Contabilidade Primavera Software PDF

MANUAL DO FORMADOR
PRODUTO
CONTABILIDADE
Governo da
UNIÃO EUROPEIA
Fundo Social Europeu República Portuguesa
Ficha Técnica
PROJECTO:
“Kit de apoio à Gestão –ERP´s” ANO DE EDIÇÃO: 2006
ENTIDADE PROMOTORA:
ADRAL – Agência de Desenvolvimento da Região Alentejo S.A
DIRECÇÃO, COORDENAÇÃO E GESTÃO:

ADRAL – Agência de Desenvolvimento da Região Alentejo S.A
ASSESSORIA TÉCNICA-PEDAGÓGICA:
IFH – INSTITUTO PARA A FORMAÇÃO HUMANA, LDA.
PRODUÇÃO DE CONTEÚDOS
ATLAS CAPITAL – ADMINISTRAÇÃO DE EMPRESAS, LDA.
CONCEPÇÃO, EXECUÇÃO E DESIGN

ATLAS CAPITAL – ADMINISTRAÇÃO DE EMPRESAS, LDA.
INSTITUTO PARA A FORMAÇÃO HUMANA, LDA.
Produção apoiada pelo:
Programa Operacional de Emprego, Formação e Desenvolvimento Social (POEFDS)
Co-financiado pelo Estado Português e pela União Europeia através do Fundo social Europeu.
Medida 4.2. Desenvolvimento e Modernização das Estruturas e Serviços de Apoio ao Emprego

Tipologia de Projecto 4.2.2 Desenvolvimento de Estudos e Recursos Didácticos
Acção Tipo 4.2.2.2 Recursos didácticos
1
Índice
Objectivos Gerais ............. 4
Pré-Requisitos ............. 5
Perfil do Formador ............. 6
Publico Alvo ............. 7
Plano Geral de Desenvolvimento de Módulos ............. 8
Léxico de Siglas Mais Usuais .............
Introdução ao Tema ............. 9
Módulo 1 – Manipulação e Criação de Tabelas .............

1.1. Criação de Entidades ............. 14
1.2. Plano de Contas ............. 16
1.3. Centros de Custo e Chaves de Repartição ............. 20
1.4. Criação de Diários e Documentos ............. 21
1.5. Exercícios práticos ............. 23
Módulo 2 – Movimentos contabilísticos .............

2.1. Introdução e Registo de operações ............. 27
2.2. Orçamentos ............. 32
Módulo 3 – Exploração da Informação .............

3.1. Criação de Livros Legais ............. 41
3.2. Peças Contabilísticas: Balanços e Balancetes ............. 42
3.3. Extractos de conta ............. 43
3.4. Mapas Legais e de Gestão ............. 45
3.5. O Balanço e a Demonstração de Resultados ............. 49
3.6. O Simulador de Resultados ............. 54
Módulo 4 – Outros utilitários .............

4.1. Diagnósticos de IVA ............. 61
4.2. Conferência de Recapitulativos ............. 62
4.3. Declarações e Mapas Fiscais ............. 63
Práticas
Conteúdos Didácticos Complementares ............. 73
Exercícios Práticos Globais ............. 86
Notas Finais
Soluções dos Exercícios ............. 89
Material de Apoio ............. 89 2
Bibliografia Aconselhada ............. 90
Contactos Úteis ............. 91
Plano
3
Objectivos Gerais
Com este manual pretende-se auxiliar o formador a conduzir

acções de formação sobre aplicações da área de
Contabilidade em ERP´s (Enterprise Resource Planning) e
suas funcionalidades.
Tem como objectivos:
• Dotar o formador de uma planificação orientada

para a prática nos seguintes conteúdos temáticos:
Conceito e aplicação do software de
Gestão da Contabilidade;
Organizar e estipular parâmetros de
utilização;
Produzir registos e explorar fontes de
informação de gestão;
Avaliação das competências de cada
utilizador.
• Fornecer linhas de orientação metodológica na

condução de sessões formativas;
• Fornecer um conjunto de tarefas e exercícios bem

como a respectiva solução para acentuar o
carácter prático da formação;
• Servir de suporte à aplicação informática (CD) do

formando dedicado ao mesmo tema;
• Indicar bibliografia, entre outros recursos, para que

o formador se possa preparar e dominar um
conjunto de recursos possíveis de recomendar aos 4
formandos, consoante a necessidade de
aprofundar os temas.
Pré-Requisitos
Os formadores devem apresentar como pré-requisitos as

seguintes valências:
• Conhecimentos académicos nas áreas

económicas e empresariais;
• Experiência de formação nas áreas de gestão

e/ou tecnologias de informação;
• Conhecimentos sobre comunicação, relação

pedagógica, dinâmica de grupo e planificação;
• Responsabilidade e maturidade emocional;
• Capacidade de resolver problemas e lidar com

imprevistos;
• Gerir múltiplos factores em simultâneo;
• Capacidade de comunicação e expressão;
• Capacidade para trabalhar em equipa.
5
Perfil do Formador
Domínio Pedagógico
• Capacidade de motivar os formandos para a

aprendizagem dos conteúdos propostos;
• Capacidade para exemplificar e transpor; para

situações práticas; os conteúdos das
aplicações informáticas, enquadráveis na
realidade empresarial;
• Domínio de técnicas pedagógicas devidamente

adaptadas às temáticas introduzidas.
Domínio Técnico
• Competência e domínio das temáticas a

abordar;
• Experiência na organização de acções de

formação em sala e/ou em ambiente
empresarial;
• Curso de formação pedagógica de formadores.
6
Público-alvo
Os sistemas de informação para gestão (SIG), mais
conhecidos pela sigla em inglês de ERP (Enterprise
Resource Planning), são uma ferramenta essencial e
imprescindível hoje em dia nas organizações. Com este
manual disponibilizamos um conjunto de ferramentas de
índole didáctica e formativa para auxiliar à sua compreensão.
A importância assumida por estes sistemas advêm de dois
factores:
• Por um lado a exigência do mercado para respostas
às solicitações com a maior brevidade possível;
• Por outro o processamento da informação gerado
pelo tratamento dos dados armazenados nas bases
de dados, é vital para aferir do andamento dos
negócios e poder assim formular estratégias
correctivas atempadamente.
Responder com eficiência (just in time) aos anseios dos

parceiros de negócio (internos e externos) já não é
concebível nos dias de hoje, à velocidade a que a
informação é produzida, sem o recurso a poderosas
ferramentas baseadas em tecnologias de informação como
suporte de decisões em tempo oportuno.
Esta ferramenta de apoio à área de Contabilidade do ERP

(Enterprise Resource Planning), composto por um Manual do
Formador e por uma Aplicação Informática para o Formando
(CD) visa contribuir para uma rápida assimilação dos
conceitos e das formas de utilização desta aplicação por
parte do público alvo a que os mesmos se destinam,
nomeadamente:
• Decisores, Quadros, Formadores;

• Formandos em acções de Formação;
7
• Desempregados que pretendam reciclagem e / ou
adquirir novos conhecimentos;
• Activos que pretendam potenciar as suas competências.
Plano Geral dos Módulos
Módulos Objectivos
• Manipulação de • Criar entidades (clientes / fornecedores / outros

Tabelas terceiros);
• Definir alterações dos planos de contas;
• Definir centros de custos e chaves de repartição;
• Criar de diários e documentos.
• Movimentos • Utilizar a tabela de introdução de documentos;

contabilísticos
• Utilizar a tabela de introdução de orçamentos.
• Exploração da • Criar livros legais;

informação
• Utilizar peças contabilísticas: Balancetes;
contabilística para
• Avaliar extractos de conta, para conferência e
efeitos de gestão e
acumulados;
legais
• Avaliar orçamentos, por funções e centros de custos;
• Explicar e listar Mapas Legais e de Gestão.
• Outros Utilitários • Executar o diagnóstico do IVA;
• Controlar de recapitulativos;
• Preparar as Declarações e Mapas Fiscais.
8
Léxico de Siglas Mais Usuais
Sigla Descrição
SGI Sistema de Gestão Integrado

ERP Enterprise Resource Planning (SIG)
SGP Sistema de Gestão Primavera
CRM Costumer Relationship Management (Gestão de relações com clientes)
CAE Código de Actividade Económica
FAQ Frequent Asked Question (Questões Frequentes)
IVA Imposto Sobre Valor Acrescentado
IRC Imposto sobre Sociedades Comerciais
IRS Imposto sobre Pessoas Singulares
HTML Hipertext Markup Languague
SQL Strutured Query Language (Base Dados)
IP Internet Protocolo
IAPMEI Instituto de Apoio às Pequenas e Médias Empresas
WIZARD Assistente de Procedimentos
PC Computador Pessoal
VBA Visual Basic for Application
TOC Técnico Oficial de Contas
ROC Revisor Oficial de Contas
SHST Saúde Higiene e Segurança no Trabalho
PME´s Pequena e Média Empresa
9
Introdução ao Tema
A contabilidade é dentro das organizações o departamento que trata de traduzir em

documentos normalizados e legíveis, a informação que os investidores, financiadores,
estado e outros analisam, para aferir da sua solvabilidade e sustentabilidade do modelo de
negócio de cada organização. Aos serviços do Estado estes documentos importam na
medida em que, pela sua leitura e análise, podem determinar qual o grau de impostos a
pagar pela empresa e ainda verificar se foram respeitados todos os deveres e obrigações
legais.
No passado a contabilidade representava dentro das organizações uma função burocrática

muitas vezes desfasada da realidade da empresa. Ao assentar na produção de dados
baseados em registos históricos, exigia a produção de inúmeros documentos de suporte e
elevou a burocracia a um patamar insuportável dentro das empresas. A informação
contabilística era então manuseada por processos pouco expeditos e muitas vezes
manualmente. Traduzia-se quase sempre num trabalho moroso que exigia um numero
elevado de colaboradores nas áreas administrativas. A informação que disponibilizava
surgia com um hiato temporal que muitas vezes inviabilizada qualquer acção correctiva em
tempo oportuno por parte dos decisores.
O grande desenvolvimento das tecnologias de informação e das aplicações informáticas

para as áreas empresariais nos últimos anos provocou profundas alterações nas estruturas
empresariais. Optimizou-se todo o circuito de informação e foram em simultâneo eliminados
muitos postos de trabalho em áreas não nucleares aos negócios, nomeadamente a área
administrativa, gerando elevados ganhos de eficiência e produtividade.
Hoje em dia a informação contabilística pode estar sempre actualizada e permite a tomada
de decisões em tempo oportuno, com grande facilidade e rapidez.
A grande vantagem das aplicações de gestão em suporte informático, especificamente a de

