CONSELHO REGIONAL DE

CONTABILIDADE
DO RIO GRANDE DO SUL














/$9$*(0'(
',1+(,52
Um Problema Mundial
Legislao Brasileira






O contedo deste livro foi gentilmente cedido pelo
Conselho de Controle de Atividades Financeiras COAF


Porto Alegre-RS
Maio de 2003

Editor:
CONSELHO REGIONAL DE CONTABILIDADE
DO RIO GRANDE DO SUL
Rua Baronesa do Gravata, 471
90160-070 PORTO ALEGRE-RS
Fone/fax (51) 3228-7999
E-mail: crcrs@crcrs.org.br
Internet: www.crcrs.org.br

Tiragem: 3.000 exemplares

Coordenador-geral:
Contador ENORY LUIZ SPINELLI Presidente do CRCRS
&RQVHOKRGH&RQWUROHGH$WLYLGDGHV)LQDQFHLUDV&2$)
Setor de Autarquias Sul Quadra 3 Bloco O 7 andar
Ed. rgos Regionais do Ministrio da Fazenda
70070-100 Braslia DF
Fone: (61) 412-4746 Fax (61) 226-0641
Internet: www.coaf.gov.br
E-mail: coaf@fazenda.gov.br


$35(6(17$d2
A lavagem de dinheiro constitui um conjunto de operaes
comerciais ou financeiras, que buscam incorporar recursos, bens ou
servios ligados a negcios escusos, por meio de uma prtica
criativa, ou seja, transformando artificialmente o produto, fazendo
parecer legal o produzido de forma ilegal.
Os dados revelados so preocupantes: 500 bilhes de dlares
em dinheiro sujo transitam anualmente na economia mundial. Trata-se, portanto, de um problema grave, que necessita de uma soma de
esforos para seu combate e a construo de uma nova dinmica
educativa, longe da cultura presa a velhos conceitos anti-sociais, hoje
facilitada pela utilizao tambm criativa da tecnologia.
Integrando o Programa de Educao Continuada
Fiscalizao Preventiva, esta mais uma publicao que o Conselho
Regional de Contabilidade do Rio Grande do Sul disponibiliza
Classe Contbil gacha, com o intuito de permitir aos profissionais da
Contabilidade o conhecimento da legislao brasileira sobre o crime
lavagem de dinheiro.
Agradecemos ao Conselho de Controle de Atividades
Financeiras (COAF), pela cedncia do contedo desta obra, que rene
a coletnea da legislao brasileira. Queremos, assim, colaborar com
os organismos nacionais para a destruio dessa prtica delituosa, que
s vezes pode se utilizar da contabilidade criativa para a prtica
enganosa de manipular a correta informao contbil. Cabe aqui
alertar os profissionais da Contabilidade quanto aos riscos no jogo de
tais interesses, que maculam a credibilidade do conhecimento contbil
e da tica profissional.
Porto Alegre, 29 de maio de 2003.

Contador ENORY LUIZ SPINELLI,

Presidente do CRCRS.




6805,2



80352%/(0$081',$/ ................................................................ 09
Apresentao ..............................................................................................
Lavagem de dinheiro: o que ? como e onde acontece? .........................
Instrumentos internacionais de cooperao .............................................
Marcos histricos para o Brasil ................................................................
Comisso Interamericana para o Controle do Abuso de Drogras ..........
O que o UNDCP? ...................................................................................
Grupo de Ao Financeira sobre Lavagem de Dinheiro .........................
O papel das Unidades Financeiras de Inteligncia ..................................
Grupo de Egmont ......................................................................................
Intercmbio de informaes ......................................................................
.QRZ\RXUFXVWRPHU .................................................................................
COAF A FIU brasileira ..........................................................................
Estrutura do COAF ....................................................................................
Legislao brasileira ..................................................................................

