ESTUDO DE CASO – DIAGNÓSTICO DA OPERAÇÃO FINANCEIRA

Estudo de Caso 02 - Confecção Moda Feminina

O Gestor Financeiro de uma empresa do ramo de confecção de moda feminina lhe convidou para
uma visita de conhecimento da empresa. Ao chegar à empresa você realizou uma reunião com ele e
descobriu que ele avalia que a empresa não tem informações financeiras fidedignas e deseja implantar o
Demonstrativo de Fluxo de Caixa Realizado da empresa.

Você avalia que pode ajuda-lo a resolver este problema e fecha um contrato de trabalho com ele.
Como bom(a) consultor(a) que é, inicia o projeto fazendo um diagnóstico da situação atual da operação
financeira da empresa.

Ao realizar suas entrevistas de levantamento de processos e rotinas atuais da empresa, você

encontra a seguinte situação:

PROCESSOS E SISTEMA – CONTAS A PAGAR

• Processo de lançamento e baixa de contas a pagar não está sendo realizados de forma sistemática,
gerando desatualização no controle;
• Cadastro de fornecedores apresenta cadastros duplicados, inativos e generalistas;
• Pagamentos solicitados por outros setores da empresa por vezes chegam ao financeiro sem registro
da autorização do gestor responsável;
• A entrada de Notas Fiscais no sistema não é aproveitada para gerar títulos no financeiro de forma
automática, o que faz a equipe financeira ter que realizar o lançamento novamente;
• A equipe não utiliza pastas para arquivar adequadamente as contas a pagar, nem tem um carimbo
que registre se a conta já foi lançada, baixada, qual seu status;
• O sistema não é alimentado com previsões de gastos fixos;
• O relatório de contas a pagar não é enviado para a Diretoria junto com a documentação de contas a
pagar, o que não traz a segurança ao diretor de que todos os pagamentos programados para o dia
estão inclusos no planejamento.

PROCESSOS E SISTEMA – CONTAS A RECEBER

• A empresa controla e atualiza diariamente suas contas a receber de boletos emitidos aos clientes;
• Empresa não possui um controle das contas a receber de Cartões de Crédito;
• Finalizadoras no sistema não estão configuradas para registrar os dados dos Cartões de forma
automática e fidedigna;
• Por vezes os boletos são emitidos com datas muito próximas ao vencimento, o que dificulta a
programação de pagamento dos clientes;
• Controle de contas a receber de vales para colaboradores encontra-se desatualizado;
• Cadastro de boletos de contas a receber são digitados manualmente no banco, bem como a baixa no
sistema.

PROCESSOS E SISTEMA – TESOURARIA

• Conciliação bancária está desatualizada e não traz os saldos das contas bancárias;
• Não existe controle do Fundo Fixo da empresa;
• Equipe financeira não tem acesso aos extratos bancários;
• Os cheques emitidos não têm controle de compensação no sistema;
ESTUDO DE CASO – DIAGNÓSTICO DA OPERAÇÃO FINANCEIRA
• Conferência de caixa de loja está atrasado, gerando um acúmulo de trabalho.

PESSOAS

• Conhecimento profundo da liderança sobre o funcionamento da operação financeira;

• Participantes do projeto entendem a necessidade de melhorar os controles financeiros para
profissionalização da empresa;
• Os cargos do setor financeiro não abrangem todas as atividades necessárias ao bom funcionamento
dos processos financeiros.;
• Muitas atividades operacionais do setor financeiro estão concentradas na mão da Diretoria,
tomando o tempo livre para pensar no negócio de forma mais estratégica;
• A equipe não domina plenamente as ferramentas disponibilizadas pelo sistema para controle e
registro das informações financeiras;
• Equipe necessita de qualificação das novas atividades financeiras a serem desempenhadas;
• Não existe atualmente um acompanhamento formal do desempenho da equipe financeira.

Com base na situação encontrada, quais recomendações você dará à empresa no seu Diagnóstico da
Operação Financeira?