Conhecimentos Bancários P/ BRB (Escriturário) Prof. Eduardo Pereira

Livro Eletrônico
Aula 01
Conhecimentos Bancários p/ BRB (Escriturário) Prof. Eduardo Pereira

- Pós-Edital
Eduardo Pereira
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Aula 01
INSTITUIÇÃO FINANCEIRA .............................................................................................................................................. 5
INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS BANCÁRIAS E NÃO BANCÁRIAS .................................................................................................... 9
INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS BANCÁRIA OU MONETÁRIAS ..................................................................................................................... 9
OPERAÇÕES ATIVAS, OPERAÇÕES PASSIVAS E SERVIÇOS ........................................................................................................ 13
INSTITUIÇÕES MONETÁRIA OU BANCÁRIAS ............................................................................................................. 15
BANCOS COMERCIAIS .......................................................................................................................................................... 15
BANCO MÚLTIPLO ............................................................................................................................................................... 17
CAIXAS ECONÔMICAS .......................................................................................................................................................... 19
COOPERATIVAS DE CRÉDITO ................................................................................................................................................ 22
BANCO COOPERATIVO ......................................................................................................................................................... 26
INSTITUIÇÕES NÃO MONETÁRIAS ............................................................................................................................... 27
BANCO DE INVESTIMENTO ................................................................................................................................................... 28
AGÊNCIA DE FOMENTO........................................................................................................................................................ 30
BANCO DE DESENVOLVIMENTO ........................................................................................................................................... 33
BANCO NACIONAL DE DESENVOLVIMENTO ECONÔMICO E SOCIAL - BNDES ........................................................................ 36
SOCIEDADE DE CRÉDITO IMOBILIÁRIO .................................................................................................................................. 39
ASSOCIAÇÃO DE POUPANÇA E EMPRÉSTIMO ........................................................................................................................ 40
SOCIEDADE DE CRÉDITO, FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO - FINANCEIRAS ..................................................................... 42
SOCIEDADE DE ARRENDAMENTO MERCANTIL ...................................................................................................................... 44
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Conhecimentos Bancários p/ BRB (Escriturário) Prof. Eduardo Pereira - Pós-Edital
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Aula 01
QUESTÕES PROPOSTAS ................................................................................................................................................. 47
GABARITO ........................................................................................................................................................................ 59
Material elaborado de acordo com o Edital Normativo Nº 1/CP BRB, publicado em 02 de

maio de 2019.
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Aula 01
Conforme disposto em nosso cronograma, liberamos a Aula 01!
Segue o conteúdo que será abordado:
Nº CONTEÚDO
Estrutura do Sistema Financeiro Nacional II (Instituições Financeiras Bancárias e Não
Bancárias): bancos múltiplos, bancos comerciais; caixas econômicas; cooperativas de
crédito; bancos comerciais cooperativos; bancos de investimento; bancos de
AULA 01
desenvolvimento; BNDES Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social;

sociedades de crédito, financiamento e investimento; sociedades de arrendamento
mercantil; sociedades de crédito imobiliário; associações de poupança e empréstimo;
agência de fomento
Não esqueça, se houver qualquer dúvida, é só chamar no Fórum de Dúvida ou

pelo e-mail (pereirapinto@gmail.com).
Abraço e bons estudos!
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Aula 01
INSTITUIÇÃO FINANCEIRA
Nesta Aula 01, veremos a definição, funcionamento e principais operações realizadas pelas
seguintes instituições financeiras: bancos comerciais; caixas econômicas; cooperativas de
crédito; bancos comerciais cooperativos; bancos de investimento; bancos de
desenvolvimento; sociedades de crédito, financiamento e investimento; sociedades de
arrendamento mercantil; sociedades de crédito imobiliário; associações de poupança e
empréstimo.
Todos os elencados acima são operadores fiscalizados pelo Banco Central do Brasil.
Antes de iniciarmos a tratar de cada operador individualmente, cabe fazermos algumas

introduções e definir alguns pontos.
Primeiramente, devemos entender o que são instituições financeiras .
O que afinal de contas é uma instituição financeira!?
Conforme artigo 17 da lei 4595/64, Instituição Financeira é a pessoa jurídica pública ou

como atividade principal ou acessória a coleta, intermediação ou
aplicação de recursos financeiros próprios ou de terceiros, em moeda nacional ou
estrangeira, e a custódia de propriedades de terceiros
Já a lei 7492/86, que define os crimes contra o sistema financeiro nacional, por ser mais
recente e versar sobre um mercado mais desenvolvido, é um pouco mais abrangente.
“ considera-se instituição financeira, a pessoa jurídica de direito
público ou privado, que tenha como atividade principal e acessória, cumulativamente ou
não, a captação, intermediação ou aplicação de recursos financeiros de terceiros, em
moeda nacional ou estrangeira, ou a custódia, emissão, distribuição, negociação,
intermediação ou administração de valores mobiliários
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Aula 01
Cabe salientar que, tanto a Lei 4595/64 como a 7492/86 equiparam à instituição financeira a
pessoa física que exerça atividades nelas capituladas como privativas das pessoas jurídicas.
Para prova, de maneira geral, lembre-se que cabe ao Banco Central do Brasil conceder a
autorização prévia para que uma instituição possa funcionar no País. A exceção são as
instituições financeiras estrangeira que dependem de autorização do Poder executivo,
mediante decreto, para que possam funcionar no País.
(FCC/2019/Banrisul)
Como parte da missão de assegurar que o sistema financeiro seja sólido e eficiente, a
autorização para funcionamento de instituições financeiras controladas por capitais
nacionais é concedida:
A) pelo Banco Central do Brasil.
B) pelo Senado Federal.
C) pelo Conselho Monetário Nacional.
D) pela Comissão de Valores Mobiliários.
E) pela Presidência da República.
Comentário: Cabe ao Banco Central do Brasil autorizar o funcionamento de instituições

financeiras controladas por capitais nacionais. A questão cobrou o caso geral
(instituições financeiras controladas por capital nacional), logo a autorização é dada
pelo Banco Central do Brasil. A exceção (autorização mediante decreto do Presidente
da República) ocorre quando o controlador da instituição financeira for estrangeiro.
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Aula 01
Resposta: A
(CESGRANRIO/2011/BNDES)
De acordo com a legislação brasileira, as instituições financeiras estrangeiras podem

funcionar no Brasil desde que autorizadas por:
A) Ordem do Conselho Monetário Nacional

B) Resolução do Banco Central do Brasil
C) Resolução do Banco do Brasil
D) Decreto do Banco Central do Brasil
E) Decreto do Presidente da República
Comentário: Para uma instituição estrangeira se instalar no Brasil é preciso autorização

via decreto do Poder Executivo (decreto do Presidente da República). Lembre que é uma
exceção a regra geral, se na prova perguntar de maneira geral
podem operar no Brasil após autorização do Banco Central do Brasil.
Resposta: E
(CESPE/2004/BASA Técnico Bancário)
O Sistema Financeiro Nacional (SFN) é composto pelo conjunto de instituições que

realizam a intermediação financeira e pelos órgãos que normatizam e fiscalizam esse
processo. A respeito do SFN, julgue os seguintes itens, considerando a reforma
bancária instituída pela Lei n.º 4.595/1964.
Segundo a referida lei, são instituições financeiras as pessoas jurídicas públicas ou

privadas que tenham como atividade principal ou acessória a coleta, a intermediação
ou a aplicação de recursos financeiros próprios ou de terceiros, em moeda nacional
ou estrangeira, e a custódia de valor de propriedade de terceiros.
(. ) CERTO. (. ) ERRADO
Comentário: Exatamente conforme disposto na Lei 4595/64. Coletar, intermediar e

aplicar recursos financeiros próprios ou de terceiros é a natureza que define as
instituições financeiras.
Resposta certo
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Aula 01
Lei 4595/64: Instituições Financeiras Públicas e Privadas
Na Lei de Reforma Bancária (Lei 4595/64) há uma divisão entre instituições financeiras
públicas e instituições financeiras privadas.
Segundo a referida lei, as instituições financeiras públicas federais são órgãos auxiliares da
execução da política de crédito do governo federal. De fato, até os dias de hoje o Governo
Federal utiliza, por exemplo, o Banco do Brasil e a Caixa Econômica Federal para executar
suas políticas de crédito rural e habitacional/imobiliários.
Ainda quando versa sobre as instituições financeiras públicas, destaca o pape do Banco
Nacional do Desenvolvimento Econômico e Social como principal instrumento de execução
de política de investimento do Governo Federal.
Instituições Monetárias, Não Monetárias e Auxiliares
Para facilitar o entendimento, podemos separar as instituições financeiras em três categorias

em: (I) instituições financeiras monetárias ou bancárias; (II) instituições financeiras não
monetárias ou não bancárias; e (III) instituições auxiliares (conforme figura abaixo).
Nesta aula iremos trabalhar com as instituições financeiras monetária (bancárias) e as não
monetárias. Também veremos instituições não financeiras, mas equiparadas.
Na Aula 02 trabalharemos com as instituições auxiliares.
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Aula 01
INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS
MONETÁRIAS NÃO MONETÁRIAS AUXILIARES
CAPTAM DEPÓSITO À VISTA NÃO CAPTAM DEPÓSITO À VISTA PRESTADORES DE SERVIÇOS
BANCO COMERCIAL BANCO DE INVESTIMENTO SOCIEDADES CORRETORAS
COOPERATIVA DE CRÉDITO COMPANHIAS HIPOTECÁRIAS SOCIEDADES DISTRIBUIDORAS
BANCO COMERCIAL SOCIEDADE DE CRÉDITO

BOLSA DE VALORES
COOPERATIVO FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO
SOCIEDADE DE ARRENDAMENTO BOLSA DE MERCADORIAS E

CAIXA ECONÔMICA
MERCANTIAL FUTUROS
BANCO MÚLTIPLO COM CARTEIRA SOCIEDADE DE CRÉDITO

COMERCIAL IMOBILIÁRIO
ASSOCIAÇÃO DE POUPANÇA E
EMPRÉSTIMO
OUTROS
INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS BANCÁRIAS E NÃO BANCÁRIAS
As instituições financeiras podem ficar classificadas em dois tipos distintos: (a) instituições
financeiras bancárias (ou monetárias) ou (b) instituição financeira não-bancária (ou não
monetária).
Instituições Financeiras Bancária ou Monetárias
A instituição financeira bancária (ou monetária) capta depósitos à vista de certos agentes
econômicos superavitários (indivíduo ou organização) e usa os recursos captados para
concessão de crédito (empréstimo e financiamento), geralmente de curto prazo, ao agente
econômico deficitários (indivíduo ou organização). O depósito à vista captado por esse tipo
de instituição financeira fica identificado como moeda bancária ou moeda escritural.
De forma única e sistemática, a instituição financeira bancária proporciona a criação (oferta)

de moeda bancária em razão do efeito multiplicador de crédito.
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Aula 01
Atualmente, apenas os Bancos Comerciais, a Caixa Econômica, as Cooperativas de Crédito,

os Bancos Comerciais Cooperativos e os Bancos Múltiplos com carteira comercial possuem
a autorização para captar depósito à vista e, logo, são considerados instituições financeiras
bancárias ou monetárias.
(FADESP/2018/BANPARÁ Técnico Bancário)
As instituições financeiras podem receber depósitos à vista e depósitos a prazo. As

instituições financeiras que não recebem depósitos à vista são:
A) bancos comerciais e bancos cooperativos.

