A Avaliação do risco do crédito é a chance que a espectativa do reembolso dos recursos

não se cumprir, esta dissertação tem como foco principal identificar as variáveis mais
relevantes que são consideradas para definição do risco na análise e avaliação do risco
de crédito bancário nas PME´s. Análise de crédito tem como objectivo avaliar o
potencial do retorno do tomador de crédito. Avaliação do risco constitui um processo de
definição de procedimentos de segurança. Na realização da pesquisa foi usada a
pesquisa exploratória que teve como objecto de estudo a pratica adaptada pelos bancos,
a fundamentação teórica foi realizada através de pesquisa bibliográfica, com
informações relacionadas ao crédito bancário e aos riscos que os bancos estão sujeitos.

Análise e avaliação do risco de crédito nas PME´s

Quando se fala da análise de crédito, existem alguns conceitos que devem ser levados
em conta. Neste sentido, iremos apresentar uma breve noção de:

Credito; Credito bancário; Análise do crédito;

De acordo com Schrickel (2000), crédito é todo acto de vontade ou disposição de algum
para destacar ou ceder, temporariamente, parte de seu património a um terceiro, com
expectativa de esta parcela volte a sua posse integralmente, apos decorrido o tempo
estipulado.

Quanto ao crédito bancário, Nunes (2009), defende que é o direito que um banco
adquire, através de uma entrega inicial de dinheiro (real ou potencial) a um cliente, de
receber desse cliente, o devedor em datas futuras, uma ou varias prestações em dinheiro
cujo valor total é igual ao de entrega inicial, acrescida do preço fixo para este serviço.
Crédito bancário também pode dizer-se que é uma operação que tem como objectivo a
realização do lucro.

Segundo Blatt (2000), a análise de crédito é uma ferramenta fundamental para a decisão
de crédito, consiste num estudo da situação global do devedor.

Elaboração de um parecer que demonstra de maneira clara e objectiva o desempenho

económico-financeiro do cliente.
Pode-se dizer que, a análise de crédito envolve a habilidade de fazer uma decisão de
crédito. O objectivo da análise de crédito é fixar procedimentos de análise, de tal modo
que estes identifiquem o grau de risco na concessão de crédito.

Risco de crédito Silva (2006), é a probabilidade baseada em dados históricos de se

estimar deferentes resultados, cabendo ao tomador de decisões julgar a aceitabilidade
das decisões.

Análise de crédito a empresas e avaliação do risco

1. Processo de análise de crédito – o processo de análise de crédito e bastante

complexo, independentemente de onde actua a empresa, operacionalizar um
sistema de gestão de crédito, implica antes de mais, o conhecimento e
especificação da missão e dos objectivos que se espera vir atingir.
De acordo com Baptista (2004), a gestão de crédito devera implementar os
passos necessários para traduzir, de uma forma ampla, princípios flexíveis, em
orientações que possam ser usadas pelo pessoal de crédito das operações de
diárias do departamento.

1.1 Tipos de informação a obter do cliente

Para Tabordo et al. (2004), as informações que o banqueiro de procurar obter do
cliente são:
 Nível de financiamento pretendido;
 Período em que o financiamento e necessário;
 Modalidades e montante das informações previstas;
 Objectivos do crédito;

Para redução do risco o banco submete as PME’s a um sistema especialista

designado de C’s de crédito. Esse sistema consiste em analisar alguns aspectos
relativos ao requerente de crédito e é considerado o método mais empregue pela
maioria das instituições financeiras.
Modelos de avaliação de risco de crédito

1. Avaliação do risco de crédito

De acordo com Securato a gestão do risco de crédito e o centro das funções
de um banco, onde a maioria dos banqueiros avalia o crédito de forma
individual, de acordo com as necessidades e capacidades dos seus clientes.
Esse modo de avaliar, ainda hoje, preocupa-se com o relacionamento com o
cliente e seu lucro individual, do que com o efeito sobre a carteira do
empréstimo.
As formas tradicionais de avaliar o risco de crédito utilizado pelos bancos,
podem ser divididas em 3 classes de modelos:
 Sistemas Especialistas;
 Sistema de Rating;

De acordo com Securato, (2012, p.139), nos sistemas especialistas da decisão de

crédito fica com quem faz a avaliação da operação, ou seja, o expert (gestão de
credito) deve ser capaz de emitir um julgamento subjectivo sobre o empréstimo
e pondera-lo com os factores de terminantes para esse tipo de decisão.

Sistema de Rating segundo Silva (2014, P.62) define como sendo avaliação do
risco, que é feita por meio de uma mensuração e ponderação das variáveis
determinantes do risco da empresa.

Assim com tudo concluímos que a avaliação do risco é uma ferramenta usada pelos
bancos para avaliar as condições, caracter, capacidade, capital, dos seus clientes para
concessão de crédito. O risco de crédito das micro e pequenas empresas foi abordado,
com análise das características e das principais diferenças desse seguimento, os bancos
usam modelos específicos de analise estruturadas para tomada de decisão no que diz
respeito a concessão de credito. As PME´s tem como principal fonte de financiamento o
crédito bancário.
 Baptista, A,S. (2004) gestão de crédito como vantagem competitiva, 2ª Edição.
 BLATT. A. (2000) Avaliação de risco e decisões de crédito: Um enfoque
pratico. São Paulo: Nobel
 Silva, J.P (2006). Gestão e análise de risco de crédito, 5ª Edição, São Paulo.
Atlas
 SHRICKEL W.K (2000). Análise de crédito: Concessão e gerência de
empréstimos, 5ª Edição. São Paulo: Atlas.