que se destinam os valores ou de onde o valor ser sacado,
conforme o caso;
III - o nome e o respectivo nmero de inscrio no CPF ou no CNPJ, conforme o caso, dos titulares das
contas referidas no inciso II, se na mesma instituio;
IV - o nome e o respectivo nmero de inscrio no CPF, no caso de saque em espcie por meio de carto
pr-pago cujo portador seja residente ou domiciliado no Pas;
V - o nome e o nmero do passaporte e o respectivo pas emissor, no caso de saque em espcie por
meio de carto pr-pago cujo portador seja no residente no Pas ou domiciliado no exterior;
VI - a data e o valor do depsito, do saque em espcie, do saque em espcie por meio de carto prpago ou do provisionamento para saque.

Especial ateno

Art. 10. As instituies de que trata o art. 1 devem dispensar especial ateno a:
I - operaes ou propostas cujas caractersticas, no que se refere s partes envolvidas, valores, formas
de realizao e instrumentos utilizados, ou que, pela falta de fundamento econmico ou legal, indiquem
risco de ocorrncia dos crimes previstos na Lei n 9.613, de 1998, ou com eles relacionados;
II - propostas de incio de relacionamento e operaes com pessoas politicamente expostas de
nacionalidade brasileira e as oriundas de pases com os quais o Brasil possua elevado nmero de transaes
financeiras e comerciais, fronteiras comuns ou proximidade tnica, lingustica ou poltica;
III - indcios de burla aos procedimentos de identificao e registro estabelecidos nesta circular;
IV - clientes e operaes em que no seja possvel identificar o beneficirio final;
V - transaes com clientes oriundos de pases que aplicam insuficientemente as recomendaes do
Gafi, conforme informaes divulgadas pelo Banco Central do Brasil;
VI - situaes em que no seja possvel manter atualizadas as informaes cadastrais de seus clientes.
184

CONHECIMENTOS BANCRIOS

1 A expresso "especial ateno" inclui os seguintes procedimentos:

I - monitoramento reforado, mediante a adoo de procedimentos mais rigorosos para a apurao de


situaes suspeitas;
II - anlise com vistas verificao da necessidade das comunicaes de que tratam os arts. 12 e 13;
III - avaliao da alta gerncia quanto ao interesse no incio ou manuteno do relacionamento com o
cliente.
2 Considera-se alta gerncia qualquer detentor de cargo ou funo de nvel hierrquico superior ao
daquele ordinariamente responsvel pela autorizao do relacionamento com o cliente.

Manuteno de Informaes e Registros

Art. 11. As informaes e registros de que trata esta circular devem ser mantidos e conservados durante
os seguintes perodos mnimos, contados a partir do primeiro dia do ano seguinte ao do trmino do
relacionamento com o cliente permanente ou da concluso das operaes:

I - 10 (dez) anos, para as informaes e registros de que trata o art. 7;


II - 5 (cinco) anos, para as informaes e registros de que tratam os arts. 6, 8 e 9.
Pargrafo nico. As informaes de que trata o art. 2 devem ser mantidas e conservadas juntamente
com o nome da pessoa incumbida da atualizao cadastral, o nome do gerente responsvel pela
conferncia e confirmao das informaes prestadas e a data de incio do relacionamento com o cliente
permanente.

Comunicaes ao Coaf

Art. 12. As instituies de que trata o art. 1 devem comunicar ao Conselho de Controle de Atividades
Financeiras (Coaf), na forma determinada pelo Banco Central do Brasil:
I - as ocorrncias de que trata o art. 8, 1, inciso I, no prazo de at 5 (cinco) dias teis aps o
encerramento do ms calendrio;
II - as ocorrncias de que trata o art. 9, 1, incisos I e III, na data da operao.
Pargrafo nico. Devem tambm ser comunicadas ao Coaf as propostas de realizao das operaes de
que trata o caput.
185

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Art. 13. As instituies de que trata o art. 1 devem comunicar ao Coaf, na forma determinada pelo
Banco Central do Brasil:
I - as operaes realizadas ou servios prestados cujo valor seja igual ou superior a R$10.000,00 (dez mil
reais) e que, considerando as partes envolvidas, os valores, as formas de realizao, os instrumentos
utilizados ou a falta de fundamento econmico ou legal, possam configurar a existncia de indcios dos
crimes previstos na Lei n 9.613, de 1998;
II - as operaes realizadas ou servios prestados que, por sua habitualidade, valor ou forma,
configurem artifcio que objetive burlar os mecanismos de identificao, controle e registro;
III - as operaes realizadas ou os servios prestados, qualquer que seja o valor, a pessoas que
reconhecidamente tenham perpetrado ou intentado perpetrar atos terroristas ou neles participado ou
facilitado o seu cometimento, bem como a existncia de recursos pertencentes ou por eles controlados
direta ou indiretamente;
IV - os atos suspeitos de financiamento do terrorismo.
1 O disposto no inciso III aplica-se tambm s entidades pertencentes ou controladas, direta ou
indiretamente, pelas pessoas ali mencionadas, bem como por pessoas e entidades atuando em seu nome
ou sob seu comando.
2 As comunicaes das ocorrncias de que tratam os incisos III e IV devem ser realizadas at o dia til
seguinte quele em que verificadas.
3 Devem tambm ser comunicadas ao Coaf as propostas de realizao das operaes e atos descritos
nos incisos I a IV.
Art. 14. As comunicaes de que tratam os arts. 12 e 13 devero ser efetuadas sem que seja dada
cincia aos envolvidos.
1 As comunicaes relativas a cliente identificado como pessoa politicamente exposta devem incluir
especificamente essa informao.
2 A alterao ou o cancelamento de comunicao efetuados aps o quinto dia til seguinte ao da sua
incluso devem ser acompanhados de justificativa da ocorrncia.
Art. 15. As comunicaes de que tratam os arts. 12 e 13 relativas a instituies integrantes de
conglomerado financeiro e a instituies associadas a sistemas cooperativos de crdito podem ser
efetuadas, respectivamente, pela instituio lder do conglomerado econmico e pela cooperativa central
de crdito.
Art. 16. As instituies de que trata o art. 1 devem manter, pelo prazo de 5 (cinco) anos, os
documentos relativos s anlises de operaes ou propostas que fundamentaram a deciso de efetuar ou
no as comunicaes de que tratam os arts. 12 e 13.