B) bancos comerciais e bancos de investimentos.
C) bancos de investimentos e bancos de desenvolvimento.
D) bancos de desenvolvimento e bancos comerciais.
E) bancos cooperativos e cooperativas de crédito.
Comentário: As instituições financeiras que não recebem depósito à vista são as não
monetárias, logo qualquer uma que não sejam os bancos comerciais, a caixa econômica,
as cooperativas de crédito, os bancos cooperativos e os bancos múltiplos com carteira
de investimento.
Resposta: C
Contas de depósito à vista são popularmente denominadas contas correntes.
Comentário: As contas de depósito à vista são popularmente denominadas contas

correntes. O nome conta corrente por si só dá uma ideia de fluxo (entradas e saídas) a
qualquer momento. Lembre-se que a principal característica do depósito à vista é sua
livre movimentação.
Resposta: Certo
Como funciona a criação de moeda pelos bancos?
C ?
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Aula 01
O primeiro passo para entender o efeito multiplicador do crédito e o processo de criação de

moeda, é entender o conceito de depósito à vista. Depósito à vista é aquele que fica à
disposição do depositante para ser sacado a qualquer momento. Logo, o depósito à vista
tem livre movimentação, permite um fluxo contínuo de depósito e saque. Aqueles R$ 100,00
que depositamos na conta corrente, por exemplo, é um exemplo de depósito à vista, pois
podemos movimentá-lo a qualquer momento. Antigamente, o cheque era bastante utilizado
para movimentar o depósito à vista, hoje com o avanço tecnológico outros instrumentos vêm
sendo utilizados.
Importante destacar que, por suas características, o depósito a vista não oferece
remuneração aos correntistas. No m captação
a custo zero C R 2425/98, é vedado o oferecimento ou distribuição de
bonificações, prêmios ou outras vantagens, inclusive o pagamento de juros, na captação de
depósitos vista.
Entendido o que é o depósito à vista, vamos entender como ocorre a criação de moeda.
Imagine o seguinte, você pegou R$ 1.00,00 e depositou no banco na sua conta corrente,
portanto fez um depósito à vista. O que o banco fará com o seu dinheiro? Exatamente isso,
irá emprestar, por exemplo, para a Maria. O banco empresta R$ 800,00 (como veremos mais
adiante, o banco não poderá emprestar tudo que ele captou, um percentual dos recursos
captados deverá ser recolhido junto ao Banco Central do Brasil, tal depósito é conhecido
como depósito compulsório). Logo, com o valor depositado por você o banco criou R$
800,00. Passa a circular na economia na economia, além do dinheiro em depósito no banco,
o montante do empréstimo concedido a Maria.
Veja que o banco não cria moeda física (ele não vai imprimir dinheiro). O Banco cria moeda
escritural. Agora imagine que a Maria pegue os R$ 800,00 e deposite em sua conta corrente
do Banco Y. Claro, como conhecemos os bancos, sabemos que o Banco Y utilizará os recursos
depositados para realizar empréstimos sempre respeitando o depósito compulsório.
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Aula 01
Digamos que o Banco Y empresta R$ 640,00 para o José. Agora, temos circulando na
economia os R$ 1.000,00 que você depositou, os R$ 800,00 da Maria e os R$ 640,00 do José.
Note que fisicamente só existe os R$ 1.000,00 inicialmente depositados no banco X, os R$

800,00 da Maria e os R$ 640,00 do José são moeda escritural criadas pelas instituições
monetárias (Banco X e Y).
Da mesma maneira, o José pode pegar os R$ 640,00 que tomou emprestado no Banco Y e
depositar na sua conta corrente no Banco Z, situação que gerará uma outra rodada de criação
de moeda.
Para prova fique atento para o seguinte: a partir do momento que o banco cria moeda
escritural há a geração de dois importantes impactos na economia
(I) Primeiro, a criação de moeda através do mecanismo multiplicador do crédito

aumenta a oferta de moeda e gera pressão sobre os preços via aumento de
consumo ao tomar o crédito a Maria e o José podem utilizar os recursos para
consumir. Situação que pode conduzir a um aumento de preços.
(II) Segundo e não menos importante, ao conceder empréstimos com base nos
depósitos à vista, as instituições reduzem sua liquidez e sua capacidade de atender
aos saques dos depositantes, gerando um grande risco financeiro para o banco e
para o sistema financeiro como um todo.
Para controlar a capacidade dos bancos criarem moeda, e assim controlar os dois pontos
acima destacados, existe o depósito compulsório. O depósito compulsório exige que um
percentual dos recursos captados pelo banco seja depositado no Banco Central do Brasil.
Assim, a capacidade de empréstimo do banco fica reduzida quanto maior for o depósito
compulsório. O depósito compulsório pode ser utilizado como instrumento de política
monetária, pois, por exemplo, se a inflação está muito alta basta aumentar o compulsório,
reduzindo assim a capacidade do banco criar moeda (fazer empréstimos), que redunda numa
diminuição da oferta de moeda na economia.
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Aula 01
(CESPE/2003/ Banco do Brasil Escriturário)
Na conta de depósito à vista, o dinheiro depositado fica à disposição do titular para

ser sacado a qualquer momento.
Comentário: Lembre-se que a principal característica do depósito à vista é sua livre

movimentação permissão para depósitos e saques a qualquer momento.
Resposta Certo
OPERAÇÕES ATIVAS, OPERAÇÕES PASSIVAS E SERVIÇOS
Antes de começar a tratar de cada operador individualmente, cabe conceituarmos o que são
operações ativas e passivas e destacarmos e a importância dos serviços na composição dos
resultados das instituições financeiras.
Certamente, as perguntas da prova sobre os operadores girarão em torno da sua estrutura

de captação (operações passivas) e das operações de empréstimo/financiamento
(operações ativas) que realiza.
Utilizando um banco como referência, como vimos na Aula 00, a sua operação consiste em
captar recursos dos agentes superavitários (os poupadores) e emprestar para os agentes
deficitários (os devedores). Quando um agente superavitário deposita R$ 100,00 em sua
conta corrente no Banco X temos dois desdobramentos na visão contábil. Para o depositante,
os R$ 100,00 são um ativo, um direto que ele tem de, a qualquer momento, utilizar os
recursos.
Já para o banco, que é o que nos interessa, os R$ 100,00 é uma operação passiva, pois o
banco tem obrigação de devolver os recursos para o correntista. De maneira geral, sempre
que o banco capta recursos ele assume o compromisso de devolvê-los aos depositantes, o
que varia é em qual momento o banco é obrigado a devolver os recursos e quanto ele deve
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Aula 01
devolver. Por isso lembre: sempre que o banco capta recursos ele está realizando uma
operação passiva.
Com os recursos captados via operações passivas, sabemos que o banco realiza
empréstimos/financiamento para os agentes deficitários (tomadores). Quando o banco
realiza um empréstimo, por exemplo, ele adquire o direito de receber o valor emprestado
acrescido de juros. Como o empréstimo gera um direito ao banco, dizemos que é uma
operação ativa. Por isso, lembre: sempre que o banco concede um
empréstimo/financiamento ou adquire um título ele está realizando uma operação ativa.
Esquematicamente, temos o seguinte:
Agente R$ R$ Agente
Deficit rio BANCO Superavit rio
TOMADOR POUPADORES
OPERAÇÕES ATIVAS OPERAÇÕES PASSIVAS

(EMPRÉSTIMO/FINANCIAMENTO) (CAPTAÇÃO)
Cr dito Pessoal Dep sito Vista
Fin. Capital de Giro Poupan a
Fin. Capital Fixo Dep sito a Prazo
Os serviços são relevantes como fonte de receita para os bancos?
Embora a maior parte da receita dos bancos ainda venha das operações de crédito e
tesouraria, a receita com a prestação de serviços (taxas, tarifas) vem obtendo cada vez mais
relevância na composição do lucro das instituições financeiras.
Por isso, alguns serviços são cobrados no edital (seguros, previdência, cartões) e
serão tratados minunciosamente nas aulas 04 e 05. Nesta aula, preste bastante
atenção nos serviços que cada instituição oferece.
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Aula 01
INSTITUIÇÕES MONETÁRIA OU BANCÁRIAS

Como destacamos, instituições monetárias ou bancárias são aquelas que podem captar
recursos via depósito à vista.
Veremos as seguintes instituições monetárias: Banco Comercial, Caixa Econômica, Banco

Múltiplo com Carteira Comercial, Cooperativa de Crédito, Banco Cooperativo.
BANCOS COMERCIAIS
Os Bancos Comerciais são instituições financeiras públicas ou privadas que têm como
objetivo principal proporcionar o suprimento de recursos necessários para financiar, a curto
e médio prazo o comércio, a indústria, as empresas prestadoras de serviços, as pessoas físicas
em geral.
A captação de depósitos à vista, livremente movimentáveis, é atividade típica do banco

comercial, o qual pode também captar depósito a prazo (CDB e RDB, por exemplo).
São constituídos sob a forma de sociedade anônima e na sua denominação consta a

ex Banco
Exemplos: Banco da Amazônia S.A; Banco Crefisa S.A.
Por captar depósito à vista, como vimos em pontos acima, o banco comercial tem capacidade
de criar moeda através do efeito multiplicador do crédito. Dada essa capacidade, o banco
comercial pode ser entendido com a base do sistema monetário nacional.
Operações Ativas: Concessão de crédito (empréstimo e financiamento) efetivado sob a

modalidades diversas que abrangem descontos bancários de títulos comerciais, crédito
pessoal, crédito rural e cheque especial (conta garantida).
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Eduardo Pereira
Aula 01
Operações Passivas: Captam recursos sob modalidades diversas que abrangem depósito à
vista, depósitos a prazo, operações de redesconto bancário, operações de assistência
financeira e operações de câmbio.
(FADESP/2018/Banpará)
Quantos às instituições financeiras públicas e privadas, é correto afirmar que:
A) os bancos de investimento são instituições financeiras controladas pelos governos

estaduais e têm como objetivo precípuo proporcionar o suprimento oportuno e
adequado dos recursos necessários ao financiamento, a médio e a longo prazos, de
programas e projetos que visem a promover o desenvolvimento econômico e social
do respectivo Estado.
B) os bancos de desenvolvimento são instituições privadas especializadas em
operações de participação societária de caráter temporário, de financiamento da
atividade produtiva para suprimento de capital fixo e de giro e de administração de
recursos de terceiros.
C) os bancos comerciais são instituições financeiras privadas ou públicas que têm como
objetivo principal proporcionar suprimento de recursos necessários para financiar,
a curto e a médio prazos, o comércio, a indústria, as empresas prestadoras de
serviços, as pessoas físicas e terceiros em geral.
D) as cooperativas de crédito são instituições financeiras constituídas sob a forma de
sociedades cooperativas, tendo por objeto a prestação de serviços financeiros aos
associados, porém, por questões éticas, não podem ser dirigidas e controladas pelos
próprios associados.
E) os bancos comerciais devem ser constituídos sob a forma de sociedade por quotas
de responsabilidade limitada ou sociedade empresária e na sua denominação social
deve constar a expressão "Banco".
Comentário: Banco Comercial é uma instituição financeira pública ou privada que