11
13
20
21
22
22
23
25
25
27
28
30
32
34

/(*,6/$d2%5$6,/(,5$................................................................ 37
Apresentao .............................................................................................. 39
Lei n 9.613, de 03 de maro de 1998. 'LVS}HVREUHRVFULPHVGH
ODYDJHP RX RFXOWDomR GH EHQV GLUHLWRV H YDORUHV D
SUHYHQomRGDXWLOL]DomRGRVLVWHPDILQDQFHLURSDUDRVLOtFLWRV
SUHYLVWRVQHVWD/HLFULDR&RQVHOKRGH&RQWUROHGH$WLYLGDGHV
)LQDQFHLUDV&2$)HGiRXWUDVSURYLGrQFLDV ................................ 41
Lei n 10.467, de 11 de junho de 2002. $FUHVFHQWDR&DStWXOR,,
$ DR 7tWXOR ;, GR 'HFUHWR/HL QR  GH GH GH]HPEUR
GH&yGLJR3HQDOHGLVSRVLWLYRj/HLQGHGH
PDUoR GH  TXH GLVS}H VREUH RV FULPHV GH ODYDJHP
RX RFXOWDomR GH EHQV GLUHLWRV H YDORUHV D SUHYHQomR GD
XWLOL]DomR GR 6LVWHPD )LQDQFHLUR SDUD RV LOtFLWRV SUHYLVWRV
QHVWD /HL FULD R &RQVHOKR GH &RQWUROH GH $WLYLGDGHV
)LQDQFHLUDV&2$)HGiRXWUDVSURYLGrQFLDV .......................... 51
Lei Complementar n 105, de 10 de janeiro de 2001. 'LVS}H
VREUHRVLJLORGDVRSHUDo}HVGHLQVWLWXLo}HVILQDQFHLUDVHGi
RXWUDVSURYLGrQFLDV ..................................................................... 54
Lei n 7.560, de 19 de dezembro de 1986. &ULDR)XQGR1DFLRQDO
$QWLGURJDV GLVS}H VREUH RV EHQV DSUHHQGLGRV H DGTXLULGRV
5

FRP SURGXWRV GH WUiILFR LOtFLWR GH GURJDV RX DWLYLGDGHV

FRUUHODWDVHGiRXWUDVSURYLGrQFLDV ..................................................
Decreto n 2.799, de 08 de outubro de 1998. $SURYDR(VWDWXWRGR
&RQVHOKRGH&RQWUROHGH$WLYLGDGHV)LQDQFHLUDV&2$)..............
Portaria n 330, de 18 de dezembro de 1998. $SURYDR5HJLPHQWR
,QWHUQRGR&RQVHOKRGH&RQWUROHGH$WLYLGDGHV)LQDQFHLUDV
&2$) ...................................................................................................
Portaria n 350, de 16 de outubro de 2002. ..............................................
&RQVHOKRGH&RQWUROHGH$WLYLGDGHV)LQDQFHLUDV
Resoluo n 001, de 13 de abril de 1999. 'LVS}H VREUH RV
SURFHGLPHQWRVDVHUHPREVHUYDGRVSHODVSHVVRDVMXUtGLFDVTXH
H[HUoDP DWLYLGDGHV GH SURPRomR LPRELOLiULD RX FRPSUD H
YHQGDGHLPyYHLV ...............................................................................
Resoluo n 002, de 13 de abril de 1999. 'LVS}H VREUH RV
SURFHGLPHQWRVDVHUHPREVHUYDGRVSHODVHPSUHVDVGHIRPHQWR
FRPHUFLDOIDFWRULQJ.........................................................................
Resoluo n 003, de 02 de junho de 1999. 'LVS}H VREUH RV
SURFHGLPHQWRVDVHUHPREVHUYDGRVSHODVHQWLGDGHVTXHHIHWXHP
GLUHWD RX LQGLUHWDPHQWH GLVWULEXLomR GH GLQKHLUR RX TXDLVTXHU
EHQV PyYHLV RX LPyYHLV PHGLDQWH VRUWHLR RX PpWRGR
DVVHPHOKDGR .......................................................................................
Resoluo n 004, de 02 de junho de 1999. 'LVS}H VREUH RV
SURFHGLPHQWRV D VHUHP REVHUYDGRV SHODV SHVVRDV ItVLFDV RX
MXUtGLFDVTXHFRPHUFLDOL]HPMyLDVSHGUDVHPHWDLVSUHFLRVRV .......
Resoluo n 005, de 02 de julho de 1999. 'LVS}H VREUH RV
SURFHGLPHQWRVDVHUHPREVHUYDGRVSHODVSHVVRDVMXUtGLFDVTXH
H[SORUHPMRJRVGHELQJRHRXDVVHPHOKDGRV ...................................
Resoluo n 006, de 02 de julho de 1999. 'LVS}H VREUH RV
SURFHGLPHQWRV D VHUHP REVHUYDGRV SHODV DGPLQLVWUDGRUDV GH
FDUW}HVGHFUHGHQFLDPHQWRRXGHFDUW}HVGHFUpGLWR .....................
Resoluo n 007, de 15 de setembro de 1999. 'LVS}H VREUH RV
SURFHGLPHQWRV D VHUHP REVHUYDGRV SHODV %ROVDV GH
0HUFDGRULDVHFRUUHWRUHVTXHQHODVDWXDP .....................................
Resoluo n 008, de 15 de setembro de 1999. 'LVS}H VREUH RV
SURFHGLPHQWRV D VHUHP REVHUYDGRV SHODV SHVVRDV ItVLFDV RX
MXUtGLFDVTXHFRPHUFLDOL]HPREMHWRVGHDUWHHDQWLJXLGDGHV ..........
Resoluo n 009, de 05 de dezembro de 2000.'iQRYDUHGDomR
DRDUWHDRLWHPGRDQH[Rj5HVROXomRQGH
GHMXQKRGHTXHGLVS}HVREUHSURFHGLPHQWRVDVHUHP
REVHUYDGRV SHODV HQWLGDGHV TXH HIHWXHP GLUHWD RX
LQGLUHWDPHQWH GLVWULEXLomR GH GLQKHLUR RX TXDLVTXHU EHQV
6

