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CONHECIMENTOS BANCRIOS
NDICE
Captulo I: Sistema Financeiro Nacional.....................................................................1
Captulo II: Garantias do Sistema Financeiro Nacional.............................................37
Captulo III: Aes Debntures.................................................................................62
Captulo IV: Sistema de Seguros Privados e Previdncia Complementar.................90
Captulo V: Entidades Fechadas de Previdncia Complementar..............................112
Captulo VI: Produtos e Servios Finaceiros.............................................................125
Captulo VII: Mercado de Cambio............................................................................140
Captulo VIII: Lavagem de Dinheiro..........................................................................161
Captulo IX: Auto Regulao Bancaria da FEBRABRAN.............................................199
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
Captulo I
Sistema Financeiro Nacional
ESQUEMA
SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL
CMN
BACEN E CVM
RGOS
AUXILIARES
INSTITUIES
FINANCEIRAS
CRSFN
SFN
CEF CE APE
SCI
BM
C/ CARTEIRA DE
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
COMPOSIO:
rgos normativos:
1 Grupo (mercado financeiro e de capitais)
Conselho
Nacional
de
Seguros
Entidades Supervisoras:
1 Grupo
2 Grupo
3 Grupo
Operadores:
1 Grupo
Instituies Financeiras Captadoras de Depsitos vista, Bolsas de Mercadorias e
Futuros, Demais Instituies Financeiras, Bolsas de Valores, Bolsas de Mercadorias, Outros Intermedirios
Financeiros e Administradores de Recursos de Terceiros, Sociedades Corretoras (CCVM) e Sociedades
Distribuidoras (DTVM).
2 Grupo
Sociedade Resseguradoras, Sociedades Seguradoras, Sociedades de Capitalizao e
Entidades Abertas de Previdncia Complementar.
3 Grupo
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
Presidente da
Comisso de
Valores
Mobilirios.
Componentes
Quatro diretores
do BACEN que
atuam nas reas
relacionadas ao
SFN
Secretrios do
Tesouro
Nacional e de
Poltica
Econmica do
Ministrio da
Fazenda.
Secretrios do
Tesouro
Nacional e de
Poltica
Econmica do
Ministrio da
Fazenda.
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Equilibrio
Adaptar
Regular o valor interno
Regular o valor externo
Orientar
Adaptar o volume dos meios de pagamento s reais necessidades da economia nacional e seu processo
de desenvolvimento;
Regular o valor interno da moeda, prevenindo ou corrigindo os surtos inflacionrios ou deflacionrios
de origem interna ou externa;
Regular o valor externo da moeda e o equilbrio do balano de pagamentos do pas;
Orientar a aplicao dos recursos das instituies financeiras pblicas ou privadas, de forma a garantir
condies favorveis ao desenvolvimento equilibrado da economia nacional;
Propiciar o aperfeioamento das instituies e dos instrumentos financeiros, de forma a tornar mais
eficiente o sistema de pagamento e mobilizao de recursos;
Zelar pela liquidez e pela solvncia das instituies financeiras; e
Coordenar as polticas monetrias, creditcia, oramentria, fiscal e da dvida pblica interna e externa.
A partir dessas funes bsicas, o CMN fica responsvel por todo um conjunto de atribuies
especficas, cabendo destacar:
OBSERVAO:
O CMN pode autorizar o BACEN a emitir papel- moeda no limite de at 10% do meio circulante vigente
em 31 de dezembro do ano anterior. Acima desse limite, a emisso depender de homologao do
Poder Legislativo.
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
Estabelecer normas a serem seguidas pelo BC nas transaes com ttulos pblicos;
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Est sediado em Braslia, possuindo representaes regionais nas principais cidades do Pas (Belm, Belo
Horizonte, Curitiba, Fortaleza, Porto Alegre, Rio de Janeiro e So Paulo).
So de sua privativa competncia as seguintes atribuies:
Emitir papel-moeda e moeda metlica nas condies e limites autorizados pelo CMN;
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
Emitir ttulos de responsabilidade prpria, de acordo com as condies estabelecidas pelo CMN;
Obs.: A obteno de emprstimos, no exterior, por empresas domiciliadas no Brasil, regulada pela lei
4131/62.
Depsitos compulsrios
Redescontos de liquidez
Normas/autorizaes Fiscalizao/interveno
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
Banco Emissor
Banqueiro do Governo
O COPOM foi institudo em 1996. Com o Decreto 3088/99, o COPOM passou a definir a taxa SELIC taxa
bsica da economia com o objetivo de cumprir as metas para a inflao definidas pelo CMN.
Segundo o Decreto, se as metas no forem atingidas, cabe ao presidente do BACEN divulgar, em carta
aberta ao Ministro da Fazenda, os motivos do descumprimento e as providncias para o retorno da inflao
aos limites estabelecidos. Assim, o COPOM define a meta da taxa SELIC e seu eventual vis que a
prerrogativa dada ao presidente do BACEN para alterar a meta para a taxa SELIC, a qualquer momento
entre as reunies ordinrias que so 8 por ano, mais ou menos a cada 45 dias.
Formalmente, os objetivos do COPOM so implementar a poltica monetria, definir a taxa SELIC e seu
eventual vis, e analisar o Relatrio de Inflao.
O COPOM composto pelos 8 membros da Diretoria Colegiada do BACEN, com direito a voto, e presidido
pelo presidente do BACEN que tem o voto de qualidade.
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
As sesses so tera e quarta-feira. No primeiro dia participam, tambm, os chefes dos Departamentos
Econmico, de Operaes de Reservas Internacionais, de Operaes Bancrias e de Sistema de
Pagamentos, de Operaes do Mercado Aberto e de Estudos e Pesquisas, 2 consultores da Diretoria
(indicados pelo presidente do BACEN), o secretrio-executivo da Diretoria, o assessor especial, o assessor
de imprensa e, se necessrio, outros chefes de departamento convidados.
No segundo dia (quarta-feira), s participam os diretores e, ao trmino da reunio, a deciso final
comunicada imprensa e expedido Comunicado atravs do SISBACEN que informa a nova taxa SELIC e
seu eventual vis.
Quinta-feira da semana seguinte, dentro do prazo regulamentar de 6 dias teis, divulgado o documento
Notas (Ata) da Reunio do COPOM na pgina do BACEN, na Internet, aos jornalistas.
Ao final de cada trimestre civil, o COPOM publica o relatrio de inflao, que analisa detalhadamente a
conjuntura econmica e financeira do pas, bem como apresenta suas projees para a taxa de inflao.
Autoridade do Mercado de Valores Mobilirios
Proteger os titulares de valores mobilirios contra emisses irregulares e outros tipos de atos
ilegais que manipulem preos de valores mobilirios nos mercados primrios e secundrio de
aes;
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
Como valores mobilirios, podemos citar: aes, partes beneficirias, debntures, bnus de subscrio,
certificados de depsito de valores mobilirios, nota promissria comercial, ndices representativos de
aes, opes de compra e venda de valores mobilirios, direitos de subscrio, recibo de subscrio,
cota de fundos de renda varivel, cotas de fundo imobilirios e certificados de investimento audiovisual.
O fortalecimento do Mercado de Aes o objetivo final da CVM.
Instituies Financeira Pblicas Federais
BANCO DO BRASIL BB
uma sociedade annima, de economia mista, de capital aberto.
Esta instituio teve uma funo tpica de autoridade monetria at janeiro de 1986, quando, por deciso
do CMN, foi suprimida a conta movimento, que colocava o BB na posio privilegiada de banco
corresponsvel pela emisso de moeda, via ajustamento das contas das autoridades monetrias e do
Tesouro Nacional.
Hoje, o BB um conglomerado financeiro que atua como um banco mltiplo tradicional embora ainda
opere, em muitos casos, como agente financeiro do Governo federal. o principal executor da poltica
oficial de crdito rural. Conserva, ainda, algumas funes que no so prprias de um banco comercial
comum, mas tpicas de parceiro principal do governo federal na prestao de servios bancrios como, por
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
exemplo:
Executar o servio de Compensao de cheques e outros papis;
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
empresa pblica federal, pessoa jurdica de direito privado, vinculada ao Ministrio do Desenvolvimento,
Indstria e Comrcio Exterior.
a instituio responsvel pela poltica de investimentos de longo prazo do Governo federal, sendo a
principal instituio financeira de fomento do Pas; tendo como objetivos bsicos:
Para a consecuo desses objetivos, conta com um conjunto de fundos e programas especiais de fomento,
como, por exemplo, Finame, Finem e Finac.
Aps o Plano Collor, o BNDES ficou encarregado de gerir todo o processo de privatizao das empresas
estatais.
A Caixa a instituio financeira responsvel pela operacionalizao das polticas do Governo federal para
habitao popular e saneamento bsico, caracterizando-se cada vez mais como o banco de apoio ao
trabalhador de baixa renda.
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
CEF permitido atuar nas reas de atividades relativas a bancos comerciais, sociedades de
crdito imobilirio e de saneamento e infraestrutura urbana, alm de prestao de servios de
natureza social, delegada pelo Governo federal.
A CEF exerce a administrao de loterias, de fundos e de programas, entre os quais destacam-se o FGTS, o
Fundo de Compensao de Variaes Salarial FCVS, o Programa de Integrao Social PIS, o Fundo de
Apoio ao Desenvolvimento Social FAS e o Fundo de Desenvolvimento Social FDS.
CEF compete, ainda, orientar, disciplinar e controlar o SFH.
Criado pelo decreto n 91.152 de 15/03/85, como rgo integrante do Ministrio da Fazenda, para julgar,
em seguida e ltima instncia administrativa, os recursos e interpostos das decises relativas aplicao de
penalidades administrativas pelo Banco Central do Brasil, Comisso de Valores Mobilirios, Secretaria de
Comrcio Exterior (SECEX).
Os membros do Conselho e seus respectivos suplentes sero designados pelo Ministro da Fazenda, com
mandato de dois anos, podendo ser reconduzidos uma vez junto ao Conselho atuam trs Procuradores da
Fazenda Nacional, designados pelo Procurador-Geral da Fazenda Nacional, com a atribuio de zelar pela
fiel observncia das leis, decretos, regulamentos e demais atos administrativos.
O Conselho tem como Presidente o representante do Ministrio da Fazenda e como Vice-Presidente a
pessoa designada pelo Ministro da Fazenda entre os representantes das entidades de classe.
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
A principal atribuio julgar os recursos interpostos das decises relativas aplicao de penalidades
administrativas do Banco Central do Brasil, Comisso de Valores Mobilirios e Secretaria de Comrcio
Exterior (SECEX ) e SRF.
Atua, ainda, junto ao Conselho um Secretrio-Executivo nomeado pelo Ministro da Fazenda.
INSTITUIES FINANCEIRAS
O mercado financeiro representa um elemento dinmico no crescimento econmico de qualquer pas, pois
propicia a elevao das taxas de poupana e investimento.
Lei n 4.595/64 Reforma Bancria
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
Art. 17. Consideram-se instituies financeiras, para os efeitos da legislao em vigor, as pessoas jurdicas
pblicas e privadas, que tenham como atividade principal ou acessria a coleta, a intermediao ou a
aplicao de recursos financeiros prprios ou de terceiros, em moeda nacional ou estrangeira, e a custdia
de valor de propriedade de terceiros.
Pargrafo nico. Para os efeitos desta Lei e da legislao em vigor, equiparam-se s instituies financeiras
as pessoas fsicas que exeram qualquer das atividades referidas neste artigo, de forma permanente ou
eventual.
Nesse contexto, torna-se importante identificar as instituies financeiras em dois grupos:
1-Intermedirios financeiros;
2-Instituies auxiliares.
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
O Manual de Normas e Instrues MNI, preparado e editado pelo Banco Central, estabelece, entre
outras, as normas operacionais de todas as instituies financeiras.
No agrupamento das instituies financeiras, os bancos comerciais, por sua mltiplas funes, constituem a
base do sistema monetrio e, devido aos servios prestados, so, sem dvida, a mais conhecida das
instituies financeiras.
Podemos agrupar as instituies financeiras, segundo a peculiaridade de suas funes de crdito, em
segmento, a saber:
Bancos comerciais- BC
So as instituies que possuem depsitos vista e, portanto, multiplicam a moeda.
De acordo com o MNI, seu objetivo precpuo proporcionar o suprimento oportuno e adequado dos
recursos necessrios para financiar, a curtos e mdios prazos, o comrcio, a indstria, as empresas
prestadoras de servios e as pessoas fsicas.
Para atender a esses objetivos, os bancos comerciais podem:
Conceder emprstimos e financiamentos a pessoas fsicas e jurdicas, a curtos e mdios prazos, como regra
geral.
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
importante frisar que a captao de depsitos vista, que nada mais so do que as contas correntes
livremente movimentveis a atividade bsica dos bancos comerciais, configurando-os como instituies
financeiras monetrias. Tal captao de recursos, junto com a captao via CDB e RDB, via cobrana de
ttulos e arrecadao de tributos e tarifas pblicas, permite aos bancos repass-las s empresas, sob a
forma de emprstimos que vo girar a atividade produtiva (estoques, salrios etc.).
Em resumo, so intermedirios financeiros que recebem recursos de quem tem e os distribuem atravs do
crdito seletivo a quem necessita de recursos, naturalmente criando moeda escritural atravs do efeito
multiplicador do crdito.
Os bancos comerciais podem delegar uma srie de operaes, inclusive a captao de depsitos e
aplicaes do pblico, s empresas localizadas em qualquer parte do pas que podem funcionar como
correspondentes bancrios.
Caixa econmica- CE
Como sua principal atividade, integram o Sistema Brasileiro de Poupana e Emprstimo e o Sistema
Financeiro da Habitao, sendo, juntamente com os bancos comerciais, as mais antigas instituies do
Sistema Financeiro Nacional.
Equiparam-se, em certo sentido, aos bancos comerciais, pois podem captar depsitos vista, realizar
operaes ativas e efetuar prestao de servios, embora basicamente dirigidas s pessoas fsicas.
Podem operar no crdito direto ao consumidor, financiando bens de consumo durveis, emprestar sob
garantia de penhor industrial e cauo de ttulos, bem como tm o monoplio das operaes de
emprstimo sob penhor de bens pessoais e sob consignao.
Tm ainda a competncia para a venda de bilhetes das loterias, cujo produto da administrao constitui-se
em mais uma fonte de recursos para sua gesto.
Entretanto, sua grande fonte de recursos so os depsitos em caderneta de poupana, que so os
instrumentos de captao privativos das entidades financiadoras ligadas ao SFH e que garantem o estmulo
captao das economias das classes de baixa renda, por proteg-las contra a eroso inflacionria e lhes
dar liquidez imediata.
Sua atuao, tambm est dirigida centralizao do recolhimento e posterior aplicao de todos os
recursos oriundos do FGTS.
So, portanto, instituies de cunho eminentemente social, concedendo emprstimos e financiamentos a
programas e projetos nas reas de assistncia social, sade, educao, trabalho, transportes urbanos e
esporte, sendo seu mais ilustre e nico representante, a Caixa Econmica Federal resultado da unificao,
pelo Decreto-Lei n 759, de 12/8/69, das 23 Caixas Econmicas Federais at ento existentes.
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
Cooperativas de crdito- CC
As cooperativas de crdito atuam basicamente no setor primrio da economia, com o objetivo de permitir
uma melhor comercializao de produtos rurais e criar facilidades para o escoamento das safras agrcolas
para os centros consumidores, destacando que os usurios finais do crdito que concedem so sempre os
cooperados.
Nascem a partir da associao de funcionrios de uma determinada empresa e suas operaes ficam
restritas aos cooperados; portanto, aos funcionrios desta empresa. Elas podem oferecer produtos como
conta corrente, cheque especial recebimento de conta de servios pblicos e processamento da folha de
pagamento dos funcionrios da empresa.
As competncias legais do CMN e do BACEN em relao s instituies financeiras aplicam-se s
cooperativas de crdito.
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
Bancos mltiplos-BM
Os bancos mltiplos esto regulados pela Resoluo n 2099/94 do CMN, a fim de racionalizar a
administrao das instituies financeiras. Como o prprio nome diz, permite que algumas dessas
instituies, que muitas vezes eram empresas de um mesmo grupo, se constituam em uma nica
instituio financeira com personalidade jurdica prpria e, portanto, com um nico balano, um nico
caixa e, consequentemente, significativa reduo de custos. Em termos prticos, mantm as mesmas
funes de cada instituio em separado, com as vantagens de contabilizar as operaes como uma s
instituio.
As carteiras de um banco envolvem as carteiras comercial (regulamentao dos BC), carteira de
investimento (regulamentao do BI), carteira de crdito imobilirio (regulamentao das SCI), carteira de
aceite (regulamentao das SCFI) e carteira de desenvolvimento (regulamentao dos BD). Em 1994,
quando da adeso ao Acordo de Basileia, foi includa a carteira de leasing.
Para configurar a existncia do banco mltiplo, ele deve possuir pelo menos duas das carteiras
mencionadas, sendo, obrigatoriamente, uma delas comercial ou de investimento.
Bancos de Desenvolvimento- BD
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
BANCOS DE INVESTIMENTO BI
Foram criados para canalizar recursos de mdio e longos prazos para suprimento de capital fixo ou de giro
das empresas.
Seu objetivo maior o de dilatar o prazo das operaes de emprstimos e financiamento, sobretudo para
fortalecer o processo de capitalizao das empresas, atravs da compra de mquinas e equipamentos e da
subscrio de debntures e aes. No podem manter contas correntes e captam recursos pela emisso de
CDB e RDB, atravs de captao e repasses de recursos de origem interna ou externa ou pela venda de
cotas de fundos de investimentos por eles administrados.
Devem orientar, prioritariamente, a aplicao dos seus recursos repassados, no fortalecimento do capital
social das empresas, via subscrio ou aquisio de ttulos; na ampliao da capacidade produtiva da
economia, via expanso de empreendimentos; no incentivo melhoria da produtividade, atravs da
reorganizao, da racionalizao e da modernizao das empresas; na promoo de uma melhor ordenao
da economia e maior eficincia das empresas, atravs de fuses, cises ou incorporaes (corporate
finance), na promoo ao desenvolvimento tecnolgico, via treinamento ou assistncia tcnica.
Os financiamentos ao capital fixo so precedidos de cuidadosas avaliaes de projeto.
Os bancos de investimento podem destinar recursos a empreendimentos imobilirios. (Lei 9514/97).
Em sntese, as operaes
ativas que podem ser
praticadas pelos BI so:
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
Aquisio de aes, obrigaes ou quaisquer outros ttulos e valores mobilirios para investimento
ou revenda no mercado de capitais (operaes de underwriting);
Repasses de emprstimos obtidos no exterior;
Repasses de recursos obtidos no pas;
Prestao de garantia de emprstimos no pas ou provenientes do exterior.
COMPANHIAS HIPOTECRIAS CH
A Resoluo n 2.122 de 30/11/94 do BC, estabeleceu as regras para a constituio e o funcionamento das
Companhias Hipotecrias, que devem ser constitudas sob a forma de sociedade annima. A constituio e
o funcionamento das CH dependem de autorizao do BC.
As CH tm por objetivo social:
facultado s CH:
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
Emitir debntures;
Obter emprstimos e financiamentos no Pas e no exterior; e,
Realizar outras formas de captao de recursos que venham a ser expressamente autorizadas pelo BC.
Suas cartas patentes foram emitidas pelo extinto BNH, com base no dispositivo da Lei n 4.380/64, que
previu a criao, no mbito do SFH, de fundaes cooperativas e outras formas associativas para a
construo ou aquisio da casa prpria sem finalidade de lucro.
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
Constituem-se obrigatoriamente sob a forma de sociedades civis, restritas a determinadas regies, sendo
de propriedade comum de seus associados. Suas operaes ativas e passivas fundamentais so
semelhantes s das sociedades de crdito imobilirio.
As operaes ativas so constitudas basicamente por financiamentos imobilirios.
As operaes passivas so constitudas basicamente por cadernetas de poupana que, neste caso,
remuneram os juros como se dividendos fossem, j que os depositantes adquirem vnculo societrio como
direito participao nos resultados operacionais lquidos das APE. Em 03/2015 existia uma nica APE, a
Poupex, cuja a caderneta de poupana administrada pelo Banco do Brasil.
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
BOLSAS DE VALORES
Criadas para viabilizar as operaes com aes, no mercado secundrio, vista, a termo, futuro e opes;
podem ser associaes civis, sem fim de lucro, ou, segundo a Resoluo 2690/2000, sociedades annimas.
Suas atividades so disciplinadas pelo CMN e fiscalizadas pela CVM.
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
renda fixa. Criada pelas instituies financeiras e o Banco Central, iniciou suas operaes em 1986,
proporcionando mais segurana e agilidade s operaes do mercado financeiro brasileiro.