objetiva financiar, via empréstimo ou financiamento, a curto e médio prazos, o
comércio, a indústria e o setor de serviços.
Resposta C
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Eduardo Pereira
Aula 01
BANCO MÚLTIPLO
No Edital Nº 1 BRB, de 7 de julho de 2011, que serve de

base para elaboração do presente material não é cobrado
o ponto banco múltiplo. No entanto, dada a relevância do
tema, iremos de forma bastante rápida.
Segundo a Resolução 2099/94, o Banco Múltiplo, instituição financeira pública ou privada,

que realizam operações ativas, passivas e acessórias das diversas instituições financeiras,
deverá constituir-se com, no mínimo, duas das seguintes carteiras, sendo uma delas
obrigatoriamente comercial ou de investimento:
I Comercial;
II De investimento e/ou de desenvolvimento, a última exclusiva para bancos públicos;
III de crédito imobiliário;
IV de crédito, financiamento e investimento; e
V de arrendamento mercantil
Carteiras são modalidades operacionais das instituições financeiras.
Os Bancos Múltiplos devem ser constituídos sob a forma de sociedade anônima e na sua
Banco
Exemplo: Banco do Brasil S.A, Banco Bradesco S.A, Banco do Estado do Rio Grande do Sul S.A
Em 1988, os Bancos Múltiplo, conforme definido acima, surgiram para racionalizar a

administração das instituições financeiras. O estatuto de um banco múltiplo permite que
algumas dessas instituições, que muitas vezes eram empresas de um mesmo grupo, se
constituam em uma única instituição financeira com personalidade jurídica própria e,
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Eduardo Pereira
Aula 01
portanto, com um único balanço, um único caixa e, consequentemente significativa redução

de custos. Em termos práticos, mantém as mesmas funções de cada instituição em separado,
com as vantagens de contabilizar as operações como uma só.
Os bancos múltiplos devem manter, para cada carteira com que operar, CNPJ e diretor
qualificado responsável pelas respectivas operações, admitida a acumulação de cargos.
Quando umas das carteiras escolhidas for a comercial, a instituição poderá captar depósito
à vista e, por isso, será uma instituição monetária e terá a capacidade de criar moeda.
1) As operações ativas e passivas realizadas por um banco múltiplo dependem das

carteiras que ele operar. Assim, se for um banco múltiplo com carteira comercial
poderá captar depósito à vista.
2) Há um único caixa: Não há vinculação entre as fontes de recursos captados e as
aplicações do banco múltiplo, salvo os casos previstos em legislação e
regulamentação específicas.
3) É vedado ao banco múltiplo emitir debêntures.
(IADES/2018/IGEPREV-PA Analista de Investimentos)
Os bancos múltiplos são instituições financeiras privadas ou públicas, que realizam as

operações ativas, passivas e acessórias das diversas instituições financeiras. A
respeito das carteiras que um banco múltiplo pode operar, assinale a alternativa
correta.
A) A carteira de desenvolvimento pode ser operada por instituições públicas ou

privadas.
B) Bancos múltiplos devem operar, no mínimo, duas carteiras, sendo uma delas
obrigatoriamente a carteira comercial.
C) Somente bancos múltiplos com carteira comercial são autorizados a captar
depósitos à vista.
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Aula 01
D) Bancos múltiplos privados não são autorizados a operar a carteira de investimento.

E) Bancos múltiplos organizados sob a forma de sociedade limitada só podem operar
uma única carteira.
Comentário: O primeiro ponto a lembrar é o seu conceito B M , instituição

pública ou privada, é composto por, no mínimo, duas carteiras, sendo uma delas,
C B M
comercial, ele poderá captar depósito à vista.
Resposta: C
(FCC/2016/AL-MS Economista)
Em 1988, o sistema financeiro no Brasil sofreu significativa mudança no modelo de

segmentação e organização, ao ser criada a figura
A) do banco comercial.
B) do banco de câmbio.
C) do banco múltiplo.
D) das instituições de pagamento.
E) da cooperativa de crédito de livre adesão.
Comentário: Em 1988, foi introduzido a possibilidade de criação do banco Múltiplo pela

Resolução 1524/88. O Banco Múltiplo surgiu como uma mudança de paradigma do
Sistema Financeiro Nacional, que até então era caracterizado por uma intensa
fragmentação e especialização operacional dos agentes.
Resposta: C
CAIXAS ECONÔMICAS
Constituídas como empresas públicas, equiparam-se, em certo sentido, aos bancos

comerciais, pois podem captar depósitos à vista, realizar operações ativas e efetuar
prestação de serviços, embora prioritariamente a pessoas físicas.
Podem operar no crédito direto ao consumidor, financiando bens de consumo duráveis,

emprestar sob garantia de penhor industrial e caução de títulos, bem como têm o monopólio
das operações de empréstimo sob penhor de bens pessoais e sob consignação.
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Eduardo Pereira
Aula 01
Uma das grandes fontes de recursos da Caixa Econômica são os depósitos em caderneta de
poupança, que são os instrumentos de captação privativos das entidades financiadoras
ligadas ao Sistema Financeiro da Habitação.
Logo, as Caixas Econômicas estão inseridas no SBPE (Sistema Brasileiro de Poupança e

Empréstimo) e no SFH (Sistema Financeiro da Habitação).
Atualmente, no País, temos em operação apenas a Caixa Econômica Federal, instituição

financeira sob a forma de empresa pública, de natureza jurídica de direito privado,
patrimônio e autonomia administrativa, vinculada ao Ministério da Fazenda.
Dentre as funções da Caixa Econômica Federal, além das tradicionais operações ativas e
passivas, destacam-se:
I - administrar, com exclusividade, os servi os das loterias federais, nos termos da legisla o
espec fica;
II - exercer o monop lio das opera es de penhor civil, em car ter permanente e cont nuo;
III - prestar servi os delegados pelo Governo federal ou mediante conv nio com outras
entidades ou empresas, observadas sua estrutura e natureza de institui o financeira;
IV - prestar, direta ou indiretamente, servi os relacionados s atividades de fomento cultura

e ao turismo, inclusive mediante intermedia o e apoio financeiro;
V - atuar como agente financeiro dos programas oficiais de habita o e saneamento e

infraestrutura, e como principal rg o de execu o da pol tica habitacional e de
saneamento do Governo federal, e operar como sociedade de cr dito imobili rio para
promover o acesso moradia, especialmente para a popula o de menor renda;
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Eduardo Pereira
Aula 01
VI - atuar como agente operador e principal agente financeiro do Fundo de Garantia do

Tempo de Servi o - FGTS;
VII - prestar servi os e conceder empr stimos e financiamentos de natureza social, de

acordo com a pol tica do Governo federal, observadas as condi es de retorno, que
dever o, no m nimo, ressarcir os custos operacionais, de capta o e de capital alocado;
(EXATUS/2015/BANPARÁ Técnico Bancário)
A Caixa Econômica Federal, é uma instituição semelhante aos bancos comerciais,

podendo captar depósitos à vista, realizar operações ativas e efetuar prestação de
serviços. Uma característica distintiva da Caixa é que ela prioriza a concessão de
empréstimos e financiamentos a programas e projetos nas áreas de assistência social,
saúde, educação, trabalho, transportes urbanos e esporte. Com essa informação
assinale a alternativa correta a respeito da finalidade da Caixa Econômica Federal:
A) Exercer o monopólio das operações sobre penhores civis, com caráter permanente
e da continuidade.
B) Explorar, em parceria com bancos comerciais, os serviços da Loteria Federal do Brasil
e da Loteria Esportiva Federal nos termos da legislação pertinente.
C) Conceder empréstimos e financiamentos aos representantes do sistema financeiro
nacional, cooperando com as entidades de direito privado na solução dos problemas
sociais e econômicos.
D) Receber em depósito sob a garantia da União, economias populares, incentivando
os hábitos de aplicações no mercado de capitais, cooperando assim, como o
desenvolvimento da indústria nacional.
E) Operar no setor industrial, como sociedade de crédito e principal agente do Banco
Nacional de Desenvolvimento, com o objetivo de facilitar e promover a aquisição de
crédito, especialmente para as micro e pequenas empresas.
Comentário: Dentre os vários monopólios da Caixa Econômica Federal (administração

dos recursos do FGTS, loterias federais ) está o penhor civil.
Resposta: A
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Aula 01
Caixas econômicas captam depósitos à vista e depósitos de poupança e atuam mais

fortemente no crédito habitacional.
Comentário: A Caixa Econômica Federal capta depósito à vista e depósito de poupança

e tem forte presença no crédito habitacional (financiamento da casa própria).
Resposta Certo
(CESPE/2008/Banco do Brasil Escriturário)
Além de centralizar o recolhimento e a posterior aplicação de todos os recursos

oriundos do FGTS, a CAIXA integra o Sistema Brasileiro de Poupança e Empréstimo
(SBPE) e o Sistema Financeiro da Habitação (SFH).
Comentário: Exatamente, a CEF centraliza o recolhimento e aplicação do FGTS. Como

capta recursos via depósito de poupança integra o SBPE e como destina os recursos para
promover a construção e a aquisição da casa própria ou moradia, especialmente pelas
classes de menor renda da população.
Resposta Certo
COOPERATIVAS DE CRÉDITO
Cooperativa de Crédito é uma instituição financeira formada pela associação de pessoas

para prestar serviços financeiros exclusivamente aos seus associados. Os cooperados são
ao mesmo tempo donos e usuários da cooperativa, participando de sua gestão e usufruindo
de seus produtos e serviços.
Enquanto associado, o cooperado terá direito a voto na assembleia geral dos associados, que
é o órgão supremo da sociedade, tendo poderes para decidir os negócios relativos ao objetivo
da cooperativa e tomar as decisões convenientes relativos a Cooperativa. Em Assembleia
também é decidido o destino das sobras
distribuído aos associados em espécie ou em quotas-partes do capital de forma
proporcional às operações e aso serviços realizados pelos associados no respectivo
exercício social.
22
Eduardo Pereira
Aula 01
A captação de recursos e a concessão de créditos e garantias devem ser restritas aos

associados (sistema fechado: de associado para associado), ressalvada as operações
realizadas com outras instituições financeiras e os recursos obtidos de pessoas jurídicas, em
caráter eventual, a taxas favorecidas ou isentos de remuneração.
As cooperativas de crédito, nos termos da legislação específica, poderão ter acesso a

recursos oficiais para o financiamento das atividades de seus associados. São exemplos
dessas operações os repasses do BNDES e do crédito rural.
Atualmente, quanto a serviços, a Cooperativa oferece aos associados os principais serviços