Contabilidade, está na velocidade do tratamento de dados e na rapidez de acesso aos
mapas de gestão e consequentemente às respectivas análises.
10
As aplicações de gestão da contabilidade podem dar o seu contributo de uma forma

eficiente e produtiva às organizações, pois são uma ferramenta de trabalho auxiliar muito
poderosa. Permitem por um lado aos empresários responder aos compromissos legais e
fiscais a que se obrigam e por outro, obter uma visão rigorosa da situação financeira da
organização. Com o recurso a esta ferramenta de gestão é possível analisar a situação
líquida da empresa, o prazo médio de recebimentos e pagamentos, o nível de stocks
necessários ao modelo de negócio, os custos com pessoal, o valor dos fornecimentos e
serviços externos, o valor dos resultados líquidos, o montante de impostos suportados e a
pagar, entre outros indicadores.
Em traços gerais podemos afirmar que as ferramentas informáticas permitem:
• Criar e disponibilizar um conjunto de indicadores de gestão que retractem o

desempenho operacional e que sejam actualizados frequentemente;
• Criar um painel de bordo com indicadores de liderança;
• Contribuir para a implementação de normas e processos de tomada de decisão

pelos orgãos decisores;
• Evidenciar e relevar a realidade contabilística e patrimonial da sociedade;
• Elaborar orçamentos previsionais de actividade, controlar a sua execução, e

validar os resultados e desvios observados.
Neste manual pretendemos evidenciar a sequência de acções eminentemente práticas que

tocam os aspectos principais da aplicação e visam apostar claramente no saber-fazer,
procurando auxiliar o utilizador na panóplia de opções disponíveis. O Presente manual
aposta assim em ideias simples, conceitos práticos e pequenos “truques”.
11
Módulo 1
12
Módulo 1 – Criar Tabelas de Trabalho
PLANIFICAÇÃO
OJBJECTIVOS OBJECTIVOS
METODOLOGIA MATERIAL TEMPO
GERAIS ESPECÍFICOS
- Manipulação - Criar entidades; - Método Interactivo; - Computador 10 min.

de tabelas.
- Definir e alterar - Método - Computador 20 min.
os planos de Demonstrativo;
contas;
- Definir centros de - Método - Computador 30 min.

custos e chaves Demonstrativo;
de repartição; - Método Interactivo;
- Criar de diários e
documentos. - Método - Computador 30 min.
Demonstrativo.
13
1.1. Criação de Entidades
Como já observámos em aplicações anteriores a primeira

tarefa em qualquer aplicação informática virada para a área
empresarial é a criação de tabelas sobre entidades, artigos,
funcionários, entre outros, consoante as áreas e âmbitos de
aplicação prática do software em causa.
No caso da contabilidade, vamos ter necessidade de criar

fichas de clientes, fornecedores e outros.
Para quem possua a Contabilidade e a Gestão Comercial a

funcionar de forma integrada estas tarefas podem ser
simplificadas já que basta criar as entidades uma só vez numa
das aplicações, podendo a sua criação ser automaticamente
Figura 1
replicada para a outra aplicação.
Aqui não temos necessidade de proceder à criação do plano de contas, vector fundamental
de uma aplicação de contabilidade, visto que o fabricante já disponibiliza um plano de
contas organizado de acordo com o POC (Plano Oficial de Contabilidade), que é utilizado
de forma universal por todos os utilizadores da aplicação. Assim o trabalho inicial já se
encontra simplificado.
A criação das fichas para as entidades terceiras neste aplicativo é mais fácil do que na
gestão comercial, já que a informação necessária requerida para trabalhar é mais simples,
tanto mais que a maior parte das vezes os serviços de contabilidade são contratados fora
da empresa a terceiros (outsourcing). Ora, os contabilistas não precisam de muita
informação de carácter comercial para fazerem o seu trabalho.
14
Criar Clientes
Nesta ficha de clientes é

fundamental introduzir os
seguintes elementos:
Código, Designação, Número de

Contribuinte, País e se for caso
disso número da contabilidade.
Figura 2
Os outros separadores não são essenciais, embora possam vir a conter informação de
carácter mais geral que será interessante.
Dica:
Ao gravar a ficha, a aplicação sugere a
criação automática de contas do razão e
movimento. Confirmar.
Figura 3
Acção
Ensinar a criar entidades e os
cuidados com o seu registo
Criar Fornecedores e Outros Terceiros
O mesmo se passa com a criação de fichas de

fornecedores. Os passos e dados essenciais
são os mesmos. Código, Cliente, Nome, País, e
Contribuinte.
Figura 4
Dica:
No caso do fornecedor ser um “profissional
15
liberal” é normal pela lei fiscal que o mesmo
esteja sujeito à retenção na fonte de 20% em
sede de IRS. Activar essa função.
Figura 5
1.2. Plano de Contas
Como já referimos anteriormente, o Plano Oficial de Contabilidade (POC), é de aplicação

universal. Neste sentido é pertinente que o mesmo já seja fornecido e formatado nas suas
configurações pelo fabricante de software, como é o caso desta aplicação informática.
Para consultar o plano de contas fornecido

F4
Visualizar o POC
Acção
Explicar o que são contas
de movimento e razão.
Não disponível
Figura 6
Nas contas de Razão
Dica:
Use o plano de contas fornecido como base e altere posteriormente de acordo com a sua
necessidade. É mais fácil e eficiente do que criar planos de raiz, sendo também opção
menos susceptível de ter erros.
INTEGRADORAS
Não são de movimento.

São contas de acumulação.
MOVIMENTO
São contas de registo de 16

movimentos.
Também podem ser usadas
na contabilidade analítica.
Figura 8
Para os menos familiarizados com estas temáticas, convém lembrar que o Plano de Contas
mais não é do que uma tabela de rubricas (contas) devidamente parametrizadas e
configuradas segundo determinadas regras de registo e procedimentos, definidas e
estruturadas num documento orientador da sua aplicação, o designado Plano Oficial de
Contabilidade (POC), que tem evoluído nos seus conceitos para poder acomodar o
desenvolvimento da actividade económica e os seus mais recentes conceitos.
Neste âmbito convém referir algumas regras:
• Só é possível anular contas de movimento, desde que as mesmas não tenham

registos, ou os mesmos sejam transferidos para outras contas;
• O POC não prevê a existência de contas só com um dígito. O mínimo é dois

dígitos, e são vulgarmente denominadas por contas de razão;
• Ao criar uma conta com 3 dígitos (em que não existe a correspondente conta de
razão), o utilizador será informado pelo programa da sua criação da sua Sendo
a conta de movimento (mais de 2 dígitos), e usando a empresa sistemas de
contabilidade analítica, podem ser associadas à mesma chave de repartição.
Chaves de Repartição
Tabela de distribuição da despesa por varias áreas
departamentais, funcionais, ou rubricas.
O Plano de Contas apresentado, conforme prevê o POC, está mais vocacionado para a
prestação de contas a entidades externas, tais como sejam o Estado – Finanças, os sócios,
os bancos e outros. Tem também uma vertente de revelação patrimonial, para apurar o
valor dos activos líquidos que a organização detém.
Para quem tem a incumbência de gerir no dia a dia a organização, este tipo de informação
por si só não é de modo nenhum suficiente e eficaz, tanto mais que a sua produção ocorre
uma vez por ano, conforme impõem as normas vigentes. Nas sociedades cotadas em
mercados financeiros a sua periodicidade é trimestral. Muitos gestores que têm
necessidade de informação em tempo real optam por instalar sistemas de gestão com
recurso a meios informáticos que lhes permitem ter os elementos contabilísticos
constantemente actualizados.
17
Uma das peças contabilísticas
produzidas pela aplicação, e de uso
corrente, é a Demonstração de
Resultados. Este documento mais
virado para a actividade operacional
da empresa, visa demonstrar como foi
apurado o resultado líquido (positivo
ou negativo) alcançado pela
organização.
Figura 9
A tendência actual é a produção de
mapas de gestão com a classificação das actividades por funções. Neste sentido, a
aplicação disponibiliza também um plano de contas funcional, neste caso mais
direccionado para empresas de natureza comercial.
Plano de Contas de IVA
Esta tarefa baseia-se na constituição uma “ficheiro” onde estão organizados todos os
procedimentos necessários ao processamento do IVA e ao preenchimento das declarações
obrigatórias. Este plano de contas é gerido da
mesma forma que o plano de contas do Razão. A
vantagem da criação em separado de um plano
de contas específico para tratamento das
questões fiscais em sede de IVA visa facilitar o
seu tratamento, além de simplificar
substancialmente o seu manuseamento e a
dimensão do plano de contas em si. Figura 10
Outra grande vantagem resultante

do programa estar estruturado
desta forma, é o preenchimento
automático da Declaração
Periódica, Anexos à Declaração
Periódica, Declaração Anual e
18
Anexo à Declaração Anual.
Figura 11
Planos Alternativos
Esta opção é mais uma valência disponibilizada pela aplicação informática, tendo como
principal destinatário as empresas com necessidade de prestar contas em diferentes
países. É possível, desta forma, associar uma conta do POC nacional a uma conta de um
outro “POC” estrangeiro e fazer correspondências perfeitas simplificando o trabalho de
registo de documentos (em vários países) bem como a produção das peças contabilísticas
finais necessárias para diferentes legislações.
A aplicação traz incluído um plano de contas Espanhol, ao qual utilizador só terá de

