Orientdma v2

I N S T R U Ç Õ E S GE R A I S D E T R A N S M I S S Ã O – J A N E IR O 2 0 1 2
I n s t r u ç õ e s d e t r a n s m i s s ã o e p r e e n c h i m e n t o d a D e c l a r a ç ã o e Ap u r a ç ã o M e n s a l d o I C M S - D M A
e d a C é d u l a S u p l e m e n t a r d a D e c l a r a ç ã o e Ap u r a ç ã o M e n s a l d o IC M S - C S - D M A
Art. 1º Os contribuintes inscritos no cadastro estadual que apurem o imposto pelo regime
normal ou pelo regime d e ap uração do imposto em função da receita bruta, deverão apresentar,
m e n s a l m e n t e , a D e c l a r a ç ã o e Ap u r a ç ã o M e n s a l d o I C M S – D M A e , s e f o r o c a s o , a C é d u l a
S u p l e m e n t a r d a D e c l a r a ç ã o e Ap u r a ç ã o M e n s a l d o I C M S - C S - D M A, a t é o d i a 2 0 d o m ê s
subsequente a cada período d e apuração, ainda que não tenha ocorrido movimentação econômica no
período considerado.
P a r á g r a f o ú n i c o . O s c o n t r i b u i n t e s c l a s s i f i c a d o s n a C l a s s i f i c a ç ã o N a c i o n a l d e At i v i d a d e s
Econômicas/ Fi scal (CNAE-Fi scal) sob o atributo de unidade auxi liar ou, anteri orm ent e, classi ficados
na atividade econ ômica de Depósito d e Mercadorias Próprias estão dispensados da apresentação da
D M A.
A r t . 2 º A D M A e , s e f o r o c a s o , a C S - D M A, t a m b é m s e r ã o a p r e s e n t a d a s p e l o s
contribuintes nas seguintes situações:
I - no ato da solicitação de baixa d e inscrição ou de retificação d e declarações já
entregues.
Ar t . 3 º N a D M A s e r ã o i n f o r m a d a s , e m s í n t e s e , a s o p e r a ç õ e s e p r e s t a ç õ e s r e a l i z a d a s e m
cada estabelecimento, do primeiro ao último dia do mês anterior, esp ecificando as operações d e
entradas e saídas de mercadorias, bem como os serviços u tilizad os ou prestados, por u nidade da
Fed eração, e outros elementos exigid os no mod elo d o referido documento, d evendo constituir-se em
resumo e exato reflexo d os lançamentos efetuados nos livros Registro d e Entradas, Registro de Saídas
e R e g i s t r o d e Ap u r a ç ã o d o I C M S .
A r t . 4 º E s t ã o o b r i g a d o s a a p r e s e n t a r a C S - D M A j u n t a m e n t e c o m a r e s p e c t i v a D M A, o s
contribuintes:
I - optantes p ela manutenção d e uma única inscrição representando tod os os
estab elecimentos;
II - autorizados a manter, mediante regime especial, escrituração centralizada;
I I I - e n q u a d r a d o s n a C l a s s i f i c a ç ã o N a c i o n a l d e At i v i d a d e s E c o n ô m i c a s / F i s c a l ( C N AE -
Fi scal) como emp resa de t ransport es, d e t elec omunicações , de rádio e t elevi são, d e correi os, d e
eletricidade e de captação, tratamento e distribuição de água, deverão apresentar a Céd ula
S u p l e m e n t a r d a D e c l a r a ç ã o e Ap u r a ç ã o M e n s a l d o I C M S - ( C S - D M A) , j u n t a m e n t e c o m a D M A;
Art. 5º O contribuinte retificará a declaração sempre que essa contiver informações
inexatas.
A r t . 6 º As d e c l a r a ç õ e s r e l a t i v a s a o s p e r í o d o s a n t e r i o r e s , m a s d e n t r o d o p r a z o
decadencial, qu e não tenham sido apresentadas nos prazos estab elecidos na legislação, ou entregu es
como retificadoras, serão p reenchidas com base nos mod elos e instruções atuais.
Art. 7º O programa contendo o sistema de entrada de dados, as instruções de
preenchimento da DM A e o analisador d e consistência do arquivo gerado será obtido nos seguintes
locais:
I - n a p á g i n a d a S e c r e t a r i a d a F a z e n d a n a In t e r n e t , n o e n d e r e ç o e l e t r ô n i c o
http://www.sefaz.ba.gov.br;
II - nas Insp etorias Fa zendárias e nos p ostos autori zados, inc lusive n os S AC (S erviç o de
At e n d i m e n t o d o C i d a d ã o ) , l e v a n d o m í d i a o u m e i o e l e t r ô n i c o p a r a g r a v a ç ã o .
Parágrafo único. As instruções para preenchimento referidas n o “caput” deste artigo
serão elaboradas com base n o Código Fi scal d e Op eraç ões e Prestaç ões – C FOP e nas respecti vas
notas exp licativas, nos t erm os do inciso I d o art. 338 do Regulam ento d o ICMS.
Art. 8º O contribuinte autorizad o, nos termos da legislação, a escriturar por sistema
eletrônico de p rocessamento de dados o livro Registro de Entradas e o livro Registro de Saídas pod erá
d e s e n v o l v e r a r q u i v o n o m e s m o f o r m a t o d a D M A e d a C S - D M A, i n t e r l i g a n d o - o a s u a e s c r i t a f i s c a l ,
caso em que d everá obter, junto à SEFAZ, cópia do programa contendo o sistema DMA e CS-DM A
e o analisador d e consistência do arquivo d esenvolvido.
A r t . 9 º A g e r a ç ã o d a D M A, a s e r e n v i a d a v i a I n t e r n e t o u e n t r e g u e e m m e i o e l e t r ô n i c o , s e r á
prec edida de cadastram ento de s enha de acess o aos s ervi ços desta Secreta ria de Fa zen da
(SE FAZ-Ba ) na Internet, c on form e dispost o na P ortaria nº 582 de 29/12/2000 e suas alteraç ões
posteriores, se h ouver.
A r t . 1 0 º P o d e r á s e r u t i l i z a d a p a r a a e n t r e g a d a D M A, s e n h a d e c o n t a d o r , d e s d e q u e
observadas as seguintes cond ições:
I - os dados relativos ao contador sejam indicados no campo próprio da d eclaração;
II - o c ontador est eja c adastrado no Cadastro d e C ontribuintes do ICMS com o
responsável p ela escrita fiscal do contribuinte.
Art. 11º A entrega das declarações por meio d e transmissão eletrônica de dados, via
Int ernet, obed ec erá à s eguinte sist emática :
I - após gerar o arquivo da declaração, o contribuinte acessará a página da Secretaria da
Fa zenda do Estado da Bahia (SE FAZ) no endereço: http:// www. s efa z.ba.gov.br;
II - comp letada a transmissão, o contribuinte retornará ao programa d e preenchimento da
decla ração, para qu e o recibo de entrega s eja impress o através da opção “ Impres são/R ecibo”;
III - o recibo d e que trata o inciso anterior será emitido em uma via, com chancela
eletrônica, em qu e será consignada a data, a hora e o número d e controle gerado n o ato da recepção;
Art. 12º O programa d e a lim entação de dados op era em ambi ente W INDOWS, o
processamento da declaração e sua entrega p or meio de transmissão eletrônica de dados exigirá
equipamentos técnicos com os seguintes requisitos:
a) microcomputador Pentium ou similar equipado com disco rígid o, com, n o mínimo,
f r e q u ê n c i a d e 1 0 0 M H z ( m e g a h e r t z ) , m e m ó r i a R AM d e 6 4 M B ( m e g a b y t e s ) ;
b ) 4 M B ( m e g a b yt e s ) d e m e m ó r i a d e v í d e o o u m a i s r e c o m e n d a d o s ;
c ) 1 0 M B ( m e g a b yt e s ) d e e s p a ç o d i s p o n í v e l e m d i s c o r í g i d o ;
d) compatibilidade limitada a sistemas op eracionais até 32 bits;
e) p rograma Windows 95 ou versã o post erior;
f) impressora compatível com o microcomputador utilizado.
Art. 13º A declaração apresentada em mídia ou meio eletrônico será recebida em
q u a l q u e r I n s p e t o r i a F a z e n d á r i a o u n o s p o s t o s e S AC a u t o r i z a d o s .
Art. 14º Pod erão ser apresentadas em uma mesma mídia ou meio eletrônico, referentes a
um mesmo mês de referência, tantas declarações quantas couberem, desd e que sejam ob servadas as
seguintes condições:
a) se utilizada senha do contador, sejam atendidas as condições dispostas no art.10º I e
II ;
b) se utilizada senha de inscrição estadual, seja declarante o sócio responsável ou o
contador.
Art. 15º Somente serão recebidos p ela SEFAZ mídia identificada por meio d e etiqueta
que contenham as seguintes informações:
a) tipo de d eclaração econômico-fiscal;
b) nome e telefon e do responsável;
c) mês de referência;
d) inscrição estadual d e p elo men os um contribuinte;
§ 1 º Ap ó s a t r a n s m i s s ã o , o f u n c i o n á r i o r e s p o n s á v e l p e l o r e c e b i m e n t o d e v o l v e r á a m í d i a ,
que conterá gravado o recibo de entrega, a ser emitido, posteriormente, p elo contribuinte.
§ 2º Constatada a inobservância das especificações técnicas previstas nas instruções
vigentes, a mídia contendo a declaração será d evolvida ao contribuinte para correção, acompanhado
de diagnóstico indicativo da irregularidade encontrada.
Art. 16º A exatidão d os dados declarad os na DM A é de exclusiva responsabilidade do
contribuinte.
Art. 17º O contribuinte que apresentar DM A com indícios de irregu laridades será intimado
a retificar ou confirmar as in formações prestadas, em tempo hábil, para aproveitamento da mesma no
valor adicionado para fins de participação proporcional dos municípios.
INS TR UÇÕE S DE PREE NCHIME NTO – J ANE IRO 2012
I n s t r u ç õ e s d e p r e e n c h i m e n t o d a D e c l a r a ç ã o e Ap u r a ç ã o M e n s a l d o IC M S - D M A
e d a C é d u l a S u p l e m e n t a r d a D e c l a r a ç ã o e Ap u r a ç ã o M e n s a l d o IC M S - C S - D M A
Q U A D R O 0 1 - I N S C R IÇ Ã O E S T AD U A L :
In forma r o núm ero da inscriç ão no Cadastro de C ontribuintes do ICMS do Estad o da Bahia.
Q U A D R O 0 2 - P E R Í O D O D E R E F E R Ê N C I A E C O N S O L I D AÇ Ã O A N U A L :
2 . 1 - P e r í o d o d e R e f e r ê n c i a - In f o r m a r o m ê s ( 2 d í g i t o s ) e o a n o ( 4 d í g i t o s ) a q u e s e
referem as informações d eclaradas.
Selecionar, con forme a situação, que motivou o seu preen chimento.
2.2 – Consolidada - Quando a DM A contiver a movimentação de p eríodo d e referência superior
a um mês(somente para os exercícios d e 1997 e 1998).
QUADRO 03 - IDE NTIF IC AÇÃO E LOC ALIZ AÇ ÃO DO CONTR IBU INTE:
3.1 - F IRM A OU R AZÃO S OC IAL:

In forma r o n om e da firma ou razã o s ocia l da empresa.
3.2 - MUNIC ÍP IO DE LOC ALIZAÇ ÃO DO ES TABE LEC IMENTO:
In forma r o c ódigo e/ou a des crição do Município de acordo com o domicíli o fisca l.
3.3 - INFAZ:
In forma r código da Insp etori a Fa zendária, de ac ord o com o domicí lio fisca l.
3.4 - AT IV IDADE :
I n f o r m a r o c ó d i g o N a c i o n a l d e At i v i d a d e s E c o n ô m i c o - F i s c a i s ( C N AE - F I S C A L ) d o e s t a b e l e c i m e n t o .
QUADRO 04 - MOT IVO DE BAIXA/ INSC ÚNIC A E RE GIME E SPEC IAL /MUDANÇ A DE CONDIÇ ÃO/RE TIF IC ADOR A:

4.1 – Motivo de Baixa - Na s olicitação de Baixa d e sua In scrição Estadual;
4 . 2 - M u d a n ç a d e C o n d i ç ã o - Q u a n d o o c o n t r i b u i n t e a l t e r a r a s u a c o n d i ç ã o n o C A D - I C M S / B A, d e
Normal, para outra condição;
4.3 – Retificadora - Quando o contribuinte retificar dados de uma DM A já gerada e transmitida
via Intern et ou entregu e na Repartição Fa zendária;
QUADRO 05 - OBR IGATOR IEDADE DE E NTRE GA DE C S-DM A:

5 . 1 - In s c r i ç ã o Ú n i c a - Q u a n d o o c o n t r i b u i n t e p o s s u i r m a i s d e u m e s t a b e l e c i m e n t o n o E s t a d o d a
Bahia e mantiver a escrituração das op erações centralizad a em um só estabelecimento mediante
m a n u t e n ç ã o d e In s c r i ç ã o Ú n i c a ( Ar t i g o 1 5 2 d o R I C M S / B A )
5.2 - Regime Especial de Escrituração Centralizada - Quando o contribuinte possuir mais de um
estab elecimento n o Estado d a Bahia e mantiver a escrituração das op erações centralizada em um
só estab elecimento mediante manutenção de Regime Especial;
5 . 3 - E m p r e s a d e T r a n s p o r t e s o u T e l e c o m u n i c a ç õ e s - Q u a n d o o c o n t r i b u i n t e f o r i n s c r i t o n o C AD - I C M S
c o m o c ó d i g o d e a t i v i d a d e e c o n ô m i c a ( C N AE - F I S C A L ) d e " E m p r e s a d e T r a n s p o r t e s " o u “ E m p r e s a d e
Telecomunicações”. O sistema marcará automaticamente a depender do código de atividade informado;
O B S : C o n t r i b u i n t e s o b r i g a d o s a i n f o r m a r a C S - D M A, c o n f o r m e a r t . 3 º d e s t a P o r t a r i a ;
QUADRO 06 - MOVIMENTAÇÃO:
D M A C O M M O V IM E N T O : S e l e c i o n a r s e n o p e r í o d o d e r e f e r ê n c i a h o u v e m o v i m e n t a ç ã o n o e s t a b e l e c i m e n t o
para que os quadros de movimentação sejam disponibilizados para preenchimento.
D M A S E M M O V IM E N T O : S e l e c i o n a r s e n o p e r í o d o d e r e f e r ê n c i a n ã o h o u v e m o v i m e n t a ç ã o n o e s t a b e l e c i m e n t o
para que o sistema automaticamente preencha os Quadros de movimentação com zeros.
>>
Q U A D R O 0 7 - D A T A D E E N C E R R AM E N T O D O B A L A N Ç O P A T R IM O N I A L
In forma r o dia, m ês e ano em que oc orreu o encerra ment o do Balanço Patrim onial.
O B S : O s v a l o r e s m o n e t á r i o s i n f o r m a d o s n a D M A, e q u a n d o f o r o c a s o , n a C S - D M A, s e r ã o g r a f a d o s e m m o e d a
nacional, incluindo-se os cen tavos e corresp onderão aos valores constantes n os documentos fiscais
relativos a op erações ou prestações ocorridos n o períod o de referência, devendo constituir-se em exato
resumo d o movimento econômico do p eríodo;
Q U A D R O 0 8 - E N T R AD A S D E M E R C A D O R I A S , B E N S E / O U A Q U I S I Ç Õ E S D E S E R V I Ç O S D I S C R I M I N A D A S P O R U N I D A D E
D A F E D E R AÇ Ã O
Este quadro reserva-se ao p reenchimento das informações de Entradas da Balança Comercial cujos dados serão
extraídos d o Livro de R egistro de Entradas ou, na sua inexistência, de acordo c om as n otas fiscais d e entradas,
discriminando-s e os t otais da s colunas “Valor Contábil”, “Bas e de Cá lcu lo”, “ Is entas ou não Tributadas”, “Outra s” ,
“ICMS Substituição Tributária Pet róleo/Energia E létrica” e “ICMS Substituição Tribut ária Outros P rodutos” por
unidade da Fed eração e corresponderão aos valores acumulados n o períod o de referência.
C O L U N A V A L O R C O N T ÁB I L :
V a l o r t o t a l c o n s t a n t e n o d o c u m e n t o f i s c a l . I n f o r m a r o s v a l o r e s e x t r a í d o s d a c o l u n a “ V A L O R C O N T ÁB I L ” d o L i v r o d e
Registro de Entradas.
C O L U N A B AS E D E C Á L C U L O :
V a l o r s o b r e o q u a l i n c i d i r o I C M S . I n f o r m a r o s v a l o r e s e x t r a í d o s d a c o l u n a “ B AS E D E C Á L C U L O ” d o Li v r o d e R e g i s t r o
de Entradas.
COLUNA IS ENTAS OU NÃO TR IB UTADAS:

Valor da operação ou prestaç ão, deduzida a parc ela do IP I, se c onsignada no docum ento fisca l, quando s e tratar d e
entrada de mercadoria ou serviço cuja saída ou prestação tiver sido b en eficiada com isenção ou estiver amparada por
não-incidência, bem como, ocorrendo a hipótese, o valor da parcela corresp ondente à redução da base d e cálculo.
In forma r os va lores extraíd os da coluna “IS ENTAS OU NÃO TR IB UTADAS” do Livro de Regist ro d e Entradas.
OBS: Esta coluna só d everá ser in formada no modo d e preenchimento digitação.
COLUNA OUTR AS:

Valor da operação ou prestaç ão, deduzida a parc ela do IP I, se c onsignada no docum ento fisca l, quando s e tratar d e
entrada de mercadoria ou de serviço tomado que não confira ao estab elecimento destin atário ou ao tomad or d o serviço
crédito d o ICMS, ou quando se t ratar de entrada d e m erca doria ou d e s erviço t omado s em o lançamento d o ICMS por
ocasião da respectiva saída ou prestação, p or ter sido atribuída a outra pessoa a responsabilidade pelo seu pagamento.
I n f o r m a r o s v a l o r e s e x t r a í d o s d a c o l u n a “ O U T R A S ” d o Li v r o d e R e g i s t r o d e E n t r a d a s .
I C M S C O B R AD O P O R S U B S T I T U IÇ Ã O T R I B U T ÁR I A :
O s v a l o r e s l a n ç a d o s n a c o l u n a “ O B S E R V AÇ Õ E S ” d o L i v r o d e R e g i s t r o d e E n t r a d a s r e l a t i v o a o I C M S r e t i d o p o r s u b s t i t u i ç ã o
tributária pelo remetente da mercadoria localizado em ou tro estado.
SUBCOLUNA PE TRÓLE O/E NER GIA E LÉ TR IC A:

Nas op erações com p etróleo, inclusive lubrificantes, comb ustíveis líquidos e gasosos dele derivad os, e energia elétrica,
informa r o s omatório d os valores c orresp ondentes ao ICMS cobrado (p elo rem et ente em outro estado) p or substituição
t r i b u t á r i a e s c r i t u r a d o n o L i v r o d e R e g i s t r o d e E n t r a d a s , n a c o l u n a “ O B S E R V AÇ Õ E S ” .
SUBCOLUNA OUTR OS PRODUTOS:

N a s o p e r a ç õ e s c o m o s d e m a i s p r o d u t o s , i n f o r m a r o s v a l o r e s c o r r e s p o n d e n t e s a o IC M S c o b r a d o ( p e l o r e m e t e n t e e m o u t r o e s t a d o )
p o r s u b s t i t u i ç ã o t r i b u t á r i a e s c r i t u r a d o n o L i v r o d e R e g i s t r o d e E n t r a d a s , n a c o l u n a “ O B S E R V AÇ Õ E S ” .
O B S E R V AÇ Õ E S :
1 - Mesmo o contribuinte dispensado de escriturar o Li vro de Regist ro d e Entradas fica obrigad o a informa r as op erações de
Entradas;
2 - Nas operações ou prestações com o b en efício da redução de base d e cálcu lo a parcela correspondente à redução deverá ser
i n f o r m a d a n a c o l u n a “ I S E N T AS O U N Ã O T R I B U T A D AS ” , d e v e n d o a p a r c e l a t r i b u t a d a s e r i n f o r m a d a n a c o l u n a “ B AS E D E
CÁLC ULO”.
>>
Q U A D R O 0 9 - S A Í D A S D E M E R C AD O R I A S E / O U P R E S T AÇ Õ E S D E S E R V I Ç O S D I S C R IM I N A D A S P O R U N I D A D E D A
F E D E R AÇ Ã O
Este quadro reserva -se ao p reenchimento das informações de Saídas da Balança Comercial cujos dados serã o ext raídos do Li vro
de Registro d e Saídas discriminando-se os totais das colunas “Valor Contábil” e “Base d e Cálcu lo” p or tipo d e con tribuinte,
“Outra s” e “ ICMS Substituição Tributária” por unidade da Fed eraçã o e corresponderã o aos va lores acumu lados n o perí odo d e
referência.
C O L U N A V A L O R C O N T ÁB I L - N Ã O C O N T R I B U I N T E
O s v a l o r e s l a n ç a d o s n a c o l u n a “ V A L O R C O N T ÁB I L ” , c o m o s C ó d i g o s F i s c a i s d e O p e r a ç õ e s e P r e s t a ç õ e s - C F O P s : 6 . 1 0 7 , 6 . 1 0 8 ,
6.258, 6.307 e 6.357.
C O L U N A V A L O R C O N T ÁB I L - C O N T R I B U I N T E
O s v a l o r e s l a n ç a d o s n a c o l u n a “ V A L O R C O N T ÁB I L ” , d e d u z i n d o - s e d e s t e s o s c o r r e s p o n d e n t e s a o s C F O P s : 6 . 1 0 7 , 6 . 1 0 8 , 6 . 2 5 8 ,
6.307 e 6.357.
C O L U N A B AS E D E C Á L C U L O - N Ã O C O N T R I B U I N T E
O s v a l o r e s l a n ç a d o s n a c o l u n a “ B A S E D E C Á LC U L O ” , c o m o s C F O P s : 6 . 1 0 7 , 6 . 1 0 8 , 6 . 2 5 8 , 6 . 3 0 7 e 6 . 3 5 7 .
C O L U N A B AS E D E C Á L C U L O - C O N T R I B U I N T E
O s v a l o r e s l a n ç a d o s n a c o l u n a “ B A S E D E C Á LC U L O ” , d e d u z i n d o - s e d e s t e s o s c o r r e s p o n d e n t e s a o s C F O P s : 6 . 1 0 7 , 6 . 1 0 8 , 6 . 2 5 8 ,
6.307 e 6.357.

Valor da operação ou prestaç ão, deduzida a parc ela do IP I, se c onsignada no docum ento fisca l, quando s e tratar d e mercadoria
ou serviço, cuja saída ou prestação tiver sido b eneficiada com isenção ou estiver amparada por não-incidência, bem como,
ocorrendo a hipótese, o valor da parcela corresp ondente à redução da base de cálculo. Informar os valores extraídos da coluna
“IS ENTAS OU NÃO TR IBUT ADAS” do Li vro d e Registro de Saídas.
OBS: Esta coluna só d everá ser in formada no modo d e preenchimento digitação.
COLUNA OUTR AS
Valor da operação ou prestaç ão, deduzida a parc ela do IP I, se c onsignada no docum ento fisca l, quando s e tratar d e mercadoria
ou s erviço cuja saída ou pres tação tiver sid o efetivada s em o lançamento d o ICMS, p or ter sido at ribuída a outra pess oa a
responsabilidade p elo s eu pagam ento. In forma r os va lores extraídos da c oluna “OUTRAS” do Li vro d e Registro d e Saídas.
C O L U N A I C M S R E T I D O P O R S U B S T I T U IÇ Ã O T R I B U T ÁR I A
O s v a l o r e s l a n ç a d o s n a c o l u n a “ O B S E R V AÇ Õ E S ” , c o r r e s p o n d e n t e a o IC M S r e t i d o p o r s u b s t i t u i ç ã o t r i b u t á r i a p e l o d e c l a r a n t e
destinado a outros estados.
Q U A D R O 1 0 - E N T R AD A S D E M E R C A D O R I A S E / O U A Q U I S I Ç Õ E S D E S E R V I Ç O S D E T A L H A D A S P O R N A T U R E Z A D A
O P E R AÇ Ã O
Os dados serão extraídos do Li vro de R egistro d e Entradas ou na sua inexist ência de a cordo c om as n otas fi scais de entradas
e corresponderão aos valores acumulados no p eríodo d e referência, nas suas resp ectivas colunas “Valor Contábil”, “Base de
Cálculo”, “Is entas ou não Tri butadas” e “Outra s”.
DO ESTADO
LINHA 01 - COMPR AS :
In forma r os va lores t otais das compras d e m ercadoria s para industrializaçã o e/ou c om ercia li zação, c ompras pa ra industrializaçã o
por outras empresas, comp ras para utilização na prestação de serviços e entradas d e mercad orias remetidas com o fim esp ecífico
de exp ortação oriundas do próprio Estado, inclusive de mercad orias em op erações sujeitas ao regime de substituição tributária-
operações lançadas no Li vro de Regist ro d e Entradas com os c ódigos 1.101, 1.102, 1.111, 1.113, 1.116 a 1.118, 1.120 a 1.122,
1.124 a 1.126, 1.401, 1.403 e 1.501.
LINHA 02 - TR ANS FERÊNC IAS :