disponíveis no Banco (conta corrente, aplicações financeiras, cartão de crédito, empréstimos
e financiamentos).
A cooperativa de crédito pode realizar as seguintes operações e atividades:
Operações Passivas:
I - Captar, exclusivamente de associados, recursos e depósitos sem emissão de certificados
II Obter empréstimos e repasses de instituições financeiras nacionais ou estrangeiras,

inclusive por meio de depósitos interfinanceiros;
III - receber recursos oriundos de fundos oficiais e, em caráter eventual, recursos isentos de
remuneração ou a taxas favorecidas, de qualquer entidade, na forma de doações,
empréstimos ou repasses;
Operações Ativas:
IV - Conceder créditos e prestar garantias, somente a associados, inclusive em operações

realizadas ao amparo da regulamentação do crédito rural em favor de associados produtores
rurais;
23
Eduardo Pereira
Aula 01
V - Aplicar recursos no mercado financeiro, inclusive em depósitos vista e depósitos

interfinanceiros, observadas as restrições legais e regulamentares especificas de cada
aplicação;
Serviços:
VI - proceder contratação de serviços com o objetivo de viabilizar a compensação de

cheques e as transferências de recursos no sistema financeiro, de prover necessidades de
funcionamento da instituição ou de complementar os serviços prestados pela cooperativa
aos associados;
Como veremos no próximo ponto, os Bancos Cooperativos foram criados para dar mais
autonomia operacional as Cooperativas de Crédito e, assim permitir a prestação de serviços
aos associados sem a contratação de terceiros. No passado, por exemplo, o Sicredi contratava
o Banco do Brasil para poder prestar alguns serviços aos seus associados, como os serviços
de cheques, transferências etc.
VII - prestar os seguintes serviços, visando ao atendimento a associados e a não associados:
I- Cobrança, custódia e serviços de recebimentos e pagamentos por conta de terceiros

a pessoas físicas e entidades de qualquer natureza, inclusive as pertencentes aos poderes
públicos das esferas federal, estadual e municipal e respectivas autarquias e empresas;
II - Correspondente no País, nos termos da regulamentação em vigor;
III - Colocação de produtos e serviços oferecidos por bancos cooperativos, inclusive os

relativos a operações de câmbio, bem como por demais entidades controladas por
instituições integrantes do sistema cooperativo a que pertença, em nome e por conta da
entidade contratante, observada a regulamentação específica;
IV - Distribuição de recursos de financiamento do crédito rural e outros sujeitos a

legislação ou regulamentação específicas, ou envolvendo equalização de taxas de juros pelo
24
Eduardo Pereira
Aula 01
Tesouro Nacional, compreendendo formalização, concessão e liquidação de operações de

crédito celebradas com os tomadores finais dos recursos, em operações realizadas em nome
e por conta da instituição contratante; e
V- Distribuição de cotas de fundos de investimento administrados por instituições

autorizadas, observada a regulamentação aplicável editada pela Comissão de Valores
Mobiliários (CVM).
Classificação das Cooperativas
Segundo a Lei 5,764/71, as Sociedades Cooperativas são consideradas:
a) singulares: as constituídas por no mínimo vinte pessoas físicas, sendo excepcionalmente

permitida a admissão de pessoas jurídicas que tenham por objeto as mesmas ou correlatas
atividades econômicas dos associados pessoas físicas ou, ainda, aquelas sem fins lucrativos.
As cooperativas singulares caracterizam-se pela prestação direta de serviços aos seus
associados.
b) cooperativas centrais: as constituídas de, no mínimo, três cooperativas singulares;
c) confederações de cooperativas: as constituídas de, pelo menos, três cooperativas centrais.
As cooperativas centrais e a confederação de crédito fornecem serviços de caráter técnico,

serviços de administração de recursos de terreiros e serviços de aplicação centralizada de
recursos as cooperativas singulares.
(CESGRANRIO/2012/Caixa Técnico Bancário)
As cooperativas de crédito são entidades equiparadas às instituições financeiras, e

suas operações devem ser reguladas e autorizadas pelo Banco Central do Brasil.
O principal objetivo de uma cooperativa de crédito é:
A) cooperar para o desenvolvimento econômico de uma determinada região, associada

ao sistema financeiro nacional.
25
Eduardo Pereira
Aula 01
B) fornecer crédito para pessoas físicas de baixa renda, por intermédio dos programas
sociais do Governo Federal.
C) intermediar a emissão de títulos e valores mobiliários com o mercado financeiro.
D) realizar financiamentos e empréstimos de longo prazo para pessoas físicas e
jurídicas.
E) prestar assistência de crédito e realizar serviços bancários com condições mais
favoráveis para seus associados.
Comentário: Enquanto sistema fechado, a cooperativa de crédito visa oferecer aos seus
associados operações de crédito e serviços bancários em condições mais favoráveis.
Resposta: E
(FCC/2011/Banco do Brasil Escriturário)
As cooperativas de crédito se caracterizam por:
A) atuação exclusiva no setor rural.

B) retenção obrigatória dos eventuais lucros auferidos com suas operações.
C) concessão de crédito a associados e ao público em geral, por meio de desconto de
títulos, empréstimos e financiamentos.
D) captação, por meio de depósitos à vista e a prazo, somente de associados, de
empréstimos, repasses e refinanciamentos de outras entidades financeiras e de
doações.
E) captação, por meio de depósitos à vista e a prazo, de associados, de entidades de
previdência complementar e de sociedades seguradoras.
Comentário: Em suas operações passivas (captação), a cooperativa de crédito pode

captar recursos à vista e a prazo de seus associados e pode receber empréstimos,
repasses de outras instituições, assim como doações.
Resposta: D
BANCO COOPERATIVO
Banco Cooperativo, comerciais ou múltiplos, são instituições financeiras constituídas sob

controle acionário de cooperativas centrais de crédito. As Cooperativas Centrais de Crédito
26
Eduardo Pereira
Aula 01
integrantes do grupo controlador devem deter, no mínimo, 51% (cinquenta e um por cento)
das ações com direito a voto da instituição financeira.
Os Bancos Múltiplos Cooperativos devem possuir, obrigatoriamente, carteira comercial e

na sua denominação deve incluir a expressão Banco Cooperativo .
Exemplo: Banco Cooperativo Sicredi S.A, Banco Cooperativo do Brasil S.A - Bancoob
O mais importante é entender que o objetivo do Banco Cooperativo é possibilitar o acesso

aos produtos e serviços bancários não disponíveis às cooperativas de crédito, tais como
acesso à câmara de compensação de cheques, aos créditos oficiais, à reserva bancária e ao
mercado interfinanceiro.
(CESPE/2010/BRB Escriturário)
Para a constituição de um banco cooperativo, exige-se, como requisito, que a

totalidade das ações com direito a voto pertença a cooperativas centrais de crédito.
Comentário: No mínimo, 51% das ações com direito a vota devem pertencer as
cooperativas centrais de crédito.
Resposta: E
INSTITUIÇÕES NÃO MONETÁRIAS

A Instituição Financeira não monetária (ou não bancária) não está, legalmente, autorizada a
captar depósito à vista e não proporciona, portanto, a geração (oferta) de moeda.
As instituições financeiras não monetárias (ou não bancárias) operam, basicamente, com
objetos financeiros não monetários que abrangem os certificados de depósitos bancários
(CDBs), debêntures (apenas BNDES Par, Companhias Hipotecárias e Sociedades de
Arrendamento Mercantil) e Letras de Câmbio (financeiras).
27
Eduardo Pereira
Aula 01
BANCO DE INVESTIMENTO
Os Bancos de Investimento são instituições financeiras de natureza privada, especializadas

em operações de participação societária de caráter temporário, de financiamento de médio
e longo prazo a atividade produtiva para suprimento de capital fixo e de giro e de
administração de recursos de terceiros, devem ser constituídos sob a forma de sociedade
anônima e em sua denominação Banco de Investimento
Exemplo: UBS Brasil Banco de Investimentos S.A, Banco de Investimento Credit Suisse (Brasil)
S.A
São operações que podem ser desempenhadas por um banco de investimento:
I - Praticar operações de compra e venda, por conta própria ou de terceiros, de metais

preciosos, no mercado físico, e de quaisquer títulos e valores mobiliários, nos mercados
financeiros e de capitais;
II - Operar em bolsas de mercadorias e de futuros, bem como em mercados de balcão

organizados, por conta própria e de terceiros;
III - Operar em todas as modalidades de concessão de crédito para financiamento de capital

fixo e de giro;
IV - Participar do processo de emissão, subscrição para revenda e distribuição de títulos e

valores mobiliários;
V - Operar em câmbio, mediante autorização especifica do Banco Central do Brasil;
VI - Coordenar processos de reorganização e reestruturação de sociedades e conglomerados,

financeiros ou não, mediante prestação de serviços de consultoria, participação societária
e/ou concessão de financiamentos ou empréstimos;
VII - realizar outras operações autorizadas pelo Banco Central do Brasil.
28
Eduardo Pereira
Aula 01
Operações passivas: depósito a prazo, recursos oriundos do exterior, repasse de recursos

oficiais, depósito interfinanceiros e outras captações autorizadas pelo BCB.
Lembre-se: os Bancos de Investimento NÃO captam depósito à vista. Logo, eles não são
instituições monetários, não tem a capacidade de criar moeda e não oferecem conta
corrente.
Operações ativas: Financiamento de médio e longo prazo de empresa, compra de

participação societária em empresas.
Serviços: Os bancos de investimento trabalham diretamente com as empresas nos processos

de emissão de debêntures e até na abertura de capital na Bolsa de Valores. Também é muito
comum bancos de investimento prestarem serviços em processo de reestruturação de
empresas. Também oferecem recursos de gestão de recursos de terceiros.
No Brasil, os bancos de investimento sofrem restrições em aplicações no setor estatal e não

podem aplicar diretamente em empreendimentos imobiliários.
(CESGRANRIO/2018/BASA Técnico Bancário)
Os bancos de investimento são caracterizados por:
A) captar recursos por depósitos à vista.