A CETIP a maior depositria de ttulos privados de renda fixa da Amrica Latina e a maior Cmara de
ativos privados do mercado financeiro brasileiro. Sua atuao garante o suporte necessrio a todo o ciclo
de operaes com ttulos de renda fixa, valores mobilirios e derivativos de balco. A credibilidade e a
confiana que a CETIP trouxe para o mercado levaram as instituies financeiras a criar e empregar a
expresso ttulo cetipado como um selo de garantia e qualidade. A Cmara tem atuao nacional e
congrega uma comunidade financeira interligada em tempo real. Como regra geral, a CETIP opera no
sistema LDL (liquidao Defasada Lquida) com liquidao por diferena ao trmino do expediente.
Entretanto, se a conta indicada pela instituio financeira, por exemplo, uma corretora ou distribuidora de
valores, no tem saldo, a CETIP solicita outra conta e, nesse caso, vai operar em tempo real, com dbito
imediato.
Tem como participantes a totalidade dos bancos brasileiros, alm de corretoras, distribuidoras, fundos de
investimento, seguradoras, fundos de penso e empresas no financeiras emissoras de ttulos, entre
outros. Os mercados atendidos pela CETIP so regulados pelo Banco Central do Brasil e pela CVM
Comisso de Valores Mobilirios e seguem o Cdigo de Conduta do Participante. Atualmente rene mais de
10.000 participantes.
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
Captulo I
Sistema Financeiro Nacional - Exerccio
1 - (Ano: 2014 - Banca: FGV - rgo: BNB - Prova: Analista Bancrio) O Banco Central do Brasil (BC ou
BACEN) foi criado pela lei n 4595, de 31/12/1964, para atuar como rgo executivo central do sistema
financeiro, tendo como funes cumprir e fazer cumprir as disposies que regulam o funcionamento do
sistema e as normas expedidas pelo CMN (Conselho Monetrio Nacional). Entre as atribuies do Banco
Central esto:
a) emitir papel-moeda, exercer o controle do crdito e exercer a fiscalizao das instituies financeiras,
punindo-as quando necessrio;
b) determinar as taxas de recolhimento compulsrio, autorizar as emisses de papel-moeda e estabelecer
metas de inflao;
c) regulamentar as operaes de redesconto de liquidez, coordenar as polticas monetrias creditcia e
cambial e estabelecer metas de inflao;
d) regular o valor interno da moeda, regular o valor externo da moeda e zelar pela liquidez e solvncia das
instituies financeiras;
e) determinar as taxas de recolhimento compulsrio, regular o valor interno e externo da moeda e
autorizar as emisses de papel-moeda. Parte inferior do formulrio
2 - (Ano: 2014 - Banca: CESPE - rgo: Caixa - Prova: Tcnico Bancrio) Com referncia s funes do BCB,
julgue os itens subsequentes. O CMN, rgo normativo que estabelece as regras de funcionamento e
fiscalizao dos entes participantes do SFN, hierarquicamente subordinado ao BCB.
( )Certo ( )Errado
03 (Ano: 2014 - Banca: CESPE - rgo: Caixa - Prova: Tcnico Bancrio)
Com referncia s funes do BCB, julgue os itens subsequentes. Nas operaes de mercado aberto, o BCB
emite ttulos no mercado primrio com o propsito de regular a taxa bsica de juros SELIC
( )Certo ( )Errado
4 (Ano: 2014 - Banca: CESGRANRIO - rgo: Banco do Brasil - Prova: Escriturrio)
No Brasil, a conduo e a operao dirias da poltica monetria, com o objetivo de estabilizar a economia,
atingindo a meta de inflao e mantendo o sistema financeiro funcionando adequadamente, so uma
responsabilidade do(a).
a) Caixa Econmica Federal
b) Comisso de Valores Mobilirios
c) Banco do Brasil
d) Banco Central do Brasil
e) Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
5 (Ano: 2010 - Banca: CESPE - rgo: BRB - Prova: Escriturrio) A respeito do segmento de cartes de
crdito, seus produtos, servios, prticas, participantes e regulao, julgue os prximos
itens.
Embora o BACEN no seja responsvel por fiscalizar e autorizar o funcionamento das administradoras de
cartes de crdito, o Superior Tribunal de Justia (STJ) entende que essas administradoras configuram
instituies financeiras.
( )Certo ( )Errado
6 (Ano: 2010 - Banca: FDRH - rgo: BANRISUL - Prova: Escriturrio)
De acordo com a Resoluo n 2.682/1999, do Banco Central do Brasil, pode-se afirmar que
I. uma empresa com saldo vencido e no pago h mais de 360 dias deve ser classificada em nvel de risco
"F".
II. uma empresa classificada em nvel de risco "A" deve ter 0,5% do seu saldo devedor provisionado pela
instituio financeira para crdito de liquidao duvidosa.
III. uma operao classificada em nvel de risco "H" deve ter 100% do seu saldo devedor provisionado pela
instituio financeira para crdito de liquidao duvidosa.
Quais afirmaes esto correias?
a) Apenas a I.
b) Apenas a II.
c) Apenas a III.
d) Apenas a I e a II.
e) Apenas a II e a III.
7 (Ano: 2007 - Banca: CESPE - rgo: Banco do Brasil - Prova: Escriturrio)
Os bancos tm ampliado sua atuao em produtos e servios financeiros mais sofisticados, oferecendo aos
clientes, por exemplo, assessoria para compra e venda de empresas - o que o mercado chama de corporate
finance -, equipe de especialistas com experincia em operaes de mercado de capitais, e assessoria em
fundos de investimentos, em especial para os clientes pessoa fsica, de renda mais alta, ou para clientes
pessoa jurdica. Quanto aos produtos e servios financeiros, julgue os prximos itens.
O BACEN autoriza e fiscaliza o funcionamento das empresas administradoras de carto de crdito, na
situao de coligadas de instituies financeiras.
( )Certo ( )Errado
8 (Ano: 2004 - Banca: CESPE - rgo: Banco da Amaznia - Prova: Tcnico Bancrio)
A respeito das sociedades administradoras de cartes de crdito, julgue os itens que se seguem. Compete
ao BACEN autorizar e fiscalizar o funcionamento das empresas administradoras de carto de crdito.
( )Certo ( )Errado
9 (Ano: 2004 - Banca: CESPE - rgo: BANESE - Prova: Tcnico Bancrio)
Com a globalizao e a evoluo da tecnologia, aumentaram as tentativas de fraudes contra o sistema
financeiro. Os bancos tm trabalhado incessantemente na tentativa de barrar os hackers e os
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
estelionatrios. Diante dessa realidade, julgue os itens seguintes. O BACEN criou o Cadastro de Emitentes
de Cheques sem Fundos (CCF). Dessa forma, pode-se obstar que clientes estelionatrios continuem
emitindo cheques sem fundos. Os motivos que geram a incluso automtica do correntista no CCF so a
prtica espria, a emisso de cheque de conta encerrada e a devoluo de dois cheques sem a devida
proviso de fundos.
( )Certo ( )Errado
10 (Ano: 2004 - Banca: CESPE - rgo: BANESE - Prova: Tcnico Bancrio)
As instituies financeiras bancrias esto adotando medidas importantes para aumentar a segurana de
seus bancos de dados
e aprimorar o marketing de relacionamento. Entre estas, exigem-se dos clientes documentos de
identificao pessoal, senhas, assinaturas eletrnicas e outros cuidados. Acerca desses mecanismos e de
sua segurana, julgue os itens subseqentes. As instituies financeiras e as demais instituies autorizadas
a funcionar pelo BACEN devem classificar as operaes de crdito em ordem crescente de risco.
( )Certo ( )Errado
11-(Ano: 2003 - Banca: CESPE - rgo: Banco do Brasil - Prova: Escriturrio)
Acerca do sistema financeiro brasileiro e da sua diversidade de instituies e de produtos, julgue os itens
subsequentes. B Uma cdula que apresente nitidamente mais da metade do tamanho original em um nico
pedao pode ser substituda, depositada ou utilizada em pagamentos na rede bancria, ou trocada no
BACEN.
( )Certo ( )Errado
12 (Ano: 2003 - Banca: CESPE - rgo: Banco do Brasil - Prova: Escriturrio)
O Banco Central do Brasil (BACEN) conceitua mercado de cmbio como o ambiente abstrato onde se
realizam as operaes de cmbio entre os agentes autorizados pelo BACEN (bancos, corretoras,
distribuidoras, agncias de turismo e meios de hospedagem) ou entre estes e seus clientes. Acerca desse
tema, julgue os itens abaixo. No Brasil, todos os negcios realizados no mercado paralelo, bem como a
posse de moeda estrangeira sem origem justificada, so ilegais e sujeitam o cidado ou a empresa s penas
da lei.
( )Certo ( )Errado
13 (Ano: 2003 - Banca: CESPE - rgo: Banco do Brasil - Prova: Escriturrio)
Carto de crdito um servio de intermediao que permite ao consumidor, mediante a comprovao de
sua condio de usurio, adquirir bens e servios em estabelecimentos comerciais credenciados. Essa
comprovao geralmente realizada no ato da aquisio, com a apresentao do carto ao
estabelecimento comercial. O carto emitido pelo prestador do servio de intermediao, a
administradora de carto de crdito. A respeito desse assunto, julgue os itens subseqentes.
Autorizar e fiscalizar o funcionamento das administradoras de carto de crdito competem ao BACEN.
( )Certo ( )Errado
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
17 (Ano: 2012 - Banca: CESPE - rgo: Banco da Amaznia - Prova: Tcnico Cientfico)
Com a evoluo do mercado, produtos financeiros so modificados para atenderem a novas conjunturas
econmicas. Entre eles, a poupana, a letra de cmbio, os commercial papers e as garantias tambm
evoluram. Entretanto, apesar das modificaes, o equilbrio entre a rentabilidade, a garantia e o risco
permanece no cerne da atividade bancria. Com relao aos produtos financeiros, s garantias e aos crimes
de lavagem de dinheiro, julgue os itens que se seguem. O Conselho de Controle de Atividades Financeiras
(COAF), relacionado preveno e ao combate aos crimes de lavagem de dinheiro ou ocultao de bens,
direitos e valores, composto por servidores pblicos, integrantes do quadro de pessoal efetivo do BACEN,
da CVM e da Superintendncia de Seguros Privados (SUSEP), entre outros rgos.
( )Certo ( )Errado
18 (Ano: 2012 - Banca: CESGRANRIO - rgo: Banco do Brasil - Prova: Escriturrio)
A lavagem de dinheiro uma das aes realizadas para tentar tornar lcito um dinheiro proveniente de
atividades ilcitas. Para ajudar na preveno e combate a esse tipo de crime, a Lei n 9.613/1998, dentre
outras aes, determina que as instituies financeiras devem:
a) identificar seus clientes e manter o cadastro atualizado.
b) identificar as cdulas de dinheiro, mantendo seu registro atualizado.
c) instalar portas eletrnicas com detector de metais.
d) instalar cmeras nos caixas eletrnicos.
e) proibir o uso de telefone celular nas agncias bancrias.
19 (Ano: 2011 - Banca: FCC - rgo: Banco do Brasil - Prova: Escriturrio)
Os profissionais e as instituies financeiras tm de estar cientes que operaes que possam constituir-se
em srios indcios dos crimes previstos na lei de lavagem de dinheiro:
a) dependem de verificao prvia pelo Conselho de Controle de Atividades Financeiras (COAF).
b) precisam ser caracterizadas como ilcito tributrio pela Receita Federal do Brasil.
c) no incluem as transaes no mercado vista de aes.
d) devem ser comunicadas no prazo de 24 horas s autoridades competentes.
e) devem ser comunicadas antecipadamente ao cliente.
20 (Ano: 2011 - Banca: FCC - rgo: Banco do Brasil - Prova: Escriturrio) Na legislao
brasileira, NO representa um crime cujo resultado passvel de tipificao na lei de lavagem de dinheiro:
a) contrabando.
b) terrorismo.
c) trfico de armas.
d) extorso mediante sequestro.
e) ilcito tributrio.
21 (Banca: FCC - rgo: Banco do Brasil - Prova: Escriturrio) Depsitos bancrios, em espcie ou em
cheques de viagem, de valores individuais no significativos, realizados de maneira que o total de cada
depsito no seja elevado, mas que no conjunto se torne significativo, podem configurar indcio de
ocorrncia de:
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
GABARITO
1-A
2-E
3-E
4-D
5-C
6-E
7-E
8-E
9-E
10-C
11-C
12-C
13-E
14-E
15-D
16-B
17-C
18-A
19-D
20-E
21-D
22-E
23-D
24-B
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
Captulo II
Garantias do Sistema Financeiro Nacional
Quando uma pessoa deseja obter um emprstimo ou um financiamento, os bancos costumam
exigir a assinatura de um terceiro ou bens susceptveis de avaliao em dinheiro. Evidentemente,
o banco s presta a garantia aos clientes cuja anlise de crdito os indicar como risco pequeno ou
zero de inadimplncia.
H dois tipos de garantia para assegurar o pagamento de uma dvida em seu vencimento: o
primeiro, de natureza PESSOAL, quando uma terceira pessoa se obriga, atravs de sua assinatura,
a pagar dvida, se o devedor principal no o fizer, e o segundo, de natureza REAL, quando o
devedor ou terceiro oferece bens (mveis e /ou imveis) para garantir o pagamento da dvida.
Pessoais ou Fidejussrias
Aval
Fiana
Direito de Garantia
Hipoteca
Reais
Penhor
Cauo
Alienao Fiduciria
FIANA
a garantia atravs da qual uma pessoa se obriga por outra a satisfazer a obrigao, caso o
devedor no o faa. garantia de ordem pessoal, utilizvel somente em contratos e no em ttulos
de crdito. Difere do aval - somente admitido em ttulos de crdito - pois a fiana contrato
acessrio que depende da obrigao principal.
O fato de ser um contrato acessrio no supe que deva a fiana ser formalizada em outro
instrumento. acessrio porque depende de obrigao principal. Pode ser formalizada no mesmo
instrumento firmado pela afianado (devedor principal).
Exemplo: Contrato de Locao.
A fiana ser civil quando o afianado for pessoa fsica e ser comercial (ou mercantil) quando o
afianado for pessoa jurdica.
37
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Pessoa fsica
Fiana Civil
Pessoa jurdica
Na Fiana Civil h o benefcio de ordem, ou seja, o fiador tem o direito de exigir que primeiro
sejam executados os bens do devedor para, s depois, responder com seu patrimnio, se for
necessrio. Na Fiana Mercantil no h esse benefcio. Significa que o fiador responde de imediato
pela dvida.
O fiador pode, em qualquer tempo, renunciar ao beneficio de ordem bastando que o faa
expressamente ou se declare responsvel com o devedor. Geralmente a renuncia ao benefcio de
ordem visando solidariedade, exigida pelo credor j no ato da prestao da fiana. Neste caso,
o fiador ter de pagar, quando solicitado, no tendo o direito de exigir que primeiro sejam
executados os bens do devedor.
A fiana pode ser limitada ou no. Se no for limitada, abranger todos os acessrios da
dvida principal, inclusive de despesas judiciais, desde a citao do devedor.
A fiana prestada por mais de uma pessoa, em conjunto, em relao a um s dbito, implica a
responsabilidade solidria dos fiadores, salvo negao expressa de solidariedade.
O fiador que paga pelo devedor fica sub rogado em todos os direitos e ao do credor, ou seja,
passa a ocupar o lugar deste no contrato principal, podendo exigir do devedor a totalidade do
dbito. Em outras palavras, o fiador tem o direito de regresso, ou seja, receber de volta aquilo que
pagou.
A morte do fiador extingue a fiana, mas pode o credor exigir que o afianado nomeie outro,
sob pena de vencimento antecipado da obrigao. Com a morte cessa a garantia da fiana; os
efeitos desta, porm, at a produzidos constitui obrigao dos herdeiros do fiador, nos limites do
valor da herana.
A concordncia expressa do fiador dever constar em quaisquer alteraes do contrato
afianado, sob pena de extino da fiana.
O consentimento (assinatura), do cnjuge sempre necessrio quando o fiador for casado, sem
o que a fiana nula. O consenso da esposa a outorga uxria e a do esposo a outorga marital.
O credor tem o direito de exigir a substituio do fiador, caso este se tome insolvente ou incapaz.
FIANA BANCRIA
obrigao acessria assumida pelo banco, quando se responsabiliza total ou parcialmente pelo
cumprimento da obrigao de seu cliente devedor caso este no possa cumpri-la.
38
CONHECIMENTOS BANCRIOS
No nvel do banco, a totalidade das fianas em vigor no pode, em nenhum momento, exceder
cinco vezes o Patrimnio de Referncia do banco.
Normalmente, as fianas so prestadas pelos bancos aos clientes, com a finalidade de
viabilizarem o acesso destes s linhas de crdito abertas por outras instituies financeiras.
A concesso de fiana se estende por todo o perodo de durao do financiamento observada
para o banco os limites convencionados pelo BC para operaes deste tipo.
uma operao que deve ser aprovada pela rea de crdito dos bancos, e cujo custo ao cliente
negociado caso a caso, sendo normalmente, cobrados custos adicionais do registro dos contratos
de fiana.
As cartas de fiana concedidas devem ser sempre por prazo determinado, no podendo exceder
12 meses; nas concorrncias pblicas, o prazo de at seis meses.
As garantias exigidas pelo banco envolvem uma NP relativa ao valor da fiana alm de cauo e
ttulos de renda fixa ou duplicatas de cobrana renovveis, conforme o caso, cujo valor de resgate
deve, no mnimo, cobrir o valor da fiana.
muito comum a concesso de fianas para que as empresas industriais se habilitem a linhas de
crdito de financiamento de exportao junto ao BB, ao Bacen e ao BNDES.
O Banco Central, nas suas atribuies, autoriza outorgar fiana bancria nas seguintes situaes:
39
CONHECIMENTOS BANCRIOS
40
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Por outro lado, o Banco Central nas suas atribuies, veda a concesso de Cartas de Fiana:
Que possam direta ou indiretamente ensejar aos favorecidos a obteno de emprstimos em
geral ou levantamento de recursos junto ao pblico ou que assegurem o pagamento de obrigaes
decorrentes da aquisio de bens e servios;
Que no tenham perfeita caracterstica do valor em moeda racional e vencimentos definidos,
exceto para garantir interposio de recursos fiscais ou que sejam garantias prestadas para
produzir efeitos perante rgos fiscais ou entidades por elas controladas cuja delimitao de prazo
em impraticvel;
Em moeda estrangeira ou que envolva risco de variao de taxas de cmbio, exceto quando se
tratar de operaes ligadas ao comrcio exterior;
Vinculadas, por qualquer forma, aquisio de terrenos que no se destinem a uso prprio ou que
se destinem execuo de empreendimentos ou unidades habitacionais;
diretoria do banco e aos membros dos conselhos consultivos ou administrativos fiscais e
semelhantes, bem como aos respectivos cnjuges;
Aos parentes, at o segundo grau, das pessoas a que se refere a alnea anterior s pessoas fsicas
ou jurdicas que participem do capital do banco com mais de 10%, a salvo autorizao especifica
do BACEN, em cada caso, quando se tratar de operaes lastreadas por efeitos comerciais
resultantes de transaes de compra e venda ou penhor de mercadorias, em limites que foram
fixados pelo Conselho Monetrio Nacional, em carter geral; s pessoas jurdicas de cujo capital
participem com mais de 10%; quaisquer dos diretores ou administradores da prpria instituio
financeira, bem como seus cnjuges e respectivos parentes, at o segundo grau.
Se a afianada, por qualquer circunstncia, no cumprir com as obrigaes perante o
beneficirio e, consequentemente, o banco honrar a fiana concedida, o dbito da resultante
41
CONHECIMENTOS BANCRIOS
REFUNDMENT BOND
PERFOMANCE BOND
BID BOND
passa a ser uma operao de crdito sujeita ao IOF, a partir do vencimento at sua total
liquidao, onerada pela maior taxa cobrada pelo banco. A fiana goza do benefcio de ordem.
o reembolso pelo
contratante do valor
pago antecipadamente
ao contratado em caso
de no cumprimento das
obrigaes contratuais.
No caso de operaes de
comercio exterior, a
garantia da entrega do
produto l fora com
qualidade.
AVAL
a declarao cambiria mediante a qual o avalista se obriga solidariamente ao pagamento do
ttulo. E uma garantia privativa dos ttulos de crdito.
O aval pode ser em branco (no indica ao avalizado) ou em preto (indica o avalizado), e
dado no verso ou no anverso do ttulo, mais comumente neste.
Pelo novo Cdigo Civil, vedado o aval parcial (Art. 897 pargrafo nico).
A obrigao do avalista sempre autnoma e solidria. Independe de qualquer outra obrigao
que esteja no ttulo, mesmo a do avalizado, podendo o credor do ttulo exigir, de pronto, do
avalista, a totalidade da dvida, deixando se quiser o avalizado afastado de qualquer exigncia para
o pagamento da obrigao. Se a assinatura do devedor for falsa, isto no desobriga o avalista que,
mesmo assim, ter que pagar o ttulo.
No h aval de aval; sendo vrios os avais, so eles considerados simultneos. Para o credor, fica
facultado o direito de escolher um, alguns, ou todos os avalistas para exigir o pagamento do ttulo.
Como o aval uma obrigao autnoma e solidria, torna-se irrelevante a data em que ele foi
dado.