62
65
75
98

100
105

110
114
119
123
127
131

PyYHLV RX LPyYHLV PHGLDQWH VRUWHLR RX PpWRGR

DVVHPHOKDGREHPFRPRDRVDUWVHHDRVLWHQV
HGRDQH[Rj5HVROXomRQGHGHMXOKRGHTXH
GLVS}H VREUH RV SURFHGLPHQWRV D VHUHP REVHUYDGRV SHODV
SHVVRDV MXUtGLFDV TXH H[SORUHP MRJRV GH ELQJR HRX
DVVHPHOKDGRV ............................................................................. 136
Resoluo n 010, de 19 de novembro de 2001.'LVS}HVREUHRV
SURFHGLPHQWRV D VHUHP REVHUYDGRV SHODV SHVVRDV MXUtGLFDV
QmRILQDQFHLUDVSUHVWDGRUDVGHVHUYLoRVGHWUDQVIHUrQFLDGH
QXPHUiULR .................................................................................. 139
Instruo Normativa n 001, de 26 de julho de 1999.'LVS}HVREUH
DUHPHVVDGHFRPXQLFDo}HVDR&2$)SRUPHLRHOHWU{QLFR........... 143

%DQFR&HQWUDOGR%UDVLO
Circular n 2852, de 03 de dezembro de 1998. 'LVS}H VREUH RV
SURFHGLPHQWRV D VHUHP DGRWDGRV QD SUHYHQomR H FRPEDWH jV
DWLYLGDGHV UHODFLRQDGDV FRP RV FULPHV SUHYLVWRV QD /HL Q
GH......................................................................... 145
Carta-circular n 2826, de 04 de dezembro de 1998. 'LYXOJD
UHODomRGHRSHUDo}HVHVLWXDo}HVTXHSRGHPFRQILJXUDULQGtFLR
GHRFRUUrQFLDGRVFULPHVSUHYLVWRVQD/HLQGH
 H HVWDEHOHFH SURFHGLPHQWRV SDUD VXD FRPXQLFDomR DR
%DQFR&HQWUDOGR%UDVLO.................................................................... 148
Circular n 3.030, de 12 de abril de 2001. 'LVS}H VREUH D
LGHQWLILFDomRHRUHJLVWURGHRSHUDo}HVGHGHSyVLWRVHPFKHTXH
H GH OLTXLGDomR GH FKHTXHV GHSRVLWDGRV HP RXWUD LQVWLWXLomR
ILQDQFHLUD EHP FRPR GH HPLVV}HV GH LQVWUXPHQWRV GH
WUDQVIHUrQFLDGHUHFXUVRV .................................................................. 153

