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CONSTRUO DE TBUAS BIOMTRICAS BRASILEIRAS,


Uma Necessidade Urgente

1 - OBJETIVO O objetivo deste artigo examinar, em linhas gerais, a adoo das tbuas biomtricas nas operaes de Seguros e Previdncia, apresentar um pequeno esboo histrico sobre o assunto, bem como comentar as razes para urgncia na construo de tbuas com a experincia brasileira.

2 - INTRODUO Vem de longa data a preocupao dos aturios brasileiros com a pouca ateno que os nossos setores de Seguros e de Previdncia tem dado a pesquisa de tbuas biomtricas. Desde o incio das operaes de seguros no Brasil que os prmios e as respectivas reservas matemticas dos planos so calculados com base nas experincias estrangeiras, especialmente as americana, inglesa, francesa e sua. Da mesma forma, na implantao das operaes de Previdncia Privada no Brasil, tivemos de adotar tbuas estrangeiras. A legislao emanada dos rgos Governamentais, desde o Decreto-Lei 2063, de 07.03.1940, tem-se limitado a estabelecer determinadas tbuas estrangeiras como parmetro, mnimo de mortalidade e mximo de sobrevivncia. Assim que, a American Experience, Hunters , Rentiers Franais , Commissioners Standard Ordinary - CSO-41 , Commissioners Standard Ordinary - CSO-58 , Annuity Table for Males - AT-49 e outras constituram as ferramentas dos clculos atuariais dos Seguros de Vida e das operaes de Previdncia, ao longo do tempo. Diante dessa realidade, podemos dizer que os Setores de Seguros e Previdncia e os rgos Governamentais quedaram-se, numa conveniente inrcia, frente ao longo perodo de uma economia com altas taxas de inflao, onde os componentes financeiros das operaes prevaleceram inexoravelmente, e assim, foram excessivamente valorizados. Na exceo a essa generalizao, temos de fazer justia as iniciativas pioneiras, que passaremos a comentar a seguir.

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Em sua primeira Assemblia Tcnica Ordinria, realizada em 15/09/44, o Instituto Brasileiro de Aturia (IBA) constituiu Comisso de Tbuas de Mortalidade, composta pelos aturios: Gasto Quartin Pinto de Moura, Carlos Felix Sobral e Joo Lyra Madeira, em consonncia com os seus Estatutos que prev a realizao de trabalhos cientficos nessa rea. Os trabalhos dessa comisso foram depois paralisados um bom tempo pelas dificuldades naturais de se desenvolver projetos cientficos no Brasil. O prosseguimento dos trabalhos do IBA foi possvel com o apoio do Instituto de resseguros do Brasil, em especial dos seus tcnicos, resultando no desenvolvimento do projeto da primeira tbua de mortalidade brasileira a EB5-49/53, ou EB5-51, que teve por base levantamento da experincia de 10 (dez) Seguradoras Brasileiras no perodo de 1949 a 1953. Posteriormente esta tbua foi marginada para flutuaes desfavorveis de mortalidade e para contingncia, resultando na tbua SGB-51. Coube novamente ao Quartin realizar os trabalhos da segunda investigao de mortalidade brasileira de experincia entre os segurados Vida em Grupo no Pas, com base nas apuraes do qinqnio 1967/1971. A tbua obtida recebeu a denominao de EB7-69, a partir da qual foi projetada a tbua bsica EB7-75 e desta, finalmente, deduzida a tbua SGB-75, indicada para as operaes de seguro Vida em Grupo na poca. Os resultados preliminares desses trabalhos foram apresentados 9 Conferncia Brasileira de Seguros Privados e Capitalizao, realizada de 14 a 17 de abril de 1975, em Salvador,Bahia. Os trabalhos finais foram apresentados Assemblia Tcnica do IBA, realizada em setembro de 1975. Merece tambm destaque a Tese pioneira de Ps-Graduao em Cincias Contbeis e Atuariais na PUC de So Paulo, intitulada: Tbua de Mortalidade destinada a Entidades Fechadas de Previdncia Privada, do atual presidente do IBA, Newton Cezar Conde. Lamentavelmente, no houve a continuao dos trabalhos de pesquisas com tbuas de mortalidade, apesar das grandes mudanas, ocorridas aps a SGB - 75, na estrutura etria da populao, registradas pelos indicadores demogrficos, calculados com base nos dados dos censos.

