Orçamento - Controlo de Gestão Preenchido 1

NOTA: A utilização desta ferramenta, disponibilizada pelo IAPMEI, é completamente autónoma de qualquer
outra área/atividade do IAPMEI. Independentemente do fim a que se destine, a utilização da ferramenta,

assim como dos resultados com ela obtidos, é da inteira responsabilidade de cada utilizador.
Regras de utilização
Para a melhor utilização do presente modelo, o empreendedor deverá dominar conceitos básicos de análise económica
e financeira ou, não sendo esse o caso, deverá explorar as potencialidades do presente modelo acompanhado por
alguém conhecedor desses conceitos. Por outro lado, este modelo Económico-Financeiro deverá ser acompanhado de
informação qualitativa detalhada sobre o projeto e de explicação dos pressupostos de cálculos efetuados.
Principais regras de utilização:
Ü Só devem ser inseridos valores nas células com fundo branco;

Ü Os valores que se encontrem a azul poderão ser alterados, mas dentro dos mesmos parâmetros;
Ü A utilização deste modelo tem por base um trabalho prévio por parte do utilizador, no que diz respeito à previsão de proveitos e de custos;
Ü No caso de pretender efetuar uma análise de sensibilidade, utilize este mesmo modelo, mas com diferentes valores.
Passos para preenchimento:
Para que possa tirar partido de todas as funcionalidades do modelo, deverá confirmar se o nível de segurança das Macros está
1 em Médio. Para isso, basta ir às 'Ferramentas' - 'Macro' - 'Segurança' e no Nível de Segurança escolher/confirmar se está no
Médio. Caso não esteja, coloque a opção já indicada e feche o ficheiro. Quando reabrir, selecione 'Aceitar Macro'.
2 Colocar o nome da empresa na célula E1 na sheet de Pressupostos.
Estimar o volume de negócios da empresa, através das quantidades vendidas, preço de venda dos produtos e de prestação de
3 serviços. Caso pretenda, utilize a folha de cálculo anexa e faça apenas as respetivas ligações, de acordo com a classificação
contabilística do seu volume de negócios.
4 Colocar na sheet CMVMC, na célula correspondente, as margens brutas de negócio para cada um dos produtos vendidos.
5 Na sheet FSE, estimar um valor médio mensal para cada umas das rubricas que se adaptem à empresa/negócio.
6
Na sheet Gastos com Pessoal, definir os colaboradores (Gerência e Pessoal) da empresa e respetivas remunerações brutas
mensais. Para além disto, definir, caso se aplique, um valor para a formação e outros custos com pessoal.
7
Posteriormente, definir o quadro de investimento da empresa/projeto na sheet de Investimentos, repartida pelas diferentes
rubricas de investimento em ativo fixo.
8
Na sheet de Fundo Maneio, definir a Reserva de Segurança de Tesouraria. Esta rubrica representa um valor mínimo de
disponibilidades a manter ao longo do projeto.
Após a definição de todos estes pressupostos, tem que definir a forma de financiamento do projeto na sheet Financiamento.
9 Deverá indicar o valor de capital social inicial e eventuais aumentos, bem como o nível de suprimentos da empresa e/ou o valor
dos empréstimos bancários.
Os inputs do modelo estão inseridos, sendo necessário apenas fazer o acerto de disponibilidades. Assim sendo, na sheet de
10
Plano Financeiro, carregar no retângulo que indica 'Acerto do modelo'.
IAPMEI 3
Empresa: Mundo do Bordado
Pressupostos Gerais
Valide os pressupostos aqui indicados e ajuste-os de acordo com o seu projeto
Unidade Monetária Euros
Ano Inicial do Projeto (Ano 0) 2023 = ano em que inicia o investimento e poderá ou não haver exploração
Início da Produção ano/meses de produção (DEPRECIAÇÕES) Folha Investimento - Linha 31 Meses
Prazo Médio de Recebimento (dias) / (meses) 46 1.5 A definir em função da
prática da empresa e do
Prazo Médio de Pagamento (dias) / (meses) 50 1.7 setor, assim como da política
Prazo Médio de Stockagem (dias) / (meses) 30 1.0 a prosseguir.
Prazo de Pagamento de IVA (trim = 4; mensal =12) 12 12.0 4 = trim; 12 = mensal
Taxa de IVA - Vendas 23.00%

Taxa de IVA - Prestação Serviços 23.00%
Em função do tipo de
Taxa de IVA - CMVMC 23.00%
produtos e serviços
Taxa de IVA - FSE 23.00%
Taxa de IVA - Investimento 23.00%
Taxa de Segurança Social - Entidade - Órgãos Sociais 23.75%

Taxa de Segurança Social - Entidade - Colaboradores 23.75%
Em vigor no ano base
Taxa de Segurança Social - Pessoal - Órgãos Sociais 11.00%
Taxa de Segurança Social - Pessoal - Colaboradores 11.00%
Taxa Média de IRS A definir em função da Lei e do valor dos rendimentos do trabalho.
Taxa de IRC 21.00% Definido por Lei - ter em conta a localização e condições específicas da atividade.
Taxa de Aplicações Financeiras Curto Prazo 0.50%