associar as contas ao POC nacional. Para outros países deverá, proceder à sua
configuração.
F4
F4
Figura 12
Para aceder às contas deste plano de contas Espanhol, visualize os passos seguintes:
Figura 13
1. Aceda ao menu contexto e escolha a

opção contas do plano alternativo;
2. Será mostrada uma lista (tabela) com as

contas constantes nesse plano;
3
3. Para visualizar a configuração da conta
pretendida e fazer associações, deve dar
Figura 14 dois cliques com o rato na mesma.
Exemplo: Se a conta 100 no Plano Espanhol tiver a designação Capital Social, terá 19
de ser escolhida como conta equivalente do POC Nacional a conta 51 – Capital
Social, para a mesma rubrica.
1.3. Centros de custos e Chaves de Repartição
Os centros de custos são departamentos, secções, actividades ou unidades empresariais

em que a empresa se encontra organizada Assim sempre que a empresa pretender apurar
os custos e proveitos de uma determinada
“componente”, deverá criar um centro de
custos contabilístico associado para
determinar com exactidão os valores em
Figura 15
causa.
Para construir chaves de repartição o utilizador deverá aceder a outras tabelas/chaves de

repartição e escolher o tipo de chaves a criar: centro de custos, por funções ou analítica. A
sua criação é feita de modo igual nos 3 casos. As mais usuais são as de centros de custos.
Tabelas de
apoio
Acção
Figura 16 Evidenciar a importância
dos centros de custos no
apuramento dos custos
directos e indirectos.
Na janela seguinte podemos ver a construção de uma chave de repartição com as

respectivas percentagens de imputação da despesa aos diferentes centros de custo, com
as ponderações (percentagens) atribuídas em função do seu peso efectivo na actividade
operacional da organização
Sequência de tarefas:
1. Atribuir código e designação
à chave de repartição (REP);
2. Codificar o centro de custos
(11001);
3. Distribuir a despesa em
percentagem pelos diferentes
centros de custos (o total terá
de ser 100%);
Figura 17
4. 1.3.
A distribuição deve ser feita 20
em função do peso de cada
centro na estrutura global de
1.4.
custos daDocumentos
empresa;
5. Gravar.
1.4. Criação de Diário e Documentos
Os documentos e os diários (inclusos na aplicação ou criados pelo utilizador) são

ferramentas de trabalho diário por excelência, uma vez que é o seu manuseamento no
lançamento de movimentos que irá gerar informação (registos). Estes registos permitirão à
aplicação produzir mapas e informação tratada para gerir a empresa e as relações com as
entidades exteriores, oficiais ou particulares.
A aplicação têm diversos diários constituídos que podem ser eliminados ou renomeados. O
mesmo se aplica aos documentos. Contudo se o utilizador se sentir desconfortável com a
nomenclatura apresentada, poderá sempre criar os seus próprios diários e documentos de
trabalho. Se for um utilizador com experiência na área contabilística pode facilmente
replicar os modelos de diário e documentos de trabalho a que esteja habituado. Se essa
nomenclatura for só uma questão de semântica (nomes parecidos) aconselhamos somente
a alteração das designações necessárias. Será mais fácil e menos susceptível de provocar
erros e incongruências nas formas de registo.
Acção
Realçar a importância dos
diários na organização de
Diários (pastas) contabilidade.
Os diários funcionam como pastas de arquivo dentro da aplicação. Se num escritório o

arquivo faz-se de acordo com as temáticas de trabalho (vendas, compras, bancos,
correspondência, pessoal, etc.), o intuito da criação da figura dos diários, numa aplicação
informática dedicada à contabilidade, é também segmentar os registos por assuntos, para
mais fácil organização da informação e a sua posterior consulta.
F4 1. Consultar os diários já
criados, ou;
2. Criar os pretendidos,
começando por lhe atribuir
um código numérico e uma
descrição;
3. A estrutura do diário em
termos de numeração será a
seguinte: Ano; Diário; Mês;
4. Gravar, para confirmar
alterações.
21
Figura 18
Documentos
Esta opção do programa visa criar fichas/documentos através de modelos de registo de

dados com base em lançamentos pré-configurados, em que as contas a movimentar estão
encontram-se identificadas na sua totalidade. Com este tipo de metodologia de registo
simplifica-se o trabalho de lançamento, mesmo para principiantes nas práticas
administrativas, com a vantagem adicional de se evitar assim possíveis erros ou anomalias
nos registos.
Existe também a possibilidade de desenhar documentos para registos de lançamentos mais

complexos, com um maior número de contas a serem movimentadas, tais como casos do
processamento de salários. Também é possível programar documentos com registos semi
desenhados, recorrendo ao símbolo “????” para as contas a serem escolhidas somente no
momento do lançamento.
Acção
Explicar a vantagem de criar
F4 documentos específicos para
lançamentos repetitivos.
1. Consultar os documentos já
criados, ou;
2. Criar os pretendidos,
começando por lhe atribuir
um código numérico e uma
descrição;
3. Desenhar os lançamentos
automáticos pretendidos;
4. Gravar, para confirmar
Figura 19 alterações.
Vantagens dos documentos pré-classificados:
Diminui a possibilidade de ocorrência de Facilita o trabalho de registo de dados.

erros de lançamento.
22
Possibilidade de lançamentos semi-
Aplicável nos lançamentos mais básicos automáticos com contas configuradas
aos mais estruturados. excepto as contas do IVA.
1.5. Exercícios Práticos
FICHA DE ACTIVIDADE 1
Tempo de Execução: 10 minutos

Local: Posto de Trabalho
Grau de Exigência: Médio
Objectivo:
Saber preencher informação base para funcionamento.
Trabalho Inicial:
• Identificar as informações necessárias à criação de fichas de
cliente.
Desenvolvimento
• Criar uma ficha de cliente com os seguintes elementos:
Código: ALENPC;
Nome: ALENPC, Lda;
Rua da Crive, 54 1000-100 Lisboa;
NIF: 300400500;
Mercado Nacional;
N.º Contabilidade: 003;
Comercial: Joaquim Fonseca, Director Comercial;
Tel.: 21 444 44 45;
Fax: 21 444 44 46.
23
Sugestões
Tabelas / Clientes.
FICHA DE AVALIAÇÃO 1
Indique a resposta correcta.
1. É possível excluir do mapa de recapitulativos os clientes aquando da sua

criação.
a) Verdadeiro;
b) Falso.
2. Quando se cria uma entidade, as contas que vão ser utilizadas por ela não
são criadas automaticamente.
a) Verdadeiro;
b) Falso.
3. A aplicação já traz um plano de contas configurado.

a) Verdadeiro;
b) Falso.
4. Não é possível apagar um diário após este estar criado.

a) Verdadeiro;
b) Falso.
5. Depois de um registo criado numa tabela é possível:

a) Apenas alterar;
b) Apenas apagar;
c) Alterar ou apagar.
24
Soluções: Página 89 Dificuldade: Baixa

Módulo 2
25
Módulo 2 – Movimentos Contabilísticos
PLANIFICAÇÃO
GERAIS ESPECÍFICOS
- Movimentos - Utilizar a tabela de - Método - Documentação 10 min.

contabilísticos. introdução de Demonstrativo; comercial
documentos; - Computador 20 min.
- Utilizar a tabela de - Método - Acetatos 10 min.

introdução de Expositivo;
orçamentos. - Método - Computador 20 min.
Demonstrativo.
26
Neste módulo iremos ver o processo de registo dos lançamentos contabilísticos. Este
baseia-se no processamento informático de documentos comerciais que fazem parte da
actividade económica da organização, tendo por base os princípios contabilísticos
geralmente aceites (ver anexos), e respeitando as regras de codificação estipuladas no
POC (Plano Oficial de Contabilidade).
2.1. Introdução de Movimentos
Esta é a principal opção (janela) de trabalho diário do

Figura 20 utilizador desta aplicação informática. Esta janela de
introdução é seguramente uma das mais fáceis de utilizar em aplicações similares
disponíveis no mercado e muito intuitiva. Mesmo os utilizadores iniciados neste tipo de
Software desenvolvem rapidamente capacidades e competências de manuseamento da
mesma para o desempenho das suas tarefas.
Dicas:
A partir de qualquer posição é possível aceder às listas para consulta, clientes,
fornecedores, plano de contas, plano contas IVA, diários, documentos, etc. Use a tecla F4.
À medida que o utilizador for adquirindo experiência no manuseamento da aplicação

é de todo recomendável que vá tentando automatizar o máximo possível os seus
procedimentos criando documentos para as situações que não estejam contempladas.
Para uma inserção de registos mais rápida utilize a tecla ENTER em vez do rato,
pois à medida que vai carregando no ENTER o cursor vai passando por todos os campos
de preenchimento obrigatório.
27
A janela de introdução e sequência de tarefas:
1
Escolher
documento
5
2
Descrição do
documento
Zona de movimentação financeira:
Nesta grelha o utilizador fará o registo

financeiro dos diversos movimentos
contabilísticos associados ao
documento escolhido.
3
Totais
Figura 21
Só é possível gravar o documento (6) se os totais estiverem
saldados, isto é, o valor das colunas tem de ser igual.
Exemplo prático 1: Recebimento de um cliente:
Com o cursor nesta posição, pode

