Matriz de Segregação de

Funções

Gru
Processo COSO Procedimento/Função po 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

R Criar requisição 1 x * * x x x x *
x * * x x x x * Categoria COSO
A Aprovar requisição 2

R Criar pedido de compra 3 * x * x x x x * R Registro

A Aprovar pedido de compra 4 * x * x x x x * A Autorizar

Compras R Criar voucher 5 * * x x x x x * C Custódia

A Aprovar voucher 6 * * x x x x x * RX Conciliar

C Verificação de corte 7 x x x x x x x x x x x
Adicionar/editar Nível de risco SOD
A fornecedor 8 x x x x x x x x
A Aprovar fornecedor 9 x x x x x x x x X Risco Elevado

Reconciliação RX Reconciliação bancária 10 x x x x x x x * x x x x x * Baixo risco

Lançamento de R Digite J.E. 11 * * * x * x x x x

diário
A Aprovar JE 12 * * * x x x x x x
C Custódia de Dinheiro 13 x x x x x x x x x x
Aprovação de Depósito
A Bancário 14 x x x x x x x
Recibos de
dinheiro R Lançar recibos 15 x x x x x x x
A Adicionar/editar clientes 16 x x x x
RX TGRRCON (BANNER) 17 x x x x
R Contratar funcionário 17 x x x x
A Alterar compensação 18 x x x x
Comp. Emp. A Alterar benefícios 19 x x x
C Criar contracheque 20 x x x x x
RX Reconhecimento ADP 22 x x x x
Reconh
ecimen

Compras Lançame Recibos de dinheiro Compromisso de

nto de funcionário
diário