Ver condições de mercado
Taxa de Juro de Empréstimo Curto Prazo 0.00% e risco da empresa na ótica
Taxa
O de Jurodos
método de Empréstimo ML Prazo
fluxos de caixa descontados consiste em estimar os fluxos de caixa0.00%futuros do projeto
bancária.
e atualizá-los para o momento de avaliação, utilizando uma taxa de
desconto (= taxa de atualização = custo do capital desejado pelo investidor) adequada em função do risco do projeto.
O Beta B obtido duma empresa de referência (ou mais do que uma) cotada em Bolsa (pode ser a própria empresa que vai implementar o projeto) exprime o risco
Taxa de Juro
relativo de Ativosem
da empresa Semrelação
Risco -ao
Rf risco
(Obrig.Tesouro)
global de mercado - diz-se Beta da ação = relação de variaçãoNOTA:
entreQuando nãoda
a cotação aplica Betae, acolocar:
se empresa variação do Índice de mercado.
PrémioBação
de Risco=de
Covar(Rendibilid
Mercado = (Rm*-Rf) **do Título;Rendibilid de mercado) / Var (Rendibilidade
Um valorde mercado)
para o prémio de risco (pº) adequado ao projeto
Free Cash Flow to da Firm
Beta U a partir
βL pode ser <,=deou
BL >de1,Empresa(s) de Referência
sendo o risco tamto maior quanto maior for BL. 100.00% Beta = 100% se não utilizar Beta (não utilizar BL de empresa de referência)
O
TaxaBeta
de assim obtidodos
Crescimento diz-se
Cashalavancado BL pelo que importa eliminar o efeito de0.00
Flows na Perpetuidade alavancagem do Capital Alheio da empresa e obter asso o Beta deslavancado dito BU, para
utilizar na avaliação de projetos Na maioria dos projetos, considerar 0% e utilizar não a perpetuidade mas sim o
*BLRm=- BU
Rendimento esperado
x [1 + (1-ti) de mercado
x (CA /CP)] => BU(entenda-se
= BL / [1mercado
+ (1-ti) xacionista
(CA /CP)]de referência)
em que : CA (ou P) - capital alheio;
valor CP - Capital
residual Prório
= valor e ti Fixo
do Ativo - tx de
nãoimposto (irc)e o Valor Residual do F. Maneio
Amortizado
** Em Portugal 2019 será razoável em investimentos "normais" 6% a 8% no último ano. Na folha 'Avaliação' existem as 2 hipóteses.
AVALIAÇÃO DO PROJETO
- Calculam-se os Cash Flows Líquidos FCFF = CFL = EBITx(1-t)+Amortiz - Investimento (Capital Fixo - Fundo de Maneio Necessário) + valor residual investim. (ano n)
- Determina-se a Taxa de atualização (desconto, custo de capital) adequada à ótica de avaliação considerada
1. Avaliação na ótica do investimento (pré-financiamento) ignora a forma de financiamento o que equivale a = 100% Cap Próprio)
Metodologias de avaliação
A Taxa de atualização (desconto) = re = Rf + Bu*(Rm - Rf). (Para ver, abrir linha 44 até final do texto, com 2 clicks na célula)
2. Avaliação na Ótica do Investimento pós-financiamento, incorpora os efeitos do capital alheio refletidos na taxa de utilização
Taxa de atualização = wacc (custo médio ponderado do capital) = Rcp*CP /(CP+CA)+ Rca*(1-ti)*CA/ (CP+CA)
com Rcp = re = Rf + Bu*(Rm-Rf) e Rca - taxa de juro efetiva do capital alheio
Em alternativa, pode utilizar-se método considerando Rcp = Rf + Bp*(Rm-Rf). com Bp = Bu*(1+(1-ti)*(CA/CP)) com CA e CP do projeto
3. Avaliação na Ótica do Investidor (ou do Capital Próprio) (Free Cash Flow to Equity)
No método de avaliação pelo desconto de fluxos de caixa líquido do acionista (FCFE - Free Cashflow to Equity), o objetivo é avaliar diretamente o valor líquido e a
remuneração do capital do investidor (ou do acionista da empresa)
Os Cash Flows (FCFE) = Cash flows na ótica do Investimento + Cash Flows de financiamento em cada ano
FCFEt = Resultado operacional*(1-ti) + Amortizações Inv - Investimento (cap. fixo e fundo de maneio) + Financiamento obtido - reeembolsos de financiamento - Encargos
financeiros*(1-ti)
- taxa de atualização = Rcp (CAPM) = Rf + Bu*(Rm - Rf).
NOTAS:
1. Em todos os métodos, considera-se o Valor Residual dos CASH FLOWS no último ano, que podem influenciar significativamente, consoante o método
de cálculo, o Valor dos indicadores (VAL e TIR).
2. É usual utilizar a taxa de atualização do 1º ano em todos os períodos - O que não acontece nesta Folha calc que altera a tx atualização em cada ano
IAPMEI 35
s
Vendas + Prestações de Serviços
2023 2024 2025 2026

Taxa de Variação dos Preços 1.00% 1.50% 2.00%
VENDAS - MERCADO NACIONAL 2023 2024 2025 2026

Produtos personalizados 960.00 988.99 1,028.92 1,077.84
Quantidades Vendidas 60.00 61.20 62.73 64.42
Taxa de Crescimento das Unidades Vendidas 0% 2.00% 2.50% 2.70%
Preço Unitário 16.00 16.16 16.40 16.73
Kits de bordar 4,020.00 4,121.10 4,266.58 4,460.71
Preço Unitário 33.50 33.84 34.34 35.03
Tecidos 1,000.00 1,020.10 1,050.93 1,093.39
Preço Unitário 5.00 5.05 5.13 5.23
Rendas e apliques 675.00 688.57 709.38 738.04
Preço Unitário 4.50 4.55 4.61 4.71
TOTAL 6,655 6,819 7,056 7,370
VENDAS - EXPORTAÇÃO 2023 2024 2025 2026

Produtos personalizados 640.00 652.86 672.60 699.77
Preço Unitário 16.00 16.16 16.40 16.73
Kits de bordar 2,340.00 2,387.03 2,459.18 2,558.53
Preço Unitário 29.25 29.54 29.99 30.59
TOTAL 2,980 3,040 3,132 3,258
* Produtos / Famílias de Produtos / Mercadorias
NOTA: Caso não tenha conhecimento das quantidades, colocar o valor das vendas na linha das 'Quantidades Vendidas' e o valor 1 na linha do 'Preço Unitário'.
PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS - MERCADO NACIONAL 2023 2024 2025 2026