O avalista que paga o ttulo fica subrrogado nos direitos do credor, ou seja, substitui os direitos
do credor:
A exemplo da fiana, o aval tambm exige o consenso do cnjuge.
AVAL BANCRIO
O aval bancrio uma obrigao assumida pelo banco, a fim de garantir o pagamento de um
titulo de crdito de um cliente preferencial.
42
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Por ser uma garantia cambiria, s pode ser dada em um ttulo de crdito, nunca em outro
instrumento.
, portanto, a garantia plena e solidria que o banco d de qualquer cliente obrigado ou
coobrigado em ttulo cambial. Ele pode ser de dois tipos:
HIPOTECA
A hipoteca o direito real de garantia constitudo sobre bens do devedor (ou de terceiros,
objetivando subjetivando ao pagamento da dvida). Na hipoteca, a posse do devedor classifica-se
a hipoteca em comum e cedular. Comum a regida pelo Direito Civil que a formalizada por
contrato, atravs de instrumento pblico. Cedular a formalizada em cdula de crdito e regida
por legislao especial
Podem ser objetivos de hipoteca:
43
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Os imveis;
Os acessrios dos imveis, conjuntamente com eles;
O domnio direto;
O domnio til;
E as minas e pedreiras, independentemente do solo onde se acham;
E os navios e as aeronaves;
As Estradas de Ferro.
44
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Extingue-se a hipoteca:
PENHOR
O penhor o direito real que submete um bem mvel ao pagamento de uma dvida. Convm
no contundi-lo com penhora, que o ato de apreenso judicial de bens necessrios satisfao
de uma execuo.
PENHOR COMUM
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
D-se o penhor comum (tradicional) quando o devedor (ou terceiro) entrega ao credor coisa
mvel em garantia do dbito. Caso a dvida no seja paga no vencimento, a coisa dada em
garantia poder ser vendida, atravs de execuo judicial ou particularmente pelo credor, se lhe
permitir expressamente o contrato, ou ainda, se lhe autorizar o devedor. Com o produto dessa
venda, o credor pignoratcio ser satisfeito em seu crdito preferencialmente a outros eventuais
credores.
oportuno lembrar que, embora o credor possa, eventualmente, vender a coisa empenhada
para a satisfao de seu crdito, jamais poder apropriar-se dela para tal fim.
O penhor tradicional deve ser registrado no Cartrio de Registro de Ttulos e Documentos para
ter eficcia contra terceiros, mas, o ato essencial para sua constituio a entrega do bem ao
credor.
Exemplo: penhor de joias junto CEF denominado penhor civil, monoplio da Caixa desde
1934.
PENHOR RURAL
Tambm se constitui mediante instrumento pblico ou particular registrado no RGI da
circunscrio.
O penhor agrcola pode ser convencionado pelo prazo mximo de 3 anos e o pecurio, de 4 anos,
prorrogveis por igual perodo.
Podem ser objeto de penhor rural: colheita, frutos pendentes, mquinas agrcolas, etc...
46
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Chama-se cauo o
constitudo de ttulos de
direitos
creditrios,
nominativos da dvida
ttulo de Bolsas.
penhor
crdito,
ttulos
pblica,
CAUO
Nessa modalidade de garantia, os ttulos caucionados e os documentos relativos aos direitos
creditrios devem ser entregues ao credor (posse direta). exemplo de exceo a essa regra geral
a hiptese legal (de posse indireta) de cauo de ttulos nominativos da dvida pblica, ainda que
esses ttulos no tenham sido entregues ao credor.
A cauo constituda dos demais ttulos e de direitos creditrios deve ser registrada no Cartrio
de Ttulos e Documentos.
No tocante aos ttulos nominativos da dvida pblica, a cauo valer contra terceiros, desde que
transcrita na Repartio Fiscal competente (Unio Estado e Municpio), e no Cartrio de Registro
de Ttulos e Documentos.
No penhor de crditos reais, necessria a averbao margem do registro do gravame.
Exemplos:
Na cauo de ttulo de
crdito hipotecrio.
Averba-se ao lado do
registro da hipoteca,
feito em livro prprio
No ttulo de crdito
pignoratcio, averba-se
ao lado do registro do
penhor.
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
ALIENAO FIDUCIRIA
A alienao fiduciria hoje, no mundo dos negcios, uma das formas
mais seguras de garantia. aplicvel a bens mveis e a bens imveis.
A coisa mvel dada em garantia por alienao fiduciria fica em poder do
devedor (alienante - posse direta) enquanto o domnio resolvel e a posse
indireta so transferidos para o credor. Neste caso, o devedor ficar com a
responsabilidade e encargo de fiel depositrio, por fora da lei,
independentemente da constituio contratual do depsito.
A alienao fiduciria somente se prova por escrito, e seu instrumento, pblico ou particular,
qualquer que seja o seu valor, quando constitudo por contrato, ser obrigatoriamente arquivado
por cpia ou microfilme no Registro de Ttulos e Documentos do domiclio das partes
contratantes, ou nos domiclios do devedor e do credor, quando forem diferentes.
Se a alienao fiduciria for constituda atravs da Cdula de Crdito Industrial, Comercial ou
Exportao, o registro ser feito no Cartrio de Registro de Imveis da Circunscrio do local de
situao dos bens, objeto da alienao.
Em qualquer caso, o registro indispensvel, sob pena de alienao fiduciria no valer contra
terceiros.
Se na data de assinatura do instrumento de alienao fiduciria, o devedor ainda no for
proprietrio da coisa objeto do contrato, o domnio fiducirio desta se transferir ao credor no
momento da aquisio da propriedade pelo devedor independentemente de qualquer
formalidade posterior.
No caso de bens imveis, o contrato de alienao fiduciria deve ser registrado no RGI (Registro
Geral de Imveis) do local do imvel.
Inadimplncia da obrigao
No caso de o devedor no pagar a dvida garantida, o proprietrio fiducirio (credor) pode
vender a coisa a terceiros, independentemente de avaliao judicial ou extrajudicial (salvo clusula
expressa em contrrio no contrato), e aplicar o preo da venda no pagamento do seu crdito das
despesas decorrentes da cobrana, entregando ao devedor o saldo porventura existente.
Se o preo da venda da coisa no for suficiente para pagar o crdito, o devedor continuar
pessoalmente obrigado a pagar o saldo remanescente.
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
Depsitos vista ou sacveis mediante aviso prvio;
Depsitos de poupana;
Letras de cmbio;
Letras imobilirias, letras de crdito imobilirio
Letras hipotecrias.
O total dos crditos de cada pessoa contra a mesma instituio, ou contra todas as instituies
do mesmo conglomerado financeiro, ser garantido at o valor mximo de R$ 250.000,00 (
duzentos e cinquenta mil reais) inclusive contas conjuntas. O cnjuge e seus dependentes no so
mais consideradas pessoas distintas para esse efeito, ou seja, uma conta conjunta ( marido e
mulher) de depsitos vista de R$ 500.000,00 ( quinhentos mil reais) se o Banco for liquidado
cada cnjuge receber o valor R$ 125.000,00 ( cento e vinte e cinco mil reais.
O FGC administrado pelo Conselho de Administrao e pela diretoria-executiva, eleitos pela
assembleia geral, constituda pelas instituies associadas.
O conselho de administrao constitudo por 5 a 9 membros efetivos e igual nmero de
suplentes, residentes no pas, representantes das instituies associadas, indicados pela CNF,
inclusive aquele que exercer o cargo de presidente, eleitos pela assembleia geral.
O conselho de administrao do FGC est autorizado a fixar em 0,0125 por cento do montante
dos saldos, a contribuio mensal ordinria das instituies associadas.
A Resoluo 3251/04 estabelece o limite de composio do FGC em 2 por cento sobre o valor
total das contas cobertas pela garantia em todo o sistema financeiro. Assim, sempre que o valor
acumulado no FGC atingir o teto de 2% os depsitos mensais sero automaticamente suspensos. A
|resoluo 3251 define tambm que o FGC pode aplicar, at 20% de seu PL, recursos junto a
instituies financeiras e sociedades de arrendamento mercantil.
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
Captulo II
Exerccios
1 FGV - 2014 - BNB - Analista Bancrio
O Banco Central do Brasil (BC ou BACEN) foi criado pela lei n 4595, de 31/12/1964, para atuar como rgo
executivo central do sistema financeiro, tendo como funes cumprir e fazer cumprir as disposies que
regulam o funcionamento do sistema e as normas expedidas pelo CMN (Conselho Monetrio Nacional).
Entre as atribuies do Banco Central esto:
a)emitir papel-moeda, exercer o controle do crdito e exercer a fiscalizao das instituies financeiras,
punindo-as quando necessrio;
b)determinar as taxas de recolhimento compulsrio, autorizar as emisses de papel-moeda e estabelecer
metas de inflao;
c)regulamentar as operaes de redesconto de liquidez, coordenar as polticas monetrias creditcia e
cambial e estabelecer metas de inflao;
d)regular o valor interno da moeda, regular o valor externo da moeda e zelar pela liquidez e solvncia das
instituies financeiras;
e)determinar as taxas de recolhimento compulsrio, regular o valor interno e externo da moeda e autorizar
as emisses de papel-moeda.
2 CESPE - 2014 - Caixa - Tcnico Bancrio
Com referncia s funes do BCB, julgue os itens subsequentes. O CMN, rgo normativo que estabelece
as regras de funcionamento e fiscalizao dos entes participantes do SFN, hierarquicamente subordinado
ao BCB.
( )Certo ( )Errado
3 CESPE - 2014 - Caixa - Tcnico Bancrio
Com referncia s funes do BCB, julgue os itens subsequentes. Nas operaes de mercado aberto, o BCB
emite ttulos no mercado primrio com o propsito de regular a taxa bsica de juros SELIC.
( )Certo ( )Errado
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
GABARITO
1-A
2-E
3-E
4-D
5-C
6-E
7-E
8-E
9-E
10-C
11-C
12-C
13-E
14-E
15-C
16-C
17-C
18-A
19-D
20-B
21-C
22-A
23-D
24-E
25-D
26-E
27-D
28-B
29-B
30-E
61
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Captulo III
Aes e Debntures
AES
A ao a menor frao do capital social da sociedade annima, ou companhia.
Nos jornais dirios e nas revistas especializadas as aes de companhias, cotadas
em Bolsa, sempre aparecem impressas com algumas letras aps seu nome.
Banco do Comrcio- ON
Tm direito ao voto.
Espcies
P = PREFERENCIAIS
N = NOMINATIVAS
Forma
S = ESCRITURAIS
62
CONHECIMENTOS BANCRIOS
A AGO (Assembleia Geral Ordinria) que trata de assuntos ordinrios, ou seja, dividendo a ser
pago aos acionistas, a substituio ou no de diretores assuntos que so definidos todos os
anos;
63
CONHECIMENTOS BANCRIOS
MERCADO DE AES
Tipos de Aes:
Ordinrias
Preferenciais
Garantem ao acionista a prioridade no recebimento de dividendos (geralmente em percentual mais elevado do que
o atribudo s aes ordinrias) e no reembolso de capital, no caso de dissoluo da sociedade.
Aes Ordinrias:
Nas companhias, a autoridade maior a Assembleia dos Acionistas. A ela cabe auferir os direitos e
resultados, e cumprir com as obrigaes societrias. Eles deliberam sobre a atividade da
companhia, votam s contas patrimoniais, o destino dos lucros, a eleio dos diretores e
alteraes estatutrias do interesse da companhia.
As aes ordinrias concedem a seus titulares direito a voto.
O voto decide sobre o sistema de poder na companhia. Ele difere do voto do eleitor comum.
O nmero de votos confirma as decises na companhia. O aumento de poder atravs da compra
de mais aes, por um investidor ou um grupo, pode ser identificado por grupos, cujas ideias
sejam contrrias s daquele que iniciou as compras.
Estes devero tambm reforar suas posies em aes. O aumento da procura vai gerar,
inevitavelmente, movimento nos preos das aes nos mercados onde so negociados.
Ao mesmo tempo, a pulverizao das aes por grande nmero de acionistas permite a um grupo
que detenha pequena quantidade de aes, mas grande fora empresarial, assumir o controle da
companhia.
Aes Preferenciais:
Os capitais dos controladores no ficam ociosos: saldos podem ser aplicados na compra de mais
companhias, criando os grandes conglomerados empresariais.
So trs as preferncias que os acionistas detentores de aes preferenciais adquirem, junto com
suas aes, prioridade:
Na distribuio de dividendo fixo ou mnimo;
64
CONHECIMENTOS BANCRIOS
No reembolso de capital;
Na acumulao das preferncias acima (aes
preferenciais cumulativas).
FORMAS
Nominativas
Cautelas ou certificados que apresentam o nome do acionista, cuja transferncia feita com a entrega
da cautela e a averbao de termo, em livro prprio da sociedade emitente, identificando novo
acionista..
Escriturais
Aes que no so representadas por cautelas ou certificados, funcionando como uma conta corrente,
na qual os valores so lanados a dbito ou a crdito dos acionistas, no havendo movimentao fsica
dos documentos.
65
CONHECIMENTOS BANCRIOS
AES NOMINATIVAS
Sero criadas mediante emisso de certificado de ao, aps cumpridas as formalidades
necessrias ao funcionamento da cia.
Os certificados devem conter, entre outras, as seguintes declaraes:
Denominao da Cia, sua sede e prazo de durao;
O nome do acionista;
66
CONHECIMENTOS BANCRIOS
em datas prximas de suas Assembleias. Com essas providncias, a companhia sabe a quem se
pagaro direitos, e quem votar nas deliberaes.
AS AES ESCRITURAIS
O estatuto da Cia poder autorizar ou estabelecer que todas as suas aes, ou parte delas,
possam circular nos mercados de capitais sem a emisso de certificados. Neste caso elas so
escrituradas por um banco, que fiel depositrio das aes da companhia, e que processa os
pagamentos de direitos e resultados e as transferncias de propriedade na forma da lei,
comprovando esse processamento atravs de extratos bancrios.
COMPANHIAS ABERTAS
A Cia aberta quando os valores mobilirios de sua emisso so admitidos negociao
em bolsas de valores ou mercado de balco. Para isso necessria a abertura do capital e o
registro da Cia na
67
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Alm disso, o registro da Cia em bolsas de valores um dos requisitos para o registro na CVM.
J as cias fechadas, por no terem registro na CVM, no tm acesso s bolsas de valores.
Para a manuteno do registro, a Cia dever enviar CVM, basicamente:
Relatrio da administrao, demonstraes financeiras anuais e respectivos pareceres da
auditoria independente;
Demonstraes financeiras anuais e trimestrais;
Editais de convocao de AGO e AGE, nos dias em que forem publicados, e as atas respectivas;
Cpia por fax de certificados de valores mobilirios emitidos.
68
CONHECIMENTOS BANCRIOS
as pessoas fsicas,
as pessoas jurdicas,
os investidores externos ,
investidores institucionais (seguradoras, fundos de investimento,
entidades de previdncia privada aberta e de previdncia privada
fechadas).
PREGO
o recinto onde se renem os operadores da bolsa de valores para executar as ordens de
compra e venda dadas pelos investidores s suas corretoras.
O prego pode ser organizado segundo um dos dois tipos de sistema de negociao existentes: o
call system e o trading post ou prego contnuo.
No call system, os operadores distribuem-se em lugares prefixados, em torno de um balco
circular conhecido como corbeille, de onde anunciam oralmente suas ofertas de compra e venda.
O diretor do prego delimita um pequeno intervalo de tempo para a negociao de cada ttulo.
Uma vez esgotado o tempo, o mesmo ttulo s pode ser transacionado novamente no final do
prego, quando for feita nova rodada, ou no dia seguinte. Esse tipo de sistema no adequado
para bolsas de grande porte, que operam grandes volumes e apresentam diariamente um enorme
nmero de negcios. Nelas, a utilizao desse sistema pode acarretar frequentes confuses e
enganos devido precipitao no fechamento das transaes. Nas bolsas de MENOR porte, o call
system usado com sucesso e, alm disso, o volume de operaes no viabiliza a implantao do
trading post.
No sistema trading post, os negcios podem ser realizados, para qualquer ttulo
simultaneamente, durante todo o perodo do prego. Para maior facilidade nas transaes, os
ttulos so agrupados em postos de negociao. O critrio adotado para a formao desses postos
obedece, normalmente, a dois fatores:
69
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Esse sistema, que j foi consagrado nas maiores bolsas do pas, bem
como nas grandes bolsas estrangeiras, permite efetuar grandes
volumes de negcios.
Os negcios so realizados segundo trs processos: negociao
comum, direta e por oferta.
Os negcios so realizados
segundo trs processos:
negociao comum, direta e por
oferta. Veja a baixo:
70
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Negociao
Comum:
Negociao
Direta:
a que se realiza entre dois representantes (em pblico prego). Sua apregoao feita de viva voz,
mencionando-se o ttulo, sua caractersticas, a quantidade e o preo unitrio, alm da inteno de
comprar e vender. Havendo interesse por parte de um dos demais operadores, a transao
concluda mediante a declarao da palavra fechado. Aps, deve ser preenchida a boleta (contrato
simplificado de compra/venda) pelo vendedor que colhe a assinatura do comprador e a entrega para
registro no posto de negociao.
a realizada entre dois operadores, sendo um deles representado pelo posto de negociao que
recebeu sua oferta. Isso significa que um operador pode, simplesmente, registrar num posto sua
oferta de compra ou venda de uma ao qualquer, e ela ser fechada, mesmo sem sua presena,
desde que haja algum interessado. Se for possvel, as ofertas so fechadas entre si, isto , se h
uma oferta de compra que feche com uma de venda, a operao ser executada pelo funcionrio
da bolsa que representa, no caso, o comprador e o vendedor. No caso de estar presente um dos
interessados, este fechar o negcio com o funcionrio da bolsa que representa a parte ausente.
O sistema Teleprego ou o Megabolsa compreende as operaes de compra e venda vista de
aes realizadas pelas sociedades corretoras, credenciadas para esse fim, mediante a utilizao
de terminais de vdeo conectados ao sistema eletrnico de processamento de dados da bolsa.
O teleprego representa uma ampliao dos limites espaciais do prego da bolsa e nele as aes
cotadas so negociadas em dois grupos: aes de alta liquidez e de baixa liquidez. Sero
consideradas de alta liquidez aquelas constantes de relao elaboradas com base na negociao
da ao nos seis meses anteriores, sendo as demais consideradas de baixa liquidez.
71
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Home Broker
After Market
Market Maker
Os clientes podem operar via Internet, atravs dos sites das corretoras de valores.
O horrio do prego eletrnico passa a funcionar das 18 s 22 horas, para atender o cliente no Home
Broker, e operaes so divulgadas no dia seguinte.
o formador de mercado cuja atividade foi autorizada pela CVM e regulada pela BOVESPA.
MERCADO VISTA
Uma operao vista a compra ou venda, em prego, de determinada quantidade de
aes para liquidao imediata.
permitida, no mercado vista, a realizao de operaes de compra e venda de uma
mesma ao em um mesmo prego, por uma mesma corretora e por conta de um mesmo
investidor. Tal tipo de operao se caracteriza como uma operao de arbitragem conhecida como
day-trade, ocorrendo sua liquidao financeira por compensao em D + 3.
72
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Ordem a Mercado:
Quando o investidor especfica corretora apenas a quantidade e as caractersticas
dos ttulos que deseja comprar ou vender e, sua execuo deve ser imediata.
Ordem Administrada:
Quando o investidor especifica corretora apenas a quantidade e as caracterstica dos
ttulos que deseja comprar ou vender e, o momento de sua execuo fica a critrio da
corretora.
Ordem Limitada:
Quando o investidor estabelece o preo mximo ou mnimo pelo qual ele quer
comprar ou vender determinada ao. Ela somente ser executada por um preo igual
ou melhor do que o indicado
Ordem casada:
Quando o investidor determina um ordem de compra de um ttulo e uma de venda
de outro, condicionando sua efetivao ao fato de ambas poderem ser executadas.
Ordem On-Stop:
Tem o mesmo significado da ordem limitada.
73
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Subscrio:
Direito aos acionistas de aquisio de aes por aumento de capital, com preo e prazo determinados.
Bonificao:
Distribuio gratuita de novas aes aos acionistas, em funo de aumento do capital por
incorporao de reservas.
Split ou Desdobramento:
Distribuio gratuita de novas aes aos acionistas, pela diluio do capital em um maior
nmero de aes, com o objetivo, entre outros, de dar liquidez aos ttulos no mercado.
Agrupamento ou Inplit:
Condensao do capital em um menor nmero de aes com consequente aumento do
valor de mercado da ao, com o objetivo, entre outros, de valorizar sua imagem em
mercado.
74
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Dessa forma, o bnus d ao acionista que acredita no futuro de sua empresa a garantia de
subscrever aes, no futuro, por um preo predeterminado.
DEBNTURES
Debntures so ttulos nominativos, emitidos por sociedades annimas no financeiras de
capital aberto, com a finalidade de captar recursos de financiamento de longo prazo. A Cia poder
efetuar mais de uma emisso de debntures e cada emisso pode ser dividida em sries. As
debntures da mesma srie tero igual valor nominal e conferiro os mesmos direitos.