Número de ordem do
ver em baixo o nome do cliente
registo no documento
Figura 22 28
Valor igual nas colunas, ou
Após o lançamento, verificar se a
Saldado igual a zero, na financeira.
informação registada está correcta,
caso tudo esteja validado, gravar.
Nos casos em que os movimentos de
reflexão na secção financeira não
estejam devidamente compensados, a
zero, significa que o lançamento não
está correcto. Ao gravar, obterá uma
mensagem de erro.
No caso dos totais dos valores

lançados não serem iguais a débito e
a crédito, isso constitui uma violação
das regras contabilísticas e não será
possível gravar o documento. Aqueles
têm de totalizar ZERO.
Figura 23
Exemplo prático 2: Vendas a Crédito (facturas) no mercado nacional.
Este documento encontra-se já desenhado no software. Os pontos de interrogação bem

como os valores são os dados em falta, sendo necessário o seu preenchimento. No caso
de desconhecer os códigos para os pontos de interrogação basta carregar em F4 com o
cursor colocado sobre a célula em causa, acedendo directamente, deste modo, à
lista/tabela para consulta.
F4
F4
Figura 24
29
Com este documento pré-formatado, só falta o código do cliente, que está em aberto -???
para registar este movimento. Para tal, bastará, pressionar com o curso do rato, sobre, os
pontos de interrogação e carregar na tecla F4. acedendo-se desta forma, ao plano de
contas onde se encontra o código da conta associado à entidade em causa.
A fim de facilitar o trabalho, é possível utilizar algumas teclas de acesso rápido nas janelas
de contexto:
F12 F4 Tabelas – Consulta de dados.
F5 Balancear as contas = Acertar valores.
F12 Janela de pesquisa de documentos.
Figura 25
Para que esta unidade temática seja rapidamente apreendida pelos utilizadores do software
recomendamos ao formador que a mesma seja acompanhada de exercícios práticos,
possibilitando desde logo, validar os níveis de apreensão dos formandos. Por outro lado,
será mais eficaz desenvolver a apresentação dos outros temas tendo por base a simulação
de movimentos em ambiente de actividade real.
Produtividade instantânea em TRÊS (3) passos, que deve ser instigada pelo formador.
Para os utilizadores com conhecimentos razoáveis de práticas administrativas, de

contabilidade ou de finanças, e que pretendam retirar proveito da aplicação informática
de contabilidade muito rapidamente é possível, iniciar o trabalho rapidamente em
poucos passos. Vejamos como:
• Primeiro – Instalação da aplicação / Criação da Empresa / Criação de Ano

económico ou série (vide manual de administrador);
30
• Segundo – Abertura de escrita (utilizando os diários e documentos que se
encontram já configurados na aplicação);
Situação 1:
• Se a empresa é de
constituição recente,
as contas a lançar na
abertura serão
poucas.
Situação 2:
• Se a empresa já está
Diário e documento já em actividade, mas
fornecido com aplicação está a mudar de
aplicação informática,
neste lançamento de
abertura serão
lançados os saldos de
todas as contas já
movimentadas.
iguais
Figura 26
• Terceiro – Introdução de registos (com ou sem a criação de contas de clientes e outras

entidades),
Registo de uma venda

a crédito > N/ Factura
Contas já configuradas
Figura 27
Nesta altura temos duas alternativas: podemos constituir ou não a entidade. Em

qualquer um dos casos, utilizando a tecla de atalho, acedemos à tabela respectiva e
executamos a tarefa necessária (criação ou consulta) para substituir os “wildcards”
apresentados.1
Carregando na tecla F4 acedemos à

tabela de clientes. Este procedimento
F4
também servirá se os clientes já
31
estiverem criados. F4
Figura 28
1
Designação técnica atribuída aos pontos de interrogação, “???”.
2.2. Introdução de Orçamentos
O processo de orçamentação funciona nas empresas e, também no Estado, como um

elemento orientador da actividade da empresa para o ano seguinte. Normalmente
construído em Setembro ou Outubro do ano em curso.
A construção deste processo deve ser ponderada em função do jogo de interesses próprios
das várias áreas funcionais da empresa. Por um lado temos o desejo de crescimento da
administração2, a expectativa de maiores verbas para divulgação por parte da área
comercial e de marketing, da mais recursos para financiar a investigação (cujo retorno é
sempre mais demorado), e da área financeira responsável pela administração dos recursos
financeiros que os considera sempre escassos. Esta é a componente endógena passível
de ser gerida pela empresa.
A empresa deve ainda considerar, nos seus modelos de planeamento, os mercados onde
actua, as suas condicionantes políticas, económicas e sociais. Outros intervenientes que
podem também condicionar a sua actividade são os reguladores através da alteração das
regras e naturalmente os concorrentes, cada vez mais globais mas com um impacto cada
vez mais local. Esta componente externa é obviamente enquadrada pelos ciclos
económicos (de crescimento ou recessão) a que poderemos chamar ambiente económico
em que a empresa actua, sendo este ambiente, motivador ou condicionador de convulsões
sociais, políticas, religiosas, culturais, económicas ou guerras. Certo é que o
enquadramento actual da actividade económica sofre uma mutação constante do seu
paradigma de actuação a tal velocidade só os mais ágeis, eficientes e produtivos podem
aspirar a sobreviver e ter sucesso.
O processo de orçamentação na sua construção incide sobretudo nas áreas operacionais

(custos e proveitos), nas áreas de investigação e no plano de investimentos (estratégicos
ou de substituição). Isto implica, em termos de aplicação informática, a introdução de
valores ao nível das contas de movimentação (pelo menos 3 dígitos).
32
2
É competência da administração determinar as grandes metas e objectivos estratégicos a alcançar,
como por exemplo: taxa de crescimento dos lucros, taxa de retorno dos investimentos, quota de
mercado a atingir, número de produtos novos a lançar, entre outros.
Exemplo de um esquema de decisão sobre orçamentação:
Planeamento estratégico a médio e longo prazo – 3 a 5 Anos

Sectores de actividade onde actuar
Mercados Geográficos abrangidos
Posicionamento pretendiddo na cadeia de valor
Planeamento Anual
ADMINISTRAÇÃO • Crescimento dos lucros = 15%;

• Aumento do Dividendo = 20%.
RESPONSÁVEIS SECTORIAIS • Definição de estratégias de

mercado e marketing;
• Definição do lançamento de novos
produtos;
• Definição da politica de preços;
• Definição de politicas industriais.
• Definição e quantificação de
RESPONSÁVEIS DEPARTAMENTO
acções operacionais;
EXECUTORES • Negociação com fornecedores de
novas condições;
• Implementação de medidas
correctivas;
• Execução das acções necessária.
Após a sua aprovação
Introdução • Dos dados financeiros apurados (contas).
Departamento Financeiro • Controle mensal da execução do mesmo,

análise e controle dos desvios financeiros;
Controle
• Captação, cabimentos e afectação dos 33
recursos financeiros necessários.
• Controle da execução do plano de
Controle
Responsáveis Departamento actividades, implementação do mesmo e
Correcção
correcção dos possíveis desvios negativos.
Em termos de software de gestão, e mais concretamente na aplicação informática
presente, as tarefas a levar a cabo são basicamente as correspondentes no esquema da
página anterior às do departamento financeiro.
Nesta altura uma pergunta se impõe: Estes procedimentos são para todas as empresas ou
só para as grandes organizações com recursos e meios para as desenvolver?
A nosso ver, com as ferramentas actualmente disponíveis no mercado, com custos e

funcionalidades adaptadas a todos os mercados, sectores e dimensões, não se justifica
que as PME´s não tenham acesso e não utilizem estas tecnologias. Podemos mesmo dizer
que a sua aplicação e utilização são essenciais para a gestão diária da empresa.
É também uma evidência que com recurso a ferramentas informáticas mais elaboradas, a
simples folhas de cálculo ou a um simples caderno de apontamentos, todas as empresas
de alguma forma, fazem o seu planeamento orçamental. Até na sua vida privada os
indivíduos colocam em prática o planeamento orçamental.
Vejamos então como se processa a introdução de orçamentos na aplicação de

contabilidade, recorrendo a uma conta de custos, fornecimentos e serviços 622.
Indicando a conta a
tratar e pressionando
a opção actualizar, o
quadro será
automaticamente
preenchido com todas
as sub-contas abertas
no plano de contas da
empresa.
Figura 29
34
Um dos caminhos a seguir será atribuir um valor igual para todos os meses para uma
determinada conta:
4
1 3
1. Inserir o valor, que será
automaticamente colocado
na primeira coluna;
2. Pressionar o botão distribuir;
3. Verificar a distribuição;
4. Gravar.
1 2
Inserir o valor
Figura 30
Outro caminho possível será

introduzir o valor para um mês
(exemplo: 100,00 €) e pressionar
o botão de “IGUAL ATÉ”. O
resultado prático será o mesmo.
Figura 31
Uma terceira opção e provavelmente a mais prática e correcta (uma vês que trabalhar
sobre valores já conhecidos),
é atribuir uma percentagem
de actualização (por
exemplo: a taxa de inflação)
sobre os valores do ano
anterior.
1. Inserir a taxa de crescimento desejada;
35
2. Pressionar o botão calcular;
3. Verificar a distribuição e alterar algum valor se
for o caso (por exemplo, os meses
Figura 32 considerados);
4. Gravar.

Objectivo:
Saber introduzir orçamentos.
Desenvolvimento
• Introduzir um orçamento para a contabilidade geral, com todas
as sub-contas de fornecedores e que respeite as seguintes
regras:
Orçamento mensal;
Distribuir automaticamente valores iguais para todos os
meses;
Orçamente algumas contas com valores diferentes para
cada mês.
Sugestões 36
Movimentos / Introdução de Orçamentos.