&RQVHOKR1DFLRQDOGH6HJXURV3ULYDGRV
Resoluo CNSP n 97, de 30 de setembro de 2002. 5HJXOD R
SURFHVVRDGPLQLVWUDWLYRHHVWDEHOHFHFULWpULRVGHMXOJDPHQWR
D VHUHP DGRWDGRV SHOR &RQVHOKR 'LUHWRU GD 686(3 SDUD
DSOLFDomR GH VDQomR jV VRFLHGDGHV VHJXUDGRUDV GH
FDSLWDOL]DomR jV HQWLGDGHV DEHUWDV GH SUHYLGrQFLD
FRPSOHPHQWDU H jV FRUUHWRUDV GH VHJXURV SRU
GHVFXPSULPHQWR DR GLVSRVWR QRV DUWV  H  GD /HL Q
GHGHPDUoRGH.................................................... 156
6XSHULQWHQGrQFLDGH6HJXURV3ULYDGRV
Circular SUSEP n 200, de 09 de setembro de 2002. 'LVS}HVREUH
D LGHQWLILFDomR GH FOLHQWHV H PDQXWHQomR GH UHJLVWURV D
7

UHODomRGHRSHUDo}HVHWUDQVDo}HVTXHGHQRWHPLQGtFLRVGH
FRPHWLPHQWR GRV FULPHV SUHYLVWRV QD /HL Q  GH  GH
PDUoR GH  RX TXH FRP HOHV SRVVDP UHODFLRQDUVH D
FRPXQLFDomR GDV RSHUDo}HV ILQDQFHLUDV H D
UHVSRQVDELOLGDGHDGPLQLVWUDWLYDGHTXHWUDWDDTXHOD/HL .......... 162


&RPLVVmRGH9DORUHV0RELOLiULRV
Instruo CVM n 301, de 16 de abril de 1999. 'LVS}H VREUH D
LGHQWLILFDomR R FDGDVWUR R UHJLVWUR DV RSHUDo}HV D
FRPXQLFDomRRVOLPLWHVHDUHVSRQVDELOLGDGHDGPLQLVWUDWLYDGH
TXHWUDWDPRVLQFLVRV,H,,GRDUW,H,,GRDUWHRVDUWV
HGD/HLQGHGHPDUoRGHUHIHUHQWHDRV
FULPHVGHODYDJHPRXRFXOWDomRGHEHQVGLUHLWRVHYDORUHV ..... 171
Instruo CVM n 335, de 04 de maio de 2000. $FUHVFHQWD RV
LQFLVRV;;;9H;;;9,DRDUWGD,QVWUXomR&90Q
GH  GH MXQKR GH  TXH GLVS}H VREUH DV KLSyWHVHV GH
DSOLFDomRGR5,726805,2QRSURFHVVRDGPLQLVWUDWLYR ...... 176

6HFUHWDULDGH3UHYLGrQFLD&RPSOHPHQWDU
Instruo Normativa SPC n 22, de 19 de julho de 1999.
(VWDEHOHFH RULHQWDo}HV H SURFHGLPHQWRV D VHUHP DGRWDGRV
SHODV(QWLGDGHV)HFKDGDVGH3UHYLGrQFLD3ULYDGD()33HP
GHFRUUrQFLDGD/HLQGHGHPDUoRGH .................... 178
Ofcio circular n 27 SPC/GAB, de 18 de agosto de 1999.
2ULHQWDo}HVFRPSOHPHQWDUHVUHIHUHQWHVj,QVWUXomR1RUPDWLYD
Q  GH  TXH HVWDEHOHFH SURFHGLPHQWRV D VHUHP
DGRWDGRV SHODV (QWLGDGHV )HFKDGDV GH 3UHYLGrQFLD 3ULYDGD
()33 HP GHFRUUrQFLD GD /HL Q  GH  GH PDUoR GH
TXHGLVS}HVREUHRVFULPHVGHODYDJHPGHGLQKHLUR............. 183















80
352%/(0$
081',$/






10

$SUHVHQWDomR
Lavagem de dinheiro o processo pelo qual o criminoso
transforma recursos ganhos em atividades ilegais em ativos com uma
origem aparentemente legal. Essa prtica geralmente envolve
mltiplas transaes, usadas para ocultar a origem dos ativos
financeiros e permitir que eles sejam utilizados sem comprometer os
criminosos. A dissimulao , portanto, a base para toda operao de
lavagem que envolva dinheiro proveniente de um crime antecedente.
Nas duas ltimas dcadas, a lavagem de dinheiro e os crimes
correlatos entre os quais, narcotrfico, corrupo, seqestro e
terrorismo tornaram-se delitos cujo impacto no pode mais ser
medido em escala local. Se antes essa prtica estava restrita a
determinadas regies, seus efeitos perniciosos hoje se espalham para
alm das fronteiras nacionais, desestabilizando sistemas financeiros e
comprometendo atividades econmicas.
Por causa da natureza clandestina da lavagem de dinheiro, fica
difcil estimar o volume total de fundos lavados que circulam
internacionalmente. As tcnicas de anlise disponveis envolvem a
mensurao do volume de comrcio em atividades ilegais tais como
trfico de drogas, de armas ou fraude.
Por essa razo, o tema tornou-se objeto central de inmeras
discusses realizadas em todo o mundo. Chefes de Estado e de
governo, bem como organismos internacionais, passaram a dispensar
mais ateno questo. Poucas pessoas param para pensar sobre a
gravidade do problema, principalmente porque a lavagem de dinheiro
parece distante de nossa realidade.
Entretanto, assim como todo tipo de crime organizado, o tema
merece reflexo, especialmente se considerarmos que o controle da
lavagem de dinheiro depende, entre outras coisas, da participao da
sociedade.
Em maro de 1998, o Brasil, dando continuidade a
compromissos assumidos desde a assinatura da Conveno de Viena
11