In forma r os va lores t otais das transferências d e m ercad ori as para industrializaçã o e/ou com ercia li zação, trans ferênc ias para
distribuição de en ergia elétrica e transferências para utilização na prestação de serviços, oriundas do próp rio Estado, inclusive
d e m e r c a d o r i a s e m o p e r a ç õ e s s u j e i t a s a o r e g i m e d e s u b s t i t u i ç ã o t r i b u t á r i a - o p e r a ç õ e s l a n ç a d a s n o Li v r o d e R e g i s t r o d e E n t r a d a s
com os códigos 1.151 a 1.154, 1.408 e 1.409.
>>
LINHA 03 - DE VOLUÇÕE S E/OU ANULAÇÕE S:
In forma r os va lores t otais das devoluções de vendas de produção do estabelecim ento i ndustrial, de d evoluções d e vendas de
mercadorias adquiridas e/ou recebidas de terceiros, devolução de produto ou mercadoria remetida com o fim esp ecífico d e
exportação, das anulações de valores relativos à venda de en ergia elétrica e das anulações de valores relativos à
prestação de serviços d e tran sporte interestadual e intermunicipal e de comunicações, oriundas do próp rio Estado,
i n c l u s i v e d e m e r c a d o r i a s e m o p e r a ç õ e s s u j e i t a s a o r e g i m e d e s u b s t i t u i ç ã o t r i b u t á r i a - o p e r a ç õ e s l a n ç a d a s n o Li v r o
de Registro d e Entradas com os códigos 1.201 a 1.209, 1.410, 1.411, 1.503 e 1.504.
L I N H A 0 4 - E N E R G I A E L É T R IC A :
In forma r os va lores t otais de compras d e energia elétrica para distribuição ou com erci ali zação, en ergia elét rica
para utilização no processo industrial, en ergia elétrica para consumo no comércio, energia elétrica para
utilização na prestação de serviços, energia elétrica para produtor rural e energia elétrica para consumo por demanda
c o n t r a t a d a , o r i u n d a s d o p r ó p r i o E s t a d o - o p e r a ç õ e s l a n ç a d a s n o Li v r o d e R e g i s t r o d e E n t r a d a s c o m o s c ó d i g o s 1 . 2 5 1 a 1 . 2 5 7 .
L I N H A 0 5 - C O M U N I C AÇ Õ E S :
In forma r os va lores t otais de aquisição de s erviços de c omunicação na prestação d e s erviç os da m esma natureza,
de aquisição de serviços d e comunicação pela indústria, de aquisição de serviços d e comunicação pelo comércio,
de aquisição de serviços d e comunicação pelo prestador de serviço de transporte, d e aquisição de serviços de
comunicação pela geradora ou distribuidora de en ergia elétrica, oriundos do p róprio Estado-operações lançadas
n o Li v r o d e R e g i s t r o d e E n t r a d a s c o m o s c ó d i g o s 1 . 3 0 1 a 1 . 3 0 6 .
LINHA 06 - TR ANS POR TE :

In forma r os va lores t otais de aquisição de s erviço d e tran sport e para execução de serviço da mes ma natureza,
de aquisição de serviço de transporte pela indústria, de aquisição de serviço d e transp orte p elo comércio,
de aquisição de serviço de transporte pelo prestador de serviço de comunicação, de aq uisição de serviço de
transporte p ela gerad ora ou distribuidora de en ergia elétrica e de aquisição d e serviço de transporte por
e s t a b e l e c i m e n t o d e p r o d u t o r r u r a l , o r i u n d o s d o p r ó p r i o E s t a d o - o p e r a ç õ e s l a n ç a d a s n o Li v r o d e R e g i s t r o d e
Entradas com os códigos 1.351 a 1.356.
L I N H A 0 7 - A T I V O IM O B I L I Z A D O :
In forma r os va lores t otais das compras d e ativo im obili za do e das t ransferências d e ativo im obili zado,
oriundas do próp rio Estado, inclusive de mercadorias em operações sujeitas ao regime de substituição
t r i b u t á r i a - o p e r a ç õ e s l a n ç a d a s n o Li v r o d e R e g i s t r o d e E n t r a d a s c o m o s c ó d i g o s 1 . 4 0 6 , 1 . 5 5 1 e 1 . 5 5 2 .
L I N H A 0 8 - M A T . P AR A U S O O U C O N S U M O :
In forma r os va lores t otais das compras d e mat eriais para uso ou c onsumo e das trans ferências d e
materiais para uso ou consu mo, oriundas do próp rio Estado, inclusive d e mercad orias em operações
sujeitas ao regime d e substituição tributária - op erações lançadas no livro d e Registro de Entradas
com os códigos 1.407, 1.556 e 1.557.
LINHA 09 - OUTR AS :
In forma r os va lores t otais de ret orno de animais d o estabelecim ento produtor; ret orno de insumos d o
estab elecimento p rodutor não utilizados na produção; devolução de venda de bem do ativo imobilizado;
retorno de b em d o ativo imobilizado remetido para uso fora do estabelecimento; entrada de bem do ativo
imobilizado d e terceiro, remetido para uso no estab elecimento; entrada para industrialização por
encomenda; retorno d e mercadoria remetida para industrialização por encomenda, mesmo que não tenha
sido aplicada no referido processo; retorn o simbólico de insumos utilizados na industrialização por
encomenda; retorno d e remessa para venda fora do estab elecimento; entrada/retorno d e mercadoria recebida
para guarda em dep ósito fechado ou armazém geral, mesmo que simb ólico; entrada/retorno de b em p or conta
de contrato de comodato; entrada de bonificação, d oação ou brinde; entrada de amostra grátis; entrada de
mercadoria ou bem recebido para demonstração, para exp osição ou feira; entrada/devolução d e mercadoria
recebida em consignação mercantil; entrada/retorno d e vasilhame ou sacaria; outras en tradas e/ou aquisições
de serviços não esp ecificadas e etc., oriundas do próp rio Estado, inclusive d e mercad orias em op erações
s u j e i t a s a o r e g i m e d e s u b s t i t u i ç ã o t r i b u t á r i a - o p e r a ç õ e s l a n ç a d a s n o Li v r o d e R e g i s t r o d e E n t r a d a s c o m o s
códigos 1.414, 1.415, 1.451, 1.452, 1.553 a 1.555, 1.901 a 1.926 e 1.949.
O B S E R V AÇ Õ E S : O s v a l o r e s l a n ç a d o s n a s l i n h a s 0 7 , 0 8 e 0 9 q u e s e r e f e r i r e m a o p e r a ç õ e s d e d u t í v e i s d o v a l o r
a d i c i o n a d o d e v e r ã o s e r d e t a l h a d o s n o Q U AD R O 1 3 - V A L O R E S F I S C A I S D E D U T Í V E I S , n a s l i n h a s 0 1 a 0 6 , c o n f o r m e
o caso, na c oluna ENTR ADAS.
LINHA 10 - S UB TOTAL:
Subtotalizar as resp ectivas colunas.
>>
D E O U T R AS U N I D A D E S D A F E D E R AÇ Ã O
In forma r os va lores t otais das compras d e m ercadoria s para industrializaçã o e/ou c om ercia li zação, c ompras
para industrialização p or outras empresas, compras para utilização na prestação d e serviços e entradas d e
mercadorias remetidas com o fim específico d e exp ortação, oriundas de outras unidades da Fed eração, inclusive
d e m e r c a d o r i a s e m o p e r a ç õ e s s u j e i t a s a o r e g i m e d e s u b s t i t u i ç ã o t r i b u t á r i a - o p e r a ç õ e s l a n ç a d a s n o Li v r o d e
Registro de Entradas com os códigos 2.101, 2.102, 2.111, 2.113, 2.116 a 2.118, 2.120 a 2.122, 2.124 a 2.126,
2.401, 2.403 e 2.501.

In forma r os va lores t otais das transferências d e m ercad ori as para industrializaçã o e/ou com ercia li zação,
transferências para distribuição de en ergia elétrica e transferências para utilização na prestação de serviços,
oriundas de outras unidades da Fed eração, inclusive d e mercad orias em op erações sujeitas ao regime de
s u b s t i t u i ç ã o t r i b u t á r i a - o p e r a ç õ e s l a n ç a d a s n o Li v r o d e R e g i s t r o d e E n t r a d a s c o m o s c ó d i g o s 2 . 1 5 1 a 2 . 1 5 4 ,
2.408 e 2.409.

In forma r os va lores t otais das devoluções de vendas de produção do estabelecim ento i ndustrial, de d evoluções
de vendas de mercadorias adquiridas e/ou recebidas de terceiros, devolução de p roduto ou mercadoria remetida
com o fim esp ecífico de exportação, das anulações de valores relativos à venda de energia elétrica e das
anulações de valores relativos à prestação d e serviços de transporte interestadual e intermunicipal e d e
comunicações, oriundas de outras unidades da Federação, inclusive de mercadorias em operações sujeitas ao
regime d e substituição tributária - op erações lançadas no Li vro de R egistro d e Entradas com os c ódigos 2.201
a 2.209, 2.410, 2.411, 2.503 e 2.504.
In forma r os va lores t otais de compras d e energia elétrica para distribuição ou com erci ali zação, en ergia elét rica
para utilização no processo industrial, en ergia elétrica para consumo no comércio, energia elétrica para utilização
na prestação d e serviços, en ergia elétrica para produtor rural e en ergia elétrica para consumo por d emanda contratada,
o r i u n d a s d e o u t r a s u n i d a d e s d a F e d e r a ç ã o - o p e r a ç õ e s l a n ç a d a s n o Li v r o d e R e g i s t r o d e E n t r a d a s c o m o s c ó d i g o s 2 . 2 5 1 a
2.257.
In forma r os va lores t otais de aquisição de s erviços de c omunicação para execução d e serviç o da m esma natureza, d e
aquisição de serviço d e comunicação pela indústria, de aq uisição de serviço de comunicação pelo comércio, d e aquisição
de serviço d e comunicação pelo p restador de serviço d e transporte, de aquisição d e serviço d e comunicação pela geradora
o u d i s t r i b u i d o r a d e e n e r g i a e l é t r i c a , o r i u n d a s d e o u t r a s u n i d a d e s d a F e d e r a ç ã o - o p e r a ç õ e s l a n ç a d a s n o Li v r o d e R e g i s t r o
de Entradas com os códigos 2.301 a 2.306.
LINHA 16 - TR ANS POR TES :

In forma r os va lores t otais de aquisição de s erviço d e tran sport e para execução de serviço da mes ma natureza, d e aquisição
de serviço d e transp orte p ela indústria, de aquisição de serviço de transporte p elo comércio, d e aquisição de serviço de
transporte p elo prestad or d e serviço de comunicação, de aquisição de serviço d e transp orte p ela geradora ou distribuidora
de energia elétrica e de aquisição de serviço de transporte por estabelecimento p rodutor rural, oriundas de outras unidades
d a F e d e r a ç ã o - o p e r a ç õ e s l a n ç a d a s n o Li v r o d e R e g i s t r o d e E n t r a d a s c o m o s c ó d i g o s 2 . 3 5 1 a 2 . 3 5 6 .
LINHA 17 - A T I V O IM O B I L I Z A D O :
In forma r os valores totais das compras d e ativo imobilizado e das transferências d e ativo imobilizado, oriundas de outras
unidades da Federação, inclusive de mercadorias em operações sujeitas ao regime d e substituição tributária - operações
lançadas no Li v r o d e R e g i s t r o d e E n t r a d a s c o m o s c ó d i g o s 2 . 4 0 6 , 2 . 5 5 1 e 2 . 5 5 2 .
In forma r os va lores t otais das compras d e mat eriais para uso ou c onsumo e das trans ferências d e mat eriais para us o ou consumo,
oriundas de outras unidades da Fed eração, inclusive d e mercad orias em op erações sujeitas ao regime de substituição tributária-
operações lançadas no livro de Registro de Entradas com os códigos 2.407, 2.556 e 2.557.
>>
In forma r os va lores t otais de devolução d e venda de b em do ativo im obili zado; retorno de bem d o ativo imobi li zado rem etido
para uso fora d o estabelecimento; entrada de b em do ativo imobilizado de terceiro, remetido para uso no estab elecimento;
entrada para industrialização por encomenda; retorno d e mercadoria remetida para industrialização p or encomenda, mesmo qu e
não tenha sido aplicada no referido processo; retorno simbólico de insumos utilizados na industrialização por encomenda;
retorno de remessa para vend a fora do estab elecimento; en trada/retorn o de mercadoria recebida para guarda em d epósito
fechado ou armazém geral, mesmo que simbólico; entrada/retorno de b em p or conta de contrato d e comodato; entrad a de
bonificação, doação ou brinde; entrada de amostra grátis; entrada de mercadoria ou bem recebido para demonstração, para
exposição ou feira; entrada/devolução d e mercadoria recebida em consignação mercantil; entrada/retorn o de vasilhame ou
sacaria; outras entradas e/ou aquisições d e s erviç os não es pecificadas e etc., oriundas de outras unidades da Fed eração,
i n c l u s i v e d e m e r c a d o r i a s e m o p e r a ç õ e s s u j e i t a s a o r e g i m e d e s u b s t i t u i ç ã o t r i b u t á r i a - o p e r a ç õ e s l a n ç a d a s n o Li v r o d e
Registro de Entradas com os códigos 2.414, 2.415, 2.553 a 2.555, 2.901 a 2.925 e 2.949.
O B S E R V AÇ Õ E S : O s v a l o r e s l a n ç a d o s n a s l i n h a s 1 7 , 1 8 e 1 9 q u e s e r e f e r i r e m a o p e r a ç õ e s d e d u t í v e i s d o v a l o r a d i c i o n a d o d e v e r ã o
s e r d e t a l h a d o s n o Q U AD R O 1 3 - V A L O R E S F I S C A I S D E D U T Í V E I S , n a s l i n h a s 0 1 a 0 6 , c o n f o r m e o c a s o , n a c o l u n a
E N T R AD A S .
DO E XTER IOR
In forma r os va lores t otais das compras d e m ercadoria s para industrializaçã o e/ou c om ercia li zação e c ompras pa ra utilização
na prestação d e serviç os, ori undas do ext eri or, inclusive sob regime de “dra wback” - operações lançadas no Li vro de Regist ro
de Entradas com os códigos 3.101, 3.102, 3.126 e 3.127.

