Avaliação DPM0526

Analise os fatos descritos abaixo e indique ao menos quatro crimes praticados pelos
agentes. Fundamente a resposta e informe os tipos penais específicos para cada delito.

João, José e Pedro são irmãos e sócios da sociedade empresária Minérios de Ouro Ltda.,
localizada na cidade São Paulo. João, apesar de constar no contrato social da referida
sociedade, não faz parte da administração, é médico, e exerce as suas atividades na cidade
de Marília-SP. No intuito de reduzir as despesas da sociedade, Pedro determina a seus
subordinados que algumas receitas recebidas não sejam contabilizadas. Determina ainda
que, quando possível, as notas fiscais sejam emitidas em valor inferior àquele que deveria
constar. José é muito amigo de Paulo, que é acionista da sociedade Império do Sol S.A.
Em um almoço de domingo, Paulo apresenta Raul, sócio da sociedade Liga de Metal
Ltda., a José. Nesse almoço, os três conversam sobre as condições do mercado e decidem
vender a liga de alumínio a um determinado valor, a fim de evitar que o preço da
mercadoria diminua ainda mais em razão dos preços praticados pelos concorrentes.
Estava presente ainda nesse almoço Felipe, diretor da sociedade Império do Sol S.A, que
ouviu Paulo dizer que a Império do Sol S.A. faria, nos próximos dias, uma oferta para
comprar uma concorrente, a Horizonte Dourado S.A. Na segunda-feira, Felipe, Raul e
José compram ações da Horizonte Dourado S.A., pois acreditam que as suas ações
deverão subir quando for anunciada a oferta de compra pela Império de Sol S.A.
Preocupado com a situação financeira da sociedade Minérios de Ouro Ltda., Pedro
consegue um empréstimo junto ao BNDES. Para que o empréstimo fosse concedido,
Pedro apresenta a documentação referente à construção e implementação a um novo
campo fabril. No entanto, Pedro utiliza o numerário concedido pelo BNDES para dividir
lucro entre os sócios da sociedade e pagar alguns fornecedores que estavam atrasados.
João, ao receber o lucro proveniente da sociedade Minérios de Ouro Ltda., o encaminha
para sua conta mantida em um banco dos EUA, sem declarar às autoridades competentes,
pois entende que lá o dinheiro estaria mais seguro diante da instabilidade política vivida
no Brasil.
A sociedade Liga de Metal também estava com dificuldades financeiras. Raul estava
preparando o pedido de Recuperação Judicial para ser apresentado a Justiça. Preocupado
com a patrimônio da sociedade, antes de o pedido ser apresentado, transfere ativos da
empresa para os seus filhos, para que eles não fiquem sem nada em eventual falência da
sociedade.