3 - A IMPORTNCIA DAS TBUAS BIOMTRICAS AO LONGO DA HISTRIA DO SEGURO A durao da vida humana foi objeto de estudos e especulaes desde a Antigidade. No desenvolvimento das cincias, algumas delas incluram em seus objetivos o estudo dessa questo.

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As bases cientficas da teoria das probabilidades e a formulao de suas metodologias de clculo, resultaram em profundas modificaes nas, at ento, Cincias das Certezas, em especial a Matemtica, que passou a contar com dois campos distintos: o Determinstico e o Probabilstico. Este ltimo foi o grande propulsor do desenvolvimento das Cincias, como a alternativa que faltava para validao cientfica das tcnicas experimentais das mesmas. Foi o interesse pelo estudo cientfico dos jogos de azar que levou os Cientista da poca aos primeiros estudos de probabilidade, especialmente Cardano e Galileu. As famosas Tontinas de Loureno Tonti, tambm motivaram esses estudos. Merece destaque o trabalho pioneiro de Pascal, denominado Aleae Geometria, apresentado Academia de Cincias de Paris em 1654 e publicada em 1662. Uma das atividades beneficirias da evoluo cientfica nesse campo foi, sem dvida, o seguro. Por volta da segunda metade do sculo XVIII, na medida em que o seguro de Vida ganhava impulso na Europa, na esteira do crescimento dos demais seguros j amplamente operados, as companhias de Seguros passaram a amargar prejuzos pela falta de bases tcnicas para calcular os prmios a serem cobrados dos segurados. Nessa poca, algumas tabelas foram construdas na tentativa de estimar a tendncia dos bitos na populao. Embora seja um trabalho de validade discutvel, pela pequena massa de expostos pesquisada, Nicolau Struyek elaborou em 1672 uma tbua baseada na sobrevivncia dos pensionistas da Cidade de Amsterd. Em 1693, Edmund Halley, mais conhecido como o astrnomo que calculou a rbita do Cometa que recebeu o seu nome, construiu, com base no registro de bitos da Cidade de Breslau na Alemanha, aquela que considerada uma das primeiras tbuas de mortalidade. Aps essas iniciativas, muitas outras tbuas foram construdas, a maioria delas baseadas em um nmero relativamente pequeno de expostos. Estas tbuas apresentavam distores, quando aplicadas, faltava-lhes os alicerces tericos, alm das dificuldades de obteno de dados de expostos para construo das mesmas. Em 1816, coube a Pierre Simon Laplace, estabelecer estes alicerces, com o seu trabalho-referncia no campo probabilstico, denominado Essai Philosophique Sur les Probabilits. Assim que, s a partir do momento em que a Cincia forneceu instrumentos adequados para Previso Matemtica dos Acontecimentos Futuros, que se tornou possvel o desenvolvimento de Seguro apoiado em bases atuarias adequadas. Portanto, s no final do sculo passado que tbuas mais consistentes comearam a ser construdas, como as conhecidas universalmente como H (Healthy Lives Male e Healthy Lives Females, baseadas inicialmente na experincia de 20 Companhias inglesas), as Hunters, as da Experincia Americana, de Shepard Homans e as Francesas R.F. (Rentiers Franais).

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Hoje, diante das mutaes e variaes dos perfis etrios das populaes seguradas, torna-se cada vez mais evidente a necessidade, no s da construo de tbuas prprias da experincia de cada Pas, mas de sua permanente atualizao. Para se construir uma tbua de mortalidade necessrio aliar um grande volume de dados de experincia a perodos recentes de observao, o que exige Projeto, no caso brasileiro pela falta de tradio e pela falta de dados disponibilizados, com horizonte mnimo de 6 anos.

