Planilha Planejamento

Financeiro
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- Balanço patrimonial
- Exemplos de balanços patrim
-Demonstrativo de fluxo de
- Modelo operacional
- Margem de contribuição e Marge
- Ponto de Equilíbrio
- Capital de giro
- Crescimento via dívida x e

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Cálculo de preço x margem x volume

planejamento e acompanhamento de finanças
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- Balanço patrimonial
Exemplos de balanços patrimoniais
-Demonstrativo de fluxo de caixa
- Modelo operacional
gem de contribuição e Margem Unitária
- Ponto de Equilíbrio
- Capital de giro
- Crescimento via dívida x equity

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 Produto 1 - Preço 1 Produto 1 - Preço 2
Volume de Venda / dia 50 60

Desconto ou redução de Preço 10%

Qual crescimento de Volume mínimo para valer
a pena? 42.00%

Preço de Venda R$ 100.00 R$ 90.00

Devoluções / mês 3% 3%

Markup 3.0 2.7

Taxa de Cartão de Crédito 2% 2%

Comissão de Vendas 1% 1%
Frete / entrega R$ 15.00 R$ 15.00

Produto 1 - Preço 1 Produto 1 - Preço 2

Faturamento Bruto - R$ R$ 100.00 R$ 90.00

Impostos sobre Faturamento - R$ -R$ 8.65 -R$ 7.79

Deduções e Cancelamentos - R$ -R$ 3.00 -R$ 2.70

Faturamento Líquido - R$ R$ 88.35 R$ 79.52

CUSTOS (ou CUSTOS MERCADORIA
VENDIDAS) - R$ -R$ 33.33 -R$ 33.33
Lucro Bruto - R$ R$ 55.02 R$ 46.18
Margem Bruta - % 62.3% 58.1%

Despesas Variáveis - R$ -R$ 28.22 -R$ 27.04

Vendas e Comissões -R$ 0.88 -R$ 0.80
Frete -R$ 15.00 -R$ 15.00
Taxa de cartão -R$ 2.00 -R$ 1.80
Marketing -R$ 5.00 -R$ 5.00
Outros -R$ 5.33 -R$ 4.44

Margem Unitária - R$ R$ 26.80 R$ 19.14

30.3% 24.1%
Margem de Contribuição / dia R$ 1,339.99 R$ 1,148.52

Volume de Equilíbrio 971 1359

Dias de Venda para Equilíbrio 20 23

Redução Custo Fixo R$ 4,000.00 R$ 4,000.00

Custo Variável R$ 8,000.00 R$ 8,000.00

Venda / Mês 1,500 1,800

Custo Variável Adicional Unitário R$ 5.33 R$ 4.44

Para saber mais, acesse: https://g40.co/curso-financas

 dia 1 dia 2 dia 3 dia 4 dia 5 dia 6
Produto 1 - Preço 1 R$ 1,340 R$ 2,680 R$ 4,020 R$ 5,360 R$ 6,700 R$ 8,040
Produto 1 - Preço 2 R$ 1,149 R$ 2,297 R$ 3,446 R$ 4,594 R$ 5,743 R$ 6,891

Custo Fixo Mensal 26,000 26,000 26,000 26,000 26,000 26,000

# de Itens Produto 1 - Preço 1 R$ 50 R$ 100 R$ 150 R$ 200 R$ 250 R$ 300

# de Itens Produto 2 - Preço 2 R$ 60 R$ 120 R$ 180 R$ 240 R$ 300 R$ 360

Ponto de Equilíbrio
R$ 45,000

R$ 40,000

R$ 35,000

R$ 30,000

R$ 25,000

R$ 20,000

R$ 15,000
R$ 25,000

R$ 20,000

R$ 15,000

R$ 10,000

R$ 5,000

R$ -
dia 1 dia 2 dia 3 dia 4 dia 5 dia 6 dia 7 dia 8 dia 9 dia 10 dia 11 dia 12 dia 13 dia 14 dia 15 dia 16 dia 17