Procedimentos Internos de Controle

186

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Art. 17. O Banco Central do Brasil aplicar, cumulativamente ou no, as sanes previstas no art. 12 da
Lei n 9.613, de 1998, na forma estabelecida no Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998, s instituies
mencionadas no art. 1, bem como aos seus administradores, que deixarem de cumprir as obrigaes
estabelecidas nesta circular.
Art. 18. As instituies de que trata o art. 1 devem indicar ao Banco Central do Brasil diretor
responsvel pela implementao e cumprimento das medidas estabelecidas nesta circular, bem como pelas
comunicaes de que tratam os arts. 12 e 13.
1 Para fins da responsabilidade de que trata o caput, admite-se que o diretor indicado desempenhe
outras funes na instituio, exceto a relativa administrao de recursos de terceiros.
2 No caso de conglomerados financeiros, admite-se a indicao de um diretor responsvel pela
implementao e cumprimento das medidas estabelecidas nesta circular, bem como pelas comunicaes
referentes s respectivas instituies integrantes.

Art. 19. O Banco Central do Brasil divulgar:

I - os procedimentos para efetuar as comunicaes de que tratam os arts. 12 e 13;


II - operaes e situaes que podem configurar indcio de ocorrncia dos crimes previstos na Lei n
9.613, de 1998;
III - situaes exemplificativas de relacionamento prximo, para fins do disposto no art. 4.
Art. 20. A atualizao das informaes cadastrais relativas a clientes permanentes cujos
relacionamentos tenham sido iniciados antes da entrada em vigor desta circular deve ser efetuada em
conformidade com os testes de verificao de que trata o 5 do art. 2.
Art. 21. Esta circular entra em vigor na data de sua publicao, surtindo efeitos 30 (trinta) dias aps a
data de publicao para os relacionamentos com clientes permanentes ou eventuais estabelecidos a partir
dessa data.
Art. 22. Ficam revogadas as Circulares ns. 2.852, de 3 de dezembro de 1998, 3.339, de 22 de dezembro
de 2006, e 3.422, de 27 de novembro de 2008, e os arts. 1 e 2 da Circular n 3.290, de 5 de setembro de
2005.

Braslia, 24 de julho de 2009.