Formação de ponto de cruz 85,680.00 86,536.80 87,834.85 89,591.55
Taxa de Crescimento 1.00% 1.50% 2.00%
Contratos de Consultoria e Assistência Técnica - - -
Taxa de Crescimento
Serviços Diversos Não Especificados - - -
Taxa de Crescimento
Outros Serviços Diversos Não Especificados - - -
Taxa de Crescimento
TOTAL 85,680 86,537 87,835 89,592
IAPMEI 5
s
PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS - EXPORTAÇÕES 2023 2024 2025 2026

Formação de ponto de cruz - - - -
Taxa de Crescimento
Contratos de Consultoria e Assistência Técnica - - -
Taxa de Crescimento
Serviços Diversos Não Especificados - - -
Taxa de Crescimento
Outros Serviços Diversos Não Especificados - - -
Taxa de Crescimento
TOTAL 0 0 0 0
TOTAL VENDAS - MERCADO NACIONAL 6,655.00 6,818.76 7,055.81 7,369.97

TOTAL VENDAS - EXPORTAÇÕES 2,980.00 3,039.90 3,131.78 3,258.30
TOTAL VENDAS 9,635.00 9,858.66 10,187.59 10,628.28
IVA VENDAS 23.00% 1,530.65 1,568.32 1,622.84 1,695.09
TOTAL PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS - MERCADO NACIONAL 85,680.00 86,536.80 87,834.85 89,591.55

TOTAL PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS - EXPORTAÇÕES - - - -
TOTAL PRESTAÇÕES SERVIÇOS 85,680.00 86,536.80 87,834.85 89,591.55
IVA PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS 23.00% 19,706.40 19,903.46 20,202.02 20,606.06
TOTAL VOLUME DE NEGÓCIOS 95,315 96,395 98,022 100,220
IVA 21,237 21,472 21,825 22,301
TOTAL VOLUME DE NEGÓCIOS + IVA 116,552 117,867 119,847 122,521
Perdas por Imparidade % 0.00% 0 0 0 0
IAPMEI 6
Empresa: ndo do Bordado
Euros
2027 2028
2.50% 3.00%
2027 2028
1,137.93 1,208.40
66.36 68.41
3.00% 3.10%
17.15 17.66
4,709.39 5,010.75
131.16 135.49
3.00% 3.30%
35.91 36.98
1,148.74 1,216.34
214.36 220.36
2.50% 2.80%
5.36 5.52
773.89 817.03
160.46 164.47
2.30% 2.50%
4.82 4.97
7,770 8,253
2027 2028
733.76 774.67
42.79 43.86
2.30% 2.50%
17.15 17.66
2,682.81 2,832.38
85.58 87.72
2.30% 2.50%
31.35 32.29
3,417 3,607
2027 2028
91,472.97 93,759.80
2.10% 2.50%
- -
- -
- -
91,473 93,760
IAPMEI 7
Euros
2027 2028
- -
- -
- -
- -
0 0
7,769.95 8,252.51
3,416.57 3,607.05
11,186.53 11,859.56
1,787.09 1,898.08
91,472.97 93,759.80
- -
91,472.97 93,759.80
21,038.78 21,564.75
102,659 105,619
22,826 23,463
125,485 129,082
0 0
IAPMEI 8
CMVMC - Custo das Mercadorias Vendidas e Matérias Consumidas
Margem
CMVMC 2023 2024 2025 2026
Bruta %
MERCADO NACIONAL 2,250 2,304 2,383 2,488
Produtos personalizados 45.00% 528 544 566 593
Kits de bordar 80.00% 804 824 853 892
Tecidos 42.00% 580 592 610 634
Rendas e apliques 50.00% 338 344 355 369
MERCADO EXTERNO 820 836 862 897
Produtos personalizados 45.00% 352 359 370 385
Kits de bordar 80.00% 468 477 492 512
TOTAL CMVMC 3,070 3,141 3,245 3,385
IVA 23.00% 517 530 548 572
TOTAL CMVMC + IVA 3,587 3,671 3,793 3,957
NOTA 1: Mapa construído caso a caso:

a) Introduzir a Margem Bruta diretamente, quando conhecida e passível de ser utilizada, ou efetuar a respetiva fórmula de cálculo;
b) Efetuar os cálculos auxiliares considerados necessários para alcançar o nível de matéria-prima por unidade produzida e introduzir manualmente os valores;
c) Caso não seja possível alcançar o nível do consumo de matéria-prima por produto, introduzir o valor do custo total, após a realização dos respetivos cálculos auxiliares.
NOTA 2: Está disponível uma folha para cálculos auxiliares. Contém mapas para cálculo do CMVMC de projetos industriais.
IAPMEI 9
EMPRESA: ndo do Bordado
Euros
das Mercadorias Vendidas e Matérias Consumidas
2027 2028
2,621 2,781
626 665
942 1,002
666 705
387 409
940 993
404 426
537 566
3,561 3,773
603 640
4,164 4,413
IAPMEI 10
FSE - Fornecimentos e Serviços Externos
2023 2024 2025 2026

N.º Meses de produção 12 12 12 12
Taxa de Crescimento % 0%
Tx IVA CF % CV % Valor Mensal 2023 2024 2025 2026