Grau de Exigência: Baixo
Objectivo:
Saber introduzir documentos.
Trabalho Inicial:
• Identificar quais os documentos que irão ser introduzidos;
• Criar o fornecedor Pacote, Lda., NIF 500600700.
Desenvolvimento
• Introduza uma factura de compra de matérias-primas:
Compra no valor de 550,00 €;
NIF 500600700;
Fornecedor Pacote, Lda.;
Sem centros de custos.
Sugestões
37
Movimentos / Introdução de Documentos.
1. É possível fazer lançamentos antes de configurar as tabelas.

a) Verdadeiro;
b) Falso.
2. Pode-se introduzir orçamentos para:

a) Contabilidade Geral;
b) Contabilidade Analítica;
c) Contabilidade Geral e Analítica;
d) Centros de Custos;
e) Contabilidade Geral e Analítica e Centros de Custos.
3. Consegue-se ver a conta de movimento a partir da conta integradora.

a) Verdadeiro;
b) Falso.
4. É possível distribuir automaticamente um valor orçamentado pelos diferentes

meses do ano.
a) Verdadeiro;
b) Falso.
5. A pesquisa de lançamentos pode ser filtrada por:

a) Data e Diário;
b) Diário e Documento;
c) Documento e Data;
d) Data, Diário, Centro de Custos e Documento;
e) Data, Diário e Documento.
38
Soluções: Página 89 Dificuldade: Média

Módulo 3
39
Módulo 3 – Exploração da Informação
PLANIFICAÇÃO
GERAIS ESPECÍFICOS
- Exploração da - Criar de livros - Método - Diapositivos 15 min.

informação legais; Expositivo;
contabilística
para efeitos de - Utilizar peças - Método - Ficha de 10 min.
gestão e legais. contabilísticas: Interrogativo; Actividade
Balancetes (gerais,
analíticos e - Método - Computador 20 min.
acumulados); Demonstrativo;
- Avaliar extractos de - Método - Computador 20 min.

conta, para Demonstrativo; - Ficha de 10 min.
conferência e - Método Avaliação
acumulados; Interactivo; - Computador 35 min.
- Avaliar o - Método - Computador 15 min.

orçamento, por Demonstrativo;
funções e centros de
custos;
- Utilizar Mapas - Método - Computador 10 min.

Legais e de Gestão; Demonstrativo; - Ficha de 15 min.
Actividade
- Preparar o Anexo - Método - Computador 15 min.

ao Balanço e Demonstrativo;
demonstração de
resultados;
- Método - Computador 10 min.
- Utilizar o simulador Demonstrativo.
de resultados.
40
Neste módulo pretende-se explorar a informação
armazenada na aplicação, de forma a produzir informação
útil para gestão ou para solicitações externas,
nomeadamente fiscais.
Figura 33
3.1. Criação dos Mapas Legais (preparação)3
Os balancetes tratam-se de documentos/mapas de trabalho para análise de dados, sendo

dos documentos mais usados e têm uma periodicidade mensal. A sua execução realiza-se
em duas etapas, uma de preparação e outra de emissão. A etapa a que aqui nos
reportamos trata-se da etapa de impressão propriamente dita.
Indica a quantidade
folhas a imprimir.
Figura 34
41
3
A preparação, consiste em imprimir em folhas brancas numeradas os dados da empresa.
3.2. Balanços e Balancetes
A visualização do balancete geral do razão pode ser obtida para diferentes períodos e o
4 número de colunas do
Geral – Razão
mapa varia consoante a
1 2 opção temporal escolhida.
As contas com saldo a cor

azul são contas do activo
(1º membro do balanço) e
as contas a vermelho são
do passivo ou capital
próprio (2º membro do
3 balanço).
1. Seleccionar o primeiro separador;
2. Escolher o período de análise;
3. Verificar o ano de trabalho;
4. Actualizar para obter informação;
5. Imprimir, se for caso disso.
Para o balancete analítico o procedimento a executar para extrair informação adicional é

similar, bastando mudar de separador.
Analítico
42
Figura 36
Também é possível filtrar a informação usando “máscaras”. Estas consistem em colocar
pontos de interrogação “??” no campo máscara. A quantidade de “?” serve como indicador
do número de dígitos a listar no mapa.
Para imprimir um mapa com toda a

informação possível listada, bastará
não fazer nenhuma indicação ou
restrição, e o resultado será uma
listagem deste género.
Figura 37
Os separadores do IVA e do Imposto de Selo produzem

listagens sobre a movimentação de contas que tratam
destes impostos.
3.3. Extractos de Conta
Com esta opção o formador poderá demonstrar como se podem consultar todos os tipos
de lançamentos efectuados e todos os registos constantes na aplicação, obtendo a
informação por separador praticamente da mesma forma organizada que foi introduzida.
Figura 38
Os extractos acumulados são apresentados da seguinte forma:
Podendo ser passados a formato

gráfico, basta seleccionar a área
ou o conjunto de dados a
representar e pressionar o botão 43
direito do rato.
Figura 39
Para as organizações que tiverem capacidade administrativa e competências para produzir
orçamentos anuais, este poderá ser uma poderosa ferramenta de gestão, já que servirá de
orientador da acção executiva da gestão, uma vez que o orçamento mais não é do que um
plano quantificado e valorizado das projecções efectuadas para o ano seguinte. O que este
mapa faz é comparar as projecções introduzidas no orçamento inicial com a execução
realizada, evidenciando os desvios (positivos ou negativos) em valor e em percentagem.
Figura 40
Ao clicar duas vezes com o cursor do rato nas

pastas estas vão abrindo até chegar a pasta /
conta de movimento.
A aposta do formador relativamente a esta temática deverá passar pelo incentivo à

produção, em todas as organizações, de um orçamento previsional anual. Só assim será
possível aferir do desempenho da empresa e da sua força laboral. Também desta forma é
possível compreender as áreas departamentais mais eficazes e as mais problemáticas.
Nos dias de hoje, a concretização deste instrumento de trabalho é essencial na gestão
moderna.
44
3.4. Mapas Legais e de Gestão
A quantidade de mapas de gestão

e legais fornecidos pela aplicação
é enorme, podendo responder às
mais variadas solicitações
pretendidas pelos utilizadores,
sejam estes directores
departamentais, financeiros,
contabilistas, entidades bancárias,
entidades oficiais, entre outros.
O desenho destes mapas tem por Figura 41
base a comparação entre o ano

actual (n) e o ano anterior (n-1). Desta forma, a nossa sugestão passa por nos
concentramos nos mapas que são essenciais para
É pois necessário seleccionar na
parte inferior outro ano para responder às responsabilidades e exigências legais
comparação.
bem assim como nalguns que ajudam a perceber o
estado económico e financeiro da organização, relevando o estado da sua solvabilidade.
Neste caso, o que se pretende é projectar a sustentabilidade futura da organização.
Dicas:
• Para instalações de raiz aconselhamos sempre que possível ir mais além do que a
realização de um lançamento de abertura com os saldos das contas em aberto;
• O ideal será realizar a criação da base de dados com os dados finais do ano anterior;
• Por isso as mudanças efectuadas nas plataformas de software para gestão ocorrem
habitualmente entre Novembro e Fevereiro, coincidindo as alterações com o fecho de
contas e o fim do ano económico;
• Muitas vezes, a mudança de tecnologia associada aos sistemas integrados de gestão

tem impacto nos processos de negócios existentes, o que leva a mudanças no modelo
organizacional da empresa bem como à implementação de novas actividades
administrativas; 45
• Recomenda-se, nesta fase, muita atenção à formação dos agentes implicados nesta
reestruturação, implicando normalmente novas atitudes e posicionamentos.
3.5. Balanço Analítico versus Balanço Sintético
O balanço analítico e o balanço sintético tratam-se de mapas produzidos com base no

Excel. Logo podem ser modificados e personalizados pelos utilizadores em função das
suas necessidades específicas, caso estas não estiverem já contempladas na aplicação.
O formador deverá contudo chamar à atenção para o facto de que, não sendo uma tarefa
muito complicada, os utilizadores habilitados a alterar os mapas devem dominar bem as
práticas contabilísticas e possuir razoáveis conhecimentos de Excel. A restrição ao seu uso
e manipulação deverá ser efectuada no ADMINISTRADOR com a criação de utilizadores
com acesso condicionado e restringido a determinadas funções das aplicações4.
As diferenças entre os dois modelos residem

sobretudo na quantidade de informação
visualizada. Além do formato horizontal no
balanço sintético e vertical no analítico, este
ultimo possui mais informação visto apresentar
as contas desagregadas (3 dígitos), enquanto
o balanço sintético só apresenta as contas
integradoras principais (2 dígitos).
Figura 42
Siglas:
AB = Activo Bruto
AP = Amortiza. Período
AL =Activo Liquido
AL = AB – AP
Acção
Realçar que a validade do documento
implica a sua assinatura pela gerência 46
Figura 42 e pelo técnico de contas.
4
Consultar manual do Administrador
Demonstração de Resultados
Este mapa da demonstração de resultados é bastante útil para a compreensão do negócio

da empresa e a sua estrutura de custos. É nele que se encontra reflectida toda a actividade
operacional da empresa. Este mapa diz-nos qual a estrutura de custos (pessoal,
fornecimentos e serviços externos, custos de financiamento, custos administrativos, etc.,)
como é que a empresa obtêm os seus proveitos (se em serviços ou em vendas de
produtos), e apurar os resultados líquidos bem como quais rubricas não operacionais que
contribuíram para a sua formação.
Da leitura destes mapas, muitas das vezes, não é induzida qualquer análise, pois os
utilizadores olham para o mesmo como uma mera formalidade legal que é necessário
cumprir. Cabe ao formador demonstrar que este mapa, juntamente com o balancete
analítico, é um “centro de informação” sobre a organização e que convém analisar.
A nossa sugestão é para que se explique, com algum pormenor, como se deve ler e qual o
significado dos algum elementos constantes nas peças contabilísticas aqui referenciadas.
Para isso, são fornecidos em anexo elementos complementares e de apoio que auxiliam no
entendimento destas matérias. A própria aplicação fornece elementos adicionais tais como
os mapas de gestão e rácios que veremos mais adiante.
Figura 43
47
Outros Mapas
Para a maioria dos utilizadores, a contabilidade é uma disciplina legal, não tendo
substância no seu conteúdo com a realidade. Esta percepção advém da contabilidade
representar acontecimentos
passados, quando a actividade
das empresas é feita de uma
dinâmica em constante
mutação. Outro factor
desmotivador do seu estudo
para os não especialistas é
que nem sempre e fácil de
entender onde estão
representados os factos que
conhecem e percebem.
Figura 44
A maior das PME (Pequenas e Médias Empresas) é geridas por indivíduos que se fizeram
por si enquanto empresários, o que conta é perceber onde está o dinheiro e para onde foi,
ou foi gasto. Tudo se resume ao dinheiro e ao património que se tem.
Para estes, uma explicação mais pormenorizada do Mapa de Origem e Aplicação de