Alexandre Antonio Tombini /Alberto Hoffmann Alvir
Diretor

187

CONHECIMENTOS BANCRIOS

CARTA-CIRCULAR 3.542
Art. 1 As operaes ou as situaes descritas a seguir, considerando as partes envolvidas, os valores, a
frequncia, as formas de realizao, os instrumentos utilizados ou a falta de fundamento econmico ou
legal, podem configurar indcios de ocorrncia dos crimes previstos na Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998,
passveis de comunicao ao Conselho de Controle de Atividades Financeiras (Coaf):
I - situaes relacionadas com operaes em espcie em moeda nacional:
a) realizao de depsitos, saques, pedidos de provisionamento para saque ou qualquer outro instrumento
de transferncia de recursos em espcie, que apresentem atipicidade em relao atividade econmica do
cliente ou incompatibilidade com a sua capacidade econmico-financeira;
b) movimentaes em espcie realizadas por clientes cujas atividades possuam como caracterstica a
utilizao de outros instrumentos de transferncia de recursos, tais como cheques, cartes de dbito ou
crdito;
c) aumentos substanciais no volume de depsitos em espcie de qualquer pessoa natural ou jurdica, sem
causa aparente, nos casos em que tais depsitos forem posteriormente transferidos, dentro de curto
perodo de tempo, a destino no relacionado com o cliente;
d) fragmentao de depsitos, em espcie, de forma a dissimular o valor total da movimentao;
e) realizao de depsitos de grandes valores em espcie, de forma parcelada, especialmente em regies
geogrficas de maior risco, principalmente nos mesmos caixas ou terminais de autoatendimento prximos,
destinados a uma nica conta ou a vrias contas em municpios ou agncias distintas; Carta Circular n
3.542, de 12 de maro de 2012.
f) movimentao de recursos em espcie em municpios localizados em regies de fronteira, que
apresentem indcios de atipicidade ou de incompatibilidade com a capacidade econmico-financeira do
cliente;
g) realizao de depsitos em espcie em contas de clientes que exeram atividade comercial relacionada
com negociao de bens de luxo ou de alto valor, tais como obras de arte, imveis, barcos, joias,
automveis ou aeronaves executivas;
h) realizao de saques em espcie de conta que receba diversos depsitos por transferncia eletrnica de
vrias origens em curto perodo de tempo;
i) realizao de depsito em espcie com cdulas midas, malcheirosas, mofadas, ou com aspecto de que
foram armazenadas em local imprprio ou ainda que apresentem marcas, smbolos ou selos
desconhecidos, empacotadas em maos desorganizados e no uniformes; e
j) realizao de depsitos ou troca de grandes quantidades de cdulas de pequeno valor, realizados por
pessoa natural ou jurdica, cuja atividade ou negcio no tenha como caracterstica recebimentos de
grandes quantias de recursos em espcie;
II - situaes relacionadas com operaes em espcie em moeda estrangeira e cheques de viagem:
a) movimentao de recursos em espcie em moeda estrangeira ou cheques de viagem, que apresente
atipicidade em relao atividade econmica do cliente ou incompatibilidade com a sua capacidade
econmico-financeira;
b) negociaes de moeda estrangeira em espcie, em municpios localizados em regies de fronteira, que
no apresentem compatibilidade com a natureza declarada da operao;
c) negociaes de moeda estrangeira em espcie ou cheques de viagem denominados em moeda
estrangeira, que no apresentem compatibilidade com a natureza declarada da operao;
d) negociaes de moeda estrangeira em espcie ou cheques de viagem denominados em moeda
estrangeira, realizadas por diferentes pessoas naturais, no relacionadas entre si, que informem o mesmo
endereo residencial; e
e) recebimentos de moeda estrangeira em espcie, por pessoas naturais residentes no exterior,
transitoriamente no Pas, decorrentes de ordens de pagamento a seu favor ou da utilizao de carto de
uso internacional, sem a evidncia de propsito claro;

188

CONHECIMENTOS BANCRIOS

III - situaes relacionadas com dados cadastrais de clientes:


a) resistncia ao fornecimento de informaes necessrias para o incio de relacionamento ou para a
atualizao cadastral, oferecimento de informao falsa ou prestao de informao de difcil ou onerosa
verificao;
b) abertura, movimentao de contas ou realizao de operaes por detentor de procurao ou de
qualquer outro tipo de mandato; Carta Circular n 3.542, de 12 de maro de 2012.
c) apresentao de irregularidades relacionadas aos procedimentos de identificao e registro das
operaes exigidos pela regulamentao vigente, seguidas ou no do encerramento do relacionamento
comercial;
d) cadastramento de vrias contas em uma mesma data, ou em curto perodo, com depsitos de valores
idnticos ou aproximados, ou com outros elementos em comum, tais como origem dos recursos, titulares,
procuradores, scios, endereo, nmero de telefone, etc;
e) realizao de operaes em que no seja possvel identificar o beneficirio final, observados os
procedimentos definidos na regulamentao vigente;
f) informao de mesmo endereo comercial por diferentes pessoas jurdicas ou organizaes, sem
justificativa razovel para tal ocorrncia;
g) representao de diferentes pessoas jurdicas ou organizaes pelos mesmos procuradores ou
representantes legais, sem justificativa razovel para tal ocorrncia;
h) informao de mesmo endereo residencial ou comercial por pessoas naturais, sem demonstrao da
existncia de relao familiar ou comercial; e
i) incompatibilidade da atividade econmica ou faturamento informados com o padro apresentado por
clientes com o mesmo perfil;
IV - situaes relacionadas com a movimentao de contas:
a) movimentao de recursos incompatvel com o patrimnio, a atividade econmica ou a ocupao
profissional e a capacidade financeira do cliente;
b) transferncias de valores arredondados na unidade de milhar ou que estejam um pouco abaixo do limite
para notificao de operaes;
c) movimentao de recursos de alto valor, de forma contumaz, em benefcio de terceiros;
d) manuteno de numerosas contas destinadas ao acolhimento de depsitos em nome de um mesmo
cliente, cujos valores, somados, resultem em quantia significativa;
e) movimentao de quantia significativa por meio de conta at ento pouco movimentada ou de conta
que acolha depsito inusitado;
f) ausncia repentina de movimentao financeira em conta que anteriormente apresentava grande
movimentao;
g) utilizao de cofres de aluguel de forma atpica em relao ao perfil do cliente;
h) dispensa da faculdade de utilizao de prerrogativas como recebimento de crdito, de juros
remuneratrios para grandes saldos ou, ainda, de outros servios bancrios especiais que, em
circunstncias normais, sejam valiosas para qualquer cliente; Carta Circular n 3.542, de 12 de maro de
2012.