Cabe exclusivamente Assembleia Geral Extraordinria da sociedade annima autorizar a
emisso de debntures, fixando todas as suas condies, tais como: o valor da emisso e sua
diviso em sries, se for o caso, o nmero e o valor nominal, as garantias, as condies de
correo monetria, se houver, a conversibilidade ou no em aes e as condies, os
vencimentos de cada srie, as condies de pagamento dos juros, o tipo de debntures. Aps a
autorizao da AGE, a empresa emite uma Escritura de Emisso, registrada em Cartrio, na qual
so especificadas de forma detalhada todas as condies de emisso das debntures. A escritura
de emisso ter, obrigatoriamente, a interveno de agente fiducirio e ser registrada na Junta
Comercial.
A debnture garantida pelo ativo da empresa emissora e pode ter ou no garantia
subsidiria da instituio financeira que as lana no mercado.
As debntures conferem a seus titulares o direito de crdito contra a sociedade, assegurandolhes principalmente o pagamento de juros e eventual participao nos lucros, bem como o
reembolso do valor nominal do ttulo na data do seu vencimento. Quem adquire uma debnture
credor incondicional da empresa.
A colocao de debntures pode ser direta ou por oferta pblica.
75
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Direta:
Quando feita diretamente a um comprador ou grupos de
compradores, normalmente instituies financeiras e grupos de
penso.
Oferta Pblica:
Quando so comercializadas, (ou distribudas junto ao pblico) com
intermediao bancria e atravs do Sistema Nacional de
Debntures da Andima (SND) que garante liquidez e segurana dos
papis, operacionalizado pela CETIP, ou atravs do Bovespafix,
vinculado Bovespa. O Bovespafix um ambiente criado pela
Bovespa em 2001 para a negociao, liquidao e custdia de
ttulos de renda fixa.
A CVM poder fixar outros limites para emisses de debntures negociadas em bolsa ou no
balco, ou a serem distribudas no mercado.
Existem trs tipos de debntures: as debntures comuns, as debntures conversveis em aes
e as permutveis.
Para a colocao pblica de debntures necessria a intermediao de instituio financeira
e de um banco mandatrio responsvel pela emisso e confirmao financeira de todos os
pagamentos e movimentao financeiras do emissor.
Debntures Comuns
Rendem juros reais, pagos periodicamente, sendo o valor de emisso
pago no final, junto com a ltima parcela de juros.
Do ao portador a opo de resgate no final pelo valor de
Debntures Conversveis em Aes
emisso (valor nominal do ttulo) ou por aes da empresa.
O debenturista (credor) pode, a partir de determinado momento, se assim preferir, converter a
debnture em aes. Os acionistas da Cia, no caso conversveis tero direito de preferncia para
subscrever debntures com clusula de conversibilidade em aes. Enquanto puder ser exercido o
direito converso, depender de prvia aprovao dos debenturistas, em assembleia especial,
ou de seu agente fiducirio, a alterao do estatuto para:
Mudar o objeto social da Cia;
Criar aes preferenciais, com prejuzo das aes em que so conversveis as debntures.
76
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Permutveis:
O debenturista pode optar por transformar seus ttulos em aes de outra empresa que constem
do ativo da empresa emissora.
O debenturista tem direito a se reunir em Assembleia Geral e formam um condomnio, que
representado perante a empresa emissora por um agente fiducirio, visando a ajustar os ttulos s
condies do mercado. A CVM poder estabelecer que, nas emisses de debntures negociadas
no mercado (oferta pblica), o agente fiducirio seja instituio financeira.
Deveres do Agente
Fiducirio
77
CONHECIMENTOS BANCRIOS
A debnture poder, conforme dispuser a escritura de emisso, ter garantia real ou garantia
flutuante, no gozar de preferncia (quirografria) ou ser subordinada aos demais credores da Cia
(subordinada).
CERTIFICADOS
DE DEBNTURES
78
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Observaes:
As debntures podem ser objeto de depsito com emisso de certificados, em instituio
financeira autorizada a funcionar como agente emissor de certificados;
As debntures podem ser mantidas, em conta de depsitos, em nome de seus titulares,
sem emisso de certificados, em instituio autorizada pela CVM prestar servios de custdia. O
depositante pode, a qualquer tempo, extinguir a custdia e pedir a devoluo dos certificados de
suas debntures.
As debntures podero assegurar aos seus titulares juros, fixos ou variveis, participao
no lucro da companhia e prmio de reembolso (Art. 56 Lei 6404/76).
Dentre as remuneraes que podem ser estabelecidas para as debntures, exceto para as
que assegurem remunerao com base, exclusivamente, no lucro da S.A., destacam-se as
seguintes:
= taxa de juros prefixada, TR ou TJLP prazo mnimo de periodicidade de 1 ms para
vencimento ou perodo de repactuao
= TBF prazo mnimo de periodicidade de 2 meses para vencimento ou perodo de
repactuao
= alternativamente, admitida a emisso de debntures com base na variao cambial, no
ndice de preos, ou em coeficientes fixados para variao de ttulos da dvida pblica, por taxa
fixa.
79
CONHECIMENTOS BANCRIOS
As debntures so muito utilizadas como instrumento de captao para funding das empresas
de leasing, graas ao seu perfil de papel de longo prazo.
Existe um tipo especial de debntures, chamada debnture perptua, de prazo
indeterminado, que s perde a validade quando uma assembleia de acionistas, por recomendao
do conselho de administrao, aprova o cancelamento da emisso e a liquidao dos ttulos ainda
em circulao.
As companhias brasileiras somente podero emitir debntures no exterior, com garantia real
ou flutuante de bens situados, no Brasil, mediante previa aprovao do BACEN.
UNDERWRITING (subscrio)
uma das operaes cuja prtica explicitamente autorizada aos bancos de
investimentos.
Eles intermediam a colocao (lanamento) ou distribuio, no mercado, de capitais de
aes, debntures ou outro ttulo mobilirio qualquer para investimento ou revenda no mercado
de capitais, recebendo uma comisso pelos servios prestados, proporcional ao volume do
lanamento.
MERCADO DE UNDERWRITTING
As operaes de underwriting podem ser realizadas em dois mercados, como veremos:
Mercado Primrio
Onde a prpria empresa emite aes ou debntures que so ofertadas
atravs de um banco. A empresa ter seu capital aberto atravs da emisso desses ttulos.
Mercado Secundrio
Onde o banco contratado para colocar aes ou debntures j
emitidas e pertencentes a uma determinada pessoa fsica ou jurdica.
TIPOS DE UNDERWRITING:
80
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Stand-By:
Caracteriza-se pelo compromisso assumido pelo banco quanto subscrio, aps determinado prazo, das aes que
se comprometeu a colocar no mercado, mas que no encontraram interessados.
Book Building:
Trata-se da oferta global (global offering)das aes de uma empresa visando colocao de seus papis no pas e no exterior.
Exige uma maior transparncia de informaes sobre a empresa emissora e sobre a operao de subscrio.
No h definio prvia do preo pelo qual a ao ser vendida, ou o volume final da operao, mas sim a definio de preos
justos que os coordenadores da emisso e a empresa emissora acordam ser vivel para atrair os investidores nacionais e
estrangeiros e garantir uma boa liquidez do ttulo na colocao.
Assim, por esse sistema, as taxas de remunerao dos papis (renda fixa) ou o preo das aes so definidos previamente de
acordo com as ofertas dos investidores, o que normalmente acontece aps o road show, que a apresentao de lanamento
pelo emissor e/ ou bancos lderes do lanamento.
81
CONHECIMENTOS BANCRIOS
De acordo com o NDGC, a empresa classificada como Nvel 1, Nvel 2 e Nvel Mximo conhecido como Novo
Mercado.
Uma das bases desse mercado a de que a valorizao e a liquidez das aes da empresa so positivamente
influenciadas pela consistncia e grau de segurana dos direitos concedidos aos acionistas e pela qualidade das
informaes prestados ao mercado.
Um dos maiores incentivos para a adoo dessas regras, ou seja, fazer mais do que exigido pela legislao
(Exemplo: Quando aumentar o capital, s emitir aes ordinrias) e obter o nvel mximo de novo mercado, o
fato de o CMN ter ampliado o limite das aplicaes dos investidores institucionais em aes de empresas que
cumpram regras de boas prticas de governana corporativa.
Captulo III
Exerccios
1- CESGRANRIO- 2014- Banco do Brasil- Escriturrio
Atualmente, as instituies financeiras oferecem aos seus clientes diversos tipos de investimentos, dentre
os quais est o investimento em aes de companhias abertas que podem ser negociadas na Bolsa de
Valores. A caracterstica mais atrativa do investimento em aes a.
a)possibilidade de ganhos superiores aos oferecidos em fundos de investimento.
b)iseno de imposto sobre operaes financeiras no ato de negociao das aes.
c)baixa probabilidade de perdas financeiras.
d)alta probabilidade de perdas financeiras.
e)iseno de imposto de renda
2- FCC-2013 - Banco do Brasil - Escriturrio
Em 2010 ocorreu, simultaneamente, a distribuio pblica primria e secundria de aes de emisso do
Banco do Brasil, com registros na Comisso de Valores Mobilirios. Neste caso, como em outras operaes
da mesma natureza e produto no mercado de capitais, a relao entre capital prprio e de terceiros da
empresa:
a)passou a ser influenciada pela cotao das aes em bolsa de valores.
b)no sofreu nenhuma influncia.
c)sofreu alterao em funo da venda das aes dos acionistas do grupo controlador.
d)foi modificada pela captao integral dos recursos obtidos nas ofertas primria e secundria.
e)foi alterada pela parcela de recursos originada com as novas aes emitidas.
82
CONHECIMENTOS BANCRIOS
)Errado
)Errado
)Errado
83
CONHECIMENTOS BANCRIOS
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
)Errado
)Errado
85
CONHECIMENTOS BANCRIOS
)Errado
)Errado
)Errado
)Errado
86
CONHECIMENTOS BANCRIOS
)Errado
)Errado
87
CONHECIMENTOS BANCRIOS
)Errado
)Errado
)Errado
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
GABARITO
1-A
2-E
3-D
4-C
5-E
6-C
7-A
8-E
9-A
10-D
11-C
12-E
13-C
14-E
15-C
16-C
17-C
18-E
19-C
20-D
21-C
22-E
23-C
89
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Captulo IV
Sistema de Seguros Privados e Previdncia Complementar
Mercado de Seguros
90
CONHECIMENTOS BANCRIOS
A definio dos volumes de riscos a serem aceitos por uma seguradora, bem como o valor dos
prmios a serem cobrados, assunto complexo, que envolve no s profundos conhecimentos de
matemtica financeira, mas, acima de tudo, de matemtica atuarial.
As corretoras de seguros, por sua vez, so as instituies que intermediam o relacionamento das
seguradoras com os segurados.
Nenhum seguro pode ser contratado sem o envolvimento de uma corretora de seguros.
De forma a compatibilizar o seguro de um bem o patrimnio e o risco aceito, podemos ter duas
formas de seguro, como veremos a seguir.
Segundo a Lei Complementar 126, de 15.01.07, considera-se:
Risco,
Prmio,
Segurador,
Segurado,
91
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Para que um risco seja passvel de seguro, dever satisfazer, simultaneamente, s seguintes
condies:
Ser possvel;
Ser incerto;
Ser futuro;
Causar prejuzo de ordem econmica;
Ser independente da vontade das partes contratantes;
Ser mensurvel.
Existe uma variedade muito grande de seguros que so operados e aceitos pelas seguradoras,
entre os quais podemos citar os que se seguem:
Uma das partes mais importantes do seguro a aceitao, ato pelo qual uma seguradora
aceita/subscreve o risco que lhe foi proposto. Rigorosamente, ela dever verificar:
92
CONHECIMENTOS BANCRIOS
93
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Regular a constituio, organizao, funcionamento e fiscalizao dos que exercem atividades subordinadas ao Sistema
Nacional Seguros Privados, bem como a aplicao das penalidades previstas;
Fixa as caractersticas gerais dos contratos de seguro, previdncia privada aberta, capitalizao e resseguro;
Prescrever os critrios de constituio das Sociedades Seguradoras, de Capitalizao, Entidades de Previdncia Privada
Aberta e Resseguradores, com fixao dos limites legais e tcnicos das respectivas operaes;
94
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Fiscalizar a constituio, organizao e funcionamento das Sociedades Seguradoras, Sociedades de
Previdncia Privada Aberta e Sociedades de Capitalizao, na qualidade de executora da poltica traada
pelo CNSP;
Atuar no sentido de proteger a captao de poupana popular que se efetua atravs das operaes
de seguros, previdncia privada aberta, capitalizao e resseguro;
Zelar pela defesa dos interesses dos consumidores dos mercados supervisionados;
Promover o aperfeioamento das instituies e dos instrumentos operacionais a eles vinculados, com
vista maior eficincia do Sistema Nacional de Seguros Privados e do Sistema Nacional de Capitalizao;
Promover a estabilidade dos mercados sob sua jurisdio, assegurando sua expanso e o funcionamento
das entidades que neles operam;
95
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Sociedades Seguradoras
Definimos uma seguradora como uma pessoa jurdica responsvel pela contratao dos seguros,
que mediante o recebimento de uma importncia (prmio), garante indenizar o segurado ou
beneficirio, de perdas relativas ao seu patrimnio ou sua vida.
Mediante o recebimento antecipado de um prmio, as seguradoras realizam os contratos de
seguros, arcando com o risco do dano ou perda do bem segurado.
As seguradoras administram um grande nmero de interesses que compe a massa dos seus
segurados, devendo racionalizar e diversificar os riscos, dentro de limites fixados pela SUSEP e
pelo CMN. So obrigatoriamente constitudas em forma de S/A.
As sociedades seguradoras no podero requerer concordata e no esto sujeitas falncia, salvo,
neste ltimo caso, se decretada a liquidao extrajudicial, o ativo no for suficiente para o
pagamento de pelo menos a metade dos credores quirografrios, ou quando houver fundados
indcios da ocorrncia de crime falimentar.
As Sociedades Seguradoras s podero operar em seguros para os quais tenham a necessria
autorizao, segundo os planos, tarifas e normas aprovadas pelo CNSP.
As Sociedades Seguradoras no podero explorar qualquer outro ramo de comrcio ou indstria.
Para garantia de todas as suas obrigaes, as Sociedades Seguradoras constituiro reservas
tcnicas, fundos especiais e provises, de conformidades com os critrios fixados pelo CNSP, alm
das reservas e fundos determinados em leis especiais.
Os bens garantidos das reservas tcnicas, fundos e provises sero registrados na SUSEP e no
96
CONHECIMENTOS BANCRIOS
podero ser alienados, prometidos alienar ou de qualquer forma gravados sem a sua prvia e
expressa autorizao.
As Sociedades Seguradoras obedecero s normas e instrues da SUSEP sobre operaes de
seguro, cosseguro, resseguro e retrocesso, bem como lhes fornecero dados e informaes
atinentes a quaisquer aspectos de suas atividades.
Sociedades de Capitalizao
Estas instituies chamadas de Sociedades de Capitalizao so autorizadas a operar com Ttulos
de Capitalizao, sendo fiscalizadas e tendo seus planos de capitalizao regulamentados pela
SUSEP.
Para garantia de suas operaes, essas sociedades so obrigadas a constituir, mensalmente,
provises tcnicas para garantir a sua solvncia financeira, dentre as quais se destacam a proviso
para sorteio matemtico.
Os ttulos de capitalizao so uma modalidade de investimento em que o investidor faz
aplicaes mensais fixas durante um certo perodo ou em um pagamento nico, e concorre ao
sorteio semanal ou mensal de prmios em dinheiro, para, ao final do plano, receber o capital
nominal constitudo.
Um exemplo de ttulo de capitalizao o CAIXACAP, do Caixa Econmica Federal, com prazo de
60 meses, prestaes mensais variadas e escolha do cliente, sorteio semanal e mensal de
prmios, com carncia no 6 ms.
97
CONHECIMENTOS BANCRIOS
O plano coletivo poder ser contratado por uma ou vrias pessoas jurdicas.
O vnculo indireto de que trata o inciso II acima refere-se aos casos em que uma entidade
representativa de pessoas jurdicas contrate plano previdencirio coletivo para grupos de pessoas
fsicas vinculadas a suas filiadas.
Para efeito do disposto no pargrafo anterior, so equiparveis aos empregados e associados os
diretores, conselheiros ocupantes de cargos eletivos e outros dirigentes ou gerentes da pessoa
jurdica contratante.
Os ativos garantidores das reservas tcnicas, das provises e dos fundos sero vinculados ordem
do rgo fiscalizador, na forma a ser regulamentada, e podero ter sua livre movimentao
suspensa pelo referido rgo, a partir da qual no podero ser alienados ou prometidos alienar
sem sua prvia e expressa autorizao, sendo nulas, de pleno direito, quaisquer operaes
realizadas com violao daquela suspenso.
facultativa a utilizao de corretores na venda dos planos de benefcios das entidades abertas.
Aos corretores de planos de benefcios aplicam-se a legislao e a regulamentao da profisso de
corretor de seguros.
DAS ENTIDADES ABERTAS DE PREVIDNCIA COMPLEMENTAR
As entidades abertas so constitudas unicamente sob a forma de sociedades annimas e tm por
objetivo instituir e operar planos de benefcios de carter previdencirio, concedidos em forma de
renda continuada ou pagamento nico, acessveis a quaisquer pessoas fsicas.
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
Obs.:
4) As sociedades seguradoras autorizadas a operar exclusivamente no ramo vida podero ser
autorizadas a operar os planos de benefcios das entidades previdncia privada abertas, a elas
se aplicando as disposies da Lei Complementar 109/61.
5) As entidades abertas devero levantar, no ltimo dia de cada ms e semestre
respectivamente, balancetes mensais e balanos gerais;
6) As sociedades seguradoras autorizadas a operar planos de benefcios devero apresentar nas
demonstraes financeiras, de forma discriminada, as atividades previdencirias e as de
seguro, de acordo com critrios fixados pelo rgo regulador.
99
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Transferncia da carteira sem prejuzo para o consumidor;
100
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Captulo IV
EXERCCIOS
1 - CESPE 2009 - Banco do Brasil - Escriturrio
Com referncia ao Sistema de Seguros Privados e Previdncia Complementar, julgue o item abaixo.
As entidades fechadas de previdncia complementar correspondem aos fundos de penso e so
organizadas sob a forma de empresas privadas, sendo somente acessveis aos empregados de uma
empresa ou a um grupo de empresas ou aos servidores da Unio, estados ou municpios.
( )Certo ( )Errado
2 CESPE 2008 - Banco do Brasil Escriturrio
O Sistema de Seguros Privados e Previdncia Complementar constitudo pelo Conselho Nacional de
Seguros Privados (CNSP), pela Superintendncia de Seguros Privados (SUSEP), pelo
Instituto de Resseguros do Brasil (IRB), pelas sociedades seguradoras autorizadas a operar em seguros
privados e pelas corretoras de seguros e corretores de seguros habilitados. Com relao ao Sistema de
Seguros Privados e Previdncia Complementar, julgue os itens que se seguem.
O sistema de previdncia social brasileiro est fundamentado sobre a previdncia social bsica, oferecida
pelo poder pblico, e sobre a previdncia privada, de carter complementar previdncia social.
( )Certo ( )Errado
3 CESPE -2007 - Banco do Brasil - Escriturrio
O CNSP inclui representante do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto.
( )Certo ( )Errado
4 - CESPE 2007 - rgo: Banco do Brasil - Prova: Escriturrio
As entidades abertas de previdncia privada so constitudas unicamente sob a forma de sociedades
annimas e tm por objetivo instituir e operar planos de benefcios de carter previdencirio concedidos
em forma de renda continuada ou pagamento nico, sendo acessveis a qualquer pessoa fsica.
( )Certo ( )Errado
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
1-E
2-C
3-E
4-C
5-C
6-E
7-E
8-C
9-D
10-D
11-E
12-E
13-C
14-E
15-C
16-E
17-E
18-C
19-E
20-E
GABARITO
21-D
22-B
23-E
24-B
25-C
26-C
27-C
28-E
29-C
30-E
31-E
32-C
33-E
34-E
35-E
36-C
37-C
38-E
39-E
40-A
111
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Captulo V
Entidades Fechadas de Previdncia Complementar ( Fundos de Penso)
112
CONHECIMENTOS BANCRIOS
113
CONHECIMENTOS BANCRIOS
A todo pretendente ser disponibilizado e a todo participante entregue, quando de sua inscrio
no plano de benefcios.
Cpia do contrato;
114
CONHECIMENTOS BANCRIOS
115
CONHECIMENTOS BANCRIOS
OBS.:
As entidades fechadas organizar-se-o sob a forma de fundao ou sociedade civil, sem fins
lucrativos.
As entidades fechadas tm como objeto a administrao e execuo de planos de benefcios
de natureza previdenciria.
vedada s entidades fechadas a prestao de quaisquer servios que no estejam no
mbito de seu objeto.