Subcontratos 23.0% 100.0% 0.00 0.00 0.00
Serviços Especializados
Trabalhos Especializados 23.0% 100.0% 0.00 0.00 0.00 0.00
Publicidade e Propaganda 23.0% 100.0% 125.46 1,505.52 1,505.52 1,505.52 1,505.52
Vigilância e Segurança 23.0% 100.0% 0.00 0.00 0.00 0.00
Honorários 23.0% 100.0% 1,594.79 19,137.48 19,137.48 19,137.48 19,137.48
Comissões 23.0% 100.0% 0.00 0.00 0.00 0.00
Conservação e Reparação 23.0% 100.0% 0.00 0.00 0.00 0.00
Materiais
Ferramentas e Utensílios de Desgaste Rápido 23.0% 100.0% 0.00 0.00 0.00 0.00
Livros e Documentação Técnica 23.0% 100.0% 0.00 0.00 0.00 0.00
Material de Escritório 23.0% 100.0% 2,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00
Artigos para Oferta 23.0% 100.0% 0.00 0.00 0.00 0.00
Energia e Fluidos
Eletricidade 23.0% 100.0% 500.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Combustíveis 23.0% 100.0% 0.00 0.00 0.00 0.00
Água 6.0% 100.0% 30.00 360.00 360.00 360.00 360.00
Deslocações, Estadas e Transportes
Deslocações e Estadas 23.0% 100.0% 0.00 0.00 0.00 0.00
Transportes de Pessoal 23.0% 100.0% 0.00 0.00 0.00 0.00
Transportes de Mercadorias 23.0% 100.0% 0.00 0.00 0.00 0.00
Serviços Diversos
Rendas e Alugueres 23.0% 100.0% 500.00 6,000.00 6,000.00 0.00 0.00
Comunicação 23.0% 100.0% 70.00 840.00 840.00 840.00 840.00
Seguros 0.0% 100.0% 0.00 0.00 0.00 0.00
Royalties 23.0% 100.0% 0.00 0.00 0.00 0.00
Contencioso e Notariado 23.0% 100.0% 0.00 0.00 0.00 0.00
Despesas de Representação 23.0% 100.0% 0.00 0.00 0.00 0.00
Limpeza, Higiene e Conforto 23.0% 100.0% 0.00 0.00 0.00 0.00
Outros Serviços 23.0% 100.0% 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL FSE 57,843.00 57,843.00 51,843.00 51,843.00
FSE - Custos Fixos 57,843.00 57,843.00 51,843.00 51,843.00
FSE - Custos Variáveis 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL FSE 57,843.00 57,843.00 51,843.00 51,843.00
IVA 11,862.69 11,862.69 11,862.69 11,862.69
FSE + IVA 69,705.69 69,705.69 63,705.69 63,705.69
IAPMEI 11
Euros
SE - Fornecimentos e Serviços Externos
2027 2028
12 12
2027 2028
0.00 0.00
0.00 0.00
1,505.52 1,505.52
0.00 0.00
19,137.48 19,137.48
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
24,000.00 24,000.00
0.00 0.00
6,000.00 6,000.00
0.00 0.00
360.00 360.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
840.00 840.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
51,843.00 51,843.00
51,843.00 51,843.00
0.00 0.00
51,843.00 51,843.00
11,862.69 11,862.69
63,705.69 63,705.69
IAPMEI 12
Gastos com o Pessoal
2023 2024 2025 2026

N.º Meses (pagos em ano normal) 14 14 14 14
Incremento Anual (Vencimentos + Sub. Almoço) % 0%
Meses de atividade da empresa (incluindo paragem em férias) 12 12 12 12
Quadro de Pessoal (N.º Pessoas) 2023 2024 2025 2026

Administração / Direção 1 1 1 1
Administrativa / Financeira 1 1 1 1
Comercial / Marketing
Produção / Operacional 1 2 2 2
Qualidade
Manutenção
Aprovisionamento
Investigação e Desenvolvimento
Outros
TOTAL 3 4 4 4
Quadro de Pessoal (Meses de Trabalho incluindo Tempo Férias) 0 0 0 0

Administração / Direção 12 12 12 12
Administrativa / Financeira 12 12 12 12
Qualidade
Manutenção
Aprovisionamento
Outros
0
0
Remuneração Base Mensal 2023 2024 2025 2026

Administração / Direção 1,020 1,050 1,080 2,010
Administrativa / Financeira 1,020 1,050 1,080 2,010
Qualidade
Manutenção
Aprovisionamento
Outros
0
0
Remuneração Base Anual - TOTAL Colaboradores 2023 2024 2025 2026

Administração / Direção 14,280 14,700 15,120 28,140
Administrativa / Financeira 14,280 14,700 15,120 28,140
Comercial / Marketing 0 0 0 0
Produção / Operacional 11,480 23,800 24,640 25,480
Qualidade 0 0 0 0
Manutenção 0 0 0 0
Aprovisionamento 0 0 0 0
Investigação e Desenvolvimento 0 0 0 0
Outros 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
TOTAL 40,040 53,200 54,880 81,760
IAPMEI 13
Outros Gastos 2023 2024 2025 2026

Segurança Social
Órgãos Sociais 23.75% 3,392 3,491 3,591 6,683
Pessoal 23.75% 6,118 9,144 9,443 12,735
Seguros Acidentes de Trabalho 1.00% 400 532 549 818
Subsídio Alimentação - N.º Dias Úteis/Mês x Subsídio/D 109.20 3,604 4,805 4,805 4,805
N.º Meses Subsídio Alimentação (Meses) 11.00 11.00 11.00 11.00
Comissões & Prémios
Órgãos Sociais
Pessoal
Formação
Outros Custos com Pessoal
TOTAL OUTROS GASTOS 13,514 17,972 18,388 25,040
TOTAL GASTOS COM PESSOAL 53,554 71,172 73,268 106,800
QUADRO RESUMO 2023 2024 2025 2026

Remunerações
Órgãos Sociais 14,280 14,700 15,120 28,140
Pessoal 25,760 38,500 39,760 53,620
Encargos sobre Remunerações 9,510 12,635 13,034 19,418
Seguros Acidentes de Trabalho e Doenças Profissionais 400 532 549 818
Gastos de Ação Social 3,604 4,805 4,805 4,805
Outros Gastos com Pessoal 0 0 0 0
TOTAL GASTOS COM PESSOAL 53,554 71,172 73,268 106,800
Retenções Colaboradores 2023 2024 2025 2026