189

CONHECIMENTOS BANCRIOS

i) mudana repentina e injustificada na forma de movimentao de recursos ou nos tipos de transao


utilizados;
j) solicitao de no observncia ou atuao no sentido de induzir funcionrios da instituio a no
seguirem os procedimentos regulamentares ou formais para a realizao de uma operao;
k) recebimento de recursos com imediata compra de instrumentos para a realizao de pagamentos ou de
transferncias a terceiros, sem justificativa;
l) realizao de operaes que, por sua habitualidade, valor e forma, configurem artifcio para burla da
identificao da origem, do destino, dos responsveis ou dos beneficirios finais;
m) existncia de contas que apresentem crditos e dbitos com a utilizao de instrumentos de
transferncia de recursos no caractersticos para a ocupao ou o ramo de atividade desenvolvida pelo
cliente;
n) recebimento de depsitos provenientes de diversas origens, sem fundamentao econmico-financeira,
especialmente provenientes de regies distantes do local de atuao da pessoa jurdica ou distantes do
domiclio da pessoa natural;
o) pagamentos habituais a fornecedores ou beneficirios que no apresentem ligao com a atividade ou
ramo de negcio da pessoa jurdica;
p) pagamentos ou transferncias por pessoa jurdica para fornecedor distante de seu local de atuao, sem
fundamentao econmico-financeira;
q) realizao de depsitos de cheques endossados totalizando valores significativos;
r) existncia de conta de depsitos vista de organizaes sem fins lucrativos cujos saldos ou
movimentaes financeiras no apresentem fundamentao econmica ou legal ou nas quais parea no
haver vinculao entre a atividade declarada da organizao e as outras partes envolvidas nas transaes;
s) movimentao habitual de recursos financeiros de ou para pessoas politicamente expostas ou pessoas
de relacionamento prximo, no justificada por eventos econmicos;
t) existncia de contas em nome de menores ou incapazes, cujos representantes realizem grande nmero
de operaes atpicas; e
u) transaes significativas e incomuns por meio de contas de depsitos de investidores no residentes
constitudos sob a forma de trust;
V - situaes relacionadas com operaes de investimento interno:
a) operaes ou conjunto de operaes de compra ou de venda de ttulos e valores mobilirios a preos
incompatveis com os praticados no mercado ou quando realizadas por pessoa cuja atividade declarada e
perfil no se coadunem ao tipo de negociao realizada; Carta Circular n 3.542, de 12 de maro de 2012.
b) realizao de operaes atpicas que resultem em elevados ganhos para os agentes intermedirios, em
desproporo com a natureza dos servios efetivamente prestados;
c) investimentos significativos em produtos de baixa rentabilidade e liquidez;
d) investimentos significativos no proporcionais capacidade econmico-financeira do cliente, ou cuja
origem no seja claramente conhecida; e
e) resgates de investimentos no curtssimo prazo, independentemente do resultado auferido;
VI - situaes relacionadas com cartes de pagamento:
a) utilizao, carga ou recarga de carto em valor no compatvel com a capacidade econmico-financeira,
atividade ou perfil do usurio;
b) realizao de mltiplos saques com carto em terminais eletrnicos em localidades diversas e distantes
do local de contratao ou recarga;
c) utilizao do carto de forma incompatvel com o perfil do cliente, incluindo operaes atpicas em
outros pases;
d) utilizao de diversas fontes de recursos para carga e recarga de cartes; e
e) realizao de operaes de carga e recarga de cartes, seguidas imediatamente por saques em caixas
eletrnicos.

190

CONHECIMENTOS BANCRIOS

VII - situaes relacionadas com operaes de crdito no Pas:


a) realizao de operaes de crdito no Pas liquidadas com recursos aparentemente incompatveis com a
situao econmico-financeira do cliente;
b) solicitao de concesso de crdito no Pas incompatvel com a atividade econmica ou com a
capacidade financeira do cliente;
c) realizao de operao de crdito no Pas seguida de remessa de recursos ao exterior, sem fundamento
econmico ou legal, e sem relacionamento com a operao de crdito;
d) realizao de operaes de crdito no Pas, simultneas ou consecutivas, liquidadas antecipadamente ou
em prazo muito curto;
e) liquidao de operaes de crdito no Pas por terceiros, sem justificativa aparente;
f) concesso de garantias de operaes de crdito no Pas por terceiros no relacionados ao tomador;
g) realizao de operao de crdito no Pas com oferecimento de garantia no exterior por cliente sem
tradio de realizao de operaes no exterior; e Carta Circular n 3.542, de 12 de maro de 2012.
h) aquisio de bens ou servios incompatveis com o objeto da pessoa jurdica, especialmente quando os
recursos forem originados de crdito no Pas;
VIII - situaes relacionadas com a movimentao de recursos oriundos de contratos com o setor pblico:
a) movimentaes atpicas de recursos por agentes pblicos, conforme definidos no art. 2 da Lei n 8.429,
de 2 de junho de 1992;
b) movimentaes atpicas de recursos por pessoa natural ou jurdica relacionados a patrocnio,
propaganda, marketing, consultorias, assessorias e capacitao;
c) movimentaes atpicas de recursos por organizaes sem fins lucrativos; e
d) movimentaes atpicas de recursos por pessoa natural ou jurdica relacionados a licitaes;
IX - situaes relacionadas a consrcios:
a) existncia de consorciados detentores de elevado nmero de cotas, incompatvel com sua capacidade
econmico-financeira ou com o objeto da pessoa jurdica;
b) aumento expressivo do nmero de cotas pertencentes a um mesmo consorciado;
c) oferecimento de lances incompatveis com a capacidade econmico-financeira do consorciado;
d) oferecimento de lances muito prximos ao valor do bem;
e) pagamento antecipado de quantidade expressiva de prestaes vincendas, no condizente com a
capacidade econmico-financeira do consorciado;
f) aquisio de cotas previamente contempladas, seguida de quitao das prestaes vincendas;
g) utilizao de documentos falsificados na adeso ou tentativa de adeso a grupo de consrcio;
X - situaes relacionadas a pessoas suspeitas de envolvimento com atos terroristas:
a) movimentaes financeiras envolvendo pessoas relacionadas a atividades terroristas listadas pelo
Conselho de Segurana das Naes Unidas;
b) realizao de operaes ou prestao de servios, qualquer que seja o valor, a pessoas que
reconhecidamente tenham cometido ou intentado cometer atos terroristas, ou deles participado ou
facilitado o seu cometimento; Carta Circular n 3.542, de 12 de maro de 2012.
c) existncia de recursos pertencentes ou controlados, direta ou indiretamente, por pessoas que
reconhecidamente tenham cometido ou intentado cometer atos terroristas, ou deles participado ou
facilitado o seu cometimento; e
d) movimentaes com indcios de financiamento do terrorismo;
XI - situaes relacionadas com atividades internacionais:
a) realizao ou proposta de operao com pessoas naturais ou jurdicas, inclusive sociedades e instituies
financeiras, situadas em pases que no apliquem ou apliquem insuficientemente as recomendaes do
Grupo de Ao contra a Lavagem de Dinheiro e o Financiamento do Terrorismo (Gafi), ou que tenham sede
em pases ou dependncias com tributao favorecida ou regimes fiscais privilegiados ou em locais onde
seja observada a prtica contumaz dos crimes previstos na Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, no
claramente caracterizadas em sua legalidade e fundamentao econmica;
191

CONHECIMENTOS BANCRIOS

b) utilizao de operaes complexas e com custos mais elevados que visem a dificultar o rastreamento dos
recursos ou a identificao da natureza da operao;
c) realizao de pagamentos de importao e recebimentos de exportao, antecipados ou no, por
empresa sem tradio ou cuja avaliao econmico-financeira seja incompatvel com o montante
negociado;
d) realizao de pagamentos a terceiros no relacionados a operaes de importao ou de exportao;
e) realizao de transferncias unilaterais que, pela habitualidade, valor ou forma, no se justifiquem ou
apresentem atipicidade;
f) realizao de transferncias internacionais nas quais no se justifique a origem dos fundos envolvidos ou
que se mostrem incompatveis com a capacidade econmico-financeira ou com o perfil do cliente;
g) realizao de transferncia de valores a ttulo de disponibilidade no exterior, incompatvel com a
capacidade econmico-financeira do cliente ou sem fundamentao econmica ou legal;
h) realizao de exportaes ou importaes aparentemente fictcias ou com indcios de superfaturamento
ou subfaturamento;
i) existncia de informaes na carta de crdito com discrepncias em relao a outros documentos da
operao de comrcio internacional;
j) realizao de pagamentos ao exterior aps crditos em reais efetuados nas contas de depsitos dos
titulares das operaes de cmbio por pessoas que no demonstrem a existncia de vnculo comercial ou
econmico; Carta Circular n 3.542, de 12 de maro de 2012.
k) movimentaes decorrentes de programa de repatriao de recursos que apresentem inconsistncias
relacionadas identificao do titular ou do beneficirio final, bem como ausncia de informaes
confiveis sobre a origem e a fundamentao econmica ou legal; e
l) realizao de frequentes pagamentos antecipados ou vista de importao em que no seja possvel
obter informaes sobre o desembarao aduaneiro das mercadorias;
XII - situaes relacionadas com operaes de crdito contratadas no exterior:
a) contratao de operaes de crdito no exterior com clusulas que estabeleam condies
incompatveis com as praticadas no mercado, como juros destoantes da prtica ou prazo muito longo;
b) contratao, no exterior, de vrias operaes de crdito consecutivas, sem que a instituio tome
conhecimento da quitao das anteriores;
c) contratao, no exterior, de operaes de crdito que no sejam quitadas por intermdio de operaes
na mesma instituio;
d) contratao, no exterior, de operaes de crdito, quitadas sem explicao aparente para a origem dos
recursos; e
e) contratao de emprstimos ou financiamentos no exterior, oferecendo garantias em valores ou formas
incompatveis com a atividade ou capacidade econmico-financeira do cliente ou em valores muito
superiores ao valor das operaes contratadas ou cuja origem no seja claramente conhecida;
XIII - situaes relacionadas com operaes de investimento externo:
a) recebimento de investimento externo direto, cujos recursos retornem imediatamente a ttulo de
disponibilidade no exterior;
b) recebimento de investimento externo direto, com realizao quase imediata de remessas de recursos
para o exterior a ttulo de lucros e dividendos;
c) realizao de remessas de lucros e dividendos ao exterior em valores incompatveis com o valor
investido;
d) realizao de remessas ao exterior a ttulo de investimento em montantes incompatveis com a
capacidade financeira do cliente;
e) realizao de remessas de recursos de um mesmo investidor situado no exterior para vrias empresas no
Pas;
f) realizao de remessas de recursos de vrios investidores situados no exterior para uma mesma empresa
no Pas; e Carta Circular n 3.542, de 12 de maro de 2012.

