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CAPÍTULO I
Disposições Preliminares
§ 1º As atribuições e poderes conferidos pela lei ao Conselho Fiscal não podem ser
outorgados a outro órgão da empresa.
§ 2º Aplicam-se aos membros do Conselho Fiscal, além das normas previstas na Lei
13.303, de 30 de junho de 2016 e sua regulamentação, as disposições previstas na Lei
6.404 de 15 de dezembro de 1976, inclusive aquelas relativas aos seus poderes, deveres
e responsabilidades, requisitos e impedimentos para investidura e a remuneração.
CAPÍTULO II
Composição, prazo de atuação e vacância
Art. 3º. O Conselho Fiscal será composto por 3 (três) membros titulares e respectivos
suplentes, eleitos pela Assembleia Geral, sendo:
Art. 6º. Na primeira reunião após a eleição, os membros do Conselho Fiscal escolherão
seu Presidente, ao qual caberá dar cumprimento às deliberações do órgão, com registro
no livro de atas e pareceres do Conselho Fiscal.
Art. 8º. O prazo de atuação dos membros do Conselho Fiscal será de 2 (dois) anos,
sendo permitidas até 2 (duas) reconduções consecutivas.
Art. 9º. A vacância do cargo de Conselheiro Fiscal dar-se-á por destituição, renúncia,
impedimento comprovado, perda do cargo ou outras hipóteses previstas em lei.
Art. 10. A remuneração mensal dos membros do Conselho Fiscal não excederá a 10%
(dez por cento) da remuneração mensal média dos membros da Diretoria Executiva,
excluídos os valores relativos, eventuais adicionais e benefícios, sendo vedado o
pagamento de participação, de qualquer espécie, nos lucros da empresa.
Capítulo III
Competências e atribuições
Art. 12. Sem prejuízo das competências e atribuições fixadas na lei e no Estatuto Social
da Ebserh, compete ao Conselho Fiscal:
Art. 13. O Conselho Fiscal, a pedido de qualquer dos seus membros, solicitará aos
órgãos de administração esclarecimentos ou informações, desde que relativas à sua
função fiscalizadora, assim como a elaboração de demonstrações financeiras ou
contábeis especiais.
Art. 14. O Conselho Fiscal, a pedido de qualquer de seus membros, poderá solicitar à
Auditoria Independente esclarecimentos ou informações, e a apuração de fatos
específicos.
CAPÍTULO IV
Das reuniões e deliberações
Art. 16. O Conselho Fiscal reunir-se-á, ordinariamente, 1 (uma) vez por mês e,
extraordinariamente, sempre que se fizer necessário, por convocação de seu Presidente,
ou pela maioria dos membros do colegiado.
§ 4º As decisões do Conselho Fiscal serão tomadas por maioria de votos, com a presença
de no mínimo 2 (dois) de seus membros, cabendo ao Presidente da reunião, além do
voto comum, o de qualidade.
§ 6º Na hipótese prevista no § 5º, o prazo de vista concedido será de, no máximo, até a
reunião seguinte.
§ 7º O Conselheiro Fiscal que tiver opinião divergente pode fazer o registro em ata de
sua posição, fundamentando-a.
Art. 18. Para desempenho de suas atividades o Conselho Fiscal utilizará, dentre outros
que se fizerem necessários, os seguintes instrumentos:
Art. 19. A inclusão de matéria, na pauta das reuniões ordinárias do Conselho Fiscal,
será solicitada à Secretaria Geral, até 6 (seis) dias úteis antes da reunião.
Art. 20. A pauta das reuniões será aprovada previamente pelo Presidente do Conselho
Fiscal ou, nas suas ausências ou impedimentos, pelos demais conselheiros fiscais e
disponibilizada ao colegiado com antecedência mínima de 5 (cinco) dias úteis para
reuniões ordinárias e, preferencialmente, de 2 (dois) dias úteis para reuniões
extraordinárias.
§ 2º Não serão admitidos assuntos extrapauta para apreciação do Conselho Fiscal, salvo
se, a critério do colegiado, forem considerados relevantes e/ou urgentes e estiverem
acompanhados da devida documentação.
