EMPRESA: MM68 COMERCIO ATACADISTA DE FERRAGENS LTDA

CNPJ: 11.172.516/0001-30
Análise Tributária
07/2020

1 – Favor verificar, na Nota Fiscal 028.685, a empresa realizou operações para consumidor final
(pessoa física) se utilizando do benefício fiscal RIOLOG, o que só é permitido no limite de 10%,
dentro do período de apuração do imposto, conforme Artigo 13, inciso I, da Lei 4173
(Programa RIOLOG)

CHAVE: 3320 0711 1725 1600 0130 5500 1000 0286 8510 0000 0010

2 – Favor verificar, na Nota Fiscal 028.644, pois não há FECP para saída interestadual e deveria
estar no DANFE a alíquota de 12%, para o estado de São Paulo, e não 10% como foi
preenchido.

CHAVE: 3320 0711 1725 1600 0130 5500 1000 0286 4410 0000 0018
 EMPRESA: MM68 COMERCIO ATACADISTA DE FERRAGENS LTDA
CNPJ: 11.172.516/0001-30
Análise Tributária
07/2020

Abaixo, segue um exemplo da maneira correta que a nota fiscal deveria ter sido faturada:

3 – Favor verificar, na Nota Fiscal 028.634, pois alguns produtos foram faturados com redução
de 30% da base de cálculo do ICMS Substituição Tributária, porém a empresa não é
beneficiária de tal redução, apenas no ICMS Normal.

CHAVE: 3320 0711 1725 1600 0130 5500 1000 0286 3410 0000 0011
 EMPRESA: MM68 COMERCIO ATACADISTA DE FERRAGENS LTDA
CNPJ: 11.172.516/0001-30
Análise Tributária
07/2020

Produto “COPO ALUMINIO 4 – PC”:

Produto “SUPORTE P- FECHADURA BRANCO - 1 UN”:

4 – Favor verificar, em Saídas, pois algumas operações foram faturadas com alíquota de 10%,
como na Nota Fiscal 028.610, e deveria estar preenchido com a alíquota interestadual de 12%.

CHAVE: 33200711172516000130550010000286101000000010
 EMPRESA: MM68 COMERCIO ATACADISTA DE FERRAGENS LTDA
CNPJ: 11.172.516/0001-30
Análise Tributária
07/2020

5 – Favor verificar, em Saídas, pois na Nota Fiscal 028.576 deveria ter sido preenchida alíquota
de ICMS de 7%, visto que o destino foi o estado da Bahia, e não de 5%.

CHAVE: 3320 0711 1725 1600 0130 5500 1000 0285 7610 0000 0016

6 – Favor verificar as Saídas, pois há operações com CST 010 (tributada e com cobrança do
ICMS por substituição tributária), mas que houve também redução da Base de Cálculo do
ICMS.

7 - Favor verificar os códigos de NCM abaixo, pois os mesmos se encontram inválidos:

 EMPRESA: MM68 COMERCIO ATACADISTA DE FERRAGENS LTDA
CNPJ: 11.172.516/0001-30
Análise Tributária
07/2020

8 - Favor verificar os códigos de NCM abaixo, pois não estão mais vigentes:
 EMPRESA: MM68 COMERCIO ATACADISTA DE FERRAGENS LTDA
CNPJ: 11.172.516/0001-30
Análise Tributária
07/2020

9 – Favor verificar, na Nota Fiscal 028.566, pois as alíquotas de ICMS interestadual de alguns
produtos foram faturadas equivocadamente.

CHAVE: 3320 0711 1725 1600 0130 5500 1000 0285 6610 0000 0010