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DCTFWEB
O que é a DCTFWEB?
A DCTFWEB está assustando muita gente por se tratar de uma obrigação nova. No entanto, ela é bem mais simples do
que parece.
Ela é uma obrigação tributária que tem o objetivo de substituir a SEFIP e a DIRF. Através dela o contribuinte envia
sua confissão de débitos relacionados a contribuições previdenciárias e contribuições de outras entidades (INSS).
Os dados da DCTFWEB são gerados através das informações enviadas pelo e-Social e pela EFD-Reinf. As
informações são recebidas de forma automática e através delas são realizados os cálculos, envio das declarações
e emissão da DARF.
É muito mais prático que a grande maioria de obrigações que já estamos acostumados a enviar, como SEFIP, CAGED,
DIRF etc.
Foi instituída através de IN RFB 1787/2018 que foi substituída pela IR RFB 2005/2021.
Precisa de PGD (Programa Gerador) que deve estar instalado em seu computador.
I - as pessoas jurídicas de direito privado em geral e as equiparadas a empresa nos termos do § 1º;
II - as unidades gestoras de orçamento a que se refere o inciso II do caput do art. 3º;
III - os consórcios de que tratam os arts. 278 e 279 da Lei nº 6.404, de 15 de dezembro de 1976;
IV - as SCP, observado o disposto no § 2º do art. 2º;
V - as entidades a que se refere o inciso VI do caput do art. 3º;
VI - os organismos oficiais internacionais ou estrangeiros em funcionamento no Brasil, quando contratarem
trabalhador segurado do RGPS;
VII - os microempreendedores individuais;
VIII - os produtores rurais pessoas físicas
Quem está obrigado a entregar?
IX - as pessoas físicas que adquirirem produtos rurais de produtor rural pessoa física ou de segurado
especial para venda, no varejo, a consumidor pessoa física; e
X - as demais pessoas jurídicas que estejam obrigadas pela legislação ao recolhimento das contribuições
previdenciárias a que se refere o art. 13.
Em suma:
Toda e qualquer pessoa jurídica que, de acordo com legislação vigente, esteja obrigada a recolher INSS de
segurados e/ou patronal, que tenha desoneração ou faça recolhimento de outras entidades.
• Débitos • Débitos
.
.
Remuneração Retenção NF de
Comercialização de Serviços Tomados
Prod. Rural PF Comercialização Prod.
Rural PJ
Aquisição Prod. Rural
PF
• Créditos
Salário Família
• Créditos
Salário Maternidade Retenção NF de Serviço
Prestado
Qual o Cronograma de envio?
O Cronograma de envio da DCTWEB segue os grupos de envio eSocial. Os grupos que foram sendo obrigados a
informar DCTWEB deixaram de ser obrigados a pagar GPS através da SEFIP.
Caso algum desses prazos caia em domingo e/ou feriado, deverá ser enviada no dia útil imediatamente anterior.
Quando enviar DCTFWEB sem movimento?
1. Só será enviada quando não houver movimento nem no eSocial nem no EFD Reinf;
3. A sem movimento também é obrigatória, uma vez enviada, só haverá necessidade de enviar novamente
caso ocorra nova obrigação de enviar.
4. Caso permaneça sem movimento, deverá ser enviada todos os anos no mês de janeiro.
5. MEI sem empregados e PF que entrega declaração via CPF são dispensadas de enviar DCTFWeb sem
movimento.
E sobre o acesso a DCTFWEB?
Salvo algumas exceções o acesso deverá sempre ser realizado com certificado digital no Portal e-Cac
f) Código de Acesso, nos casos permitidos. (MEI, empresas ME e EPP, optantes pelo simples e que
possuam no máximo 1 empregado ativo no período de apuração).
Acessando o ambiente da DCTFWEB
Acesse: https://cav.receita.fazenda.gov.br/
Nesse momento será possível conferir todos os valores importados da REINF e do eSocial.
Sobre a PERDCOMP
É comum achar que quando o valor dos créditos for maior que o saldo a pagar será necessário fazer uma
PERDCOMP.
Está errado!
Os créditos vinculados (deduções) são recebidos na DCTFWEB do eSocial e da REINF, ou seja, já é realizada a
compensação automática.
PERDCOMPWEB ainda não faz a compensação de salário maternidade e família, logo o pedido de
compensação deve ser realizado através de PERDCOMP PGD.