In forma r os va lores t otais das devoluções de vendas de produção do estabelecim ento i ndustrial, de d evoluções d e vendas de
m e r c a d o r i a s a d q u i r i d a s e / o u r e c e b i d a s d e t e r c e i r o s , d e v o l u ç ã o d e v e n d a d e p r o d u ç ã o d o e s t a b e l e c i m e n t o s o b r e g i m e d e “ d r a wb a c k ” ,
devolução d e mercadoria exp ortada que tenha sido recebida com fim específico de exportação, das anulações de valores relativos
à venda de en ergia elétrica e das anulações de valores relativos à prestação d e serviços, das anulações d e valores relativos à
venda de en ergia elétrica, reali zadas para o exteri or - op erações lançadas no Livro de Regi stro de Entradas c om os códigos
3.201, 3.202, 3.205 a 3.207, 3.211 e 3.503.
L I N H A 2 3 - C O M U N I C AÇ Õ E S / T R A N S P O R T E S / E N E R G I A E L É T R IC A :
In forma r os va lores t otais de aquisição de s erviços de c omunicação para execução d e serviç o da m esma natureza, aquisição de
serviço de transporte para execução d e serviço da mesma natureza, de aquisição de serviço d e transporte pela indústria, de
aquisição de serviço d e transporte pelo comércio, d e aquisição de serviço d e transporte p elo prestad or d e serviço de
comunicação, de aquisição de serviço de transporte p or estabelecimento de produtor rural, d e comp ra de en ergia elétrica
para distribuição ou comerci ali zação, oriundos do ext eri or - operações lançadas no Li vro de R egistro d e Entradas com os
códigos 3.251, 3.301, 3.351 a 3.356.
L I N H A 2 4 - A T I V O IM O B I L I Z A D O :
In forma r os va lores t otais das compras d e ativo im obili za do, oriundas do Exteri or - op eraç ões lançadas no Livro de Regi stro
de Entradas com os códigos 3.551.
In forma r os va lores t otais das compras d e mat eriais para uso ou c onsumo, oriundas do Ext eri or - op eraç ões lançadas no Livro
de Registro de Entradas com os códigos 3.556.
In forma r os va lores t otais das efetuadas a título de entrad a de bem sob amparo de regime esp ecial aduanei ro d e ad missão
temporária e outras entradas de mercadorias e/ou aquisições d e serviços não esp ecificadas, oriundas do Exterior - operações
l a n ç a d a s n o Li v r o d e R e g i s t r o d e E n t r a d a s c o m o s c ó d i g o s 3 . 5 5 3 , 3 . 9 3 0 e 3 . 9 4 9 .
O B S E R V AÇ Õ E S : O s v a l o r e s l a n ç a d o s n a s l i n h a s 2 4 , 2 5 e 2 6 q u e s e r e f e r i r e m a o p e r a ç õ e s d e d u t í v e i s d o v a l o r a d i c i o n a d o d e v e r ã o
s e r d e t a l h a d o s n o Q U AD R O 1 3 - V A L O R E S F I S C A I S D E D U T Í V E I S , n a s l i n h a s 0 1 a 0 6 , c o n f o r m e o c a s o , n a c o l u n a
E N T R AD A S .
>>
LINHA 28 - TOTAL:
In forma r, tota li zando, por c oluna, com o s omatório das li nhas 10, 20 e 27.
Q U A D R O 1 1 - S Aí D A S D E M E R C AD O R I A S E / O U P R E S T AÇ Õ E S D E S E R V I Ç O S D E T A L H A D A S P O R N A T U R E Z A D A O P E R AÇ Ã O
Os dados serão extraídos do Li vro de R egistro d e Saídas e c orresponderã o aos va lores acumulados no p erí odo d e referência,
nas suas respecti vas colunas “Va lor C ontábil”, “Bas e de Cálculo”, “Is entas ou não Tri butadas” e “Outra s”.
P AR A D E N T R O D O E S T A D O
LINHA 01 - VE NDAS :
In forma r os va lores t otais das vendas de produção do esta belecim ento, d e vendas de m ercad orias adquiridas e/ ou recebidas
de terceiros, d e industrialização efetuada para outras emp resas, d e vendas de produção própria, efetuadas fora d o
estab elecimento, d e vendas de mercadorias adquiridas e/ou recebidas de terceiros, efetuadas fora do estabelecimento,
de vendas de p rodução do estabelecimento, qu e não d evam transitar pelo estabelecimen to depositante, de vendas de
mercadorias adquiridas e/ou recebidas de terceiros, que n ão devam transitar p elo estabelecimento dep ositante, remessa
de produção d o estabelecimento, com o fim esp ecífico de exportação e remessa de mercadorias adquiridas ou recebidas de
terceiros, com o fim específico de exportação, realizadas para dentro d o Estado, inclusive d e mercadorias em op erações
s u j e i t a s a o r e g i m e d e s u b s t i t u i ç ã o t r i b u t á r i a - o p e r a ç õ e s l a n ç a d a s n o Li v r o d e R e g i s t r o d e S a í d a s c o m o s c ó d i g o s 5 . 1 0 1
a 5.106, 5.109 a 5.120, 5.122 a 5.125, 5.401 a 5.403, 5.405, 5.501 e 5.502.

In forma r os va lores t otais das transferências d e produção do estabelecim ento, das trans ferências de m ercadorias adquiridas
ou recebidas de terceiros, das transferências d e energia elétrica, das transferências para utilização na prestação de
serviço, das transferências de produção do estab elecimen to, que não d evam transitar p elo estabelecimento d epositante, das
transferências de mercadorias adquiridas e/ou recebidas de terceiros, qu e não d evam transitar pelo estab elecimento
depositante, realizadas para dentro d o Estado, inclusive d e mercadorias em op erações sujeitas ao regime d e substituição
t r i b u t á r i a - o p e r a ç õ e s l a n ç a d a s n o Li v r o d e R e g i s t r o d e S a í d a s c o m o s c ó d i g o s 5 . 1 5 1 a 5 . 1 5 3 , 5 . 1 5 5 , 5 . 1 5 6 , 5 . 4 0 8 e 5 . 4 0 9 .

In forma r os va lores t otais das devoluções de c ompras para industrialização, das d evoluções d e c ompras para c om ercializaçã o,
das anulações de valores relativos a aquisições d e serviços e anulações d e valores relativos a aquisição d e comp ras de
en ergia elétrica, devolução d e produção do estab elecimen to, com o fim específico d e exportação, devolução de mercadorias
adquiridas ou recebidas de terceiros, com o fim esp ecífico de exp ortação, oriundas do Estado, inclusive d e mercad orias em
o p e r a ç õ e s s u j e i t a s a o r e g i m e d e s u b s t i t u i ç ã o t r i b u t á r i a - o p e r a ç õ e s l a n ç a d a s n o Li v r o d e R e g i s t r o d e S a í d a s c o m o s c ó d i g o s
5.201, 5.202, 5.205 a 5.210, 5.410, 5.411 e 5.503.
In forma r os va lores t otais de vendas de energia elétrica : para distribuição ou com erci ali zação, para indústria, para
comércio e/ou prestador d e serviço, para consumo rural, a não contribuinte e para consumo por d emanda contratada,
rea li zadas para dent ro d o Est ado - op erações lançadas no Li vro de R egistro d e Saídas com os códi gos 5.251 a 5.258.
In forma r os va lores t otais das prestações d e s erviç os d e c omunicação: para execução d e s erviç o da m esma natureza,
para contribuinte e a não con tribuinte, realizadas para den tro do Estado, inclusive de mercad orias em op erações
s u j e i t a s a o r e g i m e d e s u b s t i t u i ç ã o t r i b u t á r i a - o p e r a ç õ e s l a n ç a d a s n o Li v r o d e R e g i s t r o d e S a í d a s c o m o s c ó d i g o s
5.301 a 5.307.

In forma r os va lores t otais das prestações d e s erviç os d e transport e interestadual e int ermunicipal: para execução
de serviço da mesma natureza, para contribuinte e a não contribuinte, realizadas para dentro d o Estado - op erações
l a n ç a d a s n o Li v r o d e R e g i s t r o d e S a í d a s c o m o s c ó d i g o s 5 . 3 5 1 a 5 . 3 5 7 .
O B S E R V AÇ Ã O : O s s e r v i ç o s d e t r a n s p o r t e i n t e r m u n i c i p a l d e p a s s a g e i r o s c o m c a r a c t e r í s t i c a s u r b a n a o u m e t r o p o l i t a n a
que gozam de is ençã o do IC MS (Artigo 30, inciso I do R ICMS/B A), d everão s er informados na linha "TR ANS POR TE S",
coluna “IS ENTAS OU NÃO TR IB UTADAS”.
>>
In forma r os va lores t otais das rem essa s de animais e insumos para estab eleciment o produtor, vendas e/ ou
transferências de ativo imobilizado, transferências de material para uso ou consumo, d evoluções de compras
para o ativo imobilizado e/ou material para uso ou consumo, remessa de b em do ativo imobilizado para uso
fora do estab elecimento, d evolução de b em do ativo imob ilizad o de terceiro, recebido para uso no
estab elecimento, saídas para industrialização p or encomenda, retorno d e mercadoria en viada para
industrialização p or encomenda, mesmo que não tenha sido aplicada no referido p rocesso, remessa simb ólica
de insumos utilizad os na industrialização p or encomenda, remessas para vendas fora d o estabelecimento,
retornos e remessas para dep ósito fechado ou armazém geral, remessa/retorno d e bem por conta d e contrato
de comodato, remessa em b onificação, doação ou brinde, remessa d e amostra grátis, remessa de mercadoria
ou bem recebido para d emon stração, para exposição ou feira, remessa/d evolução d e mercadoria recebida em
consignação mercantil, remessa/retorno d e vasilhame ou sacaria, outras saídas e/ou prestações de serviços
não esp ecificadas e etc., realizadas para dentro do Estado, inclusive de mercadorias em operações sujeitas
a o r e g i m e d e s u b s t i t u i ç ã o t r i b u t á r i a - o p e r a ç õ e s l a n ç a d a s n o Li v r o d e R e g i s t r o d e S a í d a s c o m o s c ó d i g o s
5.412 a 5.415, 5.451, 5.551 a 5.557, 5.901 a 5.929, 5.931, 5.932 e 5.949.
O B S E R V AÇ Õ E S : O s v a l o r e s l a n ç a d o s n a l i n h a 0 7 q u e s e r e f e r i r e m a o p e r a ç õ e s d e d u t í v e i s d o v a l o r a d i c i o n a d o
d e v e r ã o s e r d e t a l h a d o s n o Q U AD R O 1 3 - V A L O R E S F I S C A I S D E D U T Í V E I S , n a s l i n h a s 0 1 a 0 6 , c o n f o r m e
o caso, na coluna saídas.
P AR A O U T R A S U N I D A D E S D A F E D E R AÇ Ã O
In forma r os va lores t otais das vendas de produção do esta belecim ento, d e vendas de m ercad orias adquiridas
e/ou recebidas de terceiros, de industrialização efetuada para outras empresas, de ven das de produção
própria, efetuadas fora d o estabelecimento, d e vendas d e mercadorias adquiridas e/ou recebidas de terceiros,
efetuadas fora d o estabelecimento, d e vendas de produção do estab elecimento, qu e não devam transitar pelo
estab elecimento d epositante, de vendas de mercadorias adquiridas e/ou recebidas de terceiros, que não d evam
transitar pelo estabelecimento dep ositante, d e vendas de p rodução do estabelecimento, destinadas a não
contribuintes, de vendas de mercadorias adquiridas e/ou recebidas de terceiros, destinadas a não
contribuintes, remessa de produção do estab elecimento, com o fim específico d e exp ortação e remessa
de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, com o fim esp ecífico de exportação, realizadas
para outras unidades da Federação, inclusive de mercadorias em operações sujeitas ao regime d e substituição
t r i b u t á r i a - o p e r a ç õ e s l a n ç a d a s n o Li v r o d e R e g i s t r o d e S a í d a s c o m o s c ó d i g o s 6 . 1 0 1 a 6 . 1 2 0 , 6 . 1 2 2 a 6 . 1 2 5 ,
6.401 a 6.404, 6.501 e 6.502.

In forma r os va lores t otais das transferências d e produção do estabelecim ento, das trans ferências de
mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, das transferências de en ergia elétrica, das
transferências para utilização na prestação d e serviço, das transferências d e produção do estabelecimento,
que não devam transitar p elo estab elecimento d epositante, das transferências de mercadorias adquiridas e/ou
recebidas de terceiros, que n ão devam transitar p elo estabelecimento dep ositante, realizadas para outras
unidades da Federação, inclusive de mercadorias em operações sujeitas ao regime d e substituição tributária-
operações lançadas no Li vro de Regist ro d e Saídas com os códigos 6.151 a 6.153, 6.155, 6.156, 6.408 e 6.409.