192

CONHECIMENTOS BANCRIOS

g) recebimento de aporte de capital desproporcional ao porte ou natureza empresarial do cliente, ou em


valores incompatveis com a capacidade econmico-financeira dos scios; e
XIV - situaes relacionadas com empregados das instituies financeiras e seus representantes:
a) alterao inusitada nos padres de vida e de comportamento do empregado ou do representante, sem
causa aparente;
b) modificao inusitada do resultado operacional da pessoa jurdica do representante ou do
correspondente no Pas, sem causa aparente;
c) realizao de qualquer negcio de modo diverso ao procedimento formal da instituio por empregado,
representante ou correspondente no Pas; e
d) fornecimento de auxlio ou informaes, remunerados ou no, a cliente em prejuzo do programa de
preveno lavagem de dinheiro e combate ao financiamento do terrorismo da instituio, ou de auxlio
para estruturar ou fracionar operaes, burlar limites regulamentares ou operacionais.
Art. 2 As situaes descritas nesta Carta Circular, quando aplicveis, podem indicar parmetros para a
estruturao de sistemas de controles internos, inclusive informatizados, para preveno de lavagem de
dinheiro e combate ao financiamento do terrorismo implantados pelas instituies financeiras e demais
instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.

Art. 3 A comunicao das situaes relacionadas nesta Carta Circular, bem como de outras que,
embora no mencionadas, possam configurar indcios de ocorrncia das prticas de que trata o art. 13 da
Circular n 3.461, de 24 de julho de 2009, deve ser efetuada por meio do Sistema de Controle de Atividades
Financeiras (Siscoaf).

193

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Captulo VIII
Exerccios
1 CESPE 2014 Caixa- Tcnico Bancrio
Acerca das caractersticas do mercado de cmbio, das instituies autorizadas a operar nesse mercado e
das operaes nele realizadas, julgue os itens a seguir.
O mercado brasileiro de cmbio composto pelo mercado de cmbio de taxas flutuantes (turismo) e pelo
mercado de cmbio de taxas livres (comercial), cada um com atribuies especficas, definidas pelo BCB
( ) Certo ( ) Errado

2 FCC 2011 Banco do Brasil Escriturrio


No mercado de cmbio, esto autorizados a operar como agente
a)as associaes de poupana e emprstimo.
b)as cooperativas de crdito.
c)as empresas de arrendamento mercantil.
d)as agncias de fomento.
e)os bancos mltiplos.

3 FCC 2013 Banco do Brasil Escriturrio


O COAF - Conselho de Controle de Atividades Financeiras compe a estrutura legal brasileira para lidar com
o problema da lavagem de dinheiro e tem como misso
a)autorizar, em conjunto com os bancos, o ingresso de recursos internacionais por meio de contratos de
cmbio.
b)julgar se de origem lcita a incorporao na economia, de modo transitrio ou permanente, de recursos,
bens e valores.
c)identificar e apontar para a Secretaria da Receita Federal do Brasil os casos de ilcito fiscal envolvendo
lavagem de dinheiro.
d)prevenir a utilizao dos setores econmicos para lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo.
e)discriminar as atividades principal ou acessria de pessoas fsicas e jurdicas sujeitas s obrigaes
previstas em lei.

194

CONHECIMENTOS BANCRIOS

4 FCC 2013 Banco do Brasil Escriturrio


O crime de lavagem de dinheiro caracteriza-se por um conjunto de operaes comerciais ou financeiras
que buscam a incorporao na economia de cada pas, de modo transitrio ou permanente, de recursos,
bens e valores de origem ilcita e que se desenvolvem por meio de um processo dinmico que envolve,
teoricamente, trs fases independentes:
a)cobrana, converso e destinao.
b)colocao, ocultao e integrao.
c)contratao, registro e utilizao.
d)exportao, tributao e distribuio.
e)aplicao, valorizao e resgate.

5 CESPE 2012 Banco da Amaznia Tcnico Cientfico


Com a evoluo do mercado, produtos financeiros so modificados para atenderem a novas conjunturas
econmicas. Entre eles, a poupana, a letra de cmbio, os commercial papers e as garantias tambm
evoluram. Entretanto, apesar das modificaes, o equilbrio entre a rentabilidade, a garantia e o risco
permanece no cerne da atividade bancria. Com relao aos produtos financeiros, s garantias e aos crimes
de lavagem de dinheiro, julgue os itens que se seguem.
O Conselho de Controle de Atividades Financeiras (COAF), relacionado preveno e ao combate aos
crimes de lavagem de dinheiro ou ocultao de bens, direitos e valores, composto por servidores
pblicos, integrantes do quadro de pessoal efetivo do BACEN, da CVM e da Superintendncia de Seguros
Privados (SUSEP), entre outros rgos.
( ) Certo ( ) Errado