Se sobrar saldo de retenções, poderá ser solicitada a compensação através do PERDCOMPWEB e então lançar
no mês seguinte na DCTFWEB.
A falta de transmissão ou transmissão em atraso poderá gerar o MAED (Multa por atraso ne Entrega da
Declaração).
R$ 20,00 (vinte reais) para cada grupo de dez informações incorretas ou omitidas, observada a multa mínima.
Lembramos que omitir informações caracteriza prática de sonegação, conforme art. 337-A do Código Penal.
• Multa Mínima
A multa mínima terá redução de 90% (noventa por cento) para o MEI e de 50% (cinquenta por cento) para a ME e a
EPP enquadradas no Simples Nacional.
Perguntas e Respostas
Empresa sem movimento precisa entregar a DCTF WEB mensal?
Resposta: Não! A DCTFWEB sem movimento deve ser enviada no primeiro mês em que não houver movimentação. Após isso só haverá
necessidade de enviar novamente caso ocorra nova obrigação de enviar. Caso permaneça sem movimento, deverá ser enviada todos os
anos no mês de janeiro.
Resposta: O FGTS segue sendo enviado pela SEFIP, pois ela ainda não foi descontinuada.
Quando a empresa tem somente 1 sócio, não recolhe FGTS, vai ter que informar também?
No programa da Supersoft vai ter a opção de fazer a transmissão automática da DCTFWeb sem ter que entrar no e-CAC pra fazer isso?
Resposta: O acesso a DCTFWeb é realizado de forma EXCLUSIVA através do Portal e-CAC. Não havendo possibilidade de acesso através
de NENHUM sistema.
Perguntas e Respostas
Agora em outubro é obrigada enviar as empresas sem movimento?
Resposta: Sim! Se na data de início da obrigatoriedade a empresa está na condição sem movimento, deverá transmitir a DCTFWeb sem
movimento e só haverá necessidade de enviar novamente caso ocorra nova obrigação de enviar. Caso permaneça sem movimento,
deverá ser enviada todos os anos no mês de janeiro.
As empresas sem movimento terão que enviar o e-Social e Reinf da competência 10/2021 para poder enviar a DCTFWeb?
Resposta: Sim! Afinal a DCTFWeb é gerada a partir do envio dos eventos de fechamento do eSocial e da Reinf.
Resposta: Empresas que fizerem a transmissão em atraso estarão sujeitas à multas. O MAED será gerado de forma automática no
momento da transmissão do arquivo em atraso.
Resposta: Sim!
Perguntas e Respostas
Tenho uma NF de terceirizada e o valor do INSS é menor de R$10,00, normalmente juntamos 2 notas para recolhimento, porém ficou
uma nota de setembro sem, como faço agora?
Resposta: Para conseguir emitir o DARF em lote relativo à DCTFWeb com diferença a pagar inferior a R$10,00, é necessário primeiro
ajustar o “Saldo a Pagar” exibido na página inicial da declaração. Assim, deve-se:
1) retificar a declaração a partir do próprio portal da DCTFWeb, clicando no botão “Retificar”;
2) editar a declaração em andamento;
3) importar os pagamentos por meio da função Créditos Vinculáveis > Pagamento > Importar da RFB;
4) vincular os pagamentos, clicando em “Aplicar Vinculação Automática”;
5) conferir se o saldo a pagar apresenta somente a diferença inferior a R$10,00;
6) transmitir a DCTFWeb retificadora, após os procedimentos acima;
7) emitir o DARF em lote.
Perguntas e Respostas
Empresa que abriu esse ano 04/2021 e estava na obrigatoriedade de envio de folha teria que ter enviado a DCTFWEB e não enviou vai ter
multa?
Resposta: Empresas que não transmitiram a DCTFWeb e já estavam na obrigatoriedade estão passíveis de multa sim.
Resposta: Não há DCTFWeb anual sem movimento – com ausência de fato gerador. Sendo assim, não é necessário entregar a declaração
sem movimento do 13º salário.
Empresa sem retenção, apenas com informações do e-social, a DCTFWEB vai gerar DARF sem o envio da REINF?
Resposta: Sim! Deverá ser enviado a fechamento de ambos (e-Social/REINF), mesmo que um deles não tenha movimento. A DCTFWeb
sem movimento só será gerada AMBOS não tiver movimento. No caso de pelo menos um ter informações de movimentação a DCTFWeb
será gerada normalmente.
Descomplicando a
DCTFWEB