Exercício 03 - MOVIMENTAÇÃO DAS CONTAS

1) O Comércio Afazeres Ltda, apresentou os seguintes dados contábeis referente em Julho:

Ativo Julho Movimentação Agosto
Circulante
Caixa/ Banco 57.50

Contas a Receber/ Clientes 925.00

Estoques 625.00
Total Ativo circulante 1,607.50
Não Circulante
Realizável a Longo Prazo
Valores a receber (+360dias) 100.00
Total Realizável a LP 100.00
Imobilizado
Imóveis 900.00
Máquinas e Equipamentos 580.00
Veículos 100.00
Equipamentos de Informática 50.00
Moveis e utensílios 60.00
(-) Depreciação Acumulada - 185.00
Total ativo Imobilizado 1,505.00
Total do Ativo não circulante 1,605.00
TOTAL DO ATIVO 3,212.50

Passivo Julho Agosto

Circulante
Fornecedores/ Ctas a Pagar 632.50
Salários e Encargos a Pagar 130.00
Tributos a Recolher 264.00
Empréstimos a Pagar 750.00
Total Passivo Circulante 1,776.50
Não Circulante -
Exigível a Longo Prazo
Financiamento BNDES 105.00
Total ELP 105.00
Toal Passivo Não Circulante 105.00
Patrimônio Líquido
Capital Social 1,000.00
Lucros Acumulados 331.00
Total do PL 1,331.00
TOTAL DO PASSIVO + PL 3,212.50
-
Demonstração do Resultado do Exercício Julho Movimentaç Agosto
Venda de Mercadorias 5,200
( - ) Tributos sobre Vendas (1,264)
= Venda Líquida 3,936
( - ) Custo das Mercadorias Vendidas (1,765)
= Lucro Bruto 2,171
( - ) Despesas Operacionais (1,685)
Salários e Encargos (470)
Aluguel (700)
Contas de Consumo (200)
Material de Escritório (80)
Serviço de Vigilância (120)
Serviços de Limpeza (165)
Depreciação (35)
+/ - Outras Receitas e Despesas Gerais
+ Venda de Sucata 85
- Doações -
= Lucro Operacional 486
+/- Receitas e Despesas não operacionais
Despesas Bancárias (20)
= Lucro antes do IR 466
( - ) Desp com IR e CSL (135)
= Lucro Líquido 331

Com base nas informações abaixo elabore o BP e a DRE ref ao mês de Agosto:
Operações ocorridas em Agosto
1) Recebimento de parcela de clientes no valor de 462.50
2) Pagamento de salário do mês anterior 130.00
3) Venda de mercadorias, sendo 60% à vista e o saldo a prazo, no valor de 1,300.00
4) O custo da venda / baixa do estoque foi de 435.00
5) Os impostos sobre as vendas (serão recolhido no mês seguinte) no valor de 260.00
6) Compra de mercadorias para estoque, sendo 50% à vista e o saldo a prazo 750.00
7) Pagamento de parcela de fornecedores no valor de 316.25
8) Pagamento de tributos do mês anterior 264.00
9) A empresa tomou dinheiro emprestado junto ao Banco Dinheiro na Mão S/A 550.00
10) Pagamento de contas de consumo do mês 40.00
11) Pagamento de aluguel do mês 150.00
12) Pagamento de despesas bancárias do mês 12.00
13) Pagamento de serviços de limpeza do mês 85.00
14) Compra de material de escritório à vista 18.00
15) Pagamento de parcela do BNDES 35.00
16) Despesas com IR e CSL do mês a pagar no mês seguinte 18.00
17) Pagamento de doação para institiuição de caridade 17.00
18) Pagamento de parcela de empréstimo 250.00
19) Depreciação acumulada do mês 21.00
20) Apropriação da folha de pagamento do mês, a pagar no mês seguinte 130.00