§ 3º Os membros do Conselho Fiscal poderão convocar ou convidar terceiros para
assistir ou participar das suas reuniões, mediante autorização do seu Presidente,
visando prestar informações ou esclarecimentos sobre o assunto pautado.
Art. 22. As reuniões do Conselho fiscal serão registradas em ata, lavrada na forma de
sumário, com indicação do número de ordem, data, local, conselheiros presentes,
relatos dos assuntos tratados e deliberações tomadas.
CAPÍTULO V
Da avaliação de desempenho
Capítulo VI
Dos deveres e vedações
Art. 25. Os membros do Conselho Fiscal têm os mesmos deveres dos administradores
de que trata o art. 15 do Estatuto Social da Ebserh e os arts. 153 a 156 da Lei
6.404/1976 e respondem pelos danos resultantes da omissão no cumprimento de seus
deveres e de atos praticados com culpa ou dolo, ou com violação da lei ou ao Estatuto.
Art. 26. É dever de todo Conselheiro Fiscal, além daqueles previstos no Estatuto Social
da Ebserh e na legislação aplicável:
Art. 27. Os membros do Conselho Fiscal devem atuar com lealdade, zelo, diligência e
urbanidade, mantendo reserva sobre os negócios da empresa, sendo-lhes vedado, sem
prejuízo de outras vedações contidas no Estatuto Social da Ebserh e na legislação
aplicável:
Capítulo VII
Do relacionamento do Conselho Fiscal com os demais órgãos da Empresa
Art. 28. O Conselho Fiscal deve manter estreito e produtivo relacionamento com o
Conselho de Administração, a Diretoria Executiva, a Auditoria Interna, os Auditores
Independentes e o Comitê de Auditoria, visando o cumprimento de suas funções legais
e estatutárias.
Parágrafo Único. O espírito cooperativo deve ter por meta manter o necessário fluxo de
informações e salvaguardar os interesses da empresa, devendo-se garantir, por outro
lado, a independência do Conselho Fiscal com relação a quaisquer outros órgãos da
Ebserh.
Art. 29. Não cabe ao Conselho Fiscal aprovar quaisquer políticas empresariais, assim
como interferir em questões relacionadas com estratégias de gestão, não podendo,
contudo, se omitir na sugestão de medidas aos órgãos de administração voltados à
mitigação de riscos e à redução de prejuízos para a empresa.
Art. 30. O Conselho Fiscal poderá reunir-se periodicamente com a Auditoria Interna ou
com o Comitê de Auditoria para tratar assuntos de interesse comum e, em especial, nos
momentos críticos relativamente à interpretação quanto à relevância e à importância de
informações produzidas pela empresa.
Art. 31. As reuniões conjuntas entre o Conselho Fiscal e a Auditoria Independente para
discussão de assuntos de interesse comum, como parte das atividades normais desses
órgãos, devem ser realizadas, preferencialmente, sem a presença de membros da
Diretoria Executiva.
Capítulo VIII
Disposições Gerais
Art. 33. O Conselheiro Fiscal eleito deverá providenciar, para fins de cadastro e de efetivo
exercício do cargo, a seguinte documentação e/ou informações:
I. legislação societária;
II. divulgação de informações;
III. controle interno;
IV. Código de Ética, Conduta e Integridade;
V. Lei 12.486, de 1º de agosto de 2013; e
VI. demais temas relacionados às atividades da Ebserh.
Art. 35. Os casos omissos e as dúvidas referentes à aplicação deste Regimento Interno
serão dirimidos em reunião extraordinária do Conselho Fiscal, convocada especialmente
para esta finalidade.
Art. 36. Este Regimento somente poderá ser modificado, por aprovação da maioria dos
membros do Conselho Fiscal.
Parágrafo Único. A modificação deste Regimento, de que trata o caput, poderá ser
proposta pelo Presidente do Conselho Fiscal ou por deliberação do Colegiado, devendo
ser encaminhada à Secretaria Geral com a indicação das alterações propostas e das
justificativas pertinentes.
Art. 37. O presente Regimento Interno entra em vigor na data de sua publicação no
Boletim de Serviço da Ebserh, devendo o seu extrato ser publicado no Diário Oficial da
União.