B) ser especializados em operações de curto prazo.
C) poder captar recursos através dos Certificados de Depósito Bancário.
D) poder aplicar livremente no setor público.
E) não ser regulados pelo Banco Central do Brasil.
Comentário: Banco de Investimentos, instituições financeiras não monetária de

natureza privada, com objetivo de conceder empréstimos de médio e longo prazo,
prioritariamente, as empresas. Como não podem captar depósito à vista, utilizam o
Certificado de Depósito Bancário.
Resposta: C
29
Eduardo Pereira
Aula 01
(CESPE/2014/Banco do Brasil)
Bancos de investimento são especializados em operações financeiras de curtíssimo

prazo.
Comentário: Os Bancos de Investimento são especializados em financiamentos de

médio e longo prazo as empresas.
R Errado
Bancos de investimento captam depósitos à vista e depósitos de poupança e atuam

mais fortemente no crédito agrícola.
Comentário: Os Bancos de Investimento não podem captar depósito à vista e, tão

pouco, depósitos de poupança.
R Errado
AGÊNCIA DE FOMENTO
Agências de Fomento são instituições financeiras controladas por uma Unidade da Federação
(Estados ou Distrito Federal), cujo objeto social é financiar capital fixo e de giro associados
a projetos na Unidade da Federação onde tenham sede.
Os projetos financiados são empreendimentos que visem à ampliação ou à manutenção da

capacidade produtiva de bens e serviços, previstos em programas de desenvolvimento
econômico e social da Unidade da Federação onde tenham sede.
São constituídas sob a forma de sociedade anônima fechada e na sua denominação social
Agência de Fomento , acrescida da indicação da Unidade da
Federação controladora.
As Agências de Fomento integram o Sistema Nacional de Crédito Rural (SNCR) na condição

de órgãos vinculados auxiliares.
30
Eduardo Pereira
Aula 01
O BCB autoriza a constituição de uma única agência de fomento por Unidade da Federação
e é vedada a sua transformação em qualquer outro tipo de instituição.
Fonte de Recursos (operações passivas): Além dos recursos próprios, as Agências de Fomento
podem empregar em suas atividades, além de recursos próprios, os provenientes de:
I Fundos e programas oficiais
II Orçamentos federal, estaduais e municipais;
III Organismos e instituições financeiras nacionais e internacionais de desenvolvimento;
IV Captação de depósito interfinanceiro vinculado a operações de micro finanças (DIM)
Destinação dos recursos (operações ativas): As Agência de Fomento podem realizar, na

Unidade da Federação onde tenha sede, as seguintes operações e atividades:
I Financiamento de capitais fixo e de giro associado a projetos;
II Prestação de garantias em operações compatíveis com o objeto social;
III Prestação de serviços de consultoria e de agente financeiro;
IV Prestação de serviços de administrador de fundos de desenvolvimento.
V Aplicação de disponibilidade de caixa em títulos públicos federais
VI cessão de crédito;
VII Aquisição, direta ou indireta, inclusive por meio de fundos de investimento, de crédito
e de debêntures oriundos de operações compatíveis com o seu objeto social;
VIII Participação societária, direta ou indireta, inclusive por meio de fundos de

investimento, em sociedades empresárias não integrantes do sistema financeiro, organizadas
31
Eduardo Pereira
Aula 01
sob a forma de sociedade limitada, cujo capital esteja totalmente integralizado, ou de

sociedade anônima, desde que se trate de operação compatível com seu objeto social
IX Operações de crédito rural;
X Financiamento para o desenvolvimento de empreendimentos de natureza profissional,

comercial ou industrial, de pequeno porte, inclusive a pessoas físicas,
XI Operações de arrendamento mercantil
Excepcionalmente, quando o empreendimento visar benefícios de interesse comum, as

agências de fomento podem prestar assistência a programas e projetos desenvolvidos em
estados limítrofe à sua área de atuação.
NÃO tem acesso a captação de recursos junto ao público,
NÃO tem acesso às linhas de assistência financeira e de redesconto do Banco Central do

Brasil.
NÃO tem acesso à conta Reservas Bancárias
Exemplos: Há 16 agências de fomento em funcionamento no País (dez/18). Badesul

Desenvolvimento S.A Agência de Fomento RS, Agência de Fomento do Paraná S.A, Agência
de Fomento do Estado de Santa Catarina S.A
De acordo com a Resolução nº 2.828/2001, do Banco Central do Brasil, o Conselho

Monetário Nacional dispõe sobre a constituição e funcionamento das agências de
financiamento no Brasil. Segundo o Art. 2º, as agências de fomento podem empregar
em suas atividades, além de recursos próprios, os provenientes de:
I. Depósitos de correntistas em conta corrente e poupança.
II. Orçamentos federal, estaduais e municipais.
III. Organismos e instituições financeiras nacionais e internacionais de desenvolvimento.
32
Eduardo Pereira
Aula 01
IV. Fundos e programas oficiais.
V. Captação de depósito interfinanceiro vinculado a operações de microfinanças.
VI. Recursos de suas agências lotéricas estaduais oficiais.
Quais estão corretos?
A) Apenas I e II.
B) Apenas II, III e IV.
C) Apenas II, III e VI.
D) Apenas III, IV e V.
E) Apenas II, III, IV e V.
Comentário: Agência de Fomento não podem captar recursos junto ao público. A

principal fonte de recursos é o aporte vindo do controlador ou de programas e fundos.
Resposta E
BANCO DE DESENVOLVIMENTO
Os Bancos de Desenvolvimento são instituições financeiras públicas não federais,

constituídas sob a forma de sociedade anônima, com sede na Capital do Estado da Federação
que tiver seu controle acionário.
Devem adotar, obrigatoriamente Banco de

Desenvolvimento do nome do Estado em que tenham sede.
O objetivo precípuo dos Bancos de Desenvolvimento é proporcionar o suprimento oportuno

e adequado dos recursos necessários ao financiamento, a médio e longo prazos, de
programas e projetos que visem a promover o desenvolvimento econômico e social dos
respectivos Estados da Federação onde tenham sede, cabendo-lhes apoiar prioritariamente
o setor privado.
Para atender a seu objetivo, os Bancos de Desenvolvimento podem apoiar iniciativas que
vise: Ampliar a capacidade produtiva da economia, incentivar a melhoria da produtividade,
33
Eduardo Pereira
Aula 01
assegurar melhor ordenação de setores da economia regional, incrementar a produção rural

por meio de projetos integrados de investimentos destinados à formação de capital fixo ou
semifixo, promover a incorporação e o desenvolvimento de tecnologia de produção.
Os Bancos de Desenvolvimento não podem manter agências.
Os Bancos de Desenvolvimento apoiarão programas ou projetos reconhecidamente

prioritários sob o ponto de vista regional ou setorial, integrantes de seus planos e orçamentos
anuais.
OS Bancos de Desenvolvimento, independentemente da fonte de recursos, só podem dar seu

apoio financeiro a:
I Pessoas físicas residentes e domiciliadas no País
II Pessoas jurídicas de direito privado, sediadas no País
III Pessoas jurídicas de direito público ou entidade direta ou indiretamente por elas
controladas
Os Bancos de Desenvolvimento devem constituir garantias compatíveis com a exposição ao

risco em suas operações de crédito.
Operações ativas:
I Financiamentos destinados a capital de fixo, operações imobiliárias relativas a distritos

industriais, aplicações na infraestrutura econômica, incremento das atividades pesqueira,
turísticas e de reflorestamento, incremento da produção rural.
II Empréstimos destinados a capital de giro e elaboração de projetos industriais e/ou

rurais, inclusive os que visem no aumento da produtividade.
34
Eduardo Pereira
Aula 01
III Investimento com vistas à implantação ou ampliação de empreendimentos de

importância para economia do Estado. Através de subscrição de ações ou debentures para
revenda no mercado, participação no capital social de empresa.
Operações passivas:
Captação através de: Depósito a prazo (no mínimo 360 dias); operações de crédito, emissão
ou endosso de cédulas hipotecárias, letras financeiras,
A principal característica que distingue um banco de investimento de um banco de

desenvolvimento é que, diferentemente do primeiro, um banco de desenvolvimento:
A) é, geralmente, de capital privado, constituído sob a forma de sociedade anônima, e

se especializa em operações de participação societária de caráter temporário e de
financiamento de investimentos.
B) é especializado na administração de recursos de terceiros.
C) é, geralmente, de capital público e objetiva financiar projetos de investimento
orientados para o desenvolvimento econômico e social de uma região ou país.
D) capta recursos por meio de depósitos à vista e repasse de recursos externos.
E) não está sujeito aos mecanismos legais de regulação bancária.
Comentário: Banco de Desenvolvimento, como o próprio nome sugere, é um

instrumento do controlador (Estado ou Distrito Federal) para investir em projetos com
potencial de gerar desenvolvimento econômico e social na região.
Resposta C
Vale destacar que o Banco Nacional de Desenvolvimento

Econômico e Social (BNDES) não é um Banco de
Desenvolvimento. Abaixo trataremos sobre ele.
35
Eduardo Pereira
Aula 01
BANCO NACIONAL DE DESENVOLVIMENTO ECONÔMICO E SOCIAL - BNDES
Fundado em 1952, o Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social (BNDES),

empresa pública dotada de personalidade jurídica de direito privado e patrimônio próprio,
é o principal instrumento de execução da política de investimento do Governo Federal e
tem por objetivo primordial apoiar programas, projetos, obras e serviços que se relacionem
com o desenvolvimento econômico e social do País.
O BNDES é controlado pelo Governo Federal, que detém a totalidade das ações com direito
a voto. Suas atividades são supervisionadas diretamente pelo Ministério da Economia.
O BNDES exercitará suas atividades, visando estimular a iniciativa privada, sem prejuízo de
apoio a empreendimentos de interesse nacional a cargo do setor público.
A atuação do BNDES ocorre por meio de financiamento, investimento, subscrição de valores

mobiliários, prestação de garantira e concessão de recursos não reembolsáveis a projetos de
caráter social, cultural e tecnológico. O BNDES atua por meio de produtos, programas e
fundo, conforme a modalidade e a característica das operações.
Operações:
I Financiar programas de desenvolvimento econômico, com os recursos do Programa de

Integração Social PIS e do Programa de Formação do Patrimônio do Sevidor Público
PASEP;
O BNDES poderá também:
I Contratar operações, no País ou no exterior, com entidades estrangeiras ou internacionais,
II Financiar a aquisição de ativos e investimentos realizados por empresas de capital

nacional no exterior, desde que contribuam para o desenvolvimento econômico e social do
País
36
Eduardo Pereira
Aula 01
III Financiar e fomentar a exportação de produtos e serviços;
IV - Utilizar recursos captados no mercado externo, desde que contribua para o

desenvolvimento econômico e social do País, para financiar a aquisição de ativos e a
realização de projetos e investimentos no exterior por empresas brasileiras, subsidiárias de
empresas brasileiras e empresas estrangeiras cujo acionista com maior capital votante seja,
direta ou indiretamente, pessoa física ou jurídica domiciliada no Brasil, bem como adquirir
no mercado primário títulos de emissão ou de responsabilidade das referidas empresas.
Instituições Financeiras Credenciadas
Para que o BNDES alcance clientes potenciais em todo o território nacional e também no
exterior, grande parte de suas operações é realizada de forma indireta, por meio de parceria
com uma rede de instituições financeiras credenciadas.
Essas instituições também são chamadas de agentes financeiros, são as responsáveis pela
análise e aprovação do financiamento, bem como pela negociação de garantias com o
cliente, e assumem o risco de crédito junto ao BNDES.
O BNDES estabelece normas com as condições a serem seguidas para a concessão de credito
pelos agentes financeiros; homologa as operações já aprovadas, acompanha e fiscaliza as
operações contratadas; e presta informações diretamente ao empresário, caso solicitado
Por ser uma empresa pública e não um banco comercial, o BNDES avalia a concessão do apoio
com foco no impacto socioambiental e econômico no Brasil. Incentivar a inovação, o
desenvolvimento regional e o desenvolvimento socioambiental são prioridades para a
instituição.
(CESGRANRIO/2018/Banco do Brasil Escriturário)
Desde janeiro de 2018, os novos contratos de empréstimos do Banco Nacional de