In forma r os va lores t otais das devoluções de c ompras para industrialização, das d evoluções d e c ompras para
comercialização e anulações de valores relativos a aquisição de serviço e anulações de compras d e energia
elétrica, devolução de p rodu ção do estabelecimento, com o fim esp ecífico de exportação, devolução de
mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, com o fim esp ecífico de exportação, realizadas para
outras unidades da Federação - op eraç ões lançadas no Livro d e R egist ro d e Saídas c om os c ódigos 6.201,
6.202, 6.205 a 6.210, 6.410, 6.411 e 6.503.
In forma r os va lores t otais de vendas de energia elétrica : para distribuição ou com erci ali zação, para
indústria, para comércio e/ou prestad or d e serviço, para consumo rural, a não contribuinte e para consumo
p o r d e m a n d a c o n t r a t a d a , r e a l i z a d a s p a r a o u t r a s u n i d a d e s d a F e d e r a ç ã o - o p e r a ç õ e s l a n ç a d a s n o Li v r o d e
Registro de Saídas com os códigos 6.251 a 6.258.
>>
In forma r os va lores t otais das prestações d e s erviç os d e c omunicação: para execução d e s erviç o da m esma
natureza, para contribuinte e a não contribuinte, realizadas para outras unidades da Federação - operações
l a n ç a d a s n o Li v r o d e R e g i s t r o d e S a í d a s c o m o s c ó d i g o s 6 . 3 0 1 a 6 . 3 0 7 .

In forma r os va lores t otais das prestações d e s erviç os d e transport e interestadual e int ermunicipal: para
execução de serviço da mesma natureza, para contribuinte e a não contribuinte, realizadas para outras
u n i d a d e s d a F e d e r a ç ã o - o p e r a ç õ e s l a n ç a d a s n o Li v r o d e R e g i s t r o d e S a í d a s c o m o s c ó d i g o s 6 . 3 5 1 a 6 . 3 5 7 .
In forma r os va lores t otais das vendas e/ ou transferências de ativo imobi lizad o, trans ferências d e mat eria l
para uso ou consumo, d evolu ções de compras para o ativo imobilizado e/ou material para uso ou consumo,
remessa d e bem d o ativo imobilizado para uso fora do estabelecimento, d evolução d e bem do ativo imobilizado
de terceiro, recebido para uso no estab elecimento, saídas para industrialização p or encomenda, retorno d e
mercadoria enviada para industrialização p or encomenda, mesmo qu e não tenha sido aplicada no referido
processo, remessa simb ólica de insumos utilizad os na industrialização p or encomenda, remessas para vendas
fora do estab elecimento, retornos e remessas para depósito fechado ou armazém geral, remessa/retorn o de b em
por conta d e contrato de comodato, remessa em bonificação, doação ou brinde, remessa de amostra grátis,
remessa d e mercad oria ou bem recebido para demonstração, para exp osição ou feira, remessa/devolução d e
mercadoria recebida em consignação mercantil, remessa/retorno d e vasilhame ou sacaria, outras saídas e/ou
prestações d e serviços não especificadas e etc., realizadas para outras unidades da Federação, inclusive
d e m e r c a d o r i a s e m o p e r a ç õ e s s u j e i t a s a o r e g i m e d e s u b s t i t u i ç ã o t r i b u t á r i a - o p e r a ç õ e s l a n ç a d a s n o Li v r o d e
Registro de Saídas com os códigos 6.412 a 6.415, 6.551 a 6.557, 6.901 a 6.925, 6.929, 6.931, 6.932 e 6.949.
O B S E R V AÇ Õ E S : O s v a l o r e s l a n ç a d o s n a l i n h a 1 5 q u e s e r e f e r i r e m a o p e r a ç õ e s d e d u t í v e i s d e v e r ã o s e r d e t a l h a d o s
no QUADR O 13 - VALORES F ISC AIS DE DUT ÍVE IS, nas linhas 01 a 06, conform e o c aso, na coluna saídas.
- Subtotalizar as respectivas colunas.
P AR A O E X T E R I O R
In forma r os va lores t otais das vendas de produção do esta belecim ento, d e vendas de m ercad orias adquiridas
e/ou recebidas de terceiros, de vendas de p rodução do estabelecimento, qu e não d evam transitar pelo
estab elecimento d epositante, de vendas de mercadorias adquiridas e/ou recebidas de terceiros, que não
devam transitar pelo estab elecimento d epositante, realizad as para o Exterior, inclusive sob regime de
“ d r a wb a c k ” - o p e r a ç õ e s l a n ç a d a s n o Li v r o d e R e g i s t r o d e S a í d a s c o m o s c ó d i g o s 7 . 1 0 1 , 7 . 1 0 2 , 7 . 1 0 5 ,
7.106, 7.127 e 7.501.

In forma r os va lores t otais das devoluções de c ompras d e mercadorias pa ra industrialização, para
comercialização, anulações d e valores relativos a compra de energia elétrica e a aquisição de serviços
o r i u n d o s d o E x t e r i o r - o p e r a ç õ e s l a n ç a d a s n o Li v r o d e R e g i s t r o d e S a í d a s c o m o s c ó d i g o s 7 . 2 0 1 , 7 . 2 0 2 ,
7.205 a 7.207, 7.210 e 7.211.
L I N H A 1 9 - C O M U N I C AÇ Õ E S / E N É R G I A E L É T R I C A/ T R A N S P O R T E S
In forma r o va lor das vendas de energia elétrica para o ext eri or destinadas a distribuição e os va lores
das prestações de serviços de comunicação e transportes prestadas para o Exterior - op erações lançadas
n o Li v r o d e R e g i s t r o d e S a í d a s c o m o s c ó d i g o s 7 . 2 5 1 , 7 . 3 0 1 e 7 . 3 5 8 .
In forma r os va lores t otais de venda de bem d o ativo imob ilizad o, devolução de c ompra de bem d o ativo
imobilizado e material d e uso e consumo, devolução de b em cuja entrada tenha ocorrido sob amparo de
regime esp ecial aduaneiro d e admissão temporária e outras saídas e/ou prestações d e serviços não
e s p e c i f i c a d a s p r e s t a d a s p a r a o E x t e r i o r - o p e r a ç õ e s l a n ç a d a s n o Li v r o d e R e g i s t r o d e S a í d a s c o m o
código 7.551, 7.553, 7.556, 7.930 e 7.949.
O B S E R V AÇ Õ E S : O s v a l o r e s l a n ç a d o s n a l i n h a 2 0 q u e s e r e f e r i r e m a o p e r a ç õ e s d e d u t í v e i s d o v a l o r
a d i c i o n a d o d e v e r ã o s e r d e t a l h a d o s n o Q U AD R O 1 3 - V A L O R E S F I S C A I S D E D U T Í V E I S , n a s l i n h a s 0 1 a 0 6 ,
conforme o caso, na coluna saídas.
LINHA 22 - TOTAL:
In forma r, tota li zando, por c oluna, com o s omatório das li nhas 08, 16 e 21.
>>
Q U A D R O 1 2 - D E M O N S T R A T I V O D O E S T O Q U E E S T AB E LE C IM E N T O S C O M E R C I A I S
L I N H A 0 1 - E S T O Q U E I N IC I A L :
In forma r os va lores t otais das mercadorias em est oque, inventariadas no início do exercício,
utilizando, c onform e o cas o, as colunas (A), (B ) ou (C), resp ectivam ent e, “Tributadas”, “Is entas
ou não Tributadas” e “Outra s”.
LINHA 08 - ES TOQUE F INAL:

In forma r os va lores t otais das mercadorias em est oque, inventariadas no final d o exerc ício,
utilizando, c onform e o cas o, as colunas (A), (B ) ou (C), resp ectivam ent e “Tributadas”, “Is entas
ou não Tributadas” e “Outra s”.
E S T AB E L E C I M E N T O S I N D U S T R I A I S
LINHAS 02, 03, 04, 05, 06 e 07 - ESTOQUE IN IC IAL:
In forma r os va lores t otais dos materiais de c onsumo, matérias-prima s, mat eriais s ecundários,
materiais d e embalagem, produção em andamento e p rodu tos acabados em estoque, inventariadas no
início do exercício, utilizando, conforme o caso, as colunas (A), (B) ou (C), respectivamente,
“Tributadas”, “Is entas ou nã o Tributadas”e “Outra s”.
LINHA 09, 10, 11, 12, 13 e 14 - ES TOQUE F INAL:

In forma r os va lores t otais dos materiais de c onsumo, matérias-prima s, mat eriais s ecundários,
materiais d e embalagem, produção em andamento e p rodu tos acabados em estoque, inventariadas no
final do exercício, utilizando, conforme o caso, as colunas (A), (B) ou (C), respectivamente
“Tributadas”, “Is entas ou nã o Tributadas” e “Outra s”.
TOTAIS = (A) + (B) + (C):
In forma r a soma das colunas, “Tributadas”, “Is entas ou nã o Tributadas” e “Outra s” referent es a os
estoques inicial e final.
O B S E R V AÇ Õ E S : E s t e q u a d r o s ó d e v e r á s e r p r e e n c h i d o q u a n d o o c o r r e r B a i x a d e In s c r i ç ã o E s t a d u a l ,
Mudança de Condição ou mês de referência Fevereiro.
Deverá ser informado na DM A d e Fevereiro, a partir do exercício d e 2002, o estoque inicial e
final do exercício anterior, mesmo qu e se trate de uma d eclaração de baixa ou mudança de
condição. A classificação acima descrita d everá ob ed ecer ao definido no art. 330 do RICMS-Ba/97.
QUADRO 13 - VALORE S F ISC AIS DE DUT ÍVE IS
LINHA 01 - COMPR AS P AR A AT IVO IMOB ILIZ ADO:
COLUNA - ENTR ADAS:

In forma r os va lores t otais das compras pa ra o ati vo im obili zado lançadas nas linhas 07, 17 e 24,
n a s c o l u n a s B A S E D E C Á LC U L O , I S E N T AS O U N Ã O T R I B U T A D A S e O U T R AS d o Q U AD R O 1 0
( E N T R A D A S E / O U A Q U I S IÇ Õ E S D E S E R V I Ç O S ) - o p e r a ç õ e s l a n ç a d a s n o Li v r o d e R e g i s t r o d e E n t r a d a s
com os códigos 1.406, 1.551, 2.406, 2.551 e 3.551.
L I N H A 0 2 - A Q U I S I Ç Ã O D E M A T E R I A L P AR A U S O O U C O N S U M O :
COLUNA - ENTR ADAS:

In forma r os va lores t otais das aquisições d e mat eriais para uso ou consum o lançadas nas linhas
0 8 , 1 8 e 2 5 - n a s c o l u n a s B A S E D E C Á L C U L O , I S E N T A S O U N Ã O T R I B U T A D A S e O U T R AS d o Q U A D R O 1 0
com os códigos 1.407, 1.556, 2.407, 2.556 e 3.556.
LINHA 03 - TR ANS FERÊNC IA P AR A O AT IVO IMOB ILIZADO:
COLUNA - ENTR ADAS:

In forma r os va lores t otais das transferências para o ativo imobili zado lançados nas linhas 07
e 17, nas colunas BASE DE CÁLC ULO, ISE NTAS OU NÃO TR IB UTADAS e OUTR AS do QUADRO 10
com os códigos 1.552 e 2.552.
L I N H A 0 4 - T R A N S F E R Ê N C I A D E M A T E R I A L P AR A U S O O U C O N S U M O :
COLUNA - ENTR ADAS:

In forma r os va lores t otais das transferências d e mat eriais para uso ou c onsumo, lançadas nas
l i n h a s 0 8 e 1 8 , n a s c o l u n a s B A S E D E C Á L C U L O , I S E N T A S O U N Ã O T R I B U T A D AS e O U T R A S d o Q U A D R O 1 0
com os códigos 1.557 e 2.557.
>>
L I N H A 0 5 - R E T O R N O D E I N D U S T R I A L I Z A Ç Ã O , C O N S E R T O O U V E N D A F O R A D O E S T AB E L E C I M E N T O :
COLUNA - ENTR ADAS:

In forma r os va lores t otais d as entradas para industriali za ção por enc om enda, de ret orno simbólico
de insumos para industrialização por encomenda, de retorno de conserto e/ou op erações similares e
de retorno d e remessas para vendas fora do estab elecimen to, lançadas nas linhas 09 e 19, nas colunas
B A S E D E C Á LC U L O , I S E N T A S O U N Ã O T R I B U T A D A S e O U T R A S , d o Q U A D R O 1 0 -
( E N T R A D A S E / O U A Q U I S IÇ Õ E S D E S E R V I Ç O S ) - o p e r a ç õ e s l a n ç a d a s n o Li v r o R e g i s t r o d e E n t r a d a s c o m o s
códigos 1.414, 1.415, 1.901 a 1.904, 1.915, 1.916, 2.414, 2.415, 2.901 a 2.904, 2.915, 2.916 e 3.949.
1 - R E M E S S A/ R E T O R N O D E M E R C AD O R I A S O U B E N S D E S T I N A D O S À I N D U S T R I A L I Z AÇ Ã O ,
C O N S E R T O O U O P E R AÇ Õ E S S I M I L A R E S . N Ã O I N F O R M AR A P AR C E L A R E L A T I V A A O V A L O R
A D IC I O N A D O , c ó d i g o s 1 . 9 0 1 a 1 . 9 0 3 , 1 . 9 1 5 , 1 . 9 1 6 , 2 . 9 0 1 a 2 . 9 0 3 , 2 . 9 1 5 e 2 . 9 1 6 e 3 . 9 4 9 .
2 - R E M E S S A/ R E T O R N O D E M E R C AD O R I A S O U B E N S P AR A V E N D A S F O R A D O E S T A B E L E C I M E N T O ,
INC LUS IVE DE MERC ADOR IAS SUJE IT AS À SUB S TIT UIÇ ÃO TR IBUTÁR IA, códi gos 1.414, 1.415,
1.904, 2.414, 2.415 e 2.904.
LINHA 06 - OUTR AS ENTR ADAS E AQU IS IÇÕE S DE S ERVIÇOS E/OU OUTR AS S AÍDAS
E P R E S T AÇ Õ E S D E S E R V I Ç O S N Ã O E S P E C I F I C A D A S .
COLUNA - ENTR ADAS:

In forma r os va lores t otais de outras entradas de mercadorias, bens e s erviços, não c om preendidas nos
códigos fiscais d e operações anteriores, que em função d e sua natureza jurídica ou econômica não
rep res entem uma m ovim entação econômica ou uma op eraç ão sujeita a o ICMS ou não es tão relacionadas com
o objeto da sociedade. Poderão ser incluídas nesta linha as op erações anteriormente lançadas nas
l i n h a s 0 9 , 1 9 e 2 6 , n a s c o l u n a s B A S E D E C Á L C U L O , I S E N T AS O U N Ã O T R I B U T A D A S e O U T R A S , d o
Q U A D R O 1 0 ( E N T R AD A S E / O U A Q U I S I Ç Õ E S D E S E R V I Ç O S ) , o p e r a ç õ e s l a n ç a d a s n o Li v r o d e R e g i s t r o d e E n t r a d a s
com os códigos 1.553 a 1.555, 1.905 a 1.914, 1.917 a 1.926, 1.949, 2.553 a 2.555, 2.905 a 2.914,
2.922 a 2.925, 2.949, 3.553, 3.930 e 3.949. Serão informadas as seguintes operações dedutíveis:
1 - O P E R AÇ Õ E S C O M N Ã O - I N C I D Ê N C I A D O I C M S - A r t . 6 º a o 9 º d o R IC M S / B a / 9 7 ,
códigos 1.908, 1.909, 1.949, 2.908, 2.909, 2.949 e 3.949 exceto:
- op eração com livros, jornais, periódicos e papel d estinado à sua impressão, inclusive os serviços
de transporte dos mesmos;
- op eração que d estine mercadorias ao exterior;
- op eração com as seguintes mercadorias, quando destinadas a comercialização, industrialização,
produção, geração ou ext ração, em out ra unidade da Federação (art. 1º, § 2º, III):
a) en ergia elétrica;
b) petróleo;
c) lubrificantes e combustíveis líquidos ou gasosos derivad os de petróleo;
2 - O P E R AÇ Õ E S C O M S U S P E N S Ã O D O I C M S - A r t . 3 4 0 e 3 4 1 d o R IC M S / B a / 9 7 :
2 . 1 - R E M E S S A/ R E T O R N O D E M E R C A D O R I A S R E M E T I D A S P A R A D E M O N S T R AÇ Ã O , c ó d i g o s 1 . 9 1 2 ,
1.913, 2.912 e 2.913.
2 . 2 - R E M E S S A/ R E T O R N O D E M E R C A D O R I A S R E M E T I D A S P A R A S I M P L E S E X P O S I Ç Ã O
A O P Ú B L I C O E M F E I R A D E AM O S T R A, c ó d i g o s 1 . 9 1 4 e 2 . 9 1 4 .
2 . 3 - O U T R A S O P E R AÇ Õ E S C O M S U S P E N S Ã O D O I C M S . N ÃO I N F O R M AR A P AR C E L A R E L A T I V A
AO VALOR AD IC IONADO, códigos 1.949, 2.949 e 3.949.
3 - R E M E S S A/ R E T O R N O D E AR M A Z E N A G E M - AR M A Z É M GE R A L/ D E P Ó S I T O F E C H AD O , E T C , c ó d i g o s 1 . 9 0 5 a 1 . 9 0 7 ,
2.905 a 2.907.
4 - R E M E S S A/ R E T O R N O D E M A T E R I A I S D E AC O N D I C I O N AM E N T O O U E M B A L A G E N S , T A I S C O M O :
V AS I L H A M E O U S AC A R I A , c ó d i g o s 1 . 9 2 0 , 1 . 9 2 1 , 2 . 9 2 0 e 2 . 9 2 1 .
>>
5 - O U T R A S O P E R AÇ Õ E S D E D U T Í V E I S , T A I S C O M O : A M O S T R A GR Á T I S , B R I N D E S , D O A Ç Ã O ,
S I M P L E S F A T U R AM E N T O , E T C , c ó d i g o s 1 . 5 5 3 a 1 . 5 5 5 , 1 . 9 1 0 , 1 . 9 1 1 , 1 . 9 1 7 a 1 . 9 1 9 , 1 . 9 2 2 a 1 . 9 2 6 ,
1.949, 2.553 a 2.555, 2.910, 2.911, 2.917 a 2.919, 2.922 a 2.925,2.949, 3.553, 3.930 e 3.949.
O B S E R V AÇ Õ E S : O s v a l o r e s l a n ç a d o s c o m o s c ó d i g o s d e o p e r a ç õ e s 1 . 4 5 1 , 1 . 4 5 2 , 1 . 9 4 9 , 2 . 9 4 9 e 3 . 9 4 9
q u e e s t i v e r e m i n f o r m a d o s n a l i n h a " O U T R A S " , s u b d i v i s ã o " O P E R AÇ Õ E S N Ã O - D E D U T Í V E I S " n ã o s e r ã o
deduzidos n este quadro na coluna de entradas.
LINHA 01 a 04 -
COLUNA - S AÍDAS :
Não informar.
L I N H A 0 5 - R E M E S S A P AR A I N D U S T R I A L I Z A Ç Ã O , C O N S E R T O O U V E N D A F O R A D O E S T AB E L E C IM E N T O :
COLUNA - S AÍDAS :
In forma r os va lores t otais das saídas para industrializaçã o por enc om enda, das rem ess as simbólicas
de insumos para industrialização por encomenda, das remessas para conserto e/ou op erações similares
e d e remessas para vendas fora do estabelecimento, lançadas nas linhas 07 e 15, nas colunas
B A S E D E C Á LC U L O , I S E N T A S O U N Ã O T R I B U T A D A S e O U T R A S , d o Q U A D R O 1 1 - ( S A Í D A S E / O U P R E S T A Ç Õ E S
D E S E R V I Ç O S ) - o p e r a ç õ e s l a n ç a d a s n o Li v r o R e g i s t r o d e S a í d a s c o m o s c ó d i g o s 5 . 4 1 4 , 5 . 4 1 5 , 5 . 9 0 1
a 5.904, 5.915, 5.916, 6.414, 6.415, 6.901 a 6.904, 6.915, 6.916 e 7.949.
1 - R E M E S S A/ R E T O R N O D E M E R C AD O R I A S O U B E N S D E S T I N A D O S A I N D U S T R I A L I Z AÇ Ã O , C O N S E R T O
O U O P E R AÇ Õ E S S I M I L AR E S . N Ã O I N F O R M AR A P A R C E L A R E L A T I V A A O V A L O R A D IC I O N A D O , c ó d i g o s
5.901 a 5.903, 5.915, 5.916, 6.901 a 6.903, 6.915, 6.916 e 7.949.
2 - R E M E S S A/ R E T O R N O D E M E R C AD O R I A S O U B E N S P AR A V E N D A S F O R A D O E S T A B E L E C I M E N T O ,
INC LUS IVE DE MERC ADOR IAS SUJE IT AS À SUB S TIT UIÇ ÃO TR IBUTÁR IA, códi gos 5.414, 5.415,
5.904, 6.414, 6.415 e 6.904.
L I N H A 0 6 - O U T R A S E N T R A D A S E A Q U I S I Ç Õ E S D E S E R V I Ç O S E / O U O U T R A S S A Í D A S E P R E S T AÇ Õ E S
DE SERV IÇOS NÃO ES PEC IF IC ADAS.
COLUNA - S AÍDAS :
In forma r os va lores t otais de outras saídas de m ercadorias , bens e s erviços, não compreendidas nos
códigos fiscais d e operações anteriores, que em função d e sua natureza jurídica ou econômica não
rep res entem uma m ovim entação econômica ou uma op eraç ão sujeita a o ICMS ou não es tão relacionadas
com o objeto da sociedad e. Poderão ser incluídas nesta linha as operações anteriormente lançadas
nas linhas 07, 15 e 20, nas colunas BASE DE C ÁLCULO, ISENTAS OU NÃO TR IB UTADAS e OUTR AS, do
Q U A D R O 1 1 ( S A Í D A S E / O U P R E S T AÇ Õ E S D E S E R V I Ç O S ) - o p e r a ç õ e s l a n ç a d a s n o L i v r o d e R e g i s t r o d e
Saídas com os códigos 5.412, 5.413, 5.551 a 5.557, 5.905 a 5.926, 5.929, 5.932, 5.949, 6.412,
6.413, 6.551 a 6.557, 6.905 a 6.925, 6.929, 6.932, 6.949, 7.551, 7.553, 7.556, 7.930 e 7.949.
Serão in formadas as seguintes op erações dedutíveis:
1 - V E N D A/ T R A N S F E R Ê N C I A/ D E V O L U Ç Ã O D E A T I V O I M O B I L I Z A D O E / O U M A T E R I A L D E U S O E C O N S U M O ,
códigos 5.412, 5.413, 5.551 a 5.553, 5.556, 5.557, 6.412, 6.413, 6.551 a 6.553, 6.556,
6.557, 7.551, 7.553, 7.556 e 7.949.
2 - O P E R AÇ Õ E S C O M N Ã O - I N C I D Ê N C I A D O I C M S - A r t . 6 º a o 9 º d o R IC M S / B a / 9 7 , c ó d i g o s 5 . 9 0 8 ,
5.909, 5.949, 6.908, 6.909, 6.949 e 7.949 exceto:
- op eração com livros, jornais, periódicos e papel d estinado à sua impressão,
inclusive os serviços de transporte dos mesmos;
- op eração que d estine mercadorias ao exterior;
- op eração com as seguintes mercadorias, quando destinadas a comercialização,
industrialização, p rodução, geração ou extração, em outra unidade da
Fed eraçã o (a rt. 1º, § 2º, III):
d) en ergia elétrica;
e) petróleo;
f) lubrificantes e combustíveis líquidos ou gasosos derivad os de petróleo;
3 - O P E R AÇ Õ E S C O M S U S P E N S Ã O D O I C M S - A r t . 3 4 0 e 3 4 1 d o R IC M S / B a / 9 7 :
>>
3 . 1 - R E M E S S A/ R E T O R N O D E M E R C A D O R I A S R E M E T I D A S P A R A D E M O N S T R AÇ Ã O , c ó d i g o s 5 . 9 1 2 ,
.913, 6.912 e 6.913.
3 . 2 - R E M E S S A/ R E T O R N O D E M E R C A D O R I A S R E M E T I D A S P A R A E X P O S I Ç Ã O O U F E I R A , c ó d i g o s
5.914 e 6.914.
3 . 3 - O U T R A S O P E R AÇ Õ E S C O M S U S P E N S Ã O D O I C M S . N ÃO I N F O R M AR A P AR C E L A R E L A T I V A
AO VALOR AD IC IONADO, códigos 5.949, 6.949 e 7.949.
4 - R E M E S S A/ R E T O R N O D E AR M A Z E N A G E M - AR M A Z É M GE R A L/ D E P Ó S I T O F E C H AD O , E T C , c ó d i g o s
5.905 a 5.907, 6.905 a 6.907.
5 - R E M E S S A/ R E T O R N O D E M A T E R I A I S D E AC O N D I C I O N AM E N T O O U E M B A L A G E N S , T A I S C O M O :
V AS I L H A M E O U S AC A R I A , c ó d i g o s 5 . 9 2 0 , 5 . 9 2 1 , 6 . 9 2 0 e 6 . 9 2 1 .
6 - O U T R A S O P E R AÇ Õ E S D E D U T Í V E I S , T A I S C O M O : A M O S T R A GR Á T I S , B R I N D E S , D O A Ç Ã O ,
S I M P L E S F A T U R AM E N T O , E T C , c ó d i g o s 5 . 5 5 4 , 5 . 5 5 5 , 5 . 9 1 0 , 5 . 9 1 1 , 5 . 9 1 7 a 5 . 9 1 9 , 5 . 9 2 2
a 5.926, 5.929, 5.932, 5.949, 6.554, 6.555, 6.910, 6.911, 6.917 a 6.919, 6.922 a
6.925, 6.929, 6.932, 6.949, 7.930 e 7.949.
O B S E R V AÇ Õ E S : O s v a l o r e s l a n ç a d o s c o m o s c ó d i g o s d e o p e r a ç õ e s 5 . 4 5 1 , 5 . 9 2 7 , 5 . 9 2 8 , 5 . 9 3 1 ,
5 . 9 4 9 , 6 . 9 3 1 , 6 . 9 4 9 e 7 . 9 4 9 q u e e s t i v e r e m i n f o r m a d o s n a l i n h a " O U T R AS " , s u b d i v i s ã o
" O P E R AÇ Õ E S N Ã O - D E D U T Í V E I S " n ã o s e r ã o d e d u z i d o s n e s t e q u a d r o n a c o l u n a d e s a í d a s .
LINHA 07 - TOTAIS :
In forma r, tota li zando com o somat óri o das colunas “ENTRADAS e S AÍDAS”.
Q U A D R O 1 4 - A P U R A Ç Ã O D O IC M S
I n f o r m a r d e a c o r d o c o m o l i v r o d e Ap u r a ç ã o d o I C M S . O s a l d o c r e d o r p a r a o p e r í o d o s e g u i n t e d e v e r á
ser informado na DM A consolidada (1997 ou 1998). Nas declarações mensais o saldo (cred or ou devedor)
é calculado automaticamente pelo sistema.
O B S E R V AÇ Õ E S :
a ) C o n f o r m e p r e v i s t o n o A r t i g o 1 3 2 d o R I C M S / B A, o s c o n t r i b u i n t e s s u j e i t o s a o r e g i m e n o r m a l d e a p u r a ç ã o
do imposto incluirão o valor da diferença de alíquotas no cômputo dos d ébitos fiscais do período,
rec olhidos c om códi go d e rec eita de ICMS NORMAL.
b ) O s c o n t r i b u i n t e s q u e o p t a r e m p e l o p a g a m e n t o d o IC M S m e d i a n t e o r e g i m e d e a p u r a ç ã o e m f u n ç ã o d a
r e c e i t a b r u t a , c o n f o r m e p r e v i s t o n o s a r t i g o s 5 0 4 , 5 0 5 e 5 0 5 - A d o R I C M S / B A, d e v e r ã o p r e e n c h e r o Q u a d r o
d e Ap u r a ç ã o d a D M A d a s e g u i n t e f o r m a :
1) N o Q u a d r o d e D é b i t o d o I m p o s t o i n f o r m a r o v a l o r d o IC M S c a l c u l a d o c o m a a l í q u o t a p r e v i s t a
n o s A r t i g o s 5 0 4 , 5 0 5 o u 5 0 5 - A d o R I C M S / B A, c o n f o r m e o c a s o ;
2) No Quadro d e Débito d o Imp osto in formar o va lor do imp osto d evido, referent e à diferença de
alíquotas, na linha apropriada;
3) No Quadro d e Crédito do Im posto informar zeros.
Os valores informados neste quadro referem-se aos códigos d e receita 0636, 0741, 0759, 0767, 0775, 0783,
0791, 0806, 0830, 1161, 1179, 2036, este ú ltimo relativo ao fundo de p obreza.
Q U A D R O 1 5 - IC M S S U B S T I T U IÇ Ã O T R I B U T ÁR I A P O R A N T E C IP A Ç Ã O P R O P R I A M E N T E D I T A
In forma r o va lor do ICMS antecipado nas entradas d e m ercadorias e/ou prestaç ões d e s erviç os,
enquadradas no Regim e de S ubstituição Tributária, conform e previ sto nos Artigos 352, inciso II, § 2º e
1 2 5 d o R IC M S / B A, r e f e r e n t e a o s c ó d i g o s d e r e c e i t a 1 1 4 5 , 1 1 2 9 , 1 0 7 2 , 2 1 7 5 , 2 1 8 3 e 2 1 4 1 , e s t e ú l t i m o r e l a t i v o a o
adicional do fundo de pobreza.
POR RETENÇ ÃO
In forma r o va lor do ICMS devido ao Estado da Bahia por ret enção, relativam ent e às sa ídas de mercadorias
e/ou prestações d e serviç os enquadradas no Regime de Substituição Tributária e/ ou as ret enç ões relativa s
às vendas efetuadas aos CONTR IB UINTES NÃO INSCR IT OS e às M ICROEMPRE S AS
( a t é o e x e r c í c i o d e 1 9 9 8 ) ( A n e x o s 8 8 e 8 9 d o R IC M S - B A / 9 7 ) , c o n f o r m e p r e v i s t o n o A r t i g o 3 5 2 ,
i n c i s o I , § 1 º d o R I C M S / B A, r e f e r e n t e a o s c ó d i g o s d e r e c e i t a 1 0 0 6 , 1 1 0 3 , 1 6 3 2 , 1 0 1 4 ( a t é 1 9 9 8 ) e 2 1 3 3 ,
este ú ltimo relativo ao adicional do fundo de p obreza.
>>
Observações:
1) Inc luir o ICMS retido nas prestaç ões de s erviços de t ransport e, conform e previsto n o Artigo 380
d o R IC M S / B A, i n c l u s i v e n a h i p ó t e s e d o c o n t r i b u i n t e s e r o d e s t i n a t á r i o d a s m e r c a d o r i a s .
2) O ICMS retido p elo contribuinte nas saídas para outros est ados não deve s er informado nesta linha
e sim, na linha própria no Quadro de Saídas(Quadro 09).
Q U A D R O 1 6 - IC M S I M P O R T AÇ Ã O
P AR A I N D U S T R I A L I Z AÇ Ã O / C O M E R C I A L I Z AÇ Ã O
In forma r o va lor do ICMS devido na importaçã o de m erca dorias e/ou prestaç ões d e s erviços d estinados
a industrialização e/ou comercialização, recolhido com código de receita 0903, ou, se for o caso, com
o c ó d i g o d e r e c e i t a d e I C M S I m p o r t a ç ã o d a GN R ( A r t i g o 5 7 3 , § 1 º d o R IC M S / B A ) P A R A
IM OB ILIZADO/USO OU C ONSUMO
In forma r o va lor do ICMS devido na importaçã o de m erca dorias e/ou prestaç ões d e s erviços d estinados
ao ativo imobilizad o ou material para uso ou consumo, recolhido com código de receita 0903, ou, se for
o c a s o , c o m o c ó d i g o d e r e c e i t a d e I C M S I m p o r t a ç ã o d a G N R ( A r t i g o 5 7 3 , § 1 º d o R IC M S / B A ) .
QUADRO 17 - DIFER IMENTO