4 - DIFERENA ENTRE TBUAS BIOMTRICAS DE EXPERINCIA E TBUAS DEMOGRFICAS DE MORTALIDADE A expresso tbua biomtrica abrange as diversas tbuas de mortalidade e outras, tais como: as de anuidade, morbidez, entrada em invalidez, mortalidade de invlidos etc. Uma tbua de mortalidade de experincia constitui modelo matemtico que melhor represente o comportamento da mortalidade, segundo a idade de um grupo seleto de pessoas. Vrios tipos de tbuas so construdas. Uma tbua biomtrica pode ser construda, selecionando-se um grupo muito grande de pessoas, ao nascer, e procedendo-se a quantificao das observaes desejadas em relao a esse grupo, durante todas as suas vidas at a extino da ltima, observaes estas, tais como: invalidez, morbidez e mortalidade, por sexo, profisso, causa mortis, etc. Esta forma no vivel, na prtica, pelo tempo a ser gasto e pelo custo. Para fins de aplicao, fundamental distinguir-se as tbuas em dois grupos: as de populao ou demogrficas e as de experincia. As tbuas brasileiras de populao no so indicadas para uso nos planos de seguro, por algumas razes fundamentais: a) b) c) diferenas entre a populao de expostos que gerou os clculos da tbua e o segmento populacional onde o plano est sendo comercializado; as tbuas de populao pesquisam, geralmente, todos os bitos, inclusive os de causas epidmicas, outras doenas no segurveis, etc.; as perturbaes migratrias, migrao direta e indireta entre regies, os efeitos dos fluxos migratrios considerando-se a aplicao das taxas, em contratos de seguros especialmente no longussimo prazo; os critrios arbitrrios adotados na classificao brasileira da populao, em urbana e rural, o que provocaria distores se as respectivas taxas fossem adotadas no seguro; a vastido do territrio brasileiro e as diferenas regionais em associao com os processos migratrios; e

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diferenas de metodologias de construo. As tbuas seletas de mortalidade exigem metodologias atuariais voltadas para sua aplicao nos planos de seguros de longo prazo, enquanto que as tbuas de mortalidade de populao so construdas com finalidade demogrfica.

Outro aspecto importante a considerar em relao as tbuas demogrficas a deficincia na sua base fundamental de dados, em particular as falhas nos registros de bito e de nascimento, notadamente em algumas regies e no meio rural brasileiro. Em que pese o valor cientfico das metodologias alternativas adotadas para construo de tbuas de mortalidade da populao, como os mtodos das Naes Unidas, de Brass e outros, essas tbuas no devem ser usadas nas operaes de seguro. Mesmo os sistemas de tbuas-modelo, abrangendo diversos nveis de mortalidade, com a singularidade de um padro de evoluo de mortalidade fixo e determinado, estas no se adequam, muitas vezes, aos padres de mortalidade de regies com diferenas astronmicas como as nossa. As tbuas de experincia, portanto, so as geralmente utilizadas nos planos de seguro e de previdncia. Estas tbuas so de duas origens: de populao fechada e de populao aberta. As tbuas de experincia so diferenciadas, fundamentalmente, em funo de sua finalidade. Assim, temos as tbuas destinadas a planos de rendas por sobrevivncia de aposentados e pensionistas, sendo estas, tbuas de sobrevivncia da pessoa na condio de no invlido. Temos as tbuas de mortalidade de pessoas no invlidas, aplicadas a planos que geram benefcios por morte, como os seguros, os peclios e as penses (morte do legatrio). Temos ainda tbuas de entrada em invalidez e mortalidade de invlidos destinadas a planos de aposentadoria por invalidez e outros benefcios do setor de seguros. Essas tbuas devero ser construdas, no mnimo, por sexo e atividade, sendo importante tambm t-las por regies e causa mortis, etc. As tbuas de experincia so mais sensveis aos efeitos das causas exgenas e endgenas de mortalidade. Como exemplo das primeiras, tm-se aquelas que provm do meio ambiente e do meio de vida dos expostos, cujo combate se d atravs do saneamento bsico, controle dos fluxos migratrios, preveno de riscos e controle dos vetores de molstias. Estas causas contribuem para alterar as taxas, atuando algumas delas com maior efeito, na mortalidade da infncia e juventude. J as causas endgenas, em especial as molstias degenerativas em geral, sobre as quais vem atuando, de forma permanente, o progresso das Cincias Mdicas e afins e a busca da melhoria das condies de vida, fatores estes que tm gerado sensvel declnio da mortalidade. As tbuas so construdas, hoje, com os respectivos carregamentos de segurana embutidos, sendo desejvel que as futuras tbuas sejam apresentadas tambm sem esses carregamento para que os aturios possam introduzi-los adequadamente em funo da realidade dos expostos onde a tbua esteja sendo aplicada.