Fundos bem como a
Demonstração dos Fluxos de
Caixa podem ser um bom auxiliar
de trabalho, já que eles
evidenciam onde se obtiveram
fundos (nas vendas, em
empréstimos, venda de
imobilizado, etc.) e onde os
mesmos foram aplicados
(pagamento de dívidas,
investimentos, etc.) 48
Figura 45
3.5. O Balanço e a Demonstração de Resultados
Estes mapas estão direccionados para a análise da performance da empresa com o

objectivo claro de proporcionar informação de valor e mensurável sobre a organização.
Facilitam a análise operacional e financeira da mesma e proporcionam assim elementos
valiosos no apoio à tomada de decisão pela alta direcção da empresa.
As áreas com mais instrumentos de informação são a financeira e a comercial. Estão

disponíveis mapas sobre vendas parciais e acumulados, permitindo a comparação com
anos anteriores. Estão igualmente disponíveis quadros com indicadores de carácter
financeiro (rácios) que dão uma ideia objectiva da situação da empresa em termos
patrimoniais, de produtividade e de eficiência. A leitura e análise destes rácios são um
método eficaz de comparar a empresa com os seus concorrentes e o mercado. Assim, a
empresa poderá confrontar os seus valores com a média do mercado e perceber qual a
sua posição relativa. Convém evidenciar que este tipo de análise é muito utilizado pelo
sistema financeiro para análise e aprovação de operações de financiamento. Este, além de
utilizar os valores de referência do Banco de Portugal para estes indicadores, constroe os
seus próprios modelos.
Relativamente a este tema, o formador deverá percepcionar qual a apetência do seu

público-alvo e tentar incutir no mesmo a necessidade de periodicamente observar estes
mapas e indicadores económicos. Mesmo que os formandos não sejam entendidos na
matéria (não financeiros) é possível transmitir este tipo de informação de forma a ser
facilmente percepcionada. Consultar material de apoio em anexo.
49
Figura 46
A produção destes mapas não exige a introdução de qualquer informação adicional. Basta
pressionar o botão “Imprimir” e
consequentemente analisar os dados.
Figura 47
Nas empresas com sistemas integrados de gestão baseados em aplicações ERP´s, estes
mapas encontram-se sempre acessíveis. Nas empresas que entregam a execução da sua
contabilidade a terceiros em regime de serviços externos (outsourcing) como acontece com
a maioria das Pequenas e Medias Empresas (PME´s) não existe o hábito de solicitar estes
mapas.
Algumas das dúvidas mais frequentes na mente dos decisores e/ou utilizadores destas
ferramentas informáticas podem ser desbravadas com a informação produzida pela
contabilidade, que reflectindo a actividade passada, pode ajudar o utilizador a encontrar
padrões e rumos que o auxiliem a perspectivar o futuro da organização. O qual implica 50
também planeamento e visão para apontar um rumo de actuação para a empresa.

Algumas das questões a que a contabilidade e os mapas por ela fornecidos podem dar
pistas para uma acção atempada, são por exemplo as seguintes:
• Donde vem o dinheiro e para onde vai o dinheiro?
• Qual o meu nível de vendas necessário para alcançar o ponto zero (break even) e
não ter prejuízos?
• Qual o montante de fundos necessário ao normal desenvolvimento da actividade

operacional da empresa para não ter sobressaltos de tesouraria?
• Será que, para aumentar a minha actividade, tenho de aumentar o capital social da
firma ou é preferível obter um financiamento de médio e longo prazo?
• Será que estou a utilizar os recursos disponíveis (financeiros, humanos, produtivos)

da melhor forma?
Figura 48
Como já foi referido, a própria aplicação produz um mapa/listagem com indicadores de

51
carácter económico-financeiros, bastante útil, para todos os interessados nestas matérias.
Muitas das vezes, os
decisores empresariais
produzem este tipo de
informação com
recurso a folhas
cálculo.
É um processo mais
moroso, já que exige a
recolha de dados
produzidos noutras
fontes.
Regularmente este tipo

Figura 49 de informação, embora
presente nas aplicações, não e utilizado. Um dos nossos objectivos com este manual é
precisamente combater este “bug” funcional.
Cabe aqui ao formador um papel nuclear de disseminação e propagação do conhecimento

sobre estas matérias e sobre as reais potencialidades deste tipo de aplicações informáticas.
A contabilidade deve e pode ser muito mais útil às organizações, tratando-se mais do que o
simples registo de dados para responder a obrigações legais. Se é certo que 95% do tempo
gasto na aplicação é na execução dessas tarefas, essa parte do programa corresponde a
uma parcela reduzida de todas as opções disponíveis.
Anexo ao Balanço e Demonstração de Contas
O Anexo ao balanço é um mapa de obrigatoriedade legal e que é elaborado praticamente 52
de forma automática pela aplicação, podendo o TOC preencher os campos de texto

mostrados na figura 50 no caso de ter de descriminar qualquer informação adicional. Nos
separadores onde existam quadros os valores também podem ser introduzidos
directamente com recurso ao teclado.
Inserção de texto
Figura 50
No final, o resultado da impressão será uma

listagem para arquivo.
Declarações de Rendimentos
As declarações de rendimentos para dependentes e independentes são passadas pela

aplicação de Recursos Humanos. Contudo, também aqui na aplicação de contabilidade é
possível produzir declarações sobre os pagamentos efectuados a terceiros que prestem ou
forneçam serviços à empresa e que estejam de alguma forma, sujeitos a retenção na fonte
sobre os valores liquidados (ex: casos dos advogados, das rendas, e outros).
Exploração / Retenções
Exploração / Retenções na na Fonte / Declaração
Fonte / Extracto > Imprimir
> Actualizar.
Figura 51
53
3.6. Simulador de Resultados
A nosso ver, esta funcionalidade é uma das mais interessantes disponibilizadas pela
aplicação, sendo bastante útil para testar o impacto de determinadas rubricas que afectam
a construção dos resultados líquidos, com impactos prováveis nos impostos a suportar e
consequentemente no valor patrimonial da organização.
As opções assumidas, em função do exercício dos testes e simulações realizadas deverão

ser postas em curso antes de fechar o ano económico (31 de Dezembro) já que os mapas
legais só são normalmente emitidos até 31 de Março no ano civil seguinte, altura em que já
não terá qualquer efeito prático. Como é evidente, todas as simulações realizadas deverão
estar de acordo com as normas em vigor e com os princípios contabilísticos
Vejamos então o que podemos aferir desta ferramenta.
O que temos aqui?
Basicamente vemos uma

demonstração de
resultados em formato
legível para entendidos e
não entendidos.
O período de análise pode

ser em qualquer altura,
basta ter curiosidade para
indagar como está a correr
o ano económico da
organização.
Partindo do volume de
vendas (100%), a
ferramenta vai
Acção evidenciando as outras 54
Demonstrar as várias
situações possíveis componentes e calculando
Figura 52
a percentagem das mesmas face ao volume de vendas.
A coluna dos valores está
com cor amarela para
evidenciar que os dados
são obtidos directamente
das contas em função dos
registos efectuados.
Na parte final estão

evidenciados os diferentes
tipos de resultados que
contribuem para a formação
Figura 53
do resultado líquido.
Também é visível um conjunto de separadores que mostram outras componentes da

formação dos resultados e sobre os quais podem ser tomadas algumas opções com
impacto nos lucros.
55
Valores introduzidos manualmente
Figura 54

Objectivo:
Saber emitir balancetes documentos.
Trabalho Inicial:
• Ter vários documentos introduzidos de modo aos mapas serem
mais completos.
Desenvolvimento
• Emita um balancete do razão para todas as contas com valores;
• Emita um balancete analítico para todas as contas com valores.
Sugestões
56
Exploração / Balancetes.

Objectivo:
Saber emitir o Balanço e a Demonstração de Resultados.
Trabalho Inicial:
• Ter vários documentos introduzidos de modo aos mapas serem
mais completos.
Desenvolvimento
• Emitir o Balanço para o ano em exercício abrangendo todos os
meses;
• Emitir a Demonstração de Resultados para o ano em exercício
abrangendo todos os meses.
Sugestões
57
Exploração / “Mapas Legais / Gestão”.
1. Os balancetes (Razão e Analítico) podem ser tirados para algumas contas ou

para todas.
a) Verdadeiro;
b) Falso.
2. O ecrã de pedido de extracto é semelhante para quais dos seguintes

extractos?
a) Conta, IVA e Selo;
b) IVA, Selo e Fluxo;
c) Diário, Fluxo e Selo;
d) Conta, IVA, Selo, Fluxo e Diário.
3. A exploração permite que análises?

a) Orçamental e Funções;
b) Centros de Custo e Funções;
c) Orçamental, Centros de Custo e Funções;
d) Orçamental, Centros de Custo, Funções, Documental.
4. Os mapas legais obrigatórios já vêem todos criados de origem.

a) Verdadeiro;
b) Falso.
5. Podem-se editar ou eliminar valores do mapa de anexo ao balanço e

demonstração de resultados.
a) Verdadeiro;
b) Falso.
58

Módulo 4
59
Módulo 4 – Utilitários
PLANIFICAÇÃO
GERAIS ESPECÍFICOS
- Outros Utilitários. - Executar o cálculo - Método - Ficha de 15 min.

do IVA; Expositivo; Actividades
- Controlar mapa - Método - Computador 25 min.

de recapitulativos; Demonstrativo;
- Preparar as - Método - Computador 20 min.