Retenção SS Colaborador
Gerência / Administração 11.00% 1,571 1,617 1,663 3,095
Outro Pessoal 11.00% 2,834 4,235 4,374 5,898
Retenção IRS Colaborador 0.00% 0 0 0 0
TOTAL Retenções 4,404 5,852 6,037 8,994
IAPMEI 14
Euros
2027 2028
14 14
12 12
2027 2028
1 1
1 1
2 2
4 4
0 0
12 12
12 12
12 12
2027 2028
2,040 2,070
2,040 2,070
940 970
2027 2028
28,560 28,980
28,560 28,980
0 0
26,320 27,160
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
83,440 85,120
IAPMEI 15
Euros
2027 2028
6,783 6,883
13,034 13,333
834 851
4,805 4,805
11.00 11.00
25,456 25,872
108,896 110,992
2027 2028
28,560 28,980
54,880 56,140
19,817 20,216
834 851
4,805 4,805
0 0
108,896 110,992
2027 2028
3,142 3,188
6,037 6,175
0 0
9,178 9,363
IAPMEI 16
Euros
Investimento em Fundo Maneio Necessário
2023 2024 2025 2026 2027 2028

Necessidades Fundo Maneio
Reserva Segurança Tesouraria (valor fixo) 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
Clientes 14,893 15,061 15,314 15,655 16,034 16,494
Inventários 256 262 270 282 297 314
Estado 0 0 0 0 0 0
*
*
TOTAL 20,149 20,323 20,584 20,938 21,331 21,808
Recursos Fundo Maneio
Fornecedores 10,180 10,191 9,375 9,398 9,426 9,461
Estado 1,732 2,077 2,147 2,852 2,934 3,026
*
TOTAL 11,911 12,268 11,522 12,249 12,361 12,487
Fundo Maneio Necessário 8,237 8,054 9,063 8,688 8,970 9,321
Investimento em Fundo de Maneio 8,237 -183 1,008 -374 282 351
* A considerar caso seja necessário
IAPMEI 17
Empresa:
Investimento
Investimento por Ano 2023 2024 2025 2026 2027

Propriedades de Investimento
Terrenos e Recursos Naturais
Edifícios e Outras Construções
Outras Propriedades de Investimento
Total Propriedades de Investimento 0 0 0 0 0
Ativos Fixos Tangíveis
Terrenos e Recursos Naturais
Edifícios e Outras Construções
Equipamento Básico
Equipamento de Transporte
Equipamento Administrativo
Equipamentos Biológicos
Outros Ativos Fixos Tangíveis
Total Ativos Fixos Tangíveis 0 0 0 0 0
Ativos Intangíveis
Goodwill
Projetos de Desenvolvimento
Programas de Computador
Propriedade Industrial
Outros Ativos Intangíveis
Total Ativos Intangíveis 0 0 0 0 0
Total Investimento 0 0 0 0 0
N.º Meses Atividade/Produção 12 12 12 12 12
IVA 23% 0 0 0 0 0
Valores Acumulados 2023 2024 2025 2026 2027

Propriedades de Investimento
Terrenos e Recursos Naturais 0 0 0 0 0
Edifícios e Outras Construções 0 0 0 0 0
Outras Propriedades de Investimento 0 0 0 0 0
Total Propriedades de Investimento 0 0 0 0 0
Terrenos e Recursos Naturais 0 0 0 0 0
Edifícios e Outras Construções 0 0 0 0 0
Equipamento Básico 0 0 0 0 0
Equipamento de Transporte 0 0 0 0 0
Equipamento Administrativo 0 0 0 0 0
Equipamentos Biológicos 0 0 0 0 0
Outros Ativos Fixos Tangíveis 0 0 0 0 0
Total Ativos Fixos Tangíveis 0 0 0 0 0
Ativos Intangíveis
Goodwill 0 0 0 0 0
Projetos de Desenvolvimento 0 0 0 0 0
Programas de Computador 0 0 0 0 0
Propriedade Industrial 0 0 0 0 0
Outros Ativos Intangíveis 0 0 0 0 0
Total Ativos Intangíveis 0 0 0 0 0
Total 0 0 0 0 0
Taxas de Depreciações e Amortizações Utilizar tabela "legal" de amortizações e se necessário calcular Taxa
Propriedades de Investimento médias por tipo de investimento
Edifícios e Outras Construções 4.00%
Outras Propriedades de Investimento 20.00%
Edifícios e Outras Construções 5.00%
Equipamento Básico 12.50%
IAPMEI 18
Equipamento de Transporte 25.00%
Equipamento Administrativo 25.00%
Equipamentos Biológicos 20.00%
Outros Ativos Fixos Tangíveis 25.00%
Ativos Intangíveis
Projetos de Desenvolvimento 33.333% * Nota: se a taxa a utilizar for 33,33%, colocar mais uma casa decimal, considerando
Programas de Computador 33.333% 33,333%
Propriedade Industrial 33.333%
Outros Ativos Intangíveis 33.333%
Depreciações e amortizações 2023 2024 2025 2026 2027

Total Depreciações e Amortizações 0 0 0 0 0
IAPMEI 19
Mundo do Bordado
Euros
Investimento
2028
0
0
12
2028
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
IAPMEI 20
* Nota: se a taxa a utilizar for 33,33%, colocar mais uma casa decimal, considerando
33,333%
2028
0
IAPMEI 21
Euros
Financiamento
2023 2024 2025 2026 2027 2028