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5 - COMENTRIOS SOBRE A NECESSIDADE URGENTE DE SE CONSTRUIR NO BRASIL TBUAS PRPRIAS DE EXPERINCIA comum nos depararmos com distores absurdas e a falta de tcnica na adoo de tbuas no Brasil. Estamos adotando tbuas elaboradas em outros pases h vrias dcadas, cujas experincias no temos como aferir qual o nvel de fidedignidade em relao a nossa. Como o Brasil viveu um longo perodo com altas taxas de inflao nenhum problema srio foi ainda ocasionado pelo uso dessas tbuas, pelo menos que esteja detectado e divulgado. De fato, como no tnhamos moeda, os valores em risco se diluam facilmente com o tempo. Os diversos ndices adotados nos contratos para medir a inflao mensal sofreram efeitos de metodologias diversas e confiscos, a ponto de, ao compararmos estes ndices em determinados perodos de altas taxas de inflao, encontrarmos variaes de at 50% (cinqenta por cento) entre esses ndices. Com a economia estabilizada, a aplicao da tbua correta a um plano de longo prazo uma condio vital para a solvncia da seguradora. Ainda hoje temos na Previdncia Fechada, os planos de custeio e as reservas matemticas referentes a benefcios concedidos por sobrevivncia calculadas com base na tbua CSO-58. Na Previdncia Privada Aberta, o uso da tbua AT-49 precisa ser urgentemente avaliada, pois h fortes indcios de que esta tbua no esta adequada sobrevivncia do brasileiro. preciso notar que, quando supomos que a tbua AT49 pode no estar adequada a um plano de Previdncia Privada porque esses planos tem um horizonte em longussimo prazo. Um plano de aposentadoria hoje contratado por um jovem executivo de 30 (trinta) anos, com renda de aposentadoria vitalcia aps 60 (sessenta) anos, pode significar um contrato com prazo de mais de 70 (setenta) anos, ou seja a sua vigncia terminaria por volta do ano 2067. Em trabalho divulgado pela fundao IBGE sobre as tendncias demogrficas do Brasil, a partir dos dados do censo de 1991, podemos constatar o que j se tinha observado antes, que a esperana de vida dos brasileiros ao nascer e por idade atingida vem crescendo significativamente. Outra concluso relevante, a partir do referido trabalho, quanto ao indicador dos nveis de envelhecimento da populao, que est em notvel ascenso, pois passou de 10,4% em 1980 para 13,9%. Este indicador est relacionado com a estrutura etria da populao e mede a relao entre a populao idosa e o contingente de crianas.

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O aspecto importante, para os efeitos da aplicao das tbuas de mortalidade que esse ndice extremamente baixo, no caso brasileiro, o que deixa uma margem elstica para um crescimento mais rpido no tempo. Para se ter uma idia de grandeza desse ndice em outros pases, temos, o Uruguai que apresenta o mais alto deles no nosso Continente: 41,73%, Alemanha com 104,99%, Sucia com 97,92%, Inglaterra com 73,01%, Sua com 72,19%, Japo com 66,24%, Frana com 66,90% e E.U.A com 57,71%.

6 - COMENTRIOS SOBRE A INICIATIVA DO INSTITUTO BRASILEIRO DE ATURIA PARA CONSTRUO DE TBUAS BIOMTRICAS O Instituto Brasileiro de Aturia criou recentemente uma Comisso de Tbuas Biomtricas, incluindo nos objetivos da mesma a construo de tbuas biomtricas. Em outras palavras, a comisso tem a importante incumbncia de propor projetos que viabilizem a construo de tbuas biomtricas e as difcies tarefas de implement-los. Trata-se de iniciativa com resultados previstos para o incio do prximo sculo, o que nos permite concluir que os primeiros trabalhos da Comisso sero apresentados com algumas dcadas de atraso em relao as necessidades. um trabalho, portanto, que precisa ser implementado o mais rpido possvel. Trata-se de projetos que, sem dvida, necessitar de parcerias com os Mercados de Seguro e Previdncia, com os rgos Governamentais (SUSEP e SPC) e outras Instituies Cientficas que possam colaborar. Os principais beneficirios desses trabalhos sero os Mercados de Seguros e Previdncia, que podero ter produtos com preos realistas e competitivos, bem como contar com parmetros prprios para constituio das reservas tcnicas e uma melhor avaliao de solvncia. Sero tambm beneficirios desses trabalhos os rgos de Fiscalizao dos setores de Seguro e Previdncia, que podero contar com um instrumental mais adequado para acompanhar a evoluo das reservas matemticas e a solvncia das operadoras.

Severino Garcia Ramos Aturio e Diretor da SETAT Servios Tcnicos e Atuariais e Vice-Presidente do IBA

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