Declarações e Demonstrativo;
Mapas Fiscais.
- Método - Computador 15 min.
Interrogativo.
60
Como podemos observar pela figura 55 o módulo de
utilitários na aplicação Contabilidade é muito reduzido em
quando comparado com as outras aplicações de gestão.
Figura 55
4.1. Diagnósticos de IVA
Como sabemos a aplicação faz o tratamento automático do IVA calculando o valor do

imposto e realizando o seu lançamento (com recurso aos documentos pré-configurados).
Apesar disso, o utilizador pode alterar os valores intencionalmente ou enganar-se no
decorrer das operações de registo, existindo assim a possibilidade de existirem desvios
(positivos ou negativos) relativamente ao valor correcto.
Através deste mapa é possível efectuar a análise dos desvios entre os valores esperados
de IVA e os valores reais lançados.
Figura 56
61
4.2. Conferência de Recapitulativos
Os mapas de recapitulativos resultam duma obrigação legal, que visa responder à

obrigatoriedade de informar os serviços fiscais de quais os clientes e fornecedores com
quem a organização tem relações comerciais que ultrapassam determinados montantes
(actualmente esse valor é de 25.000 €). Este compromisso tem, por parte das entidades
fiscais, o objectivo de cruzar informação para detenção de eventuais fugas ao pagamento
dos impostos.
6
1. Seleccionar cliente ou
fornecedores;
1 2. Indicar a entidade (ou deixar em
branco);
2
3. Escolher o período e ano;
4. Indicar o montante;
3 4
5. Escolher carta ou entidades;
5
Figura 57
62
Neste momento, este tipo de informação é inserido numa listagem com o nome, número de
contribuinte e montantes transaccionados (desde que superior ao mínimo de 25.000 €) e
fornecido juntamente com as declarações fiscais apresentadas pela empresa.
4.3. Declarações e Mapas Fiscais
As declarações fiscais são mapas produzidos pela aplicação de
contabilidade e que visão responder aos compromissos e

Figura 58
obrigações de carácter fiscal às quais as organizações têm de dar
resposta. É com base nestes mapas e na informação nela contida que serão apurados os
valores de imposto a liquidar pelos resultados alcançados.
Sendo parte integrante da aplicação de contabilidade, esta ferramenta de trabalho é

disponibilizada na forma de sub-produto. Este encontra-se estruturado unicamente com o
intuito de dar responda à produção de declarações fiscais. Este método tem a vantagem de
ser fácil de actualizar, de acordo com as alterações introduzidas nos modelos das
declarações. Por outro lado, possibilita segmentar o trabalho diário do contabilista do
trabalho de produção de documentos fiscais, tornando a aplicação de contabilidade mais
simples visualmente simples e mais intuitiva.
A sua estrutura de tratamento também é muito simples, visto que está dividida em
declarações de carácter mensal (IVA e retenção na fonte) ou de obrigatoriedade somente
anual (declaração anual – apresentação de contas).
Neste módulo do programa não se efectua qualquer introdução de dados. Todos os dados
que são utilizados no preenchimento dos mapas, resultam da introdução de movimentos na
aplicação de contabilidade propriamente dita. Aqui só serão efectuadas leituras, consultas e
impressões de mapas. Se forem detectados erros nos mapas estes devem ser corrigidos na
contabilidade.
Declarações Impressão de
Consultas
Fiscais Documentos
63
Vejamos esquematicamente quais os documentos a serem impressos:
Mapas Fiscais Mensais

• IVA;
Impressão de
Documentos • IVA intracomunitário;
• Pedidos de Reembolso do IVA;
• Retenções na Fonte.
Figura 59
Mapas Fiscais Anuais
• Modelo 22;
Declarações electrónicas
= Trabalho simplificado • Declaração Anual.
Folha de Rosto = Identificação da empresa
Anexo A = Demonstração de Resultados (D.R)
Anexo B = Demonstração de Resultados (D.R)
Anexo C = Conta de Ganhos e Perdas
Anexo D = D.R – Comerciais, Agrícolas, Indust.
Anexo E = Rendimentos Prediais.
Anexo F = Rendimentos Isentos
Anexo G = Rendimentos Prediais.
Anexo H = Preços de Transferência
Anexo J = Importâncias Retidas
Anexo L = Operações Internas Activas
Anexo M = Localização de Operações
Anexo N = Regimes Particulares
Figura 60 Anexo O = Relação de Clientes
Para imprimir qualquer um destes Anexo P = Relação de Fornecedores 64

documentos, basta pressionar duas
Anexo P = Operações sujeitas a Imposto Selo
vezes com o cursor do rato sobre o
mesmo.
Agora que já compreendemos o conceito e o circuito de obrigações legais, para informação
adicional consulte os anexos a este manual, onde poderá visualizar alguns.
Simulação de IVA
Esta opção produz as declarações periódicas (mensal ou trimestral do imposto) e se estiver

tudo correcto a sua impressão.
Enviar para a impressora
Figura 61
Basta escolher o período e preencher

os campos em branco se for o caso, já
que os outros elementos são
automaticamente sugeridos pelas
opções de configuração indicadas no decorrer da configuração da aplicação.
Mapas Mensais
Como no exemplo anterior, o tratamento destes

mapas é muito fácil e o seu preenchimento é
Figura 62 automático. Podemos afirmar que o utilizador
65
pouco mais faz do que verificar, validar e imprimir.
Relativamente ao IVA, o procedimento do ponto anterior é válido e suficiente para tratar do
assunto. Todavia se o utilizador pretender fazer alguma alteração pode seguir este
caminho.
Recomendado só
para utilizadores
experientes.
Número do diário onde estão configuradas as
contas a movimentar e onde se guarda a
informação necessária.
Figura 63
Inserir directamente
as alterações nos
campos pretendidos.
Não gravar, se não
tiver a certeza.
Dita:
Este procedimento excepcional só deve ser praticado em casos extremos, por pessoal 66
habilitado, contabilistas e/ou técnicos.
No que aos fluxos de caixa diz respeito o procedimento é semelhante, sendo que aqui só é
possível consultar e imprimir o mapa.
Figura 64
Este mapa, como já foi

referido, permite visualizar
quais os itens onde são
movimentados os fundos da
empresa.
O formador poderá, neste caso

aproveitar, o documento para,
em conjunto com os
formandos, tentar analisar a tesouraria da empresa e verificar se esta está adequada à
actividade desenvolvida.
Declarações de Retenção na Fonte (IRS / IRC)

Mapa de consulta e impressão de documento.
Acção
67
Relatar o tempo em que
estes documentos eram Figura 65
feitos de forma manual.
Mapas Anuais
Relembrando o esquema apresentado no início desta unidade temática, esta declaração é

produzida para dar resposta às obrigações fiscais de carácter anual. Nesta existem campos
que são preenchidos de forma automática e outros através da inserção manual dos dados.
Não sendo uma tarefa difícil, mas é claramente destinada a conhecedores destas temáticas
como responsáveis financeiros, contabilistas ou equivalentes. Porquê? Porque o seu
preenchimento requer conhecimentos para lá do simples manuseamento da aplicação
informática.
Exemplo: A primeira folha da declaração, folha de rosto, requer que se escolha quais os
anexos a serem entregues. Para isso é necessário conhecer quais os tipos de rendimentos
que são abrangidos pela empresa e quais os benefícios e isenções a que a mesma tem
direito.
Indicar a quantidade de
anexos
“Picar" com o rato as opções

necessárias. Todas as caixas
com cor mais forte.
Figura 66
Nota:
Este documento é impresso para arquivo. Os dados para a administração fiscal são 68
carregados electronicamente, com o apoio da aplicação ou directamente no site oficial das
Finanças.
Vide declarações electrónicas em: http://www.e-financas.gov.pt/de/jsp-dgci/main.jsp.
Exemplos de impressos com
preenchimento automático.
Figura 67
Exemplo de impressos em que é possível ou necessário introduzir dados adicionais.
Dicas:
• Pressionar duas vezes o
cursor do rato no campo a
tratar;
• Para confirma carregar na
tecla “enter”.
Observações
= Texto (“data”)
Texto em forma de calendário.
Campo
numérico.
Picar as opções a considerar.
Campos com formulas.

Não mexer. Vai buscar dados à aplicação.
Dica:
Se tentar escrever texto em campos 69
numéricos, a aplicação não aceita, o
contrário também é válido.
Figura 68

Objectivo:
Saber executar diagnósticos, nomeadamente o de IVA.
Trabalho Inicial:
• Efectuar previamente a criação de Novo Exercício.
Desenvolvimento
• Corra o programa de diagnóstico apenas para IVA;
• Analise os erros, no caso de existirem;
• Corra o programa de diagnóstico com todas as opções
seleccionadas (por defeito);
• Analise os erros, no caso de existirem;
Sugestões
{Administrador} / Empresas (Todas) / Criação de Novo Exercício;
{Administrador} / Empresas (Todas) / Diagnósticos.
70
1. O mapa de diagnósticos de IVA permite:

a) Analisar desvios;
b) Analisar as diferenças pelas diferentes taxas de IVA;
c) Fazer uma análise mensal do IVA;
d) Valores esperados e desvios;
e) Todas as repostas anteriores.
2. A aplicação permite diferentes opções para os mapas recapitulativos de

clientes e de fornecedores.
a) Verdadeiro;
b) Falso.
3. Quais das seguintes opções estão disponíveis para o mapa recapitulativo de

fornecedores?
a) Dados Fiscais, Ano e Mês;
b) Ano, Mês e Valor Limite;
c) Dados Fiscais, Ano, Mês e Valor Limite;
d) Emissão de carta, Ano, Mês e Valor Limite;
e) Todas as anteriores.
4. O mapa oficial da declaração de IVA pode ser alterado manualmente.

a) Verdadeiro;
b) Falso.
5. A declaração periódica de IVA pode ser extraída da aplicação:

a) Em papel, folha branca ou em modelo oficial (pré-impresso);
b) Magnético;
c) Em papel, folha branca ou em modelo oficial e Magnético
71
d) Todas as hipóteses anteriores.