6 CESGRANRIO 2012 Banco do Brasil Escriturrio


A lavagem de dinheiro uma das aes realizadas para tentar tornar lcito um dinheiro proveniente de
atividades ilcitas.
Para ajudar na preveno e combate a esse tipo de crime, a Lei n 9.613/1998, dentre outras aes,
determina que as instituies financeiras devem
a)identificar seus clientes e manter o cadastro atualizado.
b)identificar as cdulas de dinheiro, mantendo seu registro atualizado.
c)instalar portas eletrnicas com detector de metais.
d)instalar cmeras nos caixas eletrnicos.
195

CONHECIMENTOS BANCRIOS

e)proibir o uso de telefone celular nas agncias bancrias.


7 FCC 2011 Banco do Brasil Escriturrio
Os profissionais e as instituies financeiras tm de estar cientes que operaes que possam constituir-se
em srios indcios dos crimes previstos na lei de lavagem de dinheiro
a)dependem de verificao prvia pelo Conselho de Controle de Atividades Financeiras (COAF).
b)precisam ser caracterizadas como ilcito tributrio pela Receita Federal do Brasil.
c)no incluem as transaes no mercado vista de aes.
d)devem ser comunicadas no prazo de 24 horas s autoridades competentes.
e)devem ser comunicadas antecipadamente ao cliente.

8 FCC 2011 Banco do Brasil Escriturrio


Na legislao brasileira, NO representa um crime cujo resultado passvel de tipificao na lei de lavagem
de dinheiro:
a) contrabando.
b) terrorismo.
c) trfico de armas.
d) extorso mediante sequestro.
e) ilcito tributrio.

9 FCC 2011 Banco do Brasil Escriturrio


Depsitos bancrios, em espcie ou em cheques de viagem, de valores individuais no significativos,
realizados de maneira que o total de cada depsito no seja elevado, mas que no conjunto se torne
significativo, podem configurar indcio de ocorrncia de
a) crime contra a administrao privada.
b) fraude cambial.
c) fraude contbil.
d) crime de lavagem de dinheiro.
e) fraude fiscal.

196

CONHECIMENTOS BANCRIOS

10 FCC 2010 Banco do Brasil Escriturrio


A Lei n 9.613/98, que dispe sobre os crimes de lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores,
determina que
a) a obteno de proveito especfico exigida para caracterizar o crime.
b) facultado instituio financeira fornecer talonrio de cheque ao depositante enquanto so
verificadas as informaes constantes da ficha proposta.
c) os crimes so afianveis e permitem liberdade provisria.
d) a simples ocultao de valores suficiente para cumprir exigncia punitiva.
e) o agente pode ser punido, ainda que a posse ou o uso dos bens no lhe tenha trazido nenhum proveito.

11 CESGRANRIO 2010 Banco do Brasil Escriturrio


A Lei n 9.613, de 1998, que dispe sobre os crimes de lavagem de dinheiro e ocultao de bens, determina
que as instituies financeiras adotem alguns mecanismos de preveno. Dentre esses mecanismos, as
instituies financeiras devero
a) instalar equipamentos de deteco de metais na entrada dos estabelecimentos onde acontecem as
transaes financeiras.
b) identificar seus clientes e manter seus cadastros atualizados nos termos de instrues emanadas pelas
autoridades competentes.
c) verificar se os seus clientes so pessoas politicamente expostas, impedindo qualquer tipo de transao
financeira, caso haja a positivao dessa consulta.
d) comunicar previamente aos clientes suspeitos de lavagem de dinheiro as possveis sanes que estes
sofrero, caso continuem com a prtica criminosa.
e) registrar as operaes suspeitas em um sistema apropriado e enviar para a polcia civil a lista dos
possveis criminosos, com a descrio das operaes realizadas.

197

CONHECIMENTOS BANCRIOS

GABARITO
1-E

7- D

2-E

8- E

3-D

9 D

4-B

10 E

5-C

11 - B

6-A

198

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Captulo IX
Auto Regulao Bancria da FEBRABAN

A Federao Brasileira de Bancos - FEBRABAN cumprindo sua vocao de


representar o setor bancrio e de fortalecer a sua relao com a sociedade
liderou, em conjunto com os maiores bancos do Pas, a criao do Sistema
Brasileiro de Autorregulao Bancria.
A autorregulao possibilitar aos bancos, em conjunto com a sociedade,
harmonizar o sistema bancrio, suplementando as normas e os mecanismos de
controle j existentes.
A plena concorrncia essencial para a manuteno dos direitos do
consumidor. Assim, a FEBRABAN desenvolveu a autorregulao como um sistema
voluntrio, focado na sadia concorrncia do mercado, na elevao de padres e
no aumento da transparncia em benefcio dos consumidores. Ao se tornar
voluntrio na integrao do sistema de autorregulao, aderindo aos mais
elevados padres ticos e de conduta, cada banco atesta o comprometimento
com os seus consumidores e com a sociedade brasileira.