Dependero de prvia e expressa autorizao do rgo regulador e fiscalizador:
As retiradas de patrocinadores; e
116
CONHECIMENTOS BANCRIOS
117
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Captulo V
Exerccios
1 FCC 2013 - Banco do Brasil- Escriturrio
Produto que, aps um perodo de acumulao de recursos, proporciona aos investidores uma renda mensal
- que poder ser vitalcia ou por perodo determinado - ou um pagamento nico, o
a)CDB - Certificado de Depsito Bancrio.
b)FIDC - Fundo de Investimento em Direitos Creditrios.
c)Ourocap - Banco do Brasil.
d)BB Consrcio de Servios.
e)PGBL - Plano Gerador de Benefcio Livre.
2 - CESPE 2010 - Banco da Amaznia - Tcnico Bancrio
Assim como nos pases de primeiro mundo, no Brasil existem diversos produtos financeiros, com funes
diversas, como previdncia complementar, seguros privados, ttulos de capitalizao, seguro-sade. Acerca
desses produtos, julgue os itens a seguir.
A distino entre os grupos de previdncia privada aberta e fechada reside na obrigatoriedade, no caso das
entidades fechadas, de vnculo empregatcio entre participante e empresa patrocinadora do fundo.
( ) Certo ( ) Errado
118
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Resseguro um tipo de pulverizao em que o segurador transfere a outrem, total ou parcialmente, o risco
assumido, sendo, em resumo, um seguro do seguro.
( ) Certo ( ) Errado
O vida gerador de benefcio livre (VGBL) um tipo de plano de seguro de pessoas cuja principal
caracterstica a obrigatoriedade de rentabilidade mnima garantida durante a fase de acumulao dos
recursos.
( ) Certo ( ) Errado
Entidades fechadas de previdncia complementar, por terem finalidade lucrativa, diferenciam-se dos
fundos de penso.
( ) Certo ( ) Errado
No que se refere a ttulos de capitalizao e planos de aposentadoria e penso privados, julgue os itens a
seguir.
Uma diferena entre planos de previdncia complementares dos tipos PGBL (plano gerador de benefcio
livre) e VGBL (vida gerador de benefcio livre) o fato de o ltimo no possuir o benefcio de deduopostergao de imposto de renda.
( ) Certo ( ) Errado
9- CESPE 2007- Banco do Brasil -: Escriturrio
119
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Os negcios com seguros, previdncia e capitalizao tm recebido ateno por parte dos bancos, pois
representam setores com grandes possibilidades de crescimento. Para exemplificar, por meio desses
negcios o BB agregou R$ 1,1 bilho em 2006, o que significa crescimento de 27,0% em relao ao ano
anterior. No segmento de previdncia complementar aberta, o faturamento teve incremento de 29,5% em
relao ao ano anterior; e, no mercado de ttulos de capitalizao, manteve a liderana pelo dcimo ano
consecutivo em contribuies.
Idem, ibidem.
No que se refere previdncia e capitalizao, julgue os itens que se seguem.
Durante o perodo de diferimento, os planos de previdncia denominados plano gerador de benefcio livre
(PGBL) tero como critrio de remunerao a rentabilidade da carteira de investimentos do plano, ou seja,
durante esse perodo h garantia de remunerao mnima.
( ) Certo ( ) Errado
O BB trabalha com intermediaes em diversas reas, tais como sistema de seguros privados, previdncia
complementar, administrao de cartes de crdito e ttulos de capitalizao, entre outros. Acerca dessas
atividades do BB, julgue os itens subseqentes.
Os planos de previdncia privada so abertos ou fechados, sendo que os primeiros podem ser adquiridos
por qualquer pessoa, bastando procurar uma instituio que oferea tal produto, enquanto os ltimos
somente podem ser adquiridos por grupos de pessoas especficas, como os empregados de uma empresa.
( ) Certo ( ) Errado
Nos planos de aposentadoria e penso privados, mesmo nos planos de repasse integral de rentabilidade,
existente no PGBL, o repasse de, no mximo, 90% da rentabilidade real lquida nas aplicaes dos ativos.
( ) Certo ( ) Errado
120
CONHECIMENTOS BANCRIOS
c)os participantes dos planos de benefcios no podero ter privilgio especial sobre os bens garantidores
das reservas tcnicas.
d)haver fluncia de juros, mesmo que no estipulados, contra a massa liquidanda, enquanto no
integralmente pago o passivo.
e)nenhum interessado poder impugnar a legitimidade, valor ou a classificao dos crditos constantes do
quadro geral de credores.
Os resgates de recursos investidos em ...... podem sofrer a incidncia de Imposto de Renda segundo a
Tabela Progressiva para Pessoas Fsicas ou de acordo com alquotas regressivas, conforme o prazo da
aplicao. Preenche corretamente a lacuna acima:
a)CDB
b)PGBL
c)Fundos de Investimento
d)Aes
e)Caderneta de Poupana
Dentre as modalidades de investimento abaixo, aquela que permite a deduo dos valores investidos na
Declarao de Ajuste Anual do Imposto de Renda, at o limite de 12% da renda bruta do contribuinte,
121
CONHECIMENTOS BANCRIOS
a)o CDB.
b)o VGBL.
c)o Fundo de Investimento Referenciado DI.
d)a Caderneta de Poupana.
e) o PGBL.
Consoante a Constituio Federal, a Previdncia Social no Brasil organizada sobretudo sob a forma do
Regime Geral de Previdncia Social, de carter contributivo e de filiao obrigatria, observados critrios
que lhe preservem o equilbrio financeiro e atuarial. Sobre as principais caractersticas desse tema, marque
a alternativa CORRETA:
a)cobertura dos eventos de doena, invalidez, morte e idade avanada; proteo maternidade,
especialmente gestante, e ao trabalhador em situao de desemprego involuntrio; concesso de salriofamlia e auxlio-recluso para os dependentes dos segurados de baixa renda e de penso por morte do
segurado, homem ou mulher, ao cnjuge ou companheiro e dependentes.
b)a cobertura do risco de acidente do trabalho atendida exclusivamente por companhias de seguro do
setor privado.
c)os benefcios da previdncia social so acessveis somente queles que tiveram relao formal de
emprego, com carteira de trabalho assinada por seu(s) empregador(es).
d)nenhum benefcio que substitua o salrio de contribuio ou o rendimento do trabalho do segurado
concedido com valor mensal inferior media dos 3 (trs) salrios mnimos mensais pertinentes aos 3 (trs)
anos imediatamente anteriores sua concesso.
e)a gratificao natalina dos aposentados e pensionistas igual ao provento do ms de dezembro de cada
ano, mas somente devida se tiverem sido trabalhados todos os meses do ano civil correspondente.
Segundo mandamento constitucional, o regime da Previdncia Privada tem carter complementar e est
organizado de forma autnoma em relao ao Regime Geral de Previdncia Social. Quanto a este segundo
regime de previdncia, marque a alternativa CORRETA:
a)as instituies e empresas privadas, a Unio, os Estados, o Distrito Federal e os Municpios, suas
autarquias, fundaes, empresas pblicas, sociedades de economia mista e outras entidades pblicas,
podem instituir entidades de previdncia privada e patrocinar seus planos de benefcios de natureza
complementar, situao na qual, o custo normal total sempre dividido entre o empregador e o
empregado de forma a nunca resultar em uma proporo nula para uma das partes.
b) facultativa para o empregador a instituio de entidade de previdncia privada de plano de benefcios
complementares, mas, uma vez instituda, torna-se obrigatria a filiao dos correspondentes empregados.
122
CONHECIMENTOS BANCRIOS
A Lei Complementar n 108, de 29 de maio de 2001, dispe sobre as entidades fechadas de previdncia
complementar do Setor Pblico e suas relaes com a Unio, os Estados, o Distrito Federal e os Municpios,
suas autarquias, fundaes, sociedades de economia mista e outras entidades pblicas, que lhes seriam
patrocinadores. Sobre o tema em foco, marque a alternativa CORRETA:
a)as entidades em questo organizam-se sob a forma de autarquia, fundao ou sociedade civil, com fins
lucrativos
b)a elegibilidade a um benefcio de prestao programada e continuada requer uma carncia mnima de
120 (cento e vinte) contribuies mensais ao plano de benefcios, permitindo-se a manuteno do vnculo
empregatcio com o patrocinador aps a concesso do benefcio.
c)os reajustes dos benefcios em manuteno so efetuados de acordo com os critrios do regulamento do
plano, permitidos os repasses de ganhos de produtividade, de abonos e de vantagens concedidas ao cargo
ou funo em que o participante se aposentou.
d)o custeio do plano de benefcios e a despesa administrativa da entidade de previdncia complementar
so de responsabilidade do patrocinador, dos participantes e, tambm, dos assistidos (participante ou seus
beneficirios em gozo de benefcio de prestao continuada).
e)alm das contribuies normais, os planos podero prever o aporte de recursos adicionais pelos
participantes, a ttulo de contribuio laboral facultativa, aporte esse acompanhado do correspondente
aporte patronal do patrocinador.
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
GABARITO
1-E
2-E
3-E
4-C
5-C
6-E
7-E
8-C
9- E
10- E
11 -C
12 - E
13 - B
14 - B
15 - C
16 - E
17 - A
18 - E
19 - D
20 - C
124
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Captulo VI
Produtos e Servios Financeiros
DINHEIRO DE PLSTICO
http://sindicacau.blogspot.com.br/2010/06/brasileiro-troca-cheque-especial-por.html
Trata-se de uma srie de alternativas ao papel moeda que tm como objeto facilitar a rotina das
pessoas representando uma reduo nos custos das operaes e um incentivo ao consumo. Os principais
so:
CARTES DE DBITO
Utilizados para que os clientes realizem as operaes bancrias nos caixas dos bancos, nos caixas
eletrnicos e nos terminais 24 horas. Podem ser utilizados tambm para a realizao de transferncia
eletrnica de fundos em estabelecimentos comerciais que possuem terminais eletrnicos. Cada vez mais
esses cartes substituem o papel moeda e o cheque.
O saque somente efetuado sobre valores j existentes em conta corrente.
No representam estmulos ao consumo, o saque somente efetuado sobre valores j existentes
em conta corrente.
Os cartes de dbito tambm permitem o uso nos estabelecimentos comerciais afiliados bandeira
do carto (Visa, Mastercard, Elo, etc).
So emitidos por bancos e utilizados como cheque eletrnico. Propicia a vantagem de reduo de
custo operacional para os bancos, em relao ao cheque, bem como maior garantia para os
estabelecimentos comerciais em face de menor possibilidade de fraude e rapidez na operao de venda,
pois elimina a consulta prvia aos cadastros especficos; ao SERASA cheque, por exemplo.
CARTES DE CRDITO
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
CARTES DE AFINIDADE
CARTES CO-BRANDED
So variaes dos cartes de afinidade, porm emitido por uma empresa reconhecida no mercado,
tais como, montadoras de veculos, redes de varejo (Sendas) e companhias areas, em associao com uma
operadora e um banco especfico. Concede vantagens especficas para seus associados como, por exemplo,
oferecer programas de incentivos, bnus, descontos ou milhas.
CARTES INTELIGENTES
Este o nome genrico dado a cartes dotados de processador e mdulo de memria. Podem
incluir mltiplas funes, como realizar diversas operaes financeiras, atualizaes de valores e outras
aplicaes no bancrias, como agenda eletrnica, ficha mdica, carteira de documento etc.
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
CARTES VIRTUAIS
O crescimento do uso da Internet gerou o desenvolvimento deste conceito de carto de crdito
virtual. Todo o processo de adeso, movimentao e controle eletrnico, e tem o objetivo de ser utilizado
exclusivamente nas transaes via Internet.
127
CONHECIMENTOS BANCRIOS
ps-fixadas, ou seja, a empresa assume o risco dos clientes perante o banco, enquanto o banco
disponibiliza os recursos para e empresa financiar seus clientes.
Os prazos e a composio das taxas so idnticas aos CDC, embora as taxas sejam menores pelo
fato de o banco no assumir o risco do cliente final, mas sim do interveniente.
CRDITO RURAL
o suprimento de recursos financeiros para produtores
rurais ou cooperativas, com aplicao exclusiva em
atividades agropecurias cujo objetivo de financiar o
custeio, o investimento, a comercializao do setor.
- investimento agrcola e pecurio concesso de crdito para a realizao de investimento fixo no setor,
com prazo mximo de 6 anos para investimento semifixo (mquinas e equipamentos) e 12 anos para
investimento fixo (imveis e benfeitorias);
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
Cdula Rural Pignoratcia ttulo lastreado em garantia real representada por penhor rural ou
mercantil.
Cdula Rural Hipotecria ttulo lastreado em garantia real representada por hipoteca de
imveis
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
CADERNETA DE POUPANA
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Atualmente remunerada pela TR da data de aniversrio mais os tradicionais 0,5 % ao ms, para as
contas abertas at 03 de maio de 2012 ou se a taxa SELIC for superior a 8,5 por cento ao ano. Entretanto, se
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130
CONHECIMENTOS BANCRIOS
a SELIC estiver igual ou abaixo de 8,5 p.c., a poupana aberta a partir de 04/05/12 ter remunerao de 70
por cento da SELIC mais a TR.
Ela recebe depsitos de pessoas fsicas e jurdicas. A abertura pode ser feita em qualquer dia do
ms, sendo que as contas abertas nos dias 29,30 e 31 remuneram a partir do 1 dia do ms seguinte.
A remunerao mensal para as pessoas fsicas e jurdicas sem fins lucrativos. Para as pessoas
jurdicas com fins lucrativos, o rendimento trimestral.
Atualmente, as aplicaes em caderneta de poupana de pessoas fsicas e de jurdicas notributadas com base no lucro real esto totalmente isentas de impostos. As pessoas jurdicas tributadas
com base no lucro real sero tributadas apenas na declarao de rendimentos.
H a possibilidade de abertura de at 28 subcontas dentro de uma nica conta.
http://www.andremansur.com/blog/saiba-incluir-o-trabalho-sem-registro-na-aposentadoria
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CONHECIMENTOS BANCRIOS
O PGBL similar ao FAPI nos benefcios fiscais, na flexibilidade das contribuies, na inexistncia de
rentabilidade mnima garantida e na possibilidade de ser administrador tanto por bancos quanto por
seguradoras. A diferena est na composio de suas carteiras , enquanto no FAPI existem limites mais
rgidos e maior concentrao em ttulos pblicos e privados de renda fixa. No PGBL existem trs
modalidades distintas de investimentos com composio da carteira e, portanto, riscos distintos.
O Plano Soberano aplica todo o patrimnio em ttulos pblicos federais.
O Plano Renda Fixa pode aplicar seu patrimnio em ttulos pblicos e privados de renda fixa .
O Plano Composto pode aplicar seu patrimnio em ttulos pblicos e privados de renda fixa e at
49% em ttulos e valores mobilirios de renda varivel.
Ao final do perodo de contribuio contratado, o contribuinte pode escolher entre sacar total ou
parcialmente o valor acumulado, com incidncia de IR, ou receber uma das seguintes alternativas de
renda, caso a tenha contratado por ocasio da aquisio do plano:
Renda mensal
vitalcia: a partir da
aposentadoria (prazo
contratado) at seu
falecimento.
Renda mensal
temporria : a partir
da aposentadoria
durante um perodo
fixo estipulado no
contrato ou at seu
falecimento, o que
ocorrer primeiro.
Renda mensal
vitalcia com prazo
mnimo garantido: a
partir da
aposentadoria at o
seu falecimento.
Porm, nessa
modalidade, caso o
contratante falea
durante o perodo
mnimo garantido, o
beneficirio
designado no
contrato continuar
recebendo at o
final deste perodo.
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132
CONHECIMENTOS BANCRIOS
- Plano com Remunerao Garantida e Performance (PRGP): equivale ao PAGP. Durante o perodo de
acumulao de capital, h uma remunerao mnima garantida por uma taxa de juros mais atualizao
pelo ndice de preos contratado.
- Vida com Remunerao Garantida e Performance (VRGP): equivalente ao VAGP, com garantia de
remunerao mnima por uma taxa de juros mais atualizao pelo ndice de preos contratado.
Os fundos de investimentos voltados para a aposentadoria diferem dos fundos de
investimentos voltados para o seguro de vida. Em ambos no h pagamento de imposto de renda
(IR) durante a acumulao do capital. Porm, se houver resgate parcial ou total, aps o perodo de
carncia; no PGBL, que voltado para a aposentadoria, o IR ser cobrado sobre o valor total
acumulado ao passo que no VGBL, o IR ser cobrado, apenas, sobre o lucro obtido pelo
participante(contratante).
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133
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Captulo VI
EXERCCIO
) Certo ( )Errado
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134
CONHECIMENTOS BANCRIOS
) Certo ( )Errado
) Certo ( )Errado
) Certo ( )Errado
) Certo ( )Errado
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135
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Antes de 1965, o crdito rural era executado somente pelo BB, por meio de sua Carteira de Crdito Agrcola
e Industrial (CREAI), criada em 1935. A legislao bsica, como se depreende, foi elaborada em um
contexto bastante diferente do atual agronegcio brasileiro e, por isso mesmo, vem sendo complementada
com outras leis, decretos e programas no decorrer dos anos, para que se mantenha adequada realidade
da agropecuria nacional.
Poltica Agrcola, ano XIII, n. 4, 2004.
Com relao ao crdito rural, julgue os itens seguintes.
As fontes de recursos para o credito rural, conforme sua origem, podem ser classificadas em trs grupos:
recursos controlados (taxas controladas pelo governo), recursos no-controlados (taxas livres) e fundos
especiais (taxas subsidiadas equalizadas por fundos multilaterais, em especial, dos exportadores para os
EUA.
(
) Certo ( )Errado
) Certo ( )Errado
) Certo ( )Errado
) Certo ( )Errado
136
CONHECIMENTOS BANCRIOS
) Certo ( )Errado
) Certo ( )Errado
) Certo ( )Errado
) Certo ( )Errado
137
CONHECIMENTOS BANCRIOS
A cdula de produto rural (CPR) um ttulo negocivel no mercado que permite ao BB, ao emiti-lo, obter
recursos diretamente dos grandes investidores para o financiamento de pequenos produtores rurais.
(
) Certo ( )Errado
) Certo ( )Errado
20 CESPE 2003 -
) Certo ( )Errado
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138
CONHECIMENTOS BANCRIOS
As despesas a que est sujeito o crdito rural incluem imposto sobre a prestao de servios (ISS).
(
) Certo ( )Errado
GABARITO
1-A
2-C
3-C
4-C
5-C
E-C
7-E
8-C
9- C
10- E
11 C
12 E
13 - C
14 C
15 C
16 - E
17 - C
18 - C
19 - C
20 - E
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139
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Captulo VII
Mercado de Cmbio
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140
CONHECIMENTOS BANCRIOS
141
CONHECIMENTOS BANCRIOS
142
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Obs. 4
Os fundos de investimento podem efetuar transferncias do e para o exterior relacionadas s suas aplicaes fora
do Pas, obedecida a regulamentao editada pela CVM e as regras cambiais editadas pelo BACEN.
Obs. 5
As instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo BACEN, autorizadas a operar no
mercado de cmbio, com as quais foram firmados contratos de cmbio de exportao devem, at o dia 15 do ms
subsequente s correspondentes liquidaes, fornecer por meio de mecanismo eletrnico regulado pelo BACEN,
para acesso exclusivo da Secretaria da Receita Federal do Brasil, os seguintes dados relativos s liquidaes de
contratos de cmbio relativos a embarques de mercadorias e prestaes de servio realizados a partir de 1 de
maro de 2007, observado o prazo para entrega definido pelo BACEN:
nome empresarial e nmero de inscrio no CNPJ do vendedor da moeda estrangeira, se pessoa jurdica, ou nome
e nmero de inscrio no CPF, se pessoa fsica;
montante das liquidaes, consolidado por tipo de moeda estrangeira e por natureza da operao;
montante do contravalor em reais das liquidaes, consolidado mensalmente; e
nome e nmero da inscrio no CNPJ da instituio autorizada a operar no mercado de cmbio, compradora da
moeda estrangeira.
Obs. 6
As operaes no mercado de cmbio devem ser registradas no sistema de informaes do Banco Central
(Sisbacen) e observar as disposies de natureza operacional definidas pelo BACEN
143
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Cmbio Sacado
Cmbio Manual
Contratos de Cmbio:
Como regra geral, no Brasil no se pode usar a moeda estrangeira livremente. O nosso importador
paga sua importao do exterior em moeda nacional correspondente moeda estrangeira da
operao, convertida pela taxa cambial do dia. Da mesma forma, os nossos exportadores recebem
moeda nacional correspondente moeda estrangeira, ingressada no pas relativa sua
exportao.
Para possibilitar a troca da moeda estrangeira por reais ou vice-versa so utilizados os contratos
de cmbio.