de 1988, aprovou a Lei n 9.613, que representa um avano no

tratamento da questo, pois tipifica o crime de lavagem de dinheiro.
Tambm institui medidas que conferem maior responsabilidade a
intermedirios econmicos e financeiros e cria, no mbito do
Ministrio da Fazenda, o Conselho de Controle de Atividades
Financeiras (COAF).
A principal tarefa do COAF promover um esforo conjunto
por parte dos vrios rgos governamentais do Brasil que cuidam da
implementao de polticas nacionais voltadas para o combate
lavagem de dinheiro, evitando que setores da economia continuem
sendo utilizados nessas operaes ilcitas.
Esta publicao foi produzida com o intuito de sensibilizar a
sociedade para a gravidade do problema. Resultado da parceria
estabelecida entre o COAF e o Programa das Naes Unidas para o
Controle Internacional de Drogas (UNDCP), agncia responsvel pela
articulao de atividades voltadas para a questo, representa a
continuidade de um trabalho conjunto bem-sucedido.
importante destacar, ainda, que as aes do Conselho no
seriam efetivas se no contssemos com o apoio incondicional do
Ministrio da Fazenda. A posio que esse Ministrio assume frente
ao combate lavagem de dinheiro corajosa e pioneira no pas, tendo
sido, por essa razo, reconhecida em diversos foros internacionais.
&RQVHOKRGH&RQWUROHGH$WLYLGDGHV)LQDQFHLUDV


12

/DYDJHPGHGLQKHLUR
2TXHp"&RPRHRQGHDFRQWHFH"



Pela definio mais comum, a lavagem de dinheiro constitui um
conjunto de operaes comerciais ou financeiras que buscam a
incorporao na economia de cada pas dos recursos, bens e servios
que se originam ou esto ligados a atos ilcitos.
Em termos mais gerais, lavar recursos fazer com que produtos
de crime paream ter sido adquiridos legalmente.
Especialistas estimam que cerca de US$500 bilhes em dinheiro
sujo cerca de 2% do PIB mundial transitam anualmente na
economia.
Trata-se de uma ameaa global crescente e as medidas para
controlar o problema tornaram-se foco de um intenso esforo
internacional. Durante os ltimos anos, inmeras organizaes
envolveram-se na luta contra a lavagem de dinheiro, promovendo a
cooperao para assegurar que as instituies financeiras tomem as
providncias necessrias a fim de minimizar os efeitos danosos dessa
prtica.
Conceitualmente, a lavagem de dinheiro merece sria
considerao sob dois principais aspectos. Primeiro, permite a
traficantes, contrabandistas de armas, terroristas ou funcionrios
corruptos entre outros continuarem com suas atividades
criminosas, facilitando seu acesso aos lucros ilcitos. Alm disso, o
crime de lavagem de dinheiro mancha as instituies financeiras e, se
no controlado, pode minar a confiana pblica em sua integridade.
Numa poca de rpido avano tecnolgico e globalizao, a
lavagem de dinheiro pode comprometer a estabilidade financeira dos
pases. Vigilncia constante necessrio por parte de reguladores,
bancos, centros financeiros e outras instituies vulnerveis para
evitar que o problema se intensifique.
Para disfarar os lucros ilcitos sem comprometer os envolvidos,
a lavagem de dinheiro realiza-se por meio de um processo dinmico
que requer: primeiro, o distanciamento dos fundos de sua origem,
evitando uma associao direta deles com o crime; segundo, o disfarce
de suas vrias movimentaes para dificultar o rastreamento desses
recursos; e terceiro, a disponibilizao do dinheiro novamente para os

13

criminosos depois de ter sido suficientemente movimentado no ciclo

de lavagem e poder ser considerado limpo .

