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Planilhas Plano Negocio Financeiro
Planilhas Plano Negocio Financeiro
1. INVESTIMENTOS
Relacione, quantifique e valore os investimentos necessrios para a implantao do empreendimento.
Os principais investimentos so:
Terreno: descreva a localizao da rea, a metragem ( m ) e o valor do imvel.
Obras civis: discriminar por itens, tais como: terraplanagem, fundaes, alvenaria, instalaes
eltricas, hidro-sanitrias, esquadrias, etc...
Mquinas e equipamentos: discriminar os equipamentos identificando tipo,modelo, fabricante, etc...
Instalaes, Montagem e Fretes: discriminar as instalaes complementares( ex.: sistema de alarme,
geradores e transformadores, porto eletrnico, etc.. ); o desembolso com montagem das mquinas e
equipamentos, inclusive despesas com dirias e passagens de tcnicos do fabricante;o gasto com
fretes para transporte das mquinas e equipamentos e outros bens.
Mveis e utenslios: discriminar o mobilirio e os utenslios necessrios.
Equipamentos de informtica: discriminar os equipamentos, identificando modelo, fabricante, etc.
inclusive softwares.
Veculos: discriminar os veculos identificando tipo,modelo, ano fabricao, marca, etc...
Projetos: discriminar os gastos com projetos de engenharia, estudos de mercado, estudo de
viabilidade econmica-financeira,etc...
Outras inverses: discriminar outros investimentos ( ex.: gastos com treinamento, aquisio de
manuais tcnicos etc. )
DEMONSTRATIVO DE INVESTIMENTOS
Valor Unit. Valor Total
Item Discriminao Und. Quant
R$ R$
1 Terreno 0.00
0.00
0.00
2 Obras Civis 0.00
0.00
0.00
0.00
3 Mquinas e Equipamentos 0.00
0.00
0.00
0.00
4 Instalaes , Montagem e Fretes 0.00
0.00
0.00
0.00
5 Mveis e Utenslios 0.00
0.00
0.00
0.00
6 Equipamentos de Informtica 0.00
0.00
0.00
0.00
7 Veculos 0.00
0.00
0.00
0.00
8 Projetos 0.00
0.00
0.00
0.00
8 Capital de Giro 0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL 0.00
2. DEMONSTRAO DE RESULTADO
Este quadro evidencia o resultado do empreendimento.
Observar a periodicidade dos demonstrativos ( mensal, trimenstral, anual ) para manter a coerncia com os
demonstrativos de custos .
TOTAL
Fora do Estado
TOTAL
3.3. FATURAMENTO
Quantidades Valor ( R$ )
Preo
Produtos / Servios Unid. Mdia Mdia
Unitrio Anual Anual
Mensal Mensal
No Estado
Fora do Estado
TOTAL
4. CUSTOS
Determine os custos mensais do empreendimento, classificando-os em fixo e variveis
Custos fixos: no variam em funo da produo ou venda dos produtos e servios. Aqui so classificadas,
normalmente, despesas gerais e administrativas e alguns gastos operacionais.
Custos variveis: variam em funo de alteraes no volume de produo ou venda dos produtos e servios.
Aqui so classificadas, normalmente, gastos operacionais, de vendas e impostos.
No quadro a seguir so identificadas e classificadas as despesas mais comuns, que podem ser usadas como
referncia.
DEMONSTRATIVO DE CUSTOS
Valor ( R$ )
Discriminao Mdia
Anual
Mensal
1. Custos Fixos
Salrios mo de obra administrativa
Pr-labore
Encargos socias
Servios de terceiros ( contador, etc. )
Energia eltrica
gua
Telefone
Seguro
Manuteno ( predial, mquinas e equipamentos)
Depreciao
Despesas de viagens ( passagens, dirias,etc. )
Despesas com veculos ( combustvel e lubrif., manut.)
Marketing
Outros custos fixos
Total dos Custos Fixos
2. Custos Variveis
Mo de obra operacional
Encargos socias
Matria prima / produtos
Material de embalagem
Energia eltrica
gua
Combustveis e lubrificantes
Comisso s/ vendas
SIMPLES Federal
ICMS
ISS
PIS
COFINS
IRRF
CSSL
Outros custos variveis
Total dos Custos Variveis
3. Custo Total ( 1 + 2 )
5. CAPITAL DE GIRO
Discriminao Valor ( R$ )
1. USOS
reserva mnima de caixa
estoque inicial
custo fixo para os prximos n meses
financiamento das vendas
outro
Total de Usos
Premissas de Clculo
USOS
Caixa e Banco n dias
(( custo total - depreciao ) / 360 dias x n dias de caixa mnimo )
Estoques
Estoque de materias-prima n dias
( valor de materias primas / 360 dias x n de dias de estocagem )
Estoque de materias p/ embalagem n dias
( valor de materias embalagem / 360 dias x n de dias de estocagem )
Estoque de produtos/mercadorias n dias
( valor de produtos ou mercadorias / 360 dias x n de dias de estocagem )
Obs: na definio do prazo de estocagem deve-se levar em considerao o
prazo de entrega dos bens, ou seja comear a partir da colocao do pedido.
FONTES
Fornecedores
% de compras a prazo %
Prazo mdio de pagamento n dias
(( valor total compras x % compras prazo) / 360 x prazo mdio pagamento)
Impostos
Prazo mdio de pagamento n dias
( valor dos impostos / 360 dias x prazo mdio de pagamento )
em mdia o prazo de recolhimento dos tributos pode ser de 15 dias
2. Rentabilidade ( % ) ( RL / I x 100 )
Resultado lquido ( RL )
Investimento total ( I )