Contratos de venda de cmbio: relaciona-se s sadas de moeda em que, os bancos vendem a
moeda estrangeira aos importadores ou a pessoas fsicas e jurdicas, para crdito aos beneficirios
no exterior, no caso de cmbio sacado; ou vendem a moeda estrangeira pessoa fsica que deseja
viajar ao exterior com a efetiva entrega da moeda, no caso de cmbio manual. Em ambos os casos,
os bancos recebem a moeda nacional convertida taxa cambial vigente na data do contrato de
cmbio.
Contrato de compra de cmbio: relaciona-se ao ingresso de moeda em que os bancos compram
a moeda estrangeira dos exportadores ou de pessoas fsicas ou jurdicas, creditada na conta
desses bancos no exterior no caso de cmbio sacado; ou compram a moeda estrangeira de
viajantes, com pagamento em reais, no caso de cmbio manual.
CONHECIMENTOS BANCRIOS
145
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Taxas Cambiais:
A taxa de cmbio livremente pactuada entre os agentes autorizados a operar no Mercado de
Cmbio ou entre estes e seus clientes.
A taxa de cmbio pactuada nas operaes para liquidao pronta ou futura deve refletir
exclusivamente o preo da moeda negociada para a data da contratao da operao de cmbio,
sendo facultada nas operaes para liquidao futura a pactuao de prmio ou bonificao na
forma definida pelo Banco Central do Brasil.
Posio de Cmbio:
A posio de cmbio representada pelo saldo das operaes de cmbio (compra e venda de
moeda estrangeira, de ttulos e documentos que as representem e de ouro instrumento
cambial), registradas no Sisbacen;
A posio de cmbio de instituio integrante do sistema financeiro nacional autorizada a operar
no mercado de cmbio apurada diariamente pelo Sisbacen, por moeda estrangeira e pela
equivalncia em dlares dos Estados Unidos, com base nos registros de contratao de cmbio
efetuados no dia, consideradas globalmente todas as moedas estrangeiras e o conjunto de suas
dependncias no Pas;
146
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Para todos os fins e efeitos a posio de cmbio sensibilizada na data do registro, no Sisbacen,
da contratao da operao de cmbio, exceo das operaes interbancrias e a termo, nas
quais a posio de cmbio sensibilizada a partir do segundo dia til anterior sua liquidao;
No h limite para as posies de cmbio comprada ou vendida dos bancos e caixas econmicas
autorizados a operar no mercado de cmbio;
Os demais integrantes do sistema financeiro nacional tm sua posio de cmbio comprada
limitada a US$ 500.000,00 (quinhentos mil dlares dos Estados Unidos) e sua posio de cmbio
vendida limitada a zero.
Para habilitar-se, a empresa deve solicitar o credenciamento ao sistema junto SRF apresentando
o anexo IV da instruo normativa IN SRF 70/96 sob o ttulo Incluso/ Excluso de Representante
Legal, devidamente preenchido. Dessa forma, receber uma senha, que permitir o acesso e a
incluso dos dados no Siscomex. Esta senha pode ser vinculada ao CNPJ do exportador ou ao CPF
de funcionrios habilitados.
O usurio poder dispor de um terminal prprio, instalado em sua empresa e operado atravs de
uma linha dedicada Embratel, conectado diretamente ao Servio Federal de Processamento de
147
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Dados (Serpro), rgo federal que controla o fluxo de informaes. As empresas com pouco
volume de exportao, entretanto, podem acessar o sistema atravs do terminal de um
despachante aduaneiro, dos computadores integrados aos Sisbacen (banco e corretoras de
cmbio credenciados pelo sistema do Banco Central) ou ainda da rede disponibilizada pela SRF em
locais como portos e aeroportos. Atualmente, o registro e acompanhamento dos procedimentos
podem ser feitos via internet.
Os rgos gestores do SISCOMEX so a SECEX (Secretaria de Comrcio Exterior do Ministrio do
Desenvolvimento, Indstria e Comrcio Exterior) , a Receita Federal do Brasil (RFB) e o BACEN os
quais constituem a Comisso Administrativa do Sistema.
Em resumo, destacam-se as seguintes vantagens do SISCOMEX:
harmonizao
de conceitos e
uniformizao
de cdigos e
nomenclaturas;
ampliao de
pontos de
atendimento;
eliminao de
coexistncia de
controles e
sistemas
paralelos de
coleta de
dados;
simplificao e
padronizao
de documentos
diminuio
significativa do
volume de
documentos;
agilidade na
coleta e
procedimento
de informaes
por meio
eletrnico;
reduo custos
148
CONHECIMENTOS BANCRIOS
149
CONHECIMENTOS BANCRIOS
2. Cobrana Documentria:
Nesta modalidade, o exportador correr um risco que poder ser maior ou menor, dependendo
do tipo de cobrana: com saque vista ou a prazo.
Nesta forma de pagamento, o exportador, aps o embarque da mercadoria, emite uma letra de
cmbio, tambm denominada saque ou cambial contra o importador que ser enviado a um
banco no pas do importador que, por sua vez, efetuar a cobrana vista ou prazo contra a
entrega dos documentos. No Brasil, o contrato de cmbio ser, normalmente PRONTO, na ocasio
de crdito na conta do banco, no exterior, caso no tenha sido contratado cmbio FUTURO
(contrato celebrado antes do ingresso da moeda estrangeira)
Tanto na cobrana vista quanto a prazo, o exportador s ter direito a receber o contravalor em
moeda nacional depois de comprovados o pagamento e a transferncia das divisas para o crdito
da conta do banco com o qual foi contratado o cmbio no Pas. Entretanto, o exportador poder
150
CONHECIMENTOS BANCRIOS
antecipar esse valor, pleiteando junto ao banco um adiantamento de cmbio (ACC/ACE). Nesse
caso, o contrato de cmbio ter um prazo de at 360 dias, podendo ser prorrogado at 750 dias se
o exportador necessitar de novo adiantamento, aps o embarque da mercadoria.
3. Carta de Crdito:
Trata-se de crdito documentrio que o importador estrangeiro abre a favor do exportador em
um banco no seu pas.
Podemos definir a carta de crdito como sendo uma ordem de pagamento condicionada, isto , o
exportador s far jus ao recebimento se atender a todas as exigncias por ela estipuladas.
modalidade de pagamento que oferece maior respaldo ao exportador, pois envolve operao
garantida por um ou mais bancos, que se responsabilizam pelo pagamento.
O banco no qual foi aberto o crdito denomina-se instituidor. Ele transferir\ os termos do crdito
ao seu correspondente no Brasil que, por sua vez, avisar o beneficirio, que o exportador.
Ao negociarem compras de cmbio contra a apresentao de carta de crdito, os bancos devem
proceder a um exame rigoroso dos documentos de embarque exigveis, a fim de que as operaes
sejam conduzidas de acordo com as condies aplicadas matria.
Nesta modalidade, o prazo do contrato de cmbio pode ser PRONTO, se celebrado no momento
em que o banco do importador creditar a conta do banco domiciliado no Brasil ou pode ser de at
360 dias (ACC) e, aps o embarque, prorrogvel por mais at 390 dias (ACE), se o exportador
necessitar de adiantamento em reais sobre o valor da exportao.
4. Remessa sem saque:
a modalidade de pagamento que representa menor segurana para o exportador, pois as
vantagens so todas do importador que recebe os documentos de embarque, encaminhados
diretamente pelo exportador, que desembaraa a mercadoria, antes de pag-la.
Nessa modalidade, no h ttulos representativos do crdito do exportador contra o importador,
que a cambial (letra de cmbio), para garantir o pagamento. Esta modalidade s deve ser
utilizada quando exportador e importador forem firmas interligadas.
O contrato s ser celebrado quando o importador pagar e ser PRONTO.
151
CONHECIMENTOS BANCRIOS
O exportador de mercadorias ou de servios pode manter no exterior a integralidade dos recursos relativos ao
recebimento de suas exportaes;
O ingresso no Pas dos valores da exportao pode se dar em moeda nacional (sem cobertura cambial) ou
estrangeira (com cobertura cambial), prvia ou posteriormente ao embarque da mercadoria ou prestao dos
servios, e os contratos de cmbio pode ser celebrados para liquidao pronta ou futura;
vedada instruo para pagamento ou crdito no exterior, a terceiros, de qualquer valor de exportao, exceto no
caso de comisso de agente e parcela de outra natureza devida a terceiro, residente ou domiciliado no exterior,
prevista em documento que ampara o embarque ou a prestao do servio, ou no caso de exportao conduzida
por intermedirio no exterior, na forma e limite definidos pelo BACEN.
I ACC/ACE
Os bancos que operam com cmbio concedem aos exportadores os adiantamentos sobre os
Contratos de cmbio (ACC), que consistem na antecipao parcial ou total dos reais equivalentes
quantia em moeda estrangeira comprada a termo desses exportadores, pelo banco.
152
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Por este motivo, a concesso pelos bancos e a utilizao pelos exportadores desses ACC
devem ser dirigidas para seu fim essencial: apoiar financeiramente a concretizao da exportao
objeto do contrato de cmbio.
O ACC poder desdobrar em duas fases. A primeira fase refere-se concesso do
adiantamento pelo banco, tradicionalmente, em at 360 dias antes do embarque da mercadoria,
caracteriza-se como um financiamento produo, embora perdendo a desvalorizao cambial
posterior que possa ocorrer com os reais.
Os ACC so intransferveis, ou seja, o banco que conceder crdito por este mecanismo no
pode negoci-lo posteriormente. Assim, os recursos ficam amarrados at o vencimento da
operao.
A segunda fase ocorre quando a mercadoria j est pronta e embarcada, podendo ser
solicitada at 60 dias aps o embarque, aproveitando ao mximo possvel a variao cambial.
Nessa fase, passa a se chamar ACE (Adiantamento sobre o Contrato de Exportao ou
Adiantamento sobre Cambiais Entregues), podendo seu prazo se estender em at 180 dias da data
do embarque.
O adiantamento na segunda fase poder caracterizar-se pela simples manuteno do ACC,
efetuando-se apenas a transformao contbil atravs, se for o caso, de complementao de
valor, prorrogando-se o prazo do contrato de cmbio por mais 390 dias.
O valor adiantado poder ser averbado no prprio contrato de cmbio, ou atravs de instrumento
em separado e que se integrar ao contrato.
Normalmente, os ACC/ACE so concedidos pelos bancos mediante limites, sem prejuzo de
operaes j existentes em outras carteiras.
Muitas vezes o ACC utilizado como um instrumento para ganho financeiro pelo exportador.
O risco do banco se limita ao risco do no cumprimento do contrato de cmbio e ao eventual risco
de financiamento, caso o banco tenha feito um ACC/ACE para o exportador.
Os tomadores de ACC que no apresentarem a mercadoria at a data prevista para o embarque,
ou seja, no performarem, pagam um IOF sobre os contratos de ACC que no forem cumpridos,
alm de uma multa que pode chegar a 25% do valor do ACC.
Com relao exportao de servios, a concesso de Adiantamento sobre Contrato de
Cmbio (ACC) e de Adiantamento sobre Cambiais Entregues (ACE) restringe-se aos servios
definidos pelo Ministrio do Desenvolvimento, Indstria e Comrcio Exterior SECEX (Res CMN
4051/12)
153
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Captulo VII
Mercado de Cmbio
1 - CESGRANRIO 2010 - Banco do Brasil - Escriturrio
O mercado cambial o segmento financeiro em que ocorrem operaes de negociao com moedas
internacionais.
A operao que envolve compra e venda de moedas estrangeiras em espcie denominada
a)cmbio manual
b)cmbio sacado
c)exportao
d)importao
e)transferncia
154
CONHECIMENTOS BANCRIOS
155
CONHECIMENTOS BANCRIOS
156
CONHECIMENTOS BANCRIOS
ilegal. Nessa situao, o subfaturamento de exportao caracteriza evaso de divisas e alimenta o mercado
de cmbio paralelo.
( ) Certo ( ) Errado
0,70. Com base nessas informaes e sem considerar outras despesas como custos de remessas e
comisses dos operadores, conclui-se que o ganho de Jos com a arbitragem de moedas de R$ 4.000,00.
( ) Certo ( ) Errado
157
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Operaes de cmbio consistem basicamente na converso da moeda de um pas na moeda de outro pas.
Essas operaes podem ser de compra de moeda estrangeira, de venda de moeda estrangeira ou de
arbitragem.
( ) Certo ( ) Errado
158
CONHECIMENTOS BANCRIOS
( ) Certo ( ) Errado
( ) Certo ( ) Errado
159
CONHECIMENTOS BANCRIOS
GABARITO
1-A
9- C
17 - E
2-E
10- E
18 - C
3-D
11 -C
19 - E
4-C
12 - E
20 - E
5-A
13 - C
6-E
14 - C
7-E
15 - C
8-C
16 - C
160
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Captulo VIII
Lavagem de Dinheiro
A Lei n 9.613/98, de 03/03/98, regulamentada pela Circular n 3461/09, do Bacen e alterada pela Lei
12683/12, dispe sobre os crimes de lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores; a preveno da
utilizao do sistema financeiro para os ilcitos previstos na Lei cria o COAF Conselho de Controle de
Atividades Financeiras. Posteriormente, a Carta-Circular n 2.826/98 do BC, de 12/98, divulgou a relao de
operaes e situaes que podem configurar indicio de ocorrncia dos crimes previstos na Lei, alm de
estabelecer os procedimentos para sua comunicao ao BC; esta Carat-Circular foi revogada e atualizada
pela carta-Circular 3.542/2012.
A ideia intrnseca da Lei fazer que os bancos detectem e analisem os clientes que se enquadrarem em
uma das vrias situaes consideradas como suspeitas, como previstas na carta-circular, relacionadas com
operaes em dinheiro vivo ou em cheques de viagem, com a manuteno e movimentao de contas e
com atividades internacionais de seus clientes.
A Lei abrange no s o mercado bancrio, mas todos os outros segmentos, tais como: o mercado de
capitais; de derivativos; o de ouro; o segurador; o previdencirio; o de capitalizao; o imobilirio; o de
carto de crdito; o de leasing; o de factoring; o de sorteio e promoes; o de objetos de arte e
antiguidades; o de joias, pedras e metais preciosos e; demais atividades cujo funcionamento dependa do
rgo regulador dos mercados financeiros, de cmbio, de capitais e de seguros.
161
CONHECIMENTOS BANCRIOS
162
CONHECIMENTOS BANCRIOS
O Brasil j foi admitido no Grupo de Egmont, entidade que congrega os pases mais atuantes no
combate ao movimento de dinheiro, proveniente de operaes ilcitas e, alm disso, membro efetivo do
Grupo de Ao Financeira contra a Lavagem do Dinheiro GAFI/FATF , que um organismo
intergovernamental no mbito da Organizao para a Cooperao e Desenvolvimento Econmico OCDE.
Os pases considerados como no cooperantes quanto preveno e represso lavagem do dinheiro
em 01/01/02 eram: Dominica; Egito; Filipinas; Grenada; Guatemala; Hungria; Ilhas Cook; Ilhas Mashall;
Indonsia; Israel; Lbano; Nauru; Nigria; Niue Rssia; St. Kitts e Nevis; St. Vicent e Grenadinas; e, Ucrnia.
Cap. I
O PRESIDENTE DA REPBLICA
Fao saber que o Congresso Nacional decreta e eu sanciono a seguinte Lei:
Dos Crimes de "Lavagem" ou Ocultao de Bens, Direitos e Valores.
Art. 1 Ocultar ou dissimular a natureza, origem, localizao, disposio, movimentao ou propriedade de
bens, direitos ou valores provenientes, direta ou indiretamente, de infrao penal: (Redao dada pela lei
12683, de 2012).
Pena: recluso, de 3 (trs) a 10 (dez) anos, e multa. (Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)
163
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Cap. II
Disposies Processuais Especiais:
Art. 2 O processo e julgamento dos crimes previstos nesta Lei:
1o A denncia ser instruda com indcios suficientes da existncia da infrao penal antecedente,
sendo punveis os fatos previstos nesta Lei, ainda que desconhecido ou isento de pena o autor, ou extinta a
punibilidade da infrao penal antecedente. (Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)
2o No processo por crime previsto nesta Lei, no se aplica o disposto no art. 366 do Decreto-Lei n
3.689, de 3 de outubro de 1941 (Cdigo de Processo Penal), devendo o acusado que no comparecer nem
constituir advogado ser citado por edital, prosseguindo o feito at o julgamento, com a nomeao de
defensor dativo. (Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)
164
CONHECIMENTOS BANCRIOS
1 Proceder-se- alienao antecipada para preservao do valor dos bens sempre que estiverem
sujeitos a qualquer grau de deteriorao ou depreciao, ou quando houver dificuldade para sua
manuteno. (Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)
2 O juiz determinar a liberao total ou parcial dos bens, direitos e valores quando comprovada a
licitude de sua origem, mantendo-se a constrio dos bens, direitos e valores necessrios e suficientes
reparao dos danos e ao pagamento de prestaes pecunirias, multas e custas decorrentes da infrao
penal. (Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)
3 Nenhum pedido de liberao ser conhecido sem o comparecimento pessoal do acusado ou de
interposta pessoa a que se refere o caput deste artigo, podendo o juiz determinar a prtica de atos
necessrios conservao de bens, direitos ou valores, sem prejuzo do disposto no 1o. (Redao dada
pela Lei n 12.683, de 2012)
4 Podero ser decretadas medidas assecuratrias sobre bens, direitos ou valores para reparao do
dano decorrente da infrao penal antecedente ou da prevista nesta Lei ou para pagamento de prestao
pecuniria, multa e custas. (Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)
165
CONHECIMENTOS BANCRIOS
1. O requerimento de alienao dever conter a relao de todos os demais bens, com a descrio e a
especificao de cada um deles, e informaes sobre quem os detm e local onde se encontram. (Includo
pela Lei n 12.683, de 2012)
2. O juiz determinar a avaliao dos bens, nos autos apartados, e intimar o Ministrio Pblico.
(Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
3o. Feita avaliao e dirimida eventual divergncias sobre o respectivo laudo, o juiz, por sentena,
homologar o valor atribudo aos bens e determinar sejam alienados em leilo ou prego,
preferencialmente eletrnico, por valor no inferior a 75% (setenta e cinco por cento) da
avaliao. (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
4o. Realizado o leilo, a quantia apurada ser depositada em conta judicial remunerada, adotando-se a
seguinte disciplina: (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
I - nos processos de competncia da Justia Federal e da Justia do Distrito Federal: (Includo pela Lei n
12.683, de 2012)
a) os depsitos sero efetuados na Caixa Econmica Federal ou em instituio financeira pblica,
mediante documento adequado para essa finalidade; (Includa pela Lei n 12.683, de 2012)
b) os depsitos sero repassados pela Caixa Econmica Federal ou por outra instituio financeira
pblica para a Conta nica do Tesouro Nacional, independentemente de qualquer formalidade, no prazo
de 24 (vinte e quatro) horas; e (Includa pela Lei n 12.683, de 2012)
c) os valores devolvidos pela Caixa Econmica Federal ou por instituio financeira pblica sero
debitados Conta nica do Tesouro Nacional, em subconta de restituio; (Includa pela Lei n 12.683, de
2012)
II - nos processos de competncia da Justia dos Estados: (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
a) os depsitos sero efetuados em instituio financeira designada em lei, preferencialmente pblica,
de cada Estado ou, na sua ausncia, em instituio financeira pblica da Unio; (Includa pela Lei n 12.683,
de 2012)
166
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Judicial daqueles nus. (Includo pela Lei n 12.683, de 2012) b) os depsitos sero repassados para a
conta nica de cada Estado, na forma da respectiva legislao. (Includa pela Lei n 12.683, de 2012)
5o. Mediante ordem da autoridade judicial, o valor do depsito, aps o trnsito em julgado da
sentena proferida na ao penal, ser: (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
I - em caso de sentena condenatria, nos processos de competncia da Justia Federal e da Justia do
Distrito Federal, incorporado definitivamente ao patrimnio da Unio, e, nos processos de competncia da
Justia Estadual, incorporado ao patrimnio do Estado respectivo; (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
II - em caso de sentena absolutria extintiva de punibilidade, colocado disposio do ru pela
instituio financeira, acrescido da remunerao da conta judicial. (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
6o. A instituio financeira depositria manter controle dos valores depositados ou
devolvidos. (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
7o. Sero deduzidos da quantia apurada no leilo todos os tributos e multas incidentes sobre o bem
alienado, sem prejuzo de iniciativas que, no mbito da competncia de cada ente da Federao, venham a
desonerar bens sob constrio
8o. Feito o depsito a que se refere o 4o deste artigo, os autos da alienao sero apensados aos do
processo principal. (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
9o. Tero apenas efeito devolutivo os recursos interpostos contra as decises proferidas no curso do
procedimento previsto neste artigo. (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
10. Sobrevindo o trnsito em julgado de sentena penal condenatria, o juiz decretar, em favor,
conforme o caso, da Unio ou do Estado: (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
I - a perda dos valores depositados na conta remunerada e da fiana; (Includo pela Lei n 12.683, de
2012)
II - a perda dos bens no alienados antecipadamente e daqueles aos quais no foi dada destinao
prvia; e (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
III - a perda dos bens no reclamados no prazo de 90 (noventa) dias aps o trnsito em julgado da
sentena condenatria, ressalvado o direito de lesado ou terceiro de boa-f. (Includo pela Lei n 12.683, de
2012)
11. Os bens a que se referem os incisos II e III do 10 deste artigo sero adjudicados ou levados a
leilo, depositando-se o saldo na conta nica do respectivo ente. (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
12. O juiz determinar ao registro pblico competente que emita documento de habilitao
circulao e utilizao dos bens colocados sob o uso e custdia das entidades a que se refere o caput deste
artigo. (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
13. Os recursos decorrentes da alienao antecipada de bens, direitos e valores oriundos do crime de
trfico ilcito de drogas e que tenham sido objeto de dissimulao e ocultao nos termos desta Lei
permanecem submetidos disciplina definida em lei especfica. (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
167
CONHECIMENTOS BANCRIOS
I - far jus a uma remunerao, fixada pelo juiz, que ser satisfeita com o produto dos bens objeto da
administrao;
II - prestar, por determinao judicial, informaes peridicas da situao dos bens sob sua
administrao, bem como explicaes e detalhamentos sobre investimentos e reinvestimentos realizados.