Desenvolvimento Econômico e Social (BNDES), destinados a financiar os
investimentos das empresas brasileiras, passaram a ser corrigidos pela
37
Eduardo Pereira
Aula 01
A) taxa de juros neutra

B) London Interbank Offered Rate (LIBOR)
C) taxa de longo prazo (TLP)
D) taxa de juros de longo prazo (TJLP)
E) taxa de juros básica de curto prazo (Selic)
Comentário: Desde janeiro de 2018, O BNDES passou a utilizar a Taxa de Longo Prazo
(TLP)
Resposta: C
(CESGRANRIO/2011/BNDES Técnico de Arquivo)
Sobre o BNDES, considere as assertivas a seguir.
I - O BNDES não pode apoiar empreendimentos a cargo do poder público, pois seu
objetivo é estimular a iniciativa privada.
II - O BNDES é uma sociedade de economia mista, pois seu capital é composto por ações
de propriedade União (51%) e da iniciativa privada (49%).
III - O BNDES está sujeito à supervisão do Ministro de Estado do Desenvolvimento,

Indústria e Comércio Exterior.
É correto o que se afirma em
A) I, apenas.
B) III, apenas.
C) I e III, apenas.
D) II e III, apenas.
E) I, II e III.
Comentário: O BNDES está sujeito a supervisão do Ministério do Planejamento,

Desenvolvimento e Gestão (Fruto da Integração entre o MDIC e o Ministério do
Planejamento).
Resposta: B
38
Eduardo Pereira
Aula 01
SOCIEDADE DE CRÉDITO IMOBILIÁRIO
Instituições financeiras integrantes do Sistema Financeiro Nacional, especializadas em

operações de financiamento imobiliário. Constituídas sob a forma de sociedade anônima,
deve constar em sua denominação social a expressão Crédito Imobiliário .
O foco da Sociedade de Crédito Imobiliário consiste no financiamento para construção de

habitações, na abertura de crédito para compra ou construção da casa própria e no
financiamento de capital de giro a empresas incorporados, produtoras e distribuidoras de
materiais de construção.
Atualmente, a Sociedade de Crédito Imobiliário atua como repassadora de recursos do

Sistema Financeiro da Habitação.
As Sociedades de Crédito Imobiliário podem empregar em suas atividades, além de recursos

próprios, os provenientes de:
I Depósitos de poupança;
II Letras hipotecárias
III Letras imobiliárias
IV Repasses e refinanciamentos contraídos no País, inclusive provenientes de fundos

nacionais
V - Empréstimos e financiamento contraídos no exterior, inclusive os provenientes de

repasses e refinanciamentos de recursos externos;
VI Depósito interfinanceiros
Os depósitos de poupança constituem operações passivas de:
39
Eduardo Pereira
Aula 01
A) bancos de desenvolvimento.
B) cooperativas centrais de crédito.
C) bancos de investimento.
D) sociedades de crédito, financiamento e investimento.
E) sociedades de crédito imobiliário.
Comentário: Podem captar recursos de depósitos de poupança os bancos múltiplos com

carteira de crédito imobiliário, as caixas econômicas, as sociedades de crédito
imobiliário e as associações de poupança e empréstimo.
Resposta: E
ASSOCIAÇÃO DE POUPANÇA E EMPRÉSTIMO
Associação de Poupança e Empréstimo (APE) são constituídas sob a forma de sociedade civil,
de âmbito regional, tendo os seguintes objetivos fundamentais:
(I) Propiciar ou facilitar a aquisição de casa própria aos associados;

(II) Captar, incentivar e disseminar a poupança.
São características essenciais das Associações de Poupança e Empréstimo:
(I) A formação de vinculo societário, para todos os efeitos legais, através de

depósitos em dinheiro efetuados por pessoas físicas interessadas em delas
participar;
(II) A distribuição aos associados, como dividendos, da totalidade dos resultados
líquidos operacionais.
Os associados podem participar da APE de duas formas básicas: ao adquirir financiamento

imobiliário ou ao depositar seu dinheiro para formar poupança.
Suas operações ativas são, basicamente, direcionadas ao mercado imobiliário, inclusive ao

Sistema Financeiro da Habitação.
Já as operações passivas, além dos depósitos de poupança, são constituídas de:
40
Eduardo Pereira
Aula 01
I Letras hipotecárias;
II Empréstimos e financiamentos contraídos no exterior;
III Letras de crédito imobiliário, letras financeiras e depósitos interfinanceiros.
Merece comentário que, embora tenham por lei (Decreto-Lei 70/66) âmbito de atuação
regional, a única APE em pleno funcionamento no Brasil hoje, a Poupex, tem a particularidade
de atuar em âmbito nacional.
(FADESP/2018/BANPARÁ Técnico Bancário)
Quanto aos conhecimentos referentes às Associações de Poupança e Empréstimo

(APE), é correto afirmar que:
A) é uma instituição criada para facilitar aos associados a aquisição da casa própria,
bens de consumo e veículo próprio, além captar, incentivar e disseminar a
poupança.
B) os associados podem participar da APE de duas formas básicas: ao adquirir
financiamento imobiliário ou ao depositar seu dinheiro para formar poupança.
C) suas operações ativas são, além dos depósitos de poupança, constituídas de letras
hipotecárias; repasses e refinanciamentos contraídos no País; empréstimos e
financiamentos contraídos no exterior; letras de crédito imobiliário, letra financeira
e depósitos interfinanceiros, já as operações passivas são, basicamente,
direcionadas aos financiamentos imobiliários.
D) esse tipo de entidade, por ter característica de associação, em hipótese alguma pode
distribuir dividendos da totalidade dos resultados líquidos a seus associados.
E) os depositantes dessas entidades são considerados acionistas da associação e, por
isso, os recursos dos associados são classificados no passivo exigível e não no
patrimônio líquido.
Comentário: Os associados podem participar da Associação de Poupança e Empréstimo

de duas formas: (I) Adquirindo financiamento imobiliários; e/ou (II) depositando
recursos para constituir poupança.
Resposta: B
41
Eduardo Pereira
Aula 01
Associa o de Poupan a e
Sociedade de Cr dito Imobili rio
Empr stimo
Sociedade An nima Sociedade Civil
Poupan a, LCI e LH Poupan a, LCI e LH
Tem associados,
Paga dividendos.
SOCIEDADE DE CRÉDITO, FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO - FINANCEIRAS
As Sociedade de Crédito, Financiamento e Investimento (SCFI), conhecidas como

financeiras , são instituições privadas que fornecem empréstimo e financiamento para
aquisição de bens, serviços e capital de giro.
Devem ser constituídas sob a forma de sociedade anônima, em cuja denominação social deve
Crédito, Financiamento e Investimento “
Banco Central do Brasil.
Muitas das financeiras não ligadas a bancos fazem parte de conglomerados econômicos e
operam como braço financeiro de grupos comerciais ou industriais. É o caso, por exemplo,
de algumas lojas de departamento e montadoras de veículos que possuem suas próprias
financeiras, concentrando suas operações no financiamento de seus produtos.
Exemplo: BV Financeira S.A Crédito, Financiamento e Investimento; BMW Financeira S.A -

Crédito, Financiamento e Investimento; Crefisa S.A Crédito, Financiamento e Investimento
As SCFI também podem operar em nichos que não são atendidos pelos conglomerados
bancários, principalmente nos empréstimos e financiamentos com características específicas
(risco mais elevado, financiamento de veículos usados, convênios com estabelecimentos
comerciais).
42
Eduardo Pereira
Aula 01
Operações passivas: Aceite e colocação de Letras de Câmbio, Recibos de Depósito Bancário

- RDB, depósito interfinanceiro, operações de cessão de crédito, e Depósitos a Prazo com
Garantia Especial do Fundo Garantidor de Crédito DPGE.
Lembre-se que o instrumento de captação característico das

Financeiras são as Letras de Câmbio.
(FCC/2019/Banrisul)
Para que possam fornecer empréstimo e financiamento para aquisição de bens,

serviços e capital de giro no mercado nacional, as sociedades de crédito,
financiamento e investimento, além de utilizar o seu capital próprio, emitem:
A) letras de crédito imobiliário.
B) debêntures conversíveis.
C) letras de câmbio.
D) certificados de depósito bancário.
E) notas promissórias comerciais.
Comentário: Lembre-se que o instrumento de captação característico das Financeiras

são as Letras de Câmbio.
Resposta: C
As sociedades de crédito, financiamento e investimento:
A) captam recursos por meio de aceite e colocação de letras de câmbio.

B) participam da distribuição de títulos e valores mobiliários.
C) são especializadas na administração de recursos de terceiros.
D) desenvolvem operações de financiamento da atividade produtiva para suprimento
de capital fixo.
E) são instituições financeiras públicas ou privadas.
43
Eduardo Pereira
Aula 01
Comentário: Para captar recursos as Sociedades de Crédito, Financiamento e

Investimento utilizam a Letra de Câmbio e o Recibo de Depósito Bancário (RDB).
Resposta: A
(CESGRANRIO/2012/Caixa Técnico Bancário)
As sociedades de crédito, financiamento e investimento, mais conhecidas por

financeiras, são um exemplo de instituição financeira não bancária.
Essas sociedades dedicam-se basicamente ao:
A) financiamento do capital fixo das empresas no longo prazo

B) financiamento de bens duráveis por meio do crédito direto ao consumidor (CDC)
C) fornecimento de crédito rápido e barato aos seus associados e cooperados
D) fornecimento de crédito para pequenas e médias empresas no curto prazo
E) fortalecimento do mercado de capitais por meio do investimento em programas
sociais
Comentário: As Sociedades de Crédito, Financiamento e Investimento (Financeiras) são

especializadas em financiamento da compra de bens duráveis e serviços por meio do
crédito direto ao consumidor.
Resposta B
SOCIEDADE DE ARRENDAMENTO MERCANTIL
A Sociedade de Arrendamento Mercantil (SAM) tem como objeto principal de sua atividade
a prática de operações de arrendamento mercantil. Constituídas sob a forma de sociedade
anônima, devendo constar obrigatoriamente de sua denominação social a expressão
A M
A Sociedade de Arrendamento Mercantil (SAM) realiza arrendamento de bens móveis e

imóveis adquiridos por ela, segundo as especificações da arrendatária (cliente), para fins
de uso desta. Assim, os contratantes deste serviço podem usufruir de determinado bem sem
serem proprietários dele.
44
Eduardo Pereira
Aula 01
Embora sejam fiscalizadas pelo Banco Central do Brasil e realizem operações com
características de um financiamento, as Sociedades de Arrendamento Mercantil não são
consideradas instituições financeiras, mas sim entidades equiparadas a instituições
financeiras.
Como veremos na Aula 03, as operações de arrendamento mercantil podem ser divididas em
duas modalidades: leasing financeiro e leasing operacional. A diferença básica é que no
leasing financeiro o prazo é maior e o arrendatário tem a possibilidade de adquirir o bem por
um valor preestabelecido.
As Sociedades de Arrendamento Mercantil podem empregar em suas atividades, além de

recursos próprios, os provenientes de:
I - Empréstimos contraídos no exterior;
II - Empréstimos e financiamentos de instituições financeiras nacionais, inclusive de repasses

de recursos externos;
III - Instituições financeiras oficiais, destinados a repasses de programas
específicos;
IV - Colocação de debêntures de emissão pública ou particular e de notas promissórias

destinadas à oferta pública;
V - Cessão de contratos de arrendamento mercantil, bem como dos direitos creditórios deles
decorrentes;
VI - depósitos interfinanceiros, nos termos da regulamentação em vigor;
(CESPE/2009/Banco do Brasil - Escriturário)
45
Eduardo Pereira
Aula 01
As sociedades de arrendamento mercantil são constituídas sob a forma de sociedade

por cotas limitadas, devendo constar obrigatoriamente na sua denominação social a
palavra leasing. E
As sociedades de arrendamento mercantil são supervisionadas pelo BACEN.
Comentário: Cabe ao Banco Central do Brasil autorizar a constituição e o

funcionamento das Sociedades de Arrendamento Mercantil. Também caberá a
autarquia a fiscalização.
Resposta: Certo
As operações passivas das sociedades de arrendamento mercantil são emissão de

debêntures, dívida externa, empréstimos e financiamentos de instituições
financeiras.
Comentário: Exatamente. Lembre que as Sociedades de Arrendamento Mercantil, a