Investimento 8,237 -183 1,008 -374 282 351
Margem de Segurança 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Necessidades de Financiamento 8,237 -183 1,008 -374 282 351
Fontes de Financiamento 2023 2024 2025 2026 2027 2028

Meios Libertos 0 0 0 0 0 0
Capital
Outros Instrumentos de Capital
Empréstimos de Sócios
Financiamento Bancário e Outras Inst. Crédito 8,237
Subsídios
TOTAL 8,237 0 0 0 0 0
N.º de Anos Reembolso

Taxa de Juro Associada
N.º Anos de Carência
2023
Capital em Dívida (Início Período) 8,237 8,237 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Taxa de Juro 0% 0% 0% 0% 0% 0%
Juro Anual 0 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Reembolso Anual 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Imposto Selo (4%) 0 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Serviço da Dívida 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Valor em Dívida 8,237 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

2024
Capital em Dívida (Início Período) 0 0 0 0 0
Taxa de Juro 0% 0% 0% 0% 0%
Juro Anual 0 0 0 0 0
Reembolso Anual 0 0 0 0 0
Imposto Selo (4%) 0 0 0 0 0
Serviço da Dívida 0 0 0 0 0
Valor em Dívida 0 0 0 0 0

2025
Capital em Dívida (Início Período) 0 0 0 0
Taxa de Juro 0% 0% 0% 0%
Juro Anual 0 0 0 0
Reembolso Anual 0 0 0 0
Imposto Selo (4%) 0 0 0 0
Serviço da Dívida 0 0 0 0
Valor em Divida 0 0 0 0

2026
Capital em Dívida (Início Período) 0 0 0
Taxa de Juro 0% 0% 0%
Juro Anual 0 0 0
Reembolso Anual 0 0 0
Imposto Selo (4%) 0 0 0
Serviço da Dívida 0 0 0
Valor em Dívida 0 0 0

2027
Capital em Dívida (Início Período) 0 0
Taxa de Juro 0% 0%
Juro Anual 0 0
IAPMEI 22
Euros
Financiamento
Reembolso Anual 0 0
Imposto Selo (4%) 0 0
Serviço da Dívida 0 0
Valor em Dívida 0 0

2028
Capital em Dívida (Início Período) 0
Taxa de Juro 0%
Juro Anual 0
Reembolso Anual 0
Imposto Selo (4%) 0
Serviço da Dívida 0
Valor em Dívida 0
Capital em Dívida 8,237 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Juros Pagos com Imposto Selo Incluído 0 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Reembolso 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
IAPMEI 23
Empresa:
Ponto Crítico Operacional Previsional
2023 2024 2025 2026 2027

Vendas e Serviços Prestados 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Variação nos Inventários da Produção 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
CMVMC 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
FSE Variáveis 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Margem Bruta de Contribuição 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ponto Crítico
IAPMEI 24
Mundo do Bordado
Euros
o Operacional Previsional
2028
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
IAPMEI 25
Empresa:
Demonstração de Resultados Previsional
2023 2024 2025 2026 2027

Vendas e Serviços Prestados 0
Subsídios à Exploração
Ganhos/Perdas Imputados de Subsidiárias, Associadas e Empreendimentos Conjuntos
Variação nos Inventários da Produção
Trabalhos para a Própria Entidade
CMVMC 0
Fornecimento e Serviços Externos 0
Gastos com o Pessoal 0 0 0 0 0
Imparidade de Inventários (Perdas/Reversões)
Imparidade de Dívidas a Receber (Perdas/Reversões) 0 0 0 0 0
Provisões (Aumentos/Reduções)
Imparidade de Investimentos Não Depreciáveis/Amortizáveis (Perdas/Reversões)
Aumentos/Reduções de Justo Valor
Outros Rendimentos e Ganhos
Outros Gastos e Perdas
EBITDA (Resultado antes de Depreciações, Gastos de Financiamento e Impostos) 0 0 0 0 0
Gastos/Reversões de Depreciação e Amortização 0 0 0 0 0
Imparidade de Ativos Depreciáveis/Amortizáveis (Perdas/Reversões)
EBIT (Resultado Operacional) 0 0 0 0 0
Juros e Rendimentos Similares Obtidos 0 0 0 0 0
Juros e Gastos Similares Suportados 0 0 0 #DIV/0! #DIV/0!
RESULTADO ANTES DE IMPOSTOS 0 0 0 #DIV/0! #DIV/0!
Imposto sobre o Rendimento do Período 0 0 0 #DIV/0! #DIV/0!
RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO 0 0 0 #DIV/0! #DIV/0!
0 0 0 #DIV/0!
IAPMEI 26
XFCP Lda
Euros
o de Resultados Previsional
2028
0
0
0
0
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
IAPMEI 27
Euros
Mapa de Cash Flows Operacionais
2023 2024 2025 2026 2027 2028

Meios Libertos do Projeto
Resultados Operacionais (EBIT) x (1-IRC) 0 0 0 0 0 0
Depreciações e Amortizações 0 0 0 0 0 0
Provisões do Exercício 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
Investim./Desinvest. em Fundo Maneio
Fundo de Maneio -8,237 183 -1,008 374 -282 -351
CASH FLOW de Exploração -8,237 183 -1,008 374 -282 -351
Investim./Desinvest. em Capital Fixo

Capital Fixo 0 0 0 0 0 0
Free Cash Flow -8,237 183 -1,008 374 -282 -351
CASH FLOW Acumulado -8,237 -8,054 -9,063 -8,688 -8,970 -9,321
IAPMEI 28
Empresa:
Plano de Financiamento
2023 2024 2025 2026 2027

ORIGENS DE FUNDOS
Meios Libertos Brutos 0 0 0 0 0
Capital Social (Entrada de Fundos) 0 0 0 0 0
Outros Instrumentos de Capital 0 0 0 0 0
Empréstimos Obtidos 8,237 0 0 0 0
Desinvest. em Capital Fixo
Desinvest. em FMN 0 183 0 374 0
Proveitos Financeiros 0 0 0 0 0
Total das Origens 8,237 183 0 374 0