Pargrafo nico. Os atos relativos administrao dos bens sujeitos a medidas assecuratrias sero
levados ao conhecimento do Ministrio Pblico, que requerer o que entender cabvel. (Redao dada pela
Lei n 12.683, de 2012)
Cap. III
Dos Efeitos da Condenao:
CONHECIMENTOS BANCRIOS
inclusive aqueles utilizados para prestar a fiana, ressalvado o direito do lesado ou de terceiro de boa-f;
(Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)
II - a interdio do exerccio de cargo ou funo pblica de qualquer natureza e de diretor, de membro
de conselho de administrao ou de gerncia das pessoas jurdicas referidas no art. 9, pelo dobro do
tempo da pena privativa de liberdade aplicada.
1o A Unio e os Estados, no mbito de suas competncias, regulamentaro a forma de destinao dos
bens, direitos e valores cuja perda houver sido declarada, assegurada, quanto aos processos de
competncia da Justia Federal, a sua utilizao pelos rgos federais encarregados da preveno, do
combate, da ao penal e do julgamento dos crimes previstos nesta Lei, e, quanto aos processos de
competncia da Justia Estadual, a preferncia dos rgos locais com idntica funo. (Includo pela Lei n
12.683, de 2012)
2o Os instrumentos do crime sem valor econmico cuja perda em favor da Unio ou do Estado for
decretada sero inutilizados ou doados a museu criminal ou a entidade pblica, se houver interesse na sua
conservao. (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
Cap. IV
169
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Cap. V
170
CONHECIMENTOS BANCRIOS
VIII - as demais entidades cujo funcionamento dependa de autorizao de rgo regulador dos
mercados financeiro, de cmbio, de capitais e de seguros;
IX - as pessoas fsicas ou jurdicas, nacionais ou estrangeiras, que operem no Brasil como agentes,
dirigentes, procuradoras, comissionrias ou por qualquer forma representem interesses de ente
estrangeiro que exera qualquer das atividades referidas neste artigo;
X - as pessoas fsicas ou jurdicas que exeram atividades de promoo imobiliria ou compra e venda de
imveis; (Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)
XI - as pessoas fsicas ou jurdicas que comercializem joias, pedras e metais preciosos, objetos de arte e
antiguidades.
XII - as pessoas fsicas ou jurdicas que comercializem bens de luxo ou de alto valor, intermedeiem a sua
comercializao ou exeram atividades que envolvam grande volume de recursos em espcie; (Redao
dada pela Lei n 12.683, de 2012)
XIII - as juntas comerciais e os registros pblicos; (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
XIV - as pessoas fsicas ou jurdicas que prestem, mesmo que eventualmente, servios de assessoria,
consultoria, contadoria, auditoria, aconselhamento ou assistncia, de qualquer natureza, em
operaes: (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
a) de compra e venda de imveis, estabelecimentos comerciais ou industriais ou participaes
societrias de qualquer natureza; (Includa pela Lei n 12.683, de 2012)
b) de gesto de fundos, valores mobilirios ou outros ativos; (Includa pela Lei n 12.683, de 2012)
c) de abertura ou gesto de contas bancrias, de poupana, investimento ou de valores
mobilirios; (Includa pela Lei n 12.683, de 2012)
d) de criao, explorao ou gesto de sociedades de qualquer natureza, fundaes, fundos fiducirios
ou estruturas anlogas; (Includa pela Lei n 12.683, de 2012)
e) financeiras, societrias ou imobilirias; e (Includa pela Lei n 12.683, de 2012)
f) de alienao ou aquisio de direitos sobre contratos relacionados a atividades desportivas ou
artsticas profissionais; (Includa pela Lei n 12.683, de 2012)
XV - pessoas fsicas ou jurdicas que atuem na promoo, intermediao, comercializao, agenciamento
ou negociao de direitos de transferncia de atletas, artistas ou feiras, exposies ou eventos
similares; (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
XVI - as empresas de transporte e guarda de valores; (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
XVII - as pessoas fsicas ou jurdicas que comercializem bens de alto valor de origem rural ou animal ou
intermedeiem a sua comercializao; e (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
XVIII - as dependncias no exterior das entidades mencionadas neste artigo, por meio de sua matriz no
Brasil, relativamente a residentes no Pas. (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
171
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Cap. VI
I - identificaro seus clientes e mantero cadastro atualizado, nos termos de instrues emanadas das
autoridades competentes;
II - mantero registro de toda transao em moeda nacional ou estrangeira, ttulos e valores
mobilirios, ttulos de crdito, metais, ou qualquer ativo passvel de ser convertido em dinheiro, que
ultrapassar limite fixado pela autoridade competente e nos termos de instrues por esta expedidas;
III - devero adotar polticas, procedimentos e controles internos, compatveis com seu porte e volume de
operaes, que lhes permitam atender ao disposto neste artigo e no art. 11, na forma disciplinada
pelos rgos competentes; (Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)
IV - devero cadastrar-se e manter seu cadastro atualizado no rgo regulador ou fiscalizador e, na
falta deste, no Conselho de Controle de Atividades Financeiras (Coaf), na forma e condies por eles
estabelecidas; (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
V - devero atender s requisies formuladas pelo Coaf na periodicidade, forma e condies por ele
estabelecidas, cabendo-lhe preservar, nos termos da lei, o sigilo das informaes prestadas. (Includo pela
Lei n 12.683, de 2012)
1 Na hiptese de o cliente constituir-se em pessoa jurdica, a identificao referida no inciso I deste
artigo dever abranger as pessoas fsicas autorizadas a represent-la, bem como seus proprietrios.
2 Os cadastros e registros referidos nos incisos I e II deste artigo devero ser conservados durante o
perodo mnimo de cinco anos a partir do encerramento da conta ou da concluso da transao, prazo este
que poder ser ampliado pela autoridade competente.
3 O registro referido no inciso II deste artigo ser efetuado tambm quando a pessoa fsica ou
jurdica, seus entes ligados, houver realizado, em um mesmo ms-calendrio, operaes com uma mesma
pessoa, conglomerado ou grupo que, em seu conjunto, ultrapassem o limite fixado pela autoridade
competente.
Art. 10A. O Banco Central manter registro centralizado formando o cadastro geral de correntistas e
clientes de instituies financeiras, bem como de seus procuradores. (Includo pela Lei n 10.701, de
9.7.2003)
172
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Cap. VII
I - dispensaro especial ateno s operaes que, nos termos de instrues emanadas das
autoridades competentes, possam constituir-se em srios indcios dos crimes previstos nesta Lei, ou com
eles relacionar-se;
II - devero comunicar ao Coaf, abstendo-se de dar cincia de tal ato a qualquer pessoa, inclusive
quela qual se refira a informao, no prazo de 24 (vinte e quatro) horas, a proposta ou
realizao: (Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)
a) de todas as transaes referidas no inciso II do art. 10, acompanhadas da identificao de que trata
o inciso I do mencionado artigo; e (Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)
b) das operaes referidas no inciso I; (Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)
III - devero comunicar ao rgo regulador ou fiscalizador da sua atividade ou, na sua falta, ao Coaf, na
periodicidade, forma e condies por eles estabelecidas, a no ocorrncia de propostas, transaes ou
operaes passveis de serem comunicadas nos termos do inciso II. (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
1 As autoridades competentes, nas instrues referidas no inciso I deste artigo, elaboraro relao de
operaes que, por suas caractersticas, no que se refere s partes envolvidas, valores, forma de realizao,
instrumentos utilizados, ou pela falta de fundamento econmico ou legal, possam configurar a hiptese
nele prevista.
2 As comunicaes de boa-f, feitas na forma prevista neste artigo, no acarretaro responsabilidade
civil ou administrativa.
3o O Coaf disponibilizar as comunicaes recebidas com base no inciso II do caput aos respectivos
rgos responsveis pela regulao ou fiscalizao das pessoas a que se refere o art. 9o. (Redao dada pela
Lei n 12.683, de 2012)
Art. 11-A. As transferncias internacionais e os saques em espcie devero ser previamente
comunicados instituio financeira, nos termos, limites, prazos e condies fixados pelo Banco Central do
Brasil. (Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
173
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Cap. VIII
DA RESPONSABILIDADE ADMINISTRATIVA
Art 12. s pessoas referidas no art. 9, bem como aos administradores das pessoas jurdicas, que
deixem de cumprir as obrigaes previstas nos arts. 10 e 11 sero aplicadas, cumulativamente ou no,
pelas autoridades competentes, as seguintes sanes:
I - advertncia;
II - multa pecuniria varivel no superior: (Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)
a) ao dobro do valor da operao; (Includa pela Lei n 12.683, de 2012)
b) ao dobro do lucro real obtido ou que presumivelmente seria obtido pela realizao da operao; ou
(Includa pela Lei n 12.683, de 2012)
c) ao valor de R$ 20.000.000,00 (vinte milhes de reais); (Includa pela Lei n 12.683, de 2012)
III - inabilitao temporria, pelo prazo de at dez anos, para o exerccio do cargo de administrador das
pessoas jurdicas referidas no art. 9;
IV - cassao ou suspenso da autorizao para o exerccio de atividade, operao ou funcionamento.
(Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)
1 A pena de advertncia ser aplicada por irregularidade no cumprimento das instrues referidas
nos incisos I e II do art. 10.
2o A multa ser aplicada sempre que as pessoas referidas no art. 9o, por culpa ou dolo: (Redao
dada pela Lei n 12.683, de 2012)
I deixarem de sanar as irregularidades objeto de advertncia, no prazo assinalado pela autoridade
competente;
II - no cumprirem o disposto nos incisos I a IV do art. 10; (Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)
III - deixarem de atender, no prazo estabelecido, a requisio formulada nos termos do inciso V do art.
10; (Redao dada pela Lei n 12.683, de 2012)
IV - descumprirem a vedao ou deixarem de fazer a comunicao a que se refere o art. 11.
3 A inabilitao temporria ser aplicada quando forem verificadas infraes graves quanto ao
cumprimento das obrigaes constantes desta Lei ou quando ocorrer reincidncia especfica, devidamente
4 A cassao da autorizao ser aplicada nos casos de reincidncia especfica de infraes
anteriormente punidas com a pena prevista no inciso III do caput deste artigo.
174
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Art. 13. O procedimento para a aplicao das sanes previstas neste Captulo ser regulado por
decreto, assegurados o contraditrio e a ampla defesa.
Cap. IX
175
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Cap. X
DISPOSIES GERAIS
(Includo pela Lei n 12.683, de 2012)
176
CONHECIMENTOS BANCRIOS
CIRCULAR N. 003461
A Diretoria Colegiada do Banco Central do Brasil, em sesso realizada em 23 de julho de 2009, com base
no disposto nos arts. 10, inciso IX, e 11, inciso VII, da Lei n 4.595, de 31 de dezembro de 1964, 10 e 11 da
Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, e tendo em vista o disposto na Conveno Internacional para
Supresso do Financiamento do Terrorismo, adotada pela Assembleia-Geral das Naes Unidas em 9 de
dezembro de 1999, promulgada por meio do Decreto n 5.640, de 26 de dezembro de 2005,
DECIDIU:
Art. 1 As instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do
Brasil devem implementar polticas e procedimentos internos de controle destinados a prevenir sua
utilizao na prtica dos crimes de que trata a Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998.
1 As polticas de que trata o caput devem:
I - especificar, em documento interno, as responsabilidades dos integrantes de cada nvel hierrquico da
instituio;
II - contemplar a coleta e registro de informaes tempestivas sobre clientes, que permitam a
identificao dos riscos de ocorrncia da prtica dos mencionados crimes;
III - definir os critrios e procedimentos para seleo, treinamento e acompanhamento da situao
econmico-financeira dos empregados da instituio;
IV - incluir a anlise prvia de novos produtos e servios, sob a tica da preveno dos mencionados
crimes;
V - ser aprovadas pelo conselho de administrao ou, na sua ausncia, pela diretoria da instituio;
VI - receber ampla divulgao interna.
2 Os procedimentos de que trata o caput devem incluir medidas prvia e expressamente
estabelecidas, que permitam:
I - confirmar as informaes cadastrais dos clientes e identificar os beneficirios finais das operaes;
II - possibilitar a caracterizao ou no de clientes como pessoas politicamente expostas.
3 Para os fins desta circular, considera-se cliente eventual ou permanente qualquer pessoa natural ou
jurdica com a qual seja mantido, respectivamente em carter eventual ou permanente, relacionamento
destinado prestao de servio financeiro ou realizao de operao financeira.
177
CONHECIMENTOS BANCRIOS
4 Os procedimentos de que trata o caput devem ser reforados para incio de relacionamento com:
I - instituies financeiras, representantes ou correspondentes localizados no exterior, especialmente
em pases, territrios e dependncias que no adotam procedimentos de registro e controle similares aos
definidos nesta circular;
II - clientes cujo contato seja efetuado por meio eletrnico, mediante correspondentes no Pas ou por
outros meios indiretos.
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Art. 4 As instituies de que trata o art. 1 devem coletar de seus clientes permanentes informaes
que permitam caracteriz-los ou no como pessoas politicamente expostas e identificar a origem dos
fundos envolvidos nas transaes dos clientes assim caracterizados.
1 Consideram-se pessoas politicamente expostas os agentes pblicos que desempenham ou tenham
desempenhado, nos ltimos cinco anos, no Brasil ou em pases, territrios e dependncias estrangeiros,
cargos, empregos ou funes pblicas relevantes, assim como seus representantes, familiares e outras
pessoas de seu relacionamento prximo.
2 No caso de clientes brasileiros, devem ser abrangidos:
I - os detentores de mandatos eletivos dos Poderes Executivo e Legislativo da Unio;
II - os ocupantes de cargo, no Poder Executivo da Unio:
a) de ministro de estado ou equiparado;
b) de natureza especial ou equivalente;
c) de presidente, vice-presidente e diretor, ou equivalentes, de autarquias, fundaes pblicas,
empresas pblicas ou sociedades de economia mista;
d) do Grupo Direo e Assessoramento Superiores (DAS), nvel 6, ou equivalentes;
III - os membros do Conselho Nacional de Justia, do Supremo Tribunal Federal e dos tribunais
superiores;
IV - os membros do Conselho Nacional do Ministrio Pblico, o Procurador-Geral da Repblica, o ViceProcurador-Geral da Repblica, o Procurador-Geral do Trabalho, o Procurador-Geral da Justia Militar, os
Subprocuradores-Gerais da Repblica e os Procuradores-Gerais de Justia dos Estados e do Distrito Federal;
V - os membros do Tribunal de Contas da Unio e o Procurador-Geral do Ministrio Pblico junto ao
Tribunal de Contas da Unio;
VI - os governadores de estado e do Distrito Federal, os presidentes de tribunal de justia, de
Assembleia e Cmara Legislativa, os presidentes de tribunal e de conselho de contas de Estado, de
Municpios e do Distrito Federal;
179
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Art. 5 As instituies de que trata o art. 1 somente devem iniciar relao de negcio de carter
permanente ou dar prosseguimento a relao dessa natureza j existente com o cliente se observadas as
providncias estabelecidas nos arts. 2 e 4.
Art. 6 As instituies de que trata o art. 1 devem manter registros de todos os servios financeiros
prestados e de todas as operaes financeiras realizadas com os clientes ou em seu nome.
180
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Art. 7 As instituies de que trata o art. 1 devem manter registros especficos das operaes de
transferncia de recursos.
1 O sistema de registro deve permitir a identificao:
I - das operaes referentes ao acolhimento em depsitos de Transferncia Eletrnica Disponvel (TED),
de cheque, cheque administrativo, cheque ordem de pagamento e outros documentos compensveis de
mesma natureza, e liquidao de cheques depositados em outra instituio financeira;
II - das emisses de cheque administrativo, de cheque ordem de pagamento, de ordem de pagamento,
de Documento de Crdito (DOC), de TED e de outros instrumentos de transferncia de recursos, quando de
valor superior a R$1.000,00 (mil reais).
2 Os registros de que trata o inciso I do 1 efetuados por instituio depositria devem conter, no
mnimo, os dados relativos ao valor e ao nmero do cheque depositado, o cdigo de compensao da
instituio sacada, os nmeros da agncia e da conta de depsitos sacadas e o nmero de inscrio no CPF
ou no CNPJ do respectivo titular.
3 Os registros de que trata o inciso I do 1 efetuados por instituio sacada devem conter, no
mnimo, os dados relativos ao valor e ao nmero do cheque, o cdigo de compensao da instituio
depositria, os nmeros da agncia e da conta de depsitos depositrias e o nmero de inscrio no CPF ou
no CNPJ do respectivo titular, cabendo instituio depositria fornecer instituio sacada os dados
relativos ao seu cdigo de compensao e aos nmeros da agncia e da conta de depsitos depositrias.
4 No caso de cheque utilizado em operao simultnea de saque e depsito na prpria instituio
sacada, com vistas transferncia de recursos da conta de depsitos do emitente para conta de depsitos
181
CONHECIMENTOS BANCRIOS
de terceiros, os registros de que trata o inciso I do 1 devem conter, no mnimo, os dados relativos ao
valor e ao nmero do cheque sacado, bem como aos nmeros das agncias sacada e depositria e das
respectivas contas de depsitos.
5 Os registros de que trata o inciso II do 1 devem conter, no mnimo, as seguintes informaes:
I - o tipo e o nmero do documento emitido, a data da operao, o nome e o nmero de inscrio do
adquirente ou remetente no CPF ou no CNPJ;
II - quando pagos em cheque, o cdigo de compensao da instituio, o nmero da agncia e da conta
de depsitos sacadas referentes ao cheque utilizado para o respectivo pagamento, inclusive no caso de
cheque sacado contra a prpria instituio emissora dos instrumentos referidos neste artigo;
III - no caso de DOC, o cdigo de identificao da instituio destinatria no sistema de liquidao de
transferncia de fundos e os nmeros da agncia, da conta de depsitos depositria e o nmero de
inscrio no CPF ou no CNPJ do respectivo titular;
IV - no caso de ordem de pagamento:
a) destinada a crdito em conta: os nmeros da agncia destinatria e da conta de depsitos
depositria;
b) destinada a pagamento em espcie: os nmeros da agncia destinatria e de inscrio do beneficirio
no CPF ou no CNPJ.
6 Em se tratando de operaes de transferncia de recursos envolvendo pessoa fsica residente no
exterior desobrigada de inscrio no CPF, na forma definida pela Secretaria da Receita Federal do Brasil
(RFB), a identificao prevista no 5, incisos I e IV, alnea "b", pode ser efetuada pelo nmero do
respectivo passaporte, complementada com a nacionalidade da referida pessoa e, quando for o caso, o
organismo internacional de que seja representante para o exerccio de funes especficas no Pas.
7 A identificao prevista no 5, incisos I e IV, alnea "b", no se aplica s operaes de
transferncia de recursos envolvendo pessoa jurdica com domiclio ou sede no exterior desobrigada de
inscrio no CNPJ, na forma definida pela RFB.
Art. 8 As instituies de que trata o art. 1 devem manter registros especficos da emisso ou recarga
de valores em um ou mais cartes pr-pagos.
1 O sistema de registro deve permitir a identificao da:
I - emisso ou recarga de valores em um ou mais cartes pr-pagos, em montante acumulado igual ou
superior a R$100.000,00 (cem mil reais) ou o equivalente em moeda estrangeira, no ms calendrio;
II - emisso ou recarga de valores em carto pr-pago que apresente indcios de ocultao ou
dissimulao da natureza, da origem, da localizao, da disposio, da movimentao ou da propriedade de
bens, direitos e valores.
182
CONHECIMENTOS BANCRIOS
2 Para fins do disposto no caput, define-se carto pr-pago como o carto apto a receber carga ou
recarga de valores em moeda nacional ou estrangeira oriundos de pagamento em espcie, de operao
cambial ou de transferncia a dbito de contas de depsito.