In forma r o va lor do ICMS devido em razã o d e diferim ento, rec olhido com o c ódigo de rec eita 1959.
Q U A D R O 1 8 - IC M S R E C O L H I D O ( C O N T A C O R R E N T E )
Não preencher.
Q U A D R O 1 9 - C R É D I T O F I S C A L A C U M U L A D O N A E X P O R T A Ç Ã O D E M E R C AD O R I A S
S ALDO ANTER IOR
In forma r o sald o reman esc en te do p erí odo ant eri or, exist ente no livro d e R egi stro de Apuração do
I C M S d e U s o E s p e c i a l ( A r t i g o s 1 0 6 a 1 0 9 d o R IC M S / B A) .
CRÉDITO GER ADO NO MÊ S

Exportações diretas - In form ar os va lores d e crédito acum ulado gerado d e exp ortaç ões rea li zadas
diretamente p ela empresa.
Exportações indiretas - Informar os va lores d e c rédit o acumulado gerado d e exportaç ões rea lizadas
indiretamente pela emp resa.
CRÉDITOS UT ILIZ ADOS NO MÊS

P a r a P a g a m e n t o d o I C M S N o r m a l - In f o r m a r o v a l o r d o c r é d i t o a s e r u t i l i z a d o p a r a p a g a m e n t o d e d é b i t o
do ICMS Normal.
Transf. para Outros Estabelecimentos - In forma r o va lor do crédito trans ferido para estabelecim ent o
da mesma empresa, situada nest e Estado, qu e s erá uti lizad o para pagam ento d e débito d o ICMS.
N a I m p o r t a ç ã o d e M e r c a d o r i a s d o E x t e r i o r - In f o r m a r o v a l o r d o I C M S a s e r u t i l i z a d o p a r a p a g a m e n t o
de ICMS d ecorrent e de imp ortação de m ercadorias d o ext erior, conform e CERT IF IC AD O
DE CRÉDITO DE ICMS.
Dec orrente d e Denúncia Espontânea - Informar o va lor d o ICMS a s er utili zado para pa gam ento d e
I C M S d e c o r r e n t e d e D e n ú n c i a E s p o n t â n e a , c o n f o r m e C E R T I F I C A D O D E C R É D I T O D E IC M S .
D e c o r r e n t e d e Au t u a ç ã o F i s c a l - I n f o r m a r o v a l o r d o I C M S a s e r u t i l i z a d o p a r a p a g a m e n t o d e I C M S
d e c o r r e n t e d e Au t o d e I n f r a ç ã o , c o n f o r m e C E R T I F I C A D O D E C R É D I T O D E I C M S .
Transferid o para Terc eiros - In forma r o va lor do c rédito t ransferid o para estabelecim ento de
terc ei ros, conform e CERT IF ICADO DE CRÉDITO DE IC MS.
Q U A D R O 2 0 - C R É D I T O F I S C A L A C U M U L A D O E M V I R T U D E D E D I F E R I M E N T O , I S E N Ç Ã O , R E D U Ç ÃO D E
B A S E D E C Á LC U L O e O U T R O S M O T I V O S
S ALDO ANTER IOR
In forma r o sald o reman esc en te do p erí odo ant eri or, exist ente no livro d e R egi stro de Apuração do
I C M S d e U s o E s p e c i a l ( A r t i g o s 1 0 6 a 1 0 9 d o R IC M S / B A ) .
>>
CRÉDITO GER ADO NO MÊ S
Dec orrente d e Diferim ent o - In forma r os va lores d e crédit o acumulado gerad o em dec orrência do diferim ento.
Dec orrente d e Is enção - Informar os va lores d e crédito ac umulado gerado em d ecorrên cia de isençã o.
D e c o r r e n t e d e R e d u ç ã o d e B a s e d e C á l c u l o - In f o r m a r o s v a l o r e s d e c r é d i t o a c u m u l a d o g e r a d o e m d e c o r r ê n c i a
de redução d e base d e cálculo.
Dec orrente d e Outros Motivos - In formar os va lores d e crédito acumulado gerado em d ec orrência de outros
motivos não elencados anteriormente.
CRÉDITOS UT ILIZ ADOS NO MÊS

P a r a p a g a m e n t o d o I C M S N o r m a l - In f o r m a r o v a l o r d o c r é d i t o a s e r u t i l i z a d o p a r a p a g a m e n t o d e d é b i t o d o
ICMS n orma l.
N a I m p o r t a ç ã o d e M e r c a d o r i a s d o E x t e r i o r - In f o r m a r o v a l o r d o I C M S a s e r u t i l i z a d o p a r a p a g a m e n t o d e
ICMS d ec orrente d e importação de m ercadorias do exterior, conform e CERT IF IC ADO DE CRÉDITO DE ICMS.
Dec orrente d e Denúncia Espontânea - Informar o va lor d o ICMS a s er utili zado para pa gam ento d e ICMS
d e c o r r e n t e d e D e n ú n c i a E s p o n t â n e a , c o n f o r m e C E R T I F IC A D O D E C R É D I T O D E I C M S .
D e c o r r e n t e d e Au t u a ç ã o F i s c a l - I n f o r m a r o v a l o r d o I C M S a s e r u t i l i z a d o p a r a p a g a m e n t o d e I C M S d e c o r r e n t e
d e Au t o d e I n f r a ç ã o , c o n f o r m e C E R T I F I C A D O D E C R É D I T O D E I C M S .
T r a n s f e r i d o - In f o r m a r o v a l o r d o c r é d i t o t r a n s f e r i d o p a r a o u t r o s e s t a b e l e c i m e n t o s , c o n s t a n t e d o
C E R T I F I C A D O D E C R É D I T O D E IC M S , e x p e d i d o p e l a r e p a r t i ç ã o f a z e n d á r i a , n o s c a s o s p r e v i s t o s n o i n c i s o
I I I , d o a r t . 1 0 8 d o R I C M S - B A/ 9 7 .
Q U A D R O 2 1 - I N F O R M AÇ Õ E S C O M P L E M E N T AR E S
I C M S C R E D I T A D O N A C O M P R A E / O U T R AN S F E R Ê N C I A P AR A O IM O B I L I Z A D O
In forma r o ICMS creditado na compra e/ou trans ferência para o ativo imobi li zado, de acordo c om a regiã o
de origem;
I C M S C R E D I T A D O N A C O M P R A E / O U T R AN S F E R Ê N C I A D E M A T E R I A L P AR A U S O O U C O N S U M O
Reservado para informar o ICMS creditado na compra e/ou transferência de material para uso ou consumo,
de acordo c om a região d e origem. Informação disp ensada face a utili zaçã o do citado c rédit o ter sido
adiada para 01/01/2007;
Nº DE EMPRE GADOS NO ÚLT IM O D IA DO MÊS DE RE FERÊ NC IA

In forma r a quantidade de em pregados exist entes no últim o dia do m ês de referência ou do exercício
(se for consolidada);
VALOR DEV IDO DE C OF INS

Não informar;
Kwh CONSUM IDOS NO PER ÍODO

In forma r o c onsumo t ota l de en ergia elét rica no períod o de referência;
Q U A D R O 2 2 - D A D O S D O S Ó C I O O U R E P R E S E N T A N T E LE G A L ( C O N T A B I L I S T A o u P R O C U R AD O R ) R E S P O N S Á V E L
P E L A D E C L A R AÇ Ã O
LINHA 01 - CRC - UF:

In forma r o núm ero d e Regist ro n o Cons elho R egi onal d e Contabilidade e a sigla da unidade da Fed eraçã o
que conced eu o registro - Só informar se o responsável for o Contador da empresa;
LINHA 02 - NOME:
In forma r o n om e do S óci o ou Repres entante Legal (Conta bilista ou P rocurad or);
L I N H A 0 3 - E N D E R E Ç O D O S Ó C I O O U R E P R E S E N T A N T E LE G A L ( C O N T AB I L I S T A o u P R O C U R A D O R ) :
In forma r sigla logradouro, d esc rição logradouro, número, telefone, bairro ou distrit o, município e
CEP referentes ao endereço sócio ou representante legal.
>>
D AD O S C O N S T A N T E S D O R E C IB O :
QUADRO 23 - DEC LARO...