14

Os mecanismos mais utilizados no processo de lavagem de dinheiro

envolvem teoricamente essas trs etapas independentes que, com
freqncia, ocorrem simultaneamente.
1.
&RORFDomR a primeira etapa do processo a colocao
do dinheiro no sistema econmico. Objetivando ocultar sua origem, o
criminoso procura movimentar o dinheiro em pases com regras mais
permissivas e naqueles que possuem um sistema financeiro liberal1. A
colocao se efetua por meio de depsitos, compra de instrumentos
negociveis ou compra de bens. Para dificultar a identificao da
procedncia do dinheiro, os criminosos aplicam tcnicas sofisticadas e
cada vez mais dinmicas, tais como o fracionamento dos valores que
transitam pelo sistema financeiro e a utilizao de estabelecimentos
comerciais que usualmente trabalham com dinheiro em espcie.
2.
2FXOWDomR a segunda etapa do processo consiste em
dificultar o rastreamento contbil dos recursos ilcitos. O objetivo
quebrar a cadeia de evidncias ante a possibilidade da realizao de
investigaes sobre a origem do dinheiro. Os criminosos buscam
moviment-lo de forma eletrnica, transferindo os ativos para contas
annimas preferencialmente, em pases amparados por lei de sigilo
bancrio ou realizando depsitos em contas fantasmas .

3.
,QWHJUDomR nesta ltima etapa, os ativos so
incorporados formalmente ao sistema econmico. As organizaes
criminosas buscam investir em empreendimentos que facilitem suas
atividades podendo tais sociedades prestarem servios entre si. Uma
vez formada a cadeia, torna-se cada vez mais fcil legitimar o dinheiro
ilegal.
O caso de Franklin Jurado (EUA, 1990-1996) ilustra o que seria
um ciclo clssico de lavagem de dinheiro. Economista colombiano
formado em Harvard, Jurado coordenou a lavagem de cerca de US$
36 milhes em lucros obtidos por Jos Santacruz-Londono com o
comrcio ilegal de drogas.
1

A lavagem de dinheiro pode ser realizada em qualquer lugar. Assim os

criminosos escolhem pases onde as leis so ou inexistentes ou flexveis, ou,
ainda, onde os esforos de controle no so fortes o bastante para pegar os
envolvidos.

15

O depsito inicial2 o estgio mais arriscado, pois o dinheiro

ainda est prximo de suas origens foi feito no Panam. Durante um
perodo de trs anos, Jurado transferiu dlares de bancos panamenhos
para mais de 100 contas diferentes em 68 bancos de nove pases,
mantendo os saldos abaixo de US$10 mil para evitar investigaes.
Os fundos foram novamente transferidos, dessa vez para contas
na Europa, de maneira a obscurecer a nacionalidade dos correntistas
originais, e, ento, transferidos para empresas de fachada. Finalmente,
os fundos voltaram Colmbia por meio de investimentos feitos por
companhias europias em negcios legtimos, como restaurantes,
construtoras e laboratrios farmacuticos, que no levantariam
suspeitas.
O esquema foi interrompido com a falncia de um banco em
Mnaco, quando vrias contas ligadas a Jurado foram expostas.
Fortalecida por leis anti-lavagem, a polcia comeou a investigar o
caso e Jurado foi preso.
Alm do comrcio ilegal de drogas, a lavagem de dinheiro pode
servir para a legalizao de bens oriundos de outros crimes
antecedentes, como seqestro e corrupo, entre outros, todos
especificados pela j citada Lei n 9.613-98.
Alguns setores so muito visados no processo de lavagem de
dinheiro. Entre eles destacam-se:
,QVWLWXLo}HV ILQDQFHLUDV no Brasil controladas pelo Banco
Central (BACEN), compem um dos setores mais visados pelas
organizaes criminosas para realizao de operaes de lavagem de
dinheiro. A razo disso que as novas tecnologias e a globalizao
dos servios financeiros imprimem uma velocidade sem precedentes
circulao do dinheiro. Recursos em busca de taxas de juros mais
atraentes, compra e venda de divisas e operaes internacionais de
emprstimo e financiamento misturam-se num vasto circuito de
2

Depsitos iniciais so usualmente feitos em pases onde no h

regulamentao. Pases com instituies governamentais frgeis so
especialmente vulnerveis.