Produto 1 - Preço 1 Produto 1 - Preço 2 Custo

 dia 7 dia 8 dia 9 dia 10 dia 11 dia 12 dia 13 dia 14 dia 15
R$ 9,380 R$ 10,720 R$ 12,060 R$ 13,400 R$ 14,740 R$ 16,080 R$ 17,420 R$ 18,760 R$ 20,100
R$ 8,040 R$ 9,188 R$ 10,337 R$ 11,485 R$ 12,634 R$ 13,782 R$ 14,931 R$ 16,079 R$ 17,228

26,000 26,000 26,000 26,000 26,000 26,000 26,000 26,000 26,000

R$ 350 R$ 400 R$ 450 R$ 500 R$ 550 R$ 600 R$ 650 R$ 700 R$ 750

R$ 420 R$ 480 R$ 540 R$ 600 R$ 660 R$ 720 R$ 780 R$ 840 R$ 900

nto de Equilíbrio
14 dia 15 dia 16 dia 17 dia 18 dia 19 dia 20 dia 21 dia 22 dia 23 dia 24 dia 25 dia 26 dia 27 dia 28 dia 29 dia 30

Produto 1 - Preço 2 Custo Fixo Mensal

 dia 16 dia 17 dia 18 dia 19 dia 20 dia 21 dia 22 dia 23 dia 24
R$ 21,440 R$ 22,780 R$ 24,120 R$ 25,460 R$ 26,800 R$ 28,140 R$ 29,480 R$ 30,820 R$ 32,160
R$ 18,376 R$ 19,525 R$ 20,673 R$ 21,822 R$ 22,970 R$ 24,119 R$ 25,268 R$ 26,416 R$ 27,565

26,000 26,000 26,000 26,000 26,000 26,000 26,000 26,000 26,000

R$ 800 R$ 850 R$ 900 R$ 950 R$ 1,000 R$ 1,050 R$ 1,100 R$ 1,150 R$ 1,200

R$ 960 R$ 1,020 R$ 1,080 R$ 1,140 R$ 1,200 R$ 1,260 R$ 1,320 R$ 1,380 R$ 1,440
 dia 25 dia 26 dia 27 dia 28 dia 29 dia 30
R$ 33,500 R$ 34,840 R$ 36,180 R$ 37,520 R$ 38,860 R$ 40,200
R$ 28,713 R$ 29,862 R$ 31,010 R$ 32,159 R$ 33,307 R$ 34,456

26,000 26,000 26,000 26,000 26,000 26,000

R$ 1,250 R$ 1,300 R$ 1,350 R$ 1,400 R$ 1,450 R$ 1,500

R$ 1,500 R$ 1,560 R$ 1,620 R$ 1,680 R$ 1,740 R$ 1,800
 Planejado

# de visitas 1200
Conversão 5%
Transações 60

Ticket Médio R$ 60.00

Devoluções / mês 2

Markup Médio 3.0

Taxa de Cartão de Crédito 2%

Comissão de Vendas 1%
Frete / entrega R$ 10.00
Marketing R$ 450.00
"CAC" R$ 7.50

Faturamento Bruto - R$ R$ 3,600.00

Faturamento Líquido - R$ R$ 3,168.60

CUSTOS (ou CUSTOS MERCADORIA
VENDIDAS) - R$ -R$ 1,200.00

Lucro Bruto - R$ R$ 1,968.60

Margem Bruta - % 62.1%

Despesas totais - R$ -R$ 1,383.69

Margem de Contribuição - R$ R$ 814.91

Margem de Contribuição - % 25.7%

Resultado Operacional (EBITDA) - R$ R$ 584.91

Margem EBITDA % 18.5%

Lucro Líquido - R$ R$ 426.99

Lucro Líquido % 13.5%
Caixa e Equivalentes de caixa R$ 4,736

Caixa Líquido gerado pelas atividades operacionais R$ 1,186

Aumento de Caixa e equivalentes de Caixa R$ 736

Caixa e equivalentes no Inicio do Período R$ 4,000

Caixa e equivalentes no Final do Período R$ 4,736

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 Realizado Variação Planejado YTD Realizado YTD

1300 8.3% Repetir a mesma análise realizada para o Mês, entretanto

4.46% -10.8% avaliar o que chamamos de Year to Date, que é o resultado
58 -3.3% acumulado do Ano até o mês atual