Na impressão eletrônica será impresso os dados do d eclarante(sócio ou representante legal).
Q U A D R O 2 4 - C AR IM B O E V I S T O D A R E P A R T I Ç Ã O F A Z E N D ÁR I A :
Espaço reservad o para emissão da chancela eletrônica com os dados relativos ao meio de transmissão,
dia, mês, ano, hora d e recepção, mês d e referência e número d e protocolo intern o.
I n s t r u ç õ e s d e p r e e n c h i m e n t o d a C é d u l a S u p l e m e n t a r d a D e c l a r a ç ã o e Ap u r a ç ã o M e n s a l d o I C M S ( C S - D M A )
Q U A D R O 0 1 - E N T R AD A S E / O U A Q U I S I Ç Õ E S D E S E R V I Ç O S
Detalhar p or município baiano de d estino as entradas e aq uisições d e serviços, sendo q ue os valores
deverão corresp onder à somatória das op erações e prestações realizadas no p eríodo d e referência, já
d e d u z i d o s d o s v a l o r e s i n f o r m a d o s n o Q u a d r o 1 3 ( V a l o r e s F i s c a i s D e d u t í v e i s ) d a D M A.
V a l o r s o b r e o q u a l i n c i d i r o I C M S . I n f o r m a r o s v a l o r e s e x t r a í d o s d a c o l u n a “ B AS E D E C Á L C U L O ” d o
Li vro de R egistro d e Entradas, já deduzidos os va lores c onstantes do Quadro 13 (Va lores Fiscais
D e d u t í v e i s ) d a D M A.

Valor da operação, d eduzida a parcela do IP I, s e consi gnada no documento fisca l, quando s e tratar d e
mercadoria ou de serviço cuja saída ou prestação tiver sido ben eficiada com isenção ou estiver amparada
p o r n ã o - i n c i d ê n c i a , i n c l u s i v e e n e r g i a e l é t r i c a n ã o t r i b u t a d a p e l o IC M S , b e m c o m o , o c o r r e n d o a h i p ó t e s e ,
o va lor da parc ela correspon dente à redução da bas e de c álculo. In forma r os va lores extraídos da c oluna
“IS ENTAS OU NÃO TR IBUT ADAS” do Li vro d e Registro de Entradas, já deduzidos os valores constant es do
QUADRO 13 da DM A (VALORES F ISC AIS DEDUTÍVE IS).
COLUNA OUTR AS:

entrada de mercadoria ou de serviço tomado que não confira ao estab elecimento destin atário ou ao tomad or
d o s e r v i ç o c r é d i t o d o IC M S , o u q u a n d o s e t r a t a r d e e n t r a d a d e m e r c a d o r i a o u d e s e r v i ç o t o m a d o s e m o
l a n ç a m e n t o d o IC M S p o r o c a s i ã o d a r e s p e c t i v a s a í d a o u p r e s t a ç ã o , p o r t e r s i d o a t r i b u í d a a o u t r a p e s s o a
a responsabilidade p elo seu pagamento, bem como as op erações com en ergia elétrica n ão tributadas pelo
I C M S . I n f o r m a r o s v a l o r e s e x t r a í d o s d a c o l u n a “ O U T R AS ” d o Li v r o d e R e g i s t r o d e E n t r a d a s , j á d e d u z i d o s
os valores constant es do QUADRO 13 da DM A (VALORE S FIS C AIS DEDUTÍVE IS ).
Q U A D R O 0 2 - S A Í D A S D E M E R C AD O R I A S E / O U P R E S T AÇ Õ E S D E S E R V I Ç O S
Detalhar p or município baiano de origem as saídas e prestações de serviços, sendo que os valores
deverão corresp onder à somatória das op erações e prestações realizadas no p eríodo d e referência.
V a l o r s o b r e o q u a l i n c i d i r o I C M S . I n f o r m a r o s v a l o r e s e x t r a í d o s d a c o l u n a “ B AS E D E C Á L C U L O ” d o Li v r o
de Regist ro d e Saídas já ded uzidos os valores constant es do QUADR O 13 da DMA (VALORES F ISC AIS
DEDUTÍVE IS ).
Valor da operação, d eduzida a parcela do IP I, s e consi gnada no documento fisca l, quando s e tratar
de mercadoria ou d e serviço cuja saída ou prestação tiver sido ben eficiada com isenção ou estiver
amparada por não-incidência , inclusive energia elétrica n ão tributada pelo ICMS, b em como, oc orrendo
a h i p ó t e s e , o v a l o r d a p a r c e l a c o r r e s p o n d e n t e à r e d u ç ã o d a b a s e d e c á l c u l o . In f o r m a r o s v a l o r e s
e x t r a í d o s d a c o l u n a “ I S E N T A S O U N Ã O T R I B U T A D A S ” d o Li v r o d e R e g i s t r o d e S a í d a s , j á d e d u z i d o s o s
valores constant es do QUADRO 13 da DMA (VALORES F IS C AIS DEDUTÍVE IS ).
COLUNA OUTR AS:

mercadoria ou de s erviço cuja saída ou prestaçã o tiver sido efetivada s em lançam ento do ICMS, por
ter sido atribuída a outra pessoa a responsabilidade p elo seu pagamento, b em como as operações com
en ergia elét rica não tributadas pelo ICMS. Informar os valores extraídos da coluna “OUTR AS” do
Li vro de R egistro d e Saídas, já deduzidos os va lores c onstantes do QUADRO 13 da DMA (VALORES
F ISC AIS DE DUT ÍVE IS ).
>>
C O N S I D E R AÇ Õ E S G E R A I S :
Tipo d e preenchimento - O p rogra ma dispõe de 2 formas de cadastramento:
Digitação - O programa p ermitirá o preenchimento simultâneo d os quadros d e Entradas (8, 10 e 13)
e d e Saídas (9, 11 e 13) da DMA resultando n o detalhamento dos quadros 8 e 9, também por natureza
da operação. Os demais quadros serão preenchidos individualmente. Esta forma de preenchimento é
o b r i g a t ó r i a q u a n d o o c o n t r i b u i n t e o p t a p e l a d i g i t a ç ã o d a D M A.
Imp ortação - O programa p ermitirá o preenchimento individual dos quadros d e Entradas (8, 10 e 13)
e d e S a í d a s ( 9 , 1 1 e 1 3 ) d a D M A. E s t e m o d o d e p r e e n c h i m e n t o é p e r m i t i d o q u a n d o o c o r r e r a i m p o r t a ç ã o
d o s d a d o s d a D M A d o s i s t e m a D M A/ 1 9 9 7 a 2 0 0 0 o u d e o u t r o s s i s t e m a s s e j a e l a p a r c i a l o u i n t e g r a l .
Preenchimento da consolidada (exercícios d e 1997 e 1998):
Imp ortação ou Digitação - O contribuinte poderá fa zer a DM A cons olidada com o m ovimento d e Jan eiro
a Dezemb ro informando os valores acumulad os p elo m odo de Imp ortaçã o ou Di gitação, conform e d escrit o
anteriormente. A consolidação é obrigatória para os exercícios de 1997 e 1998.
I N F O R M AÇ Õ E S I M P O R T A N T E S :
1 - Os serviços d e transporte intermunicipal de passageiros com características urban a ou
met rop olitana que gozam d e isenção d o ICMS (Artigo 30, inciso I do R ICMS/B A), d everã o s er informad os
n a l i n h a " T R A N S P O R T E S " c o l u n a “ I S E N T A S O U N Ã O T R IB U T A D A S ” ;
2 - As e m p r e s a s d e t r a n s p o r t e s d e v e m i n f o r m a r a s c o m p r a s d e c o m b u s t í v e i s , l u b r i f i c a n t e s , ó l e o s ,
aditivos e fluidos utilizad os na prestação d os serviços d e transportes intermunicipal e interestadual,
i n c l u s i v e o i n t e r m u n i c i p a l c o m c a r a c t e r í s t i c a s u r b a n a o u m e t r o p o l i t a n a , n a l i n h a d e " C O M P R AS " d o
Quadro 10.
Já a compra d e pneus e peças de reposição é considerada material d e uso e consumo e deve, p ortanto,
ser informada na linha de material d e uso e consumo.
3 - Nas Entradas da CS-DM A, caso o contribuinte centralize suas compras em um só município, mas utilize
essas comp ras em outros municípios na prestação d e serviços ou comercialização d e mercad orias, os
valores informad os deverão ser rateados p elos municípios proporcionalmente as p restações ou operações
realizadas, inclusive as compras de combustíveis, lubrificantes, óleos, aditivos e fluidos utilizados
nas prestações de serviços intermunicipais e interestaduais.
4 - N a s S a í d a s d a C S - D M A, c a s o o i n í c i o d a p r e s t a ç ã o o c o r r a e m m a i s d e u m m u n i c í p i o , o v a l o r i n f o r m a d o
também deverá ser ratead o pelos municípios prop orcionalmente aos serviços prestados.
5 - As o p e r a ç õ e s d e r e t o r n o d e m e r c a d o r i a s d o e s t a b e l e c i m e n t o p r o d u t o r , r e t o r n o d e i n s u m o s d o
estab elecimento p rodutor não utilizados na produção e remessa de insumos para estab elecimento produtor,
códigos fiscais d e operação 1 .451, 1.452 e 5.451, resp ectivamente, d everão ser d etalhados na linha
" O U T R AS " c o m o “ O u t r a s O p e r a ç õ e s N ã o D e d u t í v e i s ” .

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I N S T R U Ç Õ E S GE R A I S D E T R A N S M I S S Ã O – J A N E IR O 2 0 1 2

INS TR UÇÕE S DE PREE NCHIME NTO – J ANE IRO 2012

In forma r o núm ero da inscriç ão no Cadastro de C ontribuintes do ICMS do Estad o da Bahia.

QUADRO 03 - IDE NTIF IC AÇÃO E LOC ALIZ AÇ ÃO DO CONTR IBU INTE:

3.1 - F IRM A OU R AZÃO S OC IAL:

Selecionar, con forme a situação, que motivou o seu preen chimento.

QUADRO 05 - OBR IGATOR IEDADE DE E NTRE GA DE C S-DM A:

Selecionar, con forme a situação, que motivou o seu preen chimento.

COLUNA IS ENTAS OU NÃO TR IB UTADAS:

COLUNA OUTR AS:

SUBCOLUNA PE TRÓLE O/E NER GIA E LÉ TR IC A:

SUBCOLUNA OUTR OS PRODUTOS:

COLUNA IS ENTAS OU NÃO TR IB UTADAS:

OBS: Esta coluna só d everá ser in formada no modo d e preenchimento digitação.

LINHA 02 - TR ANS FERÊNC IAS :

LINHA 06 - TR ANS POR TE :

LINHA 12 - TR ANS FERÊNC IAS :

LINHA 13 - DE VOLUÇÕE S E/OU ANULAÇÕE S:

LINHA 16 - TR ANS POR TES :

LINHA 22 - DE VOLUÇÕE S E/OU ANULAÇÕE S:

LINHA 02 - TR ANS FERÊNC IAS :

LINHA 03 - DE VOLUÇÕE S E/OU ANULAÇÕE S:

LINHA 06 - TR ANS POR TES :

LINHA 10 - TR ANS FERÊNC IAS :

LINHA 11 - DE VOLUÇÕE S E/OU ANULAÇÕE S:

LINHA 14 - TR ANS POR TES :

LINHA 18 - DE VOLUÇÕE S E/OU ANULAÇÕE S:

LINHA 08 - ES TOQUE F INAL:

LINHA 09, 10, 11, 12, 13 e 14 - ES TOQUE F INAL:

QUADRO 13 - VALORE S F ISC AIS DE DUT ÍVE IS

LINHA 01 - COMPR AS P AR A AT IVO IMOB ILIZ ADO:

COLUNA - ENTR ADAS:

COLUNA - ENTR ADAS:

COLUNA - ENTR ADAS:

COLUNA - ENTR ADAS:

COLUNA - ENTR ADAS:

COLUNA - ENTR ADAS:

QUADRO 17 - DIFER IMENTO

CRÉDITO GER ADO NO MÊ S

CRÉDITOS UT ILIZ ADOS NO MÊS

CRÉDITOS UT ILIZ ADOS NO MÊS

Nº DE EMPRE GADOS NO ÚLT IM O D IA DO MÊS DE RE FERÊ NC IA

VALOR DEV IDO DE C OF INS

Kwh CONSUM IDOS NO PER ÍODO

LINHA 01 - CRC - UF:

QUADRO 23 - DEC LARO...

COLUNA IS ENTAS OU NÃO TR IB UTADAS:

COLUNA OUTR AS:

COLUNA OUTR AS:

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