16

transaes complexas. Nessas transaes, o dinheiro sujo se mistura

com quantias que essas instituies movimentam legalmente todos os
dias, o que favorece o processo de dissimulao da origem ilegal. As
redes mundiais que interligam computadores, a exemplo da ,QWHUQHW
favorecem amplamente este processo, ampliando as possibilidades de
movimentao dos recursos, conferindo maior rapidez e garantindo o
anonimato das operaes ilegais. Este setor , portanto, o mais afetado
e o mais utilizado nos processos de lavagem de dinheiro, mesmo
quando as operaes criminosas no so realizadas pelas prprias
instituies financeiras. Elas acabam sendo o meio por onde
transitam os recursos at a chegada ao mercado ocorrendo a
integrao, ltima etapa do processo de lavagem.
3DUDtVRV ILVFDLV  H FHQWURV RIIVKRUH  tanto os parasos
fiscais quanto os centros RIIVKRUH compartilham de uma finalidade
legtima e uma certa justificao comercial. No entanto, os principais
casos de lavagem de dinheiro descobertos nos ltimos anos envolvem
organizaes criminosas que se aproveitaram, de forma generalizada,
das facilidades oferecidas por eles para realizarem manobras ilegais.

%ROVDV GH YDORUHV No Brasil, o controle e a fiscalizao

dessas instituies responsabilidade da Comisso de Valores
Mobilirios (CVM).
As bolsas de valores visam a facilitar a compra e venda de aes
e direitos. Nas bolsas de valores possvel a realizao de operaes
em cinco modalidades: (i) vista; (ii) a prazo; (iii) a termo; (iv) a
futuro; e (v) por opo. Enquanto nas quatro primeiras formas se
negociam aes, no mercado de opes o que se negocia o direito
sobre essas aes. Os investidores, porm, no compram aes
diretamente em uma bolsa. Compram-nas por intermdio das
sociedades corretoras membros daquela entidade. O cliente emite uma
3

Pases que oferecem oportunidades mais vantajosas para empresas e pessoas

fsicas movimentarem recursos, alm do escudo propiciado pelo sigilo, em
alguns casos. Atualmente, mais de 40 pases em todo o mundo so
considerados parasos fiscais.
4
Centros bancrios extraterritoriais no submetidos ao controle das
autoridades administrativas de nenhum pas e, portanto, isentos de controle.

17

ordem de compra ou venda sua corretora e esta se encarrega de

execut-la no prego. Para isto as corretoras mantm, no recinto de
negociao, seus operadores, que so habilitados por meio de um
exame de qualificao.
Para fechar uma operao na bolsa, qualquer pessoa, banco ou
empresa tem que usar os servios de uma corretora, que recebe uma
taxa de corretagem por realizar essa transao.
As bolsas de valores oferecem condies propcias para se
efetuarem operaes de lavagem de dinheiro, tendo em vista que:
a) permitem a realizao de negcio com caractersticas
internacionais;
b) possuem alto ndice de liquidez;
c) as transaes de compra e venda podem ser efetuadas em um
curto espao de tempo;
d) as operaes so realizadas, em sua grande maioria, por
intermdio de um corretor; e
e) existe muita competitividade entre os corretores.
&RPSDQKLDV VHJXUDGRUDV o mercado de seguros,
capitalizao e previdncia privada aberta, fiscalizado no Brasil pela
Superintendncia de Seguros Privados (SUSEP), outro setor vulnervel
lavagem de dinheiro.
Quer em relao aos acionistas, quer em relao aos segurados,
subscritores, participantes e intermedirios pode haver a tentativa de
limpeza de recursos:
a) os acionistas podem usar seu poder de deliberao realizando
investimentos que possibilitem a prtica de lavagem de dinheiro;
b) os segurados, por sua vez, podem lavar recursos mediante a
apresentao de avisos de sinistros falsos ou fraudulentos, o mesmo
ocorrendo com os subscritores e participantes, os quais podem,
respectivamente, transferir a propriedade de ttulos de capitalizao
sorteados e inscrever pessoas inexistentes ou falecidas em planos de
previdncia privada aberta; e