Os bancos fazem parte do dia-a-dia das pessoas, possibilitando desde o pagamento e o


recebimento de salrios, aposentadorias, impostos, taxas, contas e compras, at a tomada de
emprstimos e aplicao em investimentos. So realizadas mais de 41 bilhes de transaes,
muitas das quais nas mais de 20000 agncias distribudas no Pas. Nmeros dessa magnitude
mostram o quanto um sistema bancrio saudvel, tico e eficiente essencial para o
desenvolvimento econmico e social do Brasil.
As atividades bancrias, por sua importncia, complexidade e dinamismo, so reguladas por um
nmero considervel de normas voltadas estruturao do Sistema Financeiro e ao
relacionamento entre os bancos e seu pblico. Diversas entidades asseguram que tais normas
sejam devidamente respeitadas. Dentre elas, o Banco Central, os rgos de defesa do consumidor,
os tribunais, as organizaes no-governamentais e os veculos de comunicao. Esse sistema de
normas e mecanismos de controle reconhecidamente slido e eficaz.
199

CONHECIMENTOS BANCRIOS

O Sistema de Autorregulao Bancria regido:

pelo Cdigo de Autorregulao Bancria


pelas orientaes, resolues e regras formal e publicamente estabelecidas pelo
Conselho de Autorregulao(os Normativos)
pelas decises da Diretoria de Autorregulao aprovadas pelo Conselho de
Autorregulao
pelos julgados dos Comits Disciplinares (sendo o Cdigo, as orientaes, os Normativos,
as decises e os julgados conjuntamente denominados as normas de autorregulao)

As instituies signatrias do Cdigo de Autorregulao Bancria devero observar os seguintes


princpios gerais:

TICA E LEGALIDADE
adotar condutas benficas sociedade, ao funcionamento do mercado e ao meio ambiente.
Respeitar a livre concorrncia e a liberdade de iniciativa. Atuar em conformidade com a
legislao vigente e com as normas de autorregulao.
RESPEITO AO CONSUMIDOR
tratar o consumidor de forma justa e transparente, com atendimento corts e digno. Assistir o
consumidor na avaliao de produtos e servios adequados s suas necessidades e garantir a
segurana e a confidencialidade de seus dados pessoais. Conceder crdito de forma
responsvel e incentivar o uso consciente do crdito.
COMUNICAO EFICIENTE
fornecer informaes de forma precisa , adequada, clara e oportuna, proporcionando
condies para o consumidor tomar decises conscientes e bem informadas. A comunicao
com o consumidor, por qualquer veculo, pessoalmente ou mediante oferta ou anncios
publicitrios, deve ser feita de modo a informa-lo de aspectos relevantes no relacionamento
com a signatria.
MELHORIA CONTNUA
aperfeioar padres de conduta, elevar a qualidade dos produtos, nveis de segurana e a
eficincia dos servios.

200

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Para manter-se em conformidade com este Cdigo, cada signatria (instituio financeira) deve:

Respeitar e fazer com que suas controladas e coligadas sujeitas fiscalizao do BACEN respeitem as normas da
autorregulao

Apontar um profissional com cargo estatutrio, preferencialmente com a atribuio de ouvidor ou de


diretor responsvel pela Ouvidoria, para ser o interlocutor da Diretoria de Autorregulao.

Enviar Diretoria de Autorregulao semestralmente, e sempre que necessrio, um relatrio sobre a sua aderncia s
normas da autorregulao ( o Relatrio de Conformidade). Este relatrio constitui o documento para registro do
cumprimento das metas de aderncia da signatria s normas de autorregulao e dos planos de ao para adequao
da signatria a essas normas.

Enviar Diretoria de Autorregulao os mesmos relatrios produzidos por suas Ouvidorias e remetidos
semestralmente ao BACEN, contendo informaes descritivas e estatsticas sobre reclamaes de clientes.

201

CONHECIMENTOS BANCRIOS

Captulo IX
Exerccio
1 FCC 2011 - Banco do Brasil - Escriturrio
O Sistema de Autorregulao Bancria da Federao Brasileira de Bancos (FEBRABAN) dispe que:
a) as normas do seu cdigo abrangem produtos destinados a pessoas jurdicas.
b) comunicao eficiente e respeito ao consumidor so princpios a serem observados.
c) sua administrao feita em conjunto com representantes dos clientes.
d) suas regras so revisadas semestralmente pelo Banco do Brasil.
e) suas regras conflitam com os princpios do Cdigo de Defesa do Consumidor.
2 FCC 2011 - Banco do Brasil - Escriturrio
O Sistema de Autorregulao Bancria da Federao Brasileira de Bancos (FEBRABAN) estabelece que
a) as normas do seu cdigo se sobrepem legislao vigente, inclusive ao Cdigo de Proteo e Defesa do
Consumidor.
b) no ser processada qualquer demanda e/ou reclamao de carter individual.
c) todas as instituies integrantes do Sistema Financeiro Nacional podem solicitar para dele participar.
d) o monitoramento das condutas dos bancos ser feito pelo Banco Central do Brasil.
e) as normas do seu cdigo abrangem apenas determinados produtos e servios ofertados pelas
instituies signatrias.

202

CONHECIMENTOS BANCRIOS

1-B

GABARITO
2-B

203