3 Os registros das ocorrncias de que tratam os incisos I e II do 1 devem conter as seguintes
informaes:
I - o nome ou razo social e o respectivo nmero de inscrio no CPF ou no CNPJ da pessoa natural ou
jurdica responsvel pela emisso ou recarga de valores em carto pr-pago, no caso de emisso ou recarga
efetuada por residente ou domiciliado no Pas;
II - o nome, o nmero do passaporte e o respectivo pas emissor, no caso de emisso ou recarga de
valores em carto pr-pago efetuada por pessoa natural no residente no Pas ou domiciliada no exterior;
III - o nome e o respectivo nmero de inscrio no CPF da pessoa natural a quem se destina o carto
pr-pago;
IV - a identificao das instituies, das agncias e das contas de depsito ou de poupana debitadas, os
nomes dos titulares das contas e respectivos nmeros de inscrio no CPF, no caso de emisso ou recarga
de valores em carto pr-pago oriundos de transferncias a dbito de contas de depsito ou de poupana
tituladas por pessoas naturais;
V - a identificao das instituies, das agncias e das contas de depsito ou de poupana debitadas, os
nomes dos titulares das contas e respectivos nmeros de inscrio no CNPJ, bem como os nomes das
pessoas naturais autorizadas a moviment-las e respectivos nmeros de inscrio no CPF, no caso de
emisso ou recarga de valores em carto pr-pago oriundos de transferncias a dbito de contas de
depsito ou de poupana tituladas por pessoas jurdicas;
VI - a data e o valor de cada emisso ou recarga de valores em carto pr-pago;
VII - o propsito da emisso do carto pr-pago;
VIII - o nome e o respectivo nmero de inscrio no CPF das pessoas naturais que representem as
pessoas jurdicas responsveis pela emisso ou recarga de valores em carto pr-pago.
Art. 9 Os bancos comerciais, a Caixa Econmica Federal, os bancos mltiplos com carteira comercial ou
de crdito imobilirio, as sociedades de crdito imobilirio, as sociedades de poupana e emprstimo e as
cooperativas de crdito devem manter registros especficos das operaes de depsito em espcie, saque
em espcie, saque em espcie por meio de carto pr-pago ou pedido de provisionamento para saque.
1 O sistema de registro deve permitir a identificao de:
I - depsito em espcie, saque em espcie, saque em espcie por meio de carto pr-pago ou pedido de
provisionamento para saque, de valor igual ou superior a R$100.000,00 (cem mil reais);
183
CONHECIMENTOS BANCRIOS
II - depsito em espcie, saque em espcie, saque em espcie por meio de carto pr-pago ou pedido de
provisionamento para saque, que apresente indcios de ocultao ou dissimulao da natureza, da origem,
da localizao, da disposio, da movimentao ou da propriedade de bens, direitos e valores;
III - emisso de cheque administrativo, TED ou de qualquer outro instrumento de transferncia de
fundos contra pagamento em espcie, de valor igual ou superior a R$100.000,00 (cem mil reais).
2 Os registros de que trata o caput devem conter as informaes abaixo indicadas:
I - o nome e o respectivo nmero de inscrio no CPF ou no CNPJ, conforme o caso, do proprietrio ou
beneficirio dos recursos e da pessoa que efetuar o depsito, o saque em espcie ou o pedido de
provisionamento para saque;
II - o tipo e o nmero do documento, o nmero da instituio, da agncia e da conta corrente de
depsitos vista ou da conta de poupana a que se destinam os valores ou de onde o valor ser sacado,
conforme o caso;
III - o nome e o respectivo nmero de inscrio no CPF ou no CNPJ, conforme o caso, dos titulares das
contas referidas no inciso II, se na mesma instituio;
IV - o nome e o respectivo nmero de inscrio no CPF, no caso de saque em espcie por meio de carto
pr-pago cujo portador seja residente ou domiciliado no Pas;
V - o nome e o nmero do passaporte e o respectivo pas emissor, no caso de saque em espcie por
meio de carto pr-pago cujo portador seja no residente no Pas ou domiciliado no exterior;
VI - a data e o valor do depsito, do saque em espcie, do saque em espcie por meio de carto prpago ou do provisionamento para saque.
Especial ateno
Art. 10. As instituies de que trata o art. 1 devem dispensar especial ateno a:
I - operaes ou propostas cujas caractersticas, no que se refere s partes envolvidas, valores, formas
de realizao e instrumentos utilizados, ou que, pela falta de fundamento econmico ou legal, indiquem
risco de ocorrncia dos crimes previstos na Lei n 9.613, de 1998, ou com eles relacionados;
II - propostas de incio de relacionamento e operaes com pessoas politicamente expostas de
nacionalidade brasileira e as oriundas de pases com os quais o Brasil possua elevado nmero de transaes
financeiras e comerciais, fronteiras comuns ou proximidade tnica, lingustica ou poltica;
III - indcios de burla aos procedimentos de identificao e registro estabelecidos nesta circular;
IV - clientes e operaes em que no seja possvel identificar o beneficirio final;
V - transaes com clientes oriundos de pases que aplicam insuficientemente as recomendaes do
Gafi, conforme informaes divulgadas pelo Banco Central do Brasil;
VI - situaes em que no seja possvel manter atualizadas as informaes cadastrais de seus clientes.
184
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Art. 11. As informaes e registros de que trata esta circular devem ser mantidos e conservados durante
os seguintes perodos mnimos, contados a partir do primeiro dia do ano seguinte ao do trmino do
relacionamento com o cliente permanente ou da concluso das operaes:
Comunicaes ao Coaf
Art. 12. As instituies de que trata o art. 1 devem comunicar ao Conselho de Controle de Atividades
Financeiras (Coaf), na forma determinada pelo Banco Central do Brasil:
I - as ocorrncias de que trata o art. 8, 1, inciso I, no prazo de at 5 (cinco) dias teis aps o
encerramento do ms calendrio;
II - as ocorrncias de que trata o art. 9, 1, incisos I e III, na data da operao.
Pargrafo nico. Devem tambm ser comunicadas ao Coaf as propostas de realizao das operaes de
que trata o caput.
185
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Art. 13. As instituies de que trata o art. 1 devem comunicar ao Coaf, na forma determinada pelo
Banco Central do Brasil:
I - as operaes realizadas ou servios prestados cujo valor seja igual ou superior a R$10.000,00 (dez mil
reais) e que, considerando as partes envolvidas, os valores, as formas de realizao, os instrumentos
utilizados ou a falta de fundamento econmico ou legal, possam configurar a existncia de indcios dos
crimes previstos na Lei n 9.613, de 1998;
II - as operaes realizadas ou servios prestados que, por sua habitualidade, valor ou forma,
configurem artifcio que objetive burlar os mecanismos de identificao, controle e registro;
III - as operaes realizadas ou os servios prestados, qualquer que seja o valor, a pessoas que
reconhecidamente tenham perpetrado ou intentado perpetrar atos terroristas ou neles participado ou
facilitado o seu cometimento, bem como a existncia de recursos pertencentes ou por eles controlados
direta ou indiretamente;
IV - os atos suspeitos de financiamento do terrorismo.
1 O disposto no inciso III aplica-se tambm s entidades pertencentes ou controladas, direta ou
indiretamente, pelas pessoas ali mencionadas, bem como por pessoas e entidades atuando em seu nome
ou sob seu comando.
2 As comunicaes das ocorrncias de que tratam os incisos III e IV devem ser realizadas at o dia til
seguinte quele em que verificadas.
3 Devem tambm ser comunicadas ao Coaf as propostas de realizao das operaes e atos descritos
nos incisos I a IV.
Art. 14. As comunicaes de que tratam os arts. 12 e 13 devero ser efetuadas sem que seja dada
cincia aos envolvidos.
1 As comunicaes relativas a cliente identificado como pessoa politicamente exposta devem incluir
especificamente essa informao.
2 A alterao ou o cancelamento de comunicao efetuados aps o quinto dia til seguinte ao da sua
incluso devem ser acompanhados de justificativa da ocorrncia.
Art. 15. As comunicaes de que tratam os arts. 12 e 13 relativas a instituies integrantes de
conglomerado financeiro e a instituies associadas a sistemas cooperativos de crdito podem ser
efetuadas, respectivamente, pela instituio lder do conglomerado econmico e pela cooperativa central
de crdito.
Art. 16. As instituies de que trata o art. 1 devem manter, pelo prazo de 5 (cinco) anos, os
documentos relativos s anlises de operaes ou propostas que fundamentaram a deciso de efetuar ou
no as comunicaes de que tratam os arts. 12 e 13.
186
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Art. 17. O Banco Central do Brasil aplicar, cumulativamente ou no, as sanes previstas no art. 12 da
Lei n 9.613, de 1998, na forma estabelecida no Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998, s instituies
mencionadas no art. 1, bem como aos seus administradores, que deixarem de cumprir as obrigaes
estabelecidas nesta circular.
Art. 18. As instituies de que trata o art. 1 devem indicar ao Banco Central do Brasil diretor
responsvel pela implementao e cumprimento das medidas estabelecidas nesta circular, bem como pelas
comunicaes de que tratam os arts. 12 e 13.
1 Para fins da responsabilidade de que trata o caput, admite-se que o diretor indicado desempenhe
outras funes na instituio, exceto a relativa administrao de recursos de terceiros.
2 No caso de conglomerados financeiros, admite-se a indicao de um diretor responsvel pela
implementao e cumprimento das medidas estabelecidas nesta circular, bem como pelas comunicaes
referentes s respectivas instituies integrantes.
187
CONHECIMENTOS BANCRIOS
CARTA-CIRCULAR 3.542
Art. 1 As operaes ou as situaes descritas a seguir, considerando as partes envolvidas, os valores, a
frequncia, as formas de realizao, os instrumentos utilizados ou a falta de fundamento econmico ou
legal, podem configurar indcios de ocorrncia dos crimes previstos na Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998,
passveis de comunicao ao Conselho de Controle de Atividades Financeiras (Coaf):
I - situaes relacionadas com operaes em espcie em moeda nacional:
a) realizao de depsitos, saques, pedidos de provisionamento para saque ou qualquer outro instrumento
de transferncia de recursos em espcie, que apresentem atipicidade em relao atividade econmica do
cliente ou incompatibilidade com a sua capacidade econmico-financeira;
b) movimentaes em espcie realizadas por clientes cujas atividades possuam como caracterstica a
utilizao de outros instrumentos de transferncia de recursos, tais como cheques, cartes de dbito ou
crdito;
c) aumentos substanciais no volume de depsitos em espcie de qualquer pessoa natural ou jurdica, sem
causa aparente, nos casos em que tais depsitos forem posteriormente transferidos, dentro de curto
perodo de tempo, a destino no relacionado com o cliente;
d) fragmentao de depsitos, em espcie, de forma a dissimular o valor total da movimentao;
e) realizao de depsitos de grandes valores em espcie, de forma parcelada, especialmente em regies
geogrficas de maior risco, principalmente nos mesmos caixas ou terminais de autoatendimento prximos,
destinados a uma nica conta ou a vrias contas em municpios ou agncias distintas; Carta Circular n
3.542, de 12 de maro de 2012.
f) movimentao de recursos em espcie em municpios localizados em regies de fronteira, que
apresentem indcios de atipicidade ou de incompatibilidade com a capacidade econmico-financeira do
cliente;
g) realizao de depsitos em espcie em contas de clientes que exeram atividade comercial relacionada
com negociao de bens de luxo ou de alto valor, tais como obras de arte, imveis, barcos, joias,
automveis ou aeronaves executivas;
h) realizao de saques em espcie de conta que receba diversos depsitos por transferncia eletrnica de
vrias origens em curto perodo de tempo;
i) realizao de depsito em espcie com cdulas midas, malcheirosas, mofadas, ou com aspecto de que
foram armazenadas em local imprprio ou ainda que apresentem marcas, smbolos ou selos
desconhecidos, empacotadas em maos desorganizados e no uniformes; e
j) realizao de depsitos ou troca de grandes quantidades de cdulas de pequeno valor, realizados por
pessoa natural ou jurdica, cuja atividade ou negcio no tenha como caracterstica recebimentos de
grandes quantias de recursos em espcie;
II - situaes relacionadas com operaes em espcie em moeda estrangeira e cheques de viagem:
a) movimentao de recursos em espcie em moeda estrangeira ou cheques de viagem, que apresente
atipicidade em relao atividade econmica do cliente ou incompatibilidade com a sua capacidade
econmico-financeira;
b) negociaes de moeda estrangeira em espcie, em municpios localizados em regies de fronteira, que
no apresentem compatibilidade com a natureza declarada da operao;
c) negociaes de moeda estrangeira em espcie ou cheques de viagem denominados em moeda
estrangeira, que no apresentem compatibilidade com a natureza declarada da operao;
d) negociaes de moeda estrangeira em espcie ou cheques de viagem denominados em moeda
estrangeira, realizadas por diferentes pessoas naturais, no relacionadas entre si, que informem o mesmo
endereo residencial; e
e) recebimentos de moeda estrangeira em espcie, por pessoas naturais residentes no exterior,
transitoriamente no Pas, decorrentes de ordens de pagamento a seu favor ou da utilizao de carto de
uso internacional, sem a evidncia de propsito claro;
188
CONHECIMENTOS BANCRIOS
189
CONHECIMENTOS BANCRIOS
190
CONHECIMENTOS BANCRIOS
CONHECIMENTOS BANCRIOS
b) utilizao de operaes complexas e com custos mais elevados que visem a dificultar o rastreamento dos
recursos ou a identificao da natureza da operao;
c) realizao de pagamentos de importao e recebimentos de exportao, antecipados ou no, por
empresa sem tradio ou cuja avaliao econmico-financeira seja incompatvel com o montante
negociado;
d) realizao de pagamentos a terceiros no relacionados a operaes de importao ou de exportao;
e) realizao de transferncias unilaterais que, pela habitualidade, valor ou forma, no se justifiquem ou
apresentem atipicidade;
f) realizao de transferncias internacionais nas quais no se justifique a origem dos fundos envolvidos ou
que se mostrem incompatveis com a capacidade econmico-financeira ou com o perfil do cliente;
g) realizao de transferncia de valores a ttulo de disponibilidade no exterior, incompatvel com a
capacidade econmico-financeira do cliente ou sem fundamentao econmica ou legal;
h) realizao de exportaes ou importaes aparentemente fictcias ou com indcios de superfaturamento
ou subfaturamento;
i) existncia de informaes na carta de crdito com discrepncias em relao a outros documentos da
operao de comrcio internacional;
j) realizao de pagamentos ao exterior aps crditos em reais efetuados nas contas de depsitos dos
titulares das operaes de cmbio por pessoas que no demonstrem a existncia de vnculo comercial ou
econmico; Carta Circular n 3.542, de 12 de maro de 2012.
k) movimentaes decorrentes de programa de repatriao de recursos que apresentem inconsistncias
relacionadas identificao do titular ou do beneficirio final, bem como ausncia de informaes
confiveis sobre a origem e a fundamentao econmica ou legal; e
l) realizao de frequentes pagamentos antecipados ou vista de importao em que no seja possvel
obter informaes sobre o desembarao aduaneiro das mercadorias;
XII - situaes relacionadas com operaes de crdito contratadas no exterior:
a) contratao de operaes de crdito no exterior com clusulas que estabeleam condies
incompatveis com as praticadas no mercado, como juros destoantes da prtica ou prazo muito longo;
b) contratao, no exterior, de vrias operaes de crdito consecutivas, sem que a instituio tome
conhecimento da quitao das anteriores;
c) contratao, no exterior, de operaes de crdito que no sejam quitadas por intermdio de operaes
na mesma instituio;
d) contratao, no exterior, de operaes de crdito, quitadas sem explicao aparente para a origem dos
recursos; e
e) contratao de emprstimos ou financiamentos no exterior, oferecendo garantias em valores ou formas
incompatveis com a atividade ou capacidade econmico-financeira do cliente ou em valores muito
superiores ao valor das operaes contratadas ou cuja origem no seja claramente conhecida;
XIII - situaes relacionadas com operaes de investimento externo:
a) recebimento de investimento externo direto, cujos recursos retornem imediatamente a ttulo de
disponibilidade no exterior;
b) recebimento de investimento externo direto, com realizao quase imediata de remessas de recursos
para o exterior a ttulo de lucros e dividendos;
c) realizao de remessas de lucros e dividendos ao exterior em valores incompatveis com o valor
investido;
d) realizao de remessas ao exterior a ttulo de investimento em montantes incompatveis com a
capacidade financeira do cliente;
e) realizao de remessas de recursos de um mesmo investidor situado no exterior para vrias empresas no
Pas;
f) realizao de remessas de recursos de vrios investidores situados no exterior para uma mesma empresa
no Pas; e Carta Circular n 3.542, de 12 de maro de 2012.
192
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Art. 3 A comunicao das situaes relacionadas nesta Carta Circular, bem como de outras que,
embora no mencionadas, possam configurar indcios de ocorrncia das prticas de que trata o art. 13 da
Circular n 3.461, de 24 de julho de 2009, deve ser efetuada por meio do Sistema de Controle de Atividades
Financeiras (Siscoaf).
193
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Captulo VIII
Exerccios
1 CESPE 2014 Caixa- Tcnico Bancrio
Acerca das caractersticas do mercado de cmbio, das instituies autorizadas a operar nesse mercado e
das operaes nele realizadas, julgue os itens a seguir.
O mercado brasileiro de cmbio composto pelo mercado de cmbio de taxas flutuantes (turismo) e pelo
mercado de cmbio de taxas livres (comercial), cada um com atribuies especficas, definidas pelo BCB
( ) Certo ( ) Errado
194
CONHECIMENTOS BANCRIOS
CONHECIMENTOS BANCRIOS
196
CONHECIMENTOS BANCRIOS
197
CONHECIMENTOS BANCRIOS
GABARITO
1-E
7- D
2-E
8- E
3-D
9 D
4-B
10 E
5-C
11 - B
6-A
198
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Captulo IX
Auto Regulao Bancria da FEBRABAN
CONHECIMENTOS BANCRIOS
TICA E LEGALIDADE
adotar condutas benficas sociedade, ao funcionamento do mercado e ao meio ambiente.
Respeitar a livre concorrncia e a liberdade de iniciativa. Atuar em conformidade com a
legislao vigente e com as normas de autorregulao.
RESPEITO AO CONSUMIDOR
tratar o consumidor de forma justa e transparente, com atendimento corts e digno. Assistir o
consumidor na avaliao de produtos e servios adequados s suas necessidades e garantir a
segurana e a confidencialidade de seus dados pessoais. Conceder crdito de forma
responsvel e incentivar o uso consciente do crdito.
COMUNICAO EFICIENTE
fornecer informaes de forma precisa , adequada, clara e oportuna, proporcionando
condies para o consumidor tomar decises conscientes e bem informadas. A comunicao
com o consumidor, por qualquer veculo, pessoalmente ou mediante oferta ou anncios
publicitrios, deve ser feita de modo a informa-lo de aspectos relevantes no relacionamento
com a signatria.
MELHORIA CONTNUA
aperfeioar padres de conduta, elevar a qualidade dos produtos, nveis de segurana e a
eficincia dos servios.
200
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Para manter-se em conformidade com este Cdigo, cada signatria (instituio financeira) deve:
Respeitar e fazer com que suas controladas e coligadas sujeitas fiscalizao do BACEN respeitem as normas da
autorregulao
Enviar Diretoria de Autorregulao semestralmente, e sempre que necessrio, um relatrio sobre a sua aderncia s
normas da autorregulao ( o Relatrio de Conformidade). Este relatrio constitui o documento para registro do
cumprimento das metas de aderncia da signatria s normas de autorregulao e dos planos de ao para adequao
da signatria a essas normas.
Enviar Diretoria de Autorregulao os mesmos relatrios produzidos por suas Ouvidorias e remetidos
semestralmente ao BACEN, contendo informaes descritivas e estatsticas sobre reclamaes de clientes.
201
CONHECIMENTOS BANCRIOS
Captulo IX
Exerccio
1 FCC 2011 - Banco do Brasil - Escriturrio
O Sistema de Autorregulao Bancria da Federao Brasileira de Bancos (FEBRABAN) dispe que:
a) as normas do seu cdigo abrangem produtos destinados a pessoas jurdicas.
b) comunicao eficiente e respeito ao consumidor so princpios a serem observados.
c) sua administrao feita em conjunto com representantes dos clientes.
d) suas regras so revisadas semestralmente pelo Banco do Brasil.
e) suas regras conflitam com os princpios do Cdigo de Defesa do Consumidor.
2 FCC 2011 - Banco do Brasil - Escriturrio
O Sistema de Autorregulao Bancria da Federao Brasileira de Bancos (FEBRABAN) estabelece que
a) as normas do seu cdigo se sobrepem legislao vigente, inclusive ao Cdigo de Proteo e Defesa do
Consumidor.
b) no ser processada qualquer demanda e/ou reclamao de carter individual.
c) todas as instituies integrantes do Sistema Financeiro Nacional podem solicitar para dele participar.
d) o monitoramento das condutas dos bancos ser feito pelo Banco Central do Brasil.
e) as normas do seu cdigo abrangem apenas determinados produtos e servios ofertados pelas
instituies signatrias.
202
CONHECIMENTOS BANCRIOS
1-B
GABARITO
2-B
203