R$ 65.00 8.3%

0 -100.0%

2.8 -6.7%

2% 0.0%
1% 0.0%
R$ 8.00 -20.0%
400 -11.1%
R$ 6.90 -8.0%

R$ 3,770.00 4.7%

R$ 3,300.00 4.1%

-R$ 1,346.43 12.2%

R$ 1,953.57 -0.8%
59.2%

-R$ 1,300.00 -6.0%

R$ 800.00 -1.8%
24.2% -5.7%

R$ 653.57 11.7%
19.8% 7.3%

R$ 499.00 16.9%
15.1% 12.2%
 R$ 5,200 9.8%

R$ 1,800 51.8%

R$ 1,200 63.0%

R$ 4,000 0.0%
R$ 5,200 9.8%

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 Variação Orçamento / Plano Projeção Variação

a para o Mês, entretanto Repetir a mesma análise realizada para o Mês, entretanto avaliar
to Date, que é o resultado a comparação entre o Orçamento ou Plano para o Ano, versus a
al Projeção (Forecast) do Ano, que é calculada sempre como:
o YTD + o Plano para os meses futuros
 Mês -1 Variação Ano -1 Variação

Para efeito de evolução de curto prazo, Para efeito de evolução de longo prazo,
sugerimos sempre a comparação do Mês atual sugerimos sempre a comparação do Mês atual
versus o Mês anterior. Isso indica variações na versus o mesmo Mês no ano anterior. Isso
cadência indica evolução do negócio como um todo.
 Cenário 1 Cenário 2 Cenário 3 Cenário 4
Receita Líquida (R$ k) R$ 200,000 R$ 200,000 R$ 200,000 R$ 200,000
Ebitda (%) 15% 15% 15% 15%
Ebitda (R$ k) R$ 30,000 R$ 30,000 R$ 30,000 R$ 30,000

Dívida Bancária (R$ k) R$ 35,300 R$ 35,300 R$ 48,000 R$ 70,000

Prazo 24 36 36 60
Spread médio dívida versus CDI (%) 9% 9% 9% 9%
CDI 2% 2% 2% 2%
Custo Dívida (ano) 11% 11% 11% 11%

Juros pagos por ano (R$ k) R$ 3,883 R$ 3,883 R$ 5,280 R$ 7,700

EBT (R$ k) R$ 26,117 R$ 26,117 R$ 24,720 R$ 22,300

IRPJ e CSLL R$ (8,880) R$ (8,880) R$ (8,405) R$ (7,582)
Lucro Líquido R$ 17,237 R$ 17,237 R$ 16,315 R$ 14,718
8.62% 8.62% 8.16% 7.36%

Pagamento Principal R$ 17,650 R$ 11,767 R$ 16,000 R$ 14,000

Saldo vs Amortização Principal R$ (413) R$ 5,471 R$ 315 R$ 718

Alavancagem 1.18x 1.18x 1.60x 2.33x

Relação PMT / EBITDA Mensal 71.78% 52.17% 70.93% 72.33%

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 Cenário 5 Cenário 6 Cenário 7 Cenário 8
R$ 200,000 R$ 200,000 R$ 200,000 R$ 200,000
15% 20% 10% 15%
R$ 30,000 R$ 40,000 R$ 20,000 R$ 30,000

R$ 80,000 R$ 105,000 R$ 105,000 R$ 80,000

60 60 60 60
9% 9% 9% 7%
2% 2% 2% 2%
11% 11% 11% 9%

R$ 8,800 R$ 11,550 R$ 11,550 R$ 7,200

R$ 21,200 R$ 28,450 R$ 8,450 R$ 22,800

R$ (7,208) R$ (9,673) R$ (2,873) R$ (7,752)
R$ 13,992 R$ 18,777 R$ 5,577 R$ 15,048
7.00% 9.39% 2.79% 7.52%

R$ 16,000 R$ 21,000 R$ 21,000 R$ 16,000

R$ (2,008) R$ (2,223) R$ (15,423) R$ (952)

2.67x 2.63x 5.25x 2.67x

82.67% 81.38% 162.75% 77.33%