18

c) a intermediao, materializada na corretagem, tambm pode

ensejar a malfadada lavagem nas transaes envolvendo terceiros ou
clientes no-residentes.
0HUFDGRLPRELOLiULR a lavagem de dinheiro uma prtica
muito freqente no setor imobilirio. Por meio da transao de compra
e venda de imveis e de falsas especulaes imobilirias, os agentes
criminosos lavam recursos com extrema facilidade, principalmente se
eles utilizam recursos em espcie. A criatividade das organizaes
criminosas faz com que suas atuaes no setor sejam extremamente
dinmicas, dificultando o trabalho de deteco das ilegalidades. A
ausncia de controle do setor imobilirio tambm facilita a ao dos
criminosos.
-RJRV H VRUWHLRV so conhecidos os casos de lavagem de
dinheiro por meio de jogos e sorteios, como bingos e loterias. As
principais caractersticas dos processos criminosos envolvem a
manipulao das premiaes e a realizao de alto volume de apostas
em uma determinada modalidade de jogo, buscando fechar as
combinaes. Em muitos casos, o agente criminoso no se importa em
perder uma parte dos recursos, contanto que consiga finalizar o
processo de lavagem com xito.
H diversas outras operaes comerciais realizadas
internacionalmente que facilitam a lavagem de dinheiro e, por essa
razo, merecem exame permanente e detalhado. Entre essas operaes
esto, por exemplo, a compra e venda de jias, pedras e metais
preciosos e objetos de arte e antigidades. Esse comrcio mostra-se
muito atraente para as organizaes criminosas, principalmente por
envolverem bens de alto valor, que so comercializados com relativa
facilidade. Alm disso, essas operaes podem ser realizadas
utilizando-se uma ampla gama de instrumentos financeiros, muitos
dos quais garantem inclusive o anonimato.

19

,QVWUXPHQWRVLQWHUQDFLRQDLVGH
FRRSHUDomR
O tema da lavagem de dinheiro, embora conhecido desde a
dcada de 805, difundiu-se, nos ltimos anos, em conferncias
internacionais e a preocupao com os aspectos prticos do combate a
esse crime comeou a se materializar de forma mais ampla j no incio
dos anos 90. Desde ento, diversos pases tm tipificado o crime e
criado agncias governamentais responsveis pelo combate lavagem
de dinheiro. Essas agncias so conhecidas mundialmente como
Unidades Financeiras de Inteligncia FIU (sigla em ingls de
)LQDQFLDO,QWHOOLJHQFH8QLW).

Dez anos aps a assinatura da Conveno de Viena,
representantes de 185 pases reuniram-se em Nova York, na Sede das
Naes Unidas, com o intuito de adotar estratgias para conter o
problema mundial das drogas. Tratava-se da Sesso Especial da
Assemblia Geral das Naes Unidas sobre o Problema Mundial das
Drogas.

Durante essa reunio foram adotados seis planos de ao, dentre
os quais um referente luta contra a lavagem de dinheiro o *OREDO
3ODQ $JDLQVW0RQH\ /DXQGHULQJ (GPML), ou Plano de Ao Contra
Lavagem de Dinheiro. O GPML um programa trienal de
investigao e assistncia tcnica executado pelo Escritrio de
Fiscalizao de Drogas e Preveno de Delitos (2IILFH IRU 'UXJ
&RQWURO DQG &ULPH 3UHYHQWLRQ ODCCP) e tem a finalidade de
incrementar a eficcia da luta internacional contra a lavagem de
 Conveno de Viena A Conveno contra o Trfico Ilcito de
Entorpecentes e de Substncias Psicotrpicas , aprovada em Viena, ustria,
em 1988, no mbito das Naes Unidas, mais conhecida como Conveno
de Viena , teve como propsito promover a cooperao internacional no trato
das questes ligadas ao trfico ilcito de entorpecentes e crimes correlatos,
dentre eles a lavagem de dinheiro. Trata-se do primeiro instrumento jurdico
internacional a definir como crime a operao de lavagem de dinheiro. O
Brasil ratificou a Conveno de Viena em junho de 1991.


20

dinheiro mediante a prestao de servios de assistncia e cooperao

tcnica aos Estados membros da ONU.
No Brasil, o GPML representado pelo Programa das Naes
Unidas para o Controle Internacional de Drogas (UNDCP), agncia da
ONU responsvel pela articulao do controle internacional de drogas
e crimes correlatos. A cooperao tcnica o pilar principal do Plano
de Ao Contra Lavagem de Dinheiro e compreende atividades de
sensibilizao, criao de instituies e capacitao de pessoal.

Para efeitos de cