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MODELO SIMPLIFICADO DE PLANO DE CONTAS – ATUALIZADO COM AS

LEIS Nº 11.638/07 E Lei Nº 11.941/09. – Prof. Benê –


bcarlosflorenciosilva@gmail.com

1. ATIVO
1.1 Circulante
Disponível
Caixa
Banco conta movimento
Aplicações financeiras
1.1.2 Créditos
Clientes
Duplicatas a receber
(-) Duplicatas descontadas
(-) Provisão p/ créditos de liquidação duvidosa
Adiantamento a fornecedores
Adiantamento a empregados
Títulos a receber
Tributos a recuperar
ICMS a recuperar
IPI a recuperar
IRRF a recuperar
CSLL a recuperar
PIS a recuperar
INSS a recuperar
COFINS a recuperar
Outros tributos a recuperar
1.1.3 Estoques
Mercadorias para Revenda/Produtos Acabados
Produtos em elaboração
Matéria prima
Material de embalagem
Materiais de Uso/Consumo
Títulos e valores mobiliários
Depósito p/ incentivo fiscal
Despesas antecipadas
Juros s/empréstimo de capital de giro
Juros s/financiamento Imobilizado
Prêmios de Seguros a Vencer
Assinatura de periódicos (jornais, revistas, etc.)
Outras
1.2 Não Circulante
1.2.1 Realizável a Longo Prazo
Créditos
Contas a Receber
Títulos a Receber
(-) Perdas estimadas em créditos de liquidação duvidosa

Duplicatas a Receber
Aplicações em Incentivos Fiscais
Empréstimos a Coligadas/Controladas
Adiantamentos a Diretores
1.2.2 Investimentos
Participação em outras empresas
Ações de Coligadas/Controladas
Imóveis para renda
Imóveis para futura utilização (terrenos)
Aluguéis ativos a receber
Outros investimentos
1.2.3 Imobilizado
Bens de Uso
Terrenos
Móveis e utensílios
(-) Depreciação Acumulada sobre móveis e utensílios
Instalações
(-) Depreciação Acumulada sobre instalações
Máquinas, equipamentos e ferramentas
(-) Depr. Acum. s/máquinas, equipamentos e ferramentas
Computadores e periféricos
(-) Depreciação Acumulada sobre Computadores
Veículos
(-) Depreciação Acumulada sobre veículos
1.2.4 Intangíveis
Marcas e Patentes
(-) Amortização sobre Marcas e patentes
Direitos autorais
(-) Amortização sobre direitos autorais

2. PASSIVO
2.1 Circulante
Obrigações com Fornecedores
Fornecedor “A”
Duplicatas a pagar
Conta “A”
Empréstimos e financiamentos a pagar
Banco “X” S/A conta Empréstimos
Obrigações Fiscais
ICMS a Recolher
PIS Sobre Faturamento a Recolher
COFINS a Recolher
IRPJ a Recolher
CSLL a Recolher
IRRF a Recolher
ISS a Recolher
Obrigações Trabalhistas
Salários a Pagar
INSS a recolher
FGTS a recolher
Provisão para 13° Salário c/encargos
Provisão para Férias c/Encargos
Provisões para IR e CSLL a recolher
Provisão para I.R. a pagar
Provisão para C.S.L.L. a pagar
Outros Títulos a Pagar
Aluguéis a pagar
Dividendos Propostos a Pagar
2.2 Não Circulante
2.2.1 Exigível a Longo Prazo
Promissórias a Pagar de Longo Prazo
Empréstimos e Financiamentos a pagar
(-) Encargos financeiros a transcorrer
Títulos a Pagar de Longo Prazo
Debêntures a Pagar
Parcelamento de Tributos
2.3 Patrimônio Líquido
2.3.1 Capital Social
Capital Subscrito e Integralizado
(-) Capital a Integralizar
2.3.2 Reservas de capital
Ágio na emissão de ações
Alienação de partes beneficiárias
2.3.3 Ajustes de Avaliação Patrimonial
2.3.4 Reservas de Lucros
Reserva Legal
Reserva Estatutária
Reserva para Contingências
Reserva de Incentivos Fiscais
Reserva de Retenção de Lucros
Reserva de Lucros a Realizar
Reserva Especial para Dividendos Obrigatórios Não Distribuídos
2.3.5 (-) Ações em Tesouraria
2.3.6 (-) Prejuízos Acumulados
Lucros do exercício
(-) Prejuízos do exercício

3. DESPESAS
3.1 Custos diretos da produção
Custos dos produtos/Mercadorias vendidas
CMV
3.2 Despesas Operacionais
Despesas Administrativas
Salários e ordenados
Adicional noturno
Água / Esgoto
Alimentação
Aluguéis e arrendamento
Assistência médica/social
Associação de classe
Contribuição/donativos
Correios
Depreciação/Amortização
Despesas com manutenção da loja
Farmácia
Férias
FGTS
Gás
Horas extras
Impostos e taxas
Impressos
Indenizações/aviso prévio
INSS
Legais e judiciais
Luz e energia
Materiais de consumo
Multas de trânsito
Multas fiscais
Pró labore
Propaganda e publicidade
Reproduções
Revistas e jornais
13º Salário
Seguros
Serviços terceiros pessoa física
Serviços terceiros pessoa jurídica
Telefone
Vale transporte
Viagens e representações
3.2.2 Despesas Comerciais
Créditos de Liquidação Duvidosa
Amostra grátis
Combustível
Comissões de venda
Embalagens
Fretes na entrega
Impostos s/ veículos
Manutenção de veículos
Propaganda e publicidade
3.2.3 Despesas financeiras
Encargos e Juros de Mora
Despesas Bancárias
Outras taxas e encargos
3.2.4 Provisões
Provisões para I.R.
Provisões para C.S.L.L.
3.3 Outras Despesas

4. RECEITA
4.1 Receita bruta s/ vendas e serviços
Receita bruta de venda
Revenda de mercadorias
Receita bruta de serviços
Prestação de serviços
4.2 Dedução de receita bruta vendas/serviços
Dedução de receita bruta de vendas
Cancelamento de devoluções
Abatimento incondicional
ICMS
COFINS
PIS s/ vendas e serviços
Dedução de receita bruta s/ serviços
ISS
4.3 Receita operacional
Receita financeira
Variação monetária ativa
Juros s/ aplicações financeiras
Descontos obtidos
Receita de aplicações pré-fixadas
Multas ativas
Dividendos
Juros s/ duplicatas
Recuperações diversas
Reembolsos diversos
Venda de sucatas
Receitas patrimoniais
Resultado da venda de bens
4.4 Receita de Participações Societária
Receita em Participações com Empresa Coligadas
Receita de Participações Societária
4.5 Outras Receitas

5. CONTAS DE COMPENSAÇÃO ou TRANSITÓRIAS


5.1 Resultado do exercício
Resultado do exercício