Práticas
72
Conteúdos Didácticos Complementares
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
Exercícios Práticos Globais
FICHA DE AVALIAÇÃO - 5 (exercícios do CD FORMAÇÃO)
1. A tabela do Plano de Contas:

a. Tem que ser toda configurada pelo utilizador;
b. Já vem configurada e pode ser alterada pelo utilizador;
c. Já vem configurada e não pode ser alterada pelo utilizador.
2. Existem chaves de repartição por:

a. Centros de Custo e Funções;
b. Funções e Analítica;
c. Todas as anteriores;
d. Nenhuma das anteriores.
3. “É possível balancear um movimento automaticamente aquando a

introdução de documentos.”
a. Verdadeiro;
b. Falso.
4. Para lançar um movimento contabilístico, é necessário definir o n.º do

diário, o n.º do documento, as diversas contas e valores a débito ou a
crédito e, no final:
a. Balancear;
b. Gravar;
c. Balancear e gravar;
d. Nenhuma das anteriores.
Solução: Página 89 Dificuldade: Baixa 86

FICHA DE AVALIAÇÃO - 5 (exercícios do CD FORMAÇÃO)
… Continuação
5. “Para calcular um balancete não é necessário indicar intervalo de

contas.”
a. Verdadeira;
b. Falsa.
6. “O mapa de rácios que vem configurado com a aplicação calcula os

rácios mais comuns e importantes.”
a. Verdadeiro;
b. Falso.
7. “A declaração periódica de IVA pode ser criada em ficheiro magnético, o

que simplifica a entrega dessa declaração.”
a. Verdadeira;
b. Falsa.
8. No Outros Utilitários é possível:

a. Lançar movimentos contabilísticos em lote;
b. Alterar a data de movimentos ou transferi-los para outra contas;
c. Calcular balancetes para todas as contas em simultâneo;
d. Todas as anteriores;
e. Nenhuma das anteriores.
87
Solução: Página 89 Dificuldade: Baixa

Notas
88
Soluções
Ficha de Avaliação nº 1
Soluções: 1-a / 2-b / 3-a / 4-b / 5-c
Soluções: 1-b / 2-e / 3-a / 4-a / 5-e
Soluções: 1-a / 2-d / 3-c / 4-a / 5-a
Soluções: 1-e / 2-b / 3-d / 4-a / 5-c
Soluções: 1-b / 2-c / 3-a / 4--c / 5-a / 6-a
7-a / 8-d
Material de Apoio
VÍDEO PROJECTOR
COMPUTADOR PORTATIL
QUADRO DE PAREDE
CD DE FORMAÇÃO DO FORMANDO
89
Bibliografia Consultada
Victor Seabra Franco, Carlos Cainao Pereira (2002) Vários (2004)

Contabilidade Analítica Códigos do I.R.S e I.R.C
Edição: Rei dos Livros Edição Rei dos Livros
Sérgio Pereira Carmelo (2005) Manuel Nogueira Serens (2005)

Manual Casos Práticos Contabilidade Sociedades Código das Soc. Comerciais, 12ª Edição
Edição da Universidade Lusíada Edição: Livraria Almedina
Eugene F. Brigham, Michael C. Ehrhardt (2006) Manuel João Pereira (2006)

Administração Financeira Sistemas de Informação
Edição: Thompson Learning Edição: Universidade Católica
Carlos Baptista da Costa, Gabriel C. Alves (2001) Vários (2005)

Casos Práticos de Auditoria Financeira Manuais técnicos Primavera
Edição: Visilis Editores Edição Primavera
António Borges (2003) Idalberto Chiavenato (1990)

Elementos de Contabilidade Geral, 22ª Edição Iniciação à Administração Financeira
Edição: Áreas Editora Edição: Mc Graw-Hill
Vários (2006) José Alves Rodrigues (2004)

Código das Sociedades Comerciais, 4ª Edição Código do IVA, 19ª Edição
Editora: Dislivro Editora: Rei dos Livros
Denis Alcides Rezende (2005) IAPMEI (2001)

Sistemas de Informação Organizacionais Guia de Aspectos Legais para PME´s
Guia Prático para projectos Guia de Plano de Negócios
Edições Atlas Edição IAPMEI
Ralph Stair (2006) IAPMEI (2002)
Princípios de Sistemas de Informação Guia de Gestão de PME´s / IAPMEI
Edição: Thompson Learning
Dinnelly, Jonh Ivancevich (2000) Carlos Baptista da Costa (2000)

Administração Princípios de Gestão Empresarial Auditoria Financeira 7ª Edição
Edição: Mc Graw-Hill Edição: Rei dos Livros
90
Bruno Cortes (2005) Maribel Yasmina Santos (2006)
Sistemas de Suporte à Decisão Business Intelligence
F.C.A – Editora Informática F.C.A – Editora Informática
Contactos Úteis
Parque Industrial e Tecnológico de Évora

Rua Intermédia nº 4 e 6
7005-513 Évora
Tel. +351 266 769 150
Fax: +351 266 769 156
E-Mail: geral@adral.pt
http://www.adral.pt
Rua Intermédia, Lt. 10 – P.I.T.E

7005-516 Évora
Tel.: +351 266 735 449
Fax: +351 266 736 016
E-mail: geral@atlascapital.pt
IFH – Instituto de Formação para o Desenvolvimento Humano, Lda.

Av. dos Combatentes da Grande Guerra, 1C
2890 Alcochete
Tel. 210 849 162 - Fax. 210 849 164
E-mail: recursosdidacticos@ifh.pt
http://www.ifh.pt
PRIMAVERA BUSINESS SOFTWARE SOLUTIONS, S.A.

Edifício Olympus II
Rua Cidade do Porto, 79
4709-003 Braga
Telef. +351 253 309 900
Fax: +351 253 309 909
http://www.primaverabss.com
http://www.primaverasoft.pt
Páginas Web (Links) de interesse:
http://www.prime.min-economia.pt/ (sistema de incentivos)

http://www.anje.pt (Associação nacional de jovens empresários)
http://www.jurinfor.pt (Informação Jurídica - Português)
http://www.impostos.net (Tudo sobre impostos - Português) 91
http://www.ctoc.pt (Câmara Técnicos de Contabilidade – Português)
92

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MANUAL DO FORMADOR

DIRECÇÃO, COORDENAÇÃO E GESTÃO:

CONCEPÇÃO, EXECUÇÃO E DESIGN

Produção apoiada pelo:

Programa Operacional de Emprego, Formação e Desenvolvimento Social (POEFDS)

Medida 4.2. Desenvolvimento e Modernização das Estruturas e Serviços de Apoio ao Emprego

Introdução ao Tema ............. 9

Módulo 1 – Manipulação e Criação de Tabelas .............

Módulo 2 – Movimentos contabilísticos .............

Módulo 3 – Exploração da Informação .............

Módulo 4 – Outros utilitários .............

Com este manual pretende-se auxiliar o formador a conduzir

Tem como objectivos:

• Dotar o formador de uma planificação orientada

• Fornecer linhas de orientação metodológica na

• Fornecer um conjunto de tarefas e exercícios bem

• Servir de suporte à aplicação informática (CD) do

• Indicar bibliografia, entre outros recursos, para que

Os formadores devem apresentar como pré-requisitos as

• Conhecimentos académicos nas áreas

• Experiência de formação nas áreas de gestão

• Conhecimentos sobre comunicação, relação

• Responsabilidade e maturidade emocional;

• Capacidade de resolver problemas e lidar com

• Gerir múltiplos factores em simultâneo;

• Capacidade de comunicação e expressão;

• Capacidade para trabalhar em equipa.

• Capacidade de motivar os formandos para a

• Capacidade para exemplificar e transpor; para

• Domínio de técnicas pedagógicas devidamente

• Competência e domínio das temáticas a

• Experiência na organização de acções de

• Curso de formação pedagógica de formadores.

Responder com eficiência (just in time) aos anseios dos

Esta ferramenta de apoio à área de Contabilidade do ERP

• Decisores, Quadros, Formadores;

• Manipulação de • Criar entidades (clientes / fornecedores / outros

• Definir alterações dos planos de contas;

• Definir centros de custos e chaves de repartição;

• Criar de diários e documentos.

• Movimentos • Utilizar a tabela de introdução de documentos;

• Exploração da • Criar livros legais;

• Explicar e listar Mapas Legais e de Gestão.

• Outros Utilitários • Executar o diagnóstico do IVA;

• Preparar as Declarações e Mapas Fiscais.

 SGI Sistema de Gestão Integrado

A contabilidade é dentro das organizações o departamento que trata de traduzir em

No passado a contabilidade representava dentro das organizações uma função burocrática

O grande desenvolvimento das tecnologias de informação e das aplicações informáticas

A grande vantagem das aplicações de gestão em suporte informático, especificamente a de

As aplicações de gestão da contabilidade podem dar o seu contributo de uma forma

Em traços gerais podemos afirmar que as ferramentas informáticas permitem:

• Criar e disponibilizar um conjunto de indicadores de gestão que retractem o

• Criar um painel de bordo com indicadores de liderança;

• Contribuir para a implementação de normas e processos de tomada de decisão

• Evidenciar e relevar a realidade contabilística e patrimonial da sociedade;

• Elaborar orçamentos previsionais de actividade, controlar a sua execução, e

Neste manual pretendemos evidenciar a sequência de acções eminentemente práticas que

- Manipulação - Criar entidades; - Método Interactivo; - Computador 10 min.

- Definir centros de - Método - Computador 30 min.

Como já observámos em aplicações anteriores a primeira

No caso da contabilidade, vamos ter necessidade de criar

Para quem possua a Contabilidade e a Gestão Comercial a

SGI Sistema de Gestão Integrado