BNDES Par e as Companhia Hipotecária são as únicas instituições financeiras ou
equiparadas que podem emitir debêntures.
Resposta: Certo
As debêntures fazem parte das operações passivas das sociedades de arrendamento

mercantil.
Comentário: Exatamente. Lembre que as Sociedades de Arrendamento Mercantil, a

BNDES Par e as Companhia Hipotecária são as únicas instituições financeiras ou
equiparadas que podem emitir debêntures.
Resposta: Certo
46
Eduardo Pereira
Aula 01
Na Aula 02 trabalharemos com as Administradora de Consórcios.
QUESTÕES PROPOSTAS
Questão 01 (CESGRANRIO/2012/ Banco do Brasil Escriturário)
Os bancos comerciais são o tipo de instituição financeira que mais realizam movimentação
monetária em número de transações, devido ao grande número de instituições e clientes.
Dentre os tipos de captação de recursos dos clientes, os bancos possuem um tipo de captação
-correntes dos
clientes.
47
Eduardo Pereira
Aula 01
O tipo de operação em que são realizadas entradas de dinheiro em contas-correntes é

denominado captação de
A) clientes
B) dinheiro
C) depósitos à vista
D) recursos a prazo
E) investimentos a curto prazo
Questão 02 (CESGRANRIO/2012/ Banco do Brasil Escriturário)
Os depósitos à vista são os recursos captados dos clientes pelos bancos comerciais que, para
facilitar livre movimentação desses recursos, disponibilizam o serviço bancário sem
remuneração denominado
A) Certificado de Depósito Bancário (CDB).

B) fundo de investimento.
C) poupança.
D) cartão de crédito.
E) conta-corrente.
Questão 03 (CESPE/2014/Caixa Técnico Bancário Novo)
No que concerne às entidades operadoras do SFN, julgue os itens a seguir.
As cédulas hipotecárias fazem parte das operações ativas das sociedades de crédito
imobiliário.
Questão 04(CESGRANRIO/2018/ BASA Técnico Bancário)
Os bancos de investimento são caracterizados por:
A) captar recursos por depósitos à vista.
48
Eduardo Pereira
Aula 01
B) ser especializados em operações de curto prazo.

C) poder captar recursos através dos Certificados de Depósito Bancário.
D) poder aplicar livremente no setor público.
E) não ser regulados pelo Banco Central do Brasil.
Questão 05 (CESPE/2014/Caixa Técnico Bancário)
O financiamento de capital de giro e a subscrição ou aquisição de títulos e valores mobiliários

fazem parte das operações ativas dos bancos de investimento.
Questão 06 (FCC/2019/Banrisul)
Para que possam fornecer empréstimo e financiamento para aquisição de bens, serviços e
capital de giro no mercado nacional, as sociedades de crédito, financiamento e investimento,
além de utilizar o seu capital próprio, emitem
Questão 07 (CESPE/2014/Caixa Técnico Bancário)
Os bancos de desenvolvimento possuem, tal como os bancos comerciais, a faculdade de criar

moeda na forma de empréstimos bancários
49
Eduardo Pereira
Aula 01
Questão 08 (CESPE/2010/BASA Técnico Bancário)
Considerando que o Banco da Amazônia S.A. é um banco comercial e que oferece a seus
clientes produtos e serviços financeiros, julgue os itens que se seguem.
Os bancos comerciais podem manter contas de depósitos à vista.
Questão 09 (CESPE/2010/BB Escriturário)
Os bancos comerciais não podem captar depósitos a prazo.
Os bancos múltiplos com carteira comercial devem ser organizados sob a forma de sociedade
anônima e podem captar depósitos à vista.
Os bancos comerciais podem captar depósitos à vista, mas não podem captar depósitos a
prazo, o que está facultado apenas aos bancos de investimento.
Uma diferença importante entre os bancos comerciais e os bancos comerciais cooperativos

é o fato de que, nesses últimos, a administração é obrigatoriamente pública.
Questão 13 (CESGRANRIO/2018/ BASA Técnico Bancário)
A principal característica que distingue um banco de investimento de um banco de

desenvolvimento é que, diferentemente do primeiro, um banco de desenvolvimento
A) é, geralmente, de capital privado, constituído sob a forma de sociedade anônima, e se

especializa em operações de participação societária de caráter temporário e de
financiamento de investimentos.
50
Eduardo Pereira
Aula 01
B) é especializado na administração de recursos de terceiros.

C) é, geralmente, de capital público e objetiva financiar projetos de investimento orientados
para o desenvolvimento econômico e social de uma região ou país.
D) capta recursos por meio de depósitos à vista e repasse de recursos externos.
E) não está sujeito aos mecanismos legais de regulação bancária.
Questão 14 (Makiyama/2015/Baneste Técnico Bancário)
Perante o Sistema Financeiro Nacional, classificam-se como entidades operadoras o(a):
A) Sociedade de Arrendamento Mercantil e o Conselho Monetário Nacional.

B) Agência Especial de Financiamento Industrial e a Superintendência de Seguros Privados.
C) Banco Nacional do Desenvolvimento Econômico e Social e o Conselho Nacional de
Seguros Privados
D) Banco do Brasil e a Caixa Econômica Federal.
E) Bolsa de Valores de São Paulo e a Superintendência Nacional de Previdência
Complementar.
Questão 15 (CESPE/2008/Banco do Brasil Escriturário)
Os bancos estaduais de desenvolvimento são constituídos sob a forma de sociedades

anônimas, devendo adotar, obrigatória e privativamente, em sua denominação social, a
expressão Banco de Desenvolvimento , seguida do nome do estado em que tenha sede.
Questão 16 (Makiyama/2015/Banestes)
As sociedades de crédito, financiamento e investimento, também conhecidas por financeiras,

foram instituídas pela Portaria do Ministério da Fazenda 309, de 30 de novembro de 1959.
São instituições financeiras privadas que têm como objetivo básico a realização de
financiamento para a aquisição de bens, serviços e capital de giro. Devem ser constituídas
sob a forma de sociedade anônima e na sua denominação social deve constar a expressão
51
Eduardo Pereira
Aula 01
"Crédito, Financiamento e Investimento". Tais entidades captam recursos por meio de aceite
e colocação de ___________________ e ____________________.
Fonte: http://www.bcb.gov.br
Preenchem as lacunas acima as designações apresentadas em:
A) Letras de Câmbio / Recibos de Depósitos Bancários

B) Títulos Cambiários / Registro de Giros
C) Amortizações / Alienação Fiduciária
D) Tributo Devido / Letras de Câmbio
E) Depreciações de Câmbio / Recibos de Créditos Ativos
Questão 17 (CESPE/2003/Banco do Brasil)
Sociedades de crédito e financiamento são direcionadas para o crédito ao consumidor.
Questão 18 (ACEP/2010/BNB Analista Bancário)
A função clássica das instituições financeiras é a de fazer repasses dos recursos captados dos
agentes econômicos superavitários aos agentes econômicos deficitários, por meio de
operações de crédito. Com relação aos fundamentos do crédito, assinale a alternativa
CORRETA.
A) O volume de crédito oferecido pelas instituições financeiras não é regulamentado pelo

Banco Central.
B) A formação da taxa de juros cobrada nas operações de crédito é fixada pelo Banco Central
para todas as modalidades operacionais.
C) Normalmente, os bancos cobram taxas de juros levando em conta a taxa de captação e o
spread desejado, tendo em vista os custos e a margem de ganho desejada.
D) As operações de crédito oferecidas pelos bancos são garantidas pelo Banco Central, caso
o cliente não honre seu compromisso.
52
Eduardo Pereira
Aula 01
E) O volume de crédito oferecido pelas instituições financeiras independe do seu patrimônio

líquido.
Questão 19 (AOCP/2012/BRDE)
Para que possam fornecer empréstimo e financiamento para aquisição de bens, serviços e
capital de giro no mercado nacional, as sociedades de crédito, financiamento e investimento,
além de utilizar o seu capital próprio, emitem
Questão 20 (IDECAN/2012/Banestes)
O sistema financeiro pode ser conceituado como um conjunto de órgãos de regulamentação

e de instituições que operam os instrumentos financeiros do sistema. Em relação às
instituições do sistema financeiro, marque a afirmativa correta.
A) O Banco Central é o órgão normativo máximo do Sistema Financeiro Nacional.

B) A Comissão de Valores Mobiliários é responsável pela execução da política cambial, de
acordo com as diretrizes definidas pelo Conselho Monetário Nacional.
C) A Caixa Econômica Federal é uma autarquia que tem a exclusividade da aplicação dos
recursos do FGTS no segmento habitacional.
D) As cooperativas de crédito podem ser transformadas em bancos, a critério dos
cooperados.
53
Eduardo Pereira
Aula 01
E) Os bancos de investimento devem ser constituídos sob a forma de sociedade anônima,

não podem ter contas correntes e captam recursos por meio da emissão de Certificados
de Depósito Bancário (CDB).
Questão 21 (CESGRANRIO/2012/Caixa Técnico Bancário)
As sociedades de arrendamento mercantil são constituídas sob a forma de sociedade

anônima, devendo constar obrigatoriamente na sua denominação social a expressão
A M
Uma das operações típicas realizadas por essas sociedades é o(a)
A) Leasing
B) Factoring
C) Underwriting
D) câmbio internacional
E) venda de ações
Questão 22 (FCC/2011/Banco do Brasil Escriturário)
A instituição financeira que pode ser aceitante de letra de câmbio é
A) a empresa de arrendamento mercantil.

B) a corretora de valores mobiliários.
C) a sociedade de crédito, financiamento e investimento.
D) o banco de câmbio.
E) o banco comercial cooperativo.
Sociedades de crédito imobiliário e associações de poupança e empréstimo são fornecedoras

de crédito habitacional.
54
Eduardo Pereira
Aula 01
Questão 24 (CESPE/2010/BASA Técnico Bancário)
As cooperativas de crédito não são classificadas como instituições financeiras e não estão
autorizadas a realizar operações de captação por meio de depósitos à vista e a prazo de
associado.
Questão 25 (CESPE/2008/Banco do Brasil - Escriturário)
As cooperativas de crédito podem adotar, em sua denominação social, tanto a expressão

"Cooperativa" como a palavra "Banco", dependendo de sua política de marketing e de seu
planejamento estratégico.
As cooperativas de crédito devem possuir o número mínimo de 85 cooperados e adequar sua

área de ação às possibilidades de reunião, controle, operações e prestações de serviços.
As cooperativas de crédito podem conceder crédito a qualquer brasileiro maior de 21 anos

de idade, por meio de desconto de títulos, empréstimos e financiamentos.
As cooperativas de crédito estão autorizadas a realizar operações de captação por meio de

depósitos à vista e a prazo somente de associados, de empréstimos, repasses e
refinanciamentos de outras entidades financeiras, e de doações.
Questão 29 (CESPE/2016/FUNDPRESP Analista de Investimentos)
No que se refere aos investidores qualificados e não residentes e aos títulos corporativos,
julgue o item subsequente.
Debêntures podem ser emitidas por bancos múltiplos que tenham carteira de investimento.
55
Eduardo Pereira
Aula 01
Questão 30 (FUNCAB/2015/FACELI ADMINISTRADOR)
Assinale a alternativa que contém instituições financeira bancárias.
A) Caixas Econômicas
B) Bancos de Investimento
C) Bancos de Desenvolvimento
D) Sociedades de Crédito Imobiliário
E) Sociedades de Crédito e Financiamento
Questão 31 (ACEP/2010/BNB Analista Bancário)
Os bancos múltiplos são instituições financeiras privadas ou públicas que realizam as

operações ativas, passivas e acessórias das diversas instituições financeiras, por intermédio
das seguintes carteiras: comercial, de investimento e/ou de desenvolvimento, de crédito
imobiliário, de arrendamento mercantil e de crédito, financiamento e investimento. Sobre
essas instituições, assinale a alternativa CORRETA.
A) Os bancos múltiplos podem conceder crédito, somente a associados, por meio de

desconto de títulos, empréstimos e financiamentos.
B) Os bancos múltiplos podem ser constituídos com, no mínimo, duas carteiras, sendo uma
delas, obrigatoriamente, comercial ou de investimento
C) A legislação brasileira sobre bancos só permite a constituição dessa categoria de
instituição financeira para atuar diretamente como cooperativa
D) Os bancos múltiplos oficiais atuam exclusivamente no financiamento aos governos, sendo
vedadas as operações com pessoas físicas
E) A constituição de um banco múltiplo deve ser autorizada pelo Conselho Monetário e pelo
Congresso Nacional.
Na denominação social dos bancos múltiplos deve constar a expressão "Banco Múltiplo".
56
Eduardo Pereira
Aula 01
Questão 33 (CESGRANRIO/2015/BASA Técnico Bancário)
A Caixa Econômica Federal é uma instituição bancária sob a forma de empresa pública, a qual
exerce um papel fundamental no desenvolvimento urbano e da justiça social no Brasil.
Com forte atuação no financiamento habitacional, a Caixa NÃO atua como
A) sociedade de crédito imobiliário

B) agente do Governo Federal nos mercados financeiros e de capitais
C) agência de fomento de desenvolvimento
D) agente operador e financeiro do FGTS
E) banco comercial
Questão 34 (CESGRANRIO/2008/Caixa Escriturário)
A Caixa Econômica Federal é a instituição financeira responsável pela operacionalização das

políticas do Governo Federal, principalmente, para habitação, saneamento básico e apoio ao
trabalhador. As principais atividades da Caixa Econômica Federal estão relacionadas a:
A) elaboração de políticas econômicas que irão auxiliar o Governo Federal na composição do

orçamento público e na aplicação dos recursos em atividades sociais, como esporte e
cultura.
B) elaboração de políticas para o mercado financeiro, viabilizando a captação de recursos
financeiros, administração de loterias, fundos, programas e aplicação dos recursos e obras
sociais.
C) captação de recursos financeiros para as transferências internacionais auxiliando os
trabalhadores brasileiros residentes no exterior.
D) administração de loterias, fundos (FGTS), programas (PIS) e captação de recursos em
cadernetas de poupança, em depósitos à vista e a prazo e sua aplicação em empréstimos
vinculados substancialmente à habitação.
E) estruturação do Sistema Financeiro Nacional, auxiliando o Banco Central na elaboração
de normas e diretrizes para administração de fundos e programas como FGTS e PIS.
57
Eduardo Pereira
Aula 01
Atualmente, o BNDES não é um banco de desenvolvimento. É uma empresa pública federal,

com personalidade jurídica de direito privado e patrimônio próprio.
O BNDES é um órgão vinculado ao Ministério da Fazenda.
O Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social (BNDES) é uma das principais

entidades supervisoras do SFN.
A parceria com instituições financeiras que têm agências estabelecidas em todo o país
permite a disseminação do crédito, possibilitando maior acesso aos recursos do BNDES.
As sociedades de arrendamento mercantil nasceram do reconhecimento de que o lucro de

uma atividade produtiva pode advir da simples utilização do equipamento e não
necessariamente de sua propriedade.
A constituição e o funcionamento das pessoas jurídicas que tenham como objeto principal de
sua atividade a prática de operações de arrendamento mercantil, denominadas sociedades
de arrendamento mercantil, dependem de autorização da CVM.
58
Eduardo Pereira
Aula 01
GABARITO
1. C 2. E 3. ERRADO 4. C 5. CERT0
6. C 7. ERRADO 8. CERTO 9. ERRADO 10. C
11. ERRADO 12. ERRADO 13. C 14. D 15. CERTO
16. A 17. CERTO 18. C 19. C 20. E
21. A 22. C 23. CERTO 24. ERRADO 25. ERRADO
26. ERRADO 27. ERRADO 28. CERTO 29. ERRADO 30. A
59
Eduardo Pereira
Aula 01
31. B 32. ERRADO 33. C 34. D 35. CERTO

36. ERRADO 37. ERRADO 38. CERTO 39. CERTO 40. ERRADO
60

Conhecimentos Bancários P/ BRB (Escriturário) Prof. Eduardo Pereira - Pós-Edital

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Livro Eletrônico

INSTITUIÇÃO FINANCEIRA .............................................................................................................................................. 5

INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS BANCÁRIAS E NÃO BANCÁRIAS .................................................................................................... 9

INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS BANCÁRIA OU MONETÁRIAS ..................................................................................................................... 9

OPERAÇÕES ATIVAS, OPERAÇÕES PASSIVAS E SERVIÇOS ........................................................................................................ 13

INSTITUIÇÕES MONETÁRIA OU BANCÁRIAS ............................................................................................................. 15

BANCOS COMERCIAIS .......................................................................................................................................................... 15

BANCO MÚLTIPLO ............................................................................................................................................................... 17

CAIXAS ECONÔMICAS .......................................................................................................................................................... 19

COOPERATIVAS DE CRÉDITO ................................................................................................................................................ 22

BANCO COOPERATIVO ......................................................................................................................................................... 26

INSTITUIÇÕES NÃO MONETÁRIAS ............................................................................................................................... 27

BANCO DE INVESTIMENTO ................................................................................................................................................... 28

BANCO DE DESENVOLVIMENTO ........................................................................................................................................... 33

BANCO NACIONAL DE DESENVOLVIMENTO ECONÔMICO E SOCIAL - BNDES ........................................................................ 36

SOCIEDADE DE CRÉDITO IMOBILIÁRIO .................................................................................................................................. 39

ASSOCIAÇÃO DE POUPANÇA E EMPRÉSTIMO ........................................................................................................................ 40

SOCIEDADE DE CRÉDITO, FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO - FINANCEIRAS ..................................................................... 42

SOCIEDADE DE ARRENDAMENTO MERCANTIL ...................................................................................................................... 44

QUESTÕES PROPOSTAS ................................................................................................................................................. 47

Material elaborado de acordo com o Edital Normativo Nº 1/CP BRB, publicado em 02 de

Conforme disposto em nosso cronograma, liberamos a Aula 01!

Segue o conteúdo que será abordado:

desenvolvimento; BNDES Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social;

Não esqueça, se houver qualquer dúvida, é só chamar no Fórum de Dúvida ou

Abraço e bons estudos!

Antes de iniciarmos a tratar de cada operador individualmente, cabe fazermos algumas

Primeiramente, devemos entender o que são instituições financeiras .

O que afinal de contas é uma instituição financeira!?

Conforme artigo 17 da lei 4595/64, Instituição Financeira é a pessoa jurídica pública ou

A) pelo Banco Central do Brasil.

B) pelo Senado Federal.

C) pelo Conselho Monetário Nacional.

D) pela Comissão de Valores Mobiliários.

E) pela Presidência da República.

Comentário: Cabe ao Banco Central do Brasil autorizar o funcionamento de instituições

De acordo com a legislação brasileira, as instituições financeiras estrangeiras podem

A) Ordem do Conselho Monetário Nacional

Comentário: Para uma instituição estrangeira se instalar no Brasil é preciso autorização

(CESPE/2004/BASA Técnico Bancário)

O Sistema Financeiro Nacional (SFN) é composto pelo conjunto de instituições que

Segundo a referida lei, são instituições financeiras as pessoas jurídicas públicas ou

Comentário: Exatamente conforme disposto na Lei 4595/64. Coletar, intermediar e

Lei 4595/64: Instituições Financeiras Públicas e Privadas

Instituições Monetárias, Não Monetárias e Auxiliares

Para facilitar o entendimento, podemos separar as instituições financeiras em três categorias

Na Aula 02 trabalharemos com as instituições auxiliares.

MONETÁRIAS NÃO MONETÁRIAS AUXILIARES

CAPTAM DEPÓSITO À VISTA NÃO CAPTAM DEPÓSITO À VISTA PRESTADORES DE SERVIÇOS

BANCO COMERCIAL BANCO DE INVESTIMENTO SOCIEDADES CORRETORAS

COOPERATIVA DE CRÉDITO COMPANHIAS HIPOTECÁRIAS SOCIEDADES DISTRIBUIDORAS

BANCO COMERCIAL SOCIEDADE DE CRÉDITO

SOCIEDADE DE ARRENDAMENTO BOLSA DE MERCADORIAS E

BANCO MÚLTIPLO COM CARTEIRA SOCIEDADE DE CRÉDITO

INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS BANCÁRIAS E NÃO BANCÁRIAS

Instituições Financeiras Bancária ou Monetárias

De forma única e sistemática, a instituição financeira bancária proporciona a criação (oferta)

Atualmente, apenas os Bancos Comerciais, a Caixa Econômica, as Cooperativas de Crédito,

(FADESP/2018/BANPARÁ Técnico Bancário)

As instituições financeiras podem receber depósitos à vista e depósitos a prazo. As

A) bancos comerciais e bancos cooperativos.

(CESPE/2010/BASA Técnico Bancário)