APLICAÇÕES DE FUNDOS
Inv. Capital Fixo 0 0 0 0 0
Inv. Fundo de Maneio 8,237 0 1,008 0 282
Imposto sobre os Lucros 0 0 0 #DIV/0!
Pagamento de Dividendos
Reembolso de Empréstimos 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Encargos Financeiros 0 0 0 #DIV/0! #DIV/0!
Total das Aplicações 8,237 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Saldo de Tesouraria Anual 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Saldo de Tesouraria Acumulado 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Aplicações/Empréstimo Curto Prazo 0 0 0 0 0
Soma Controlo 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Acerto do modelo
IAPMEI 29
Mundo do Bordado
Euros
2028
0
0
0
0
0
0
0
351
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
0
#DIV/0!
IAPMEI 30
Euros
Balanço Previsional
2023 2024 2025 2026 2027 2028

ATIVO
Ativo Não Corrente 0 0 0 0 0 0
Ativos Fixos Tangíveis 0 0 0 0 0 0
Propriedades de Investimento 0 0 0 0 0 0
Ativos Intangíveis 0 0 0 0 0 0
Investimentos Financeiros
Ativo Corrente 20,149 20,323 20,584 20,938 21,331 21,808

Inventários 256 262 270 282 297 314
Clientes 14,893 15,061 15,314 15,655 16,034 16,494
Estado e Outros Entes Públicos 0 0 0 0 0 0
Acionistas/Sócios
Outras Contas a Receber
Diferimentos
Caixa e Depósitos Bancários 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
TOTAL ATIVO 20,149 20,323 20,584 20,938 21,331 21,808
CAPITAL PRÓPRIO
Capital realizado 0 0 0 0 0 0
Ações (Quotas Próprias)
Outros Instrumentos de Capital Próprio 0 0 0 0 0 0
Reservas 0 0 0 #DIV/0! #DIV/0!
Excedentes de Revalorização
Outras Variações no Capital Próprio 0 0 0 0 0 0
Resultado Líquido do Período 0 0 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO 0 0 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
PASSIVO
Passivo Não Corrente 8,237 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Provisões
Financiamentos Obtidos 8,237 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Outras Contas a Pagar
Passivo Corrente 11,911 12,268 11,522 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Fornecedores 10,180 10,191 9,375 9,398 9,426 9,461
Estado e Outros Entes Públicos 1,732 2,077 2,147 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Acionistas/Sócios 0 0 0 0 0 0
Financiamentos Obtidos 0 0 0 0 0 0
Outras Contas a Pagar
TOTAL PASSIVO 20,148 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
TOTAL PASSIVO + CAPITAIS PRÓPRIOS 20,148 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
IAPMEI 31
Principais Indicadores
INDICADORES ECONÓMICOS 2023 2024 2025 2026 2027 2028

Taxa de Crescimento do Negócio #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Rendibilidade Líquida sobre as Vendas #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
INDICADORES ECONÓMICO-FINANCEIROS 2023 2024 2025 2026 2027 2028

Return On Investment (ROI) - - - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Rendibilidade do Ativo - - - - - -
Rotação do Ativo - - - - - -
Rendibilidade dos Capitais Próprios (ROE) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
INDICADORES FINANCEIROS 2023 2024 2025 2026 2027 2028

Autonomia Financeira - - - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Solvabilidade Total 1.00 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Cobertura dos Encargos Financeiros #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
INDICADORES DE LIQUIDEZ 2023 2024 2025 2026 2027 2028

Liquidez Corrente 1.69 1.66 1.79 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Liquidez Reduzida 1.67 1.64 1.76 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
INDICADORES DE RISCO DE NEGÓCIO 2023 2024 2025 2026 2027 2028

Margem Bruta - - - - - -
Grau de Alavanca Operacional #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Grau de Alavanca Financeira #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
IAPMEI 32
Avaliação do Projeto / Empresa
Na Perspetiva do Investimento (pré-financiamento = 100% CP) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Free Cash Flow to Firm -8,237 183 -1,008 374 -282 -351 9,321
Free Cash Flow to Firm + Valor Residual -8,237 183 -1,008 374 -282 8,970
Taxa de Atualização Rcp = Ru = RF+Bu*(Rm-Rf) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Fator de Atualização 1.00 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000
Fluxos Atualizados -8,237 183 -1,008 374 -282 8,970
Fluxos Atualizados Acumulados -8,237 -8,054 -9,063 -8,688 -8,970 0
Valor Atual Líquido (VAL) 0
Taxa Interna de Rendibilidade 0.00%
Pay Back Period (Arred. Ano Inteiro) Anos 0 Meses

Cálc. Manual
Na Perspetiva do Investimento (pós-financiamento)

Taxa Atualização=Custo Médio Ponderado do Capital - wacc) 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Free Cash Flow to Firm -8,237 183 -1,008 374 -282 -351 9,321
Free Cash Flow to Firm + Valor Residual -8,237 183 -1,008 374 -282 8,970
Custo médio ponderado capital = Rcp*CP%+Rca*(1-ti)*CA% (Rcp com BP 100%CP) 0.00% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Fator de Atualização 1.000 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Fluxos Atualizados -8,237 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Fluxos Atualizados Acumulados -8,237 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Valor Atual Líquido (VAL) #DIV/0!
Taxa Interna de Rendibilidade 0.00%

Cálc. Manual
Na Perspetiva do Investidor/accionista - Ótica do Cap. Próprio 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Free Cash Flow do Equity = CF operac + CF investimento + CF financiamento 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 9,321
Free Cash Flow do Equity = Valor Residual 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Taxa de Atualização = Rcp = Ru = RF+Bu*(Rm-Rf) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Fator de Atualização 1 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000
Fluxos Atualizados 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Fluxos Atualizados Acumulados 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Valor Atual Líquido (VAL) #DIV/0! Valor Residual = Cap. Próprio no último ano
Taxa Interna de Rendibilidade #DIV/0!

Cálc. Manual
TAXAS DE ATUALIZAÇÃO
Custo do capital próprio (CAPM) = Rcp = Rf + Bu*(Rm-Rf)
Taxa de Juro de Ativos Sem Risco 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Prémio de Risco de Mercado 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Taxa de Atualização Rcp = Rf + Bu*(Rm-Rf) com Bu 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Fator de Atualização 1 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000
Financiamento
Custo Financiamento j 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Custo Financiamento com Efeito Fiscal (1-t)*j 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Cálculo do CMPCP (wacc) (ótica do investimento)
IAPMEI 33
Empresa: XFCP Lda
Cálculos Auxiliares
Consumo de Unidades de Matérias-Primas por Unidade de Produto Acabado

Matérias-Primas e Subsidiárias (Discriminação) Unidade de Medida Produto A Produto B Produto C Produto D
Produção (em Quantidades) Unidades físicas

Produtos 2023 2024 2025 2026 2027 2028
Produto A
Produto B
Produto C
Produto D
TOTAL 0 0 0 0 0 0
Consumo de Matérias-Primas 1* Unidades Físicas

Matérias-Primas e Subsidiárias 2023 2024 2025 2026 2027 2028
Preço das Matérias-Primas e Subsidiárias

Valor do consumo 2*
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
TOTAL 0 0 0 0 0 0
1* Obtido da multiplicação da produção pelo consumo de matéria-prima por unidade de produto acabado.
2* Obtido da multiplicação do consumo das matérias-primas pelo preço.
VALOR RESIDUAL
SENSIBILIDADE
SIMULAÇÃO
Base
Qv Preço Custo ?? VAL TIR PR

BASE 100%
Variação -10%
Variação
Variação
Variação
Variação
Variação
0.571429 0.727273

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Principais regras de utilização:

Ü Só devem ser inseridos valores nas células com fundo branco;

Passos para preenchimento:

2 Colocar o nome da empresa na célula E1 na sheet de Pressupostos.

Valide os pressupostos aqui indicados e ajuste-os de acordo com o seu projeto

Unidade Monetária Euros

Taxa de IVA - Vendas 23.00%

Taxa de Segurança Social - Entidade - Órgãos Sociais 23.75%

Taxa de Aplicações Financeiras Curto Prazo 0.50%

Vendas + Prestações de Serviços

2023 2024 2025 2026

VENDAS - MERCADO NACIONAL 2023 2024 2025 2026

VENDAS - EXPORTAÇÃO 2023 2024 2025 2026

PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS - MERCADO NACIONAL 2023 2024 2025 2026

Vendas + Prestações de Serviços

PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS - EXPORTAÇÕES 2023 2024 2025 2026

TOTAL VENDAS - MERCADO NACIONAL 6,655.00 6,818.76 7,055.81 7,369.97

TOTAL PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS - MERCADO NACIONAL 85,680.00 86,536.80 87,834.85 89,591.55

TOTAL VOLUME DE NEGÓCIOS 95,315 96,395 98,022 100,220

IVA 21,237 21,472 21,825 22,301

TOTAL VOLUME DE NEGÓCIOS + IVA 116,552 117,867 119,847 122,521

Perdas por Imparidade % 0.00% 0 0 0 0

Vendas + Prestações de Serviços

Vendas + Prestações de Serviços

IVA 23.00% 517 530 548 572

TOTAL CMVMC + IVA 3,587 3,671 3,793 3,957

NOTA 1: Mapa construído caso a caso:

das Mercadorias Vendidas e Matérias Consumidas

2023 2024 2025 2026

Tx IVA CF % CV % Valor Mensal 2023 2024 2025 2026

FSE - Custos Fixos 57,843.00 57,843.00 51,843.00 51,843.00

FSE - Custos Variáveis 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL FSE 57,843.00 57,843.00 51,843.00 51,843.00

IVA 11,862.69 11,862.69 11,862.69 11,862.69

FSE + IVA 69,705.69 69,705.69 63,705.69 63,705.69

SE - Fornecimentos e Serviços Externos

2023 2024 2025 2026

Quadro de Pessoal (N.º Pessoas) 2023 2024 2025 2026

Quadro de Pessoal (Meses de Trabalho incluindo Tempo Férias) 0 0 0 0

Remuneração Base Mensal 2023 2024 2025 2026

Remuneração Base Anual - TOTAL Colaboradores 2023 2024 2025 2026

Outros Gastos 2023 2024 2025 2026

TOTAL GASTOS COM PESSOAL 53,554 71,172 73,268 106,800

QUADRO RESUMO 2023 2024 2025 2026

Retenções Colaboradores 2023 2024 2025 2026

Gastos com o Pessoal

Gastos com o Pessoal

Investimento em Fundo Maneio Necessário

2023 2024 2025 2026 2027 2028

Fundo Maneio Necessário 8,237 8,054 9,063 8,688 8,970 9,321

Investimento em Fundo de Maneio 8,237 -183 1,008 -374 282 351

* A considerar caso seja necessário

Investimento por Ano 2023 2024 2025 2026 2027

N.º Meses Atividade/Produção 12 12 12 12 12

Valores Acumulados 2023 2024 2025 2026 2027

Depreciações e amortizações 2023 2024 2025 2026 2027

2023 2024 2025 2026 2027 2028

Fontes de Financiamento 2023 2024 2025 2026 2027 2028

N.º de Anos Reembolso

N.º de Anos Reembolso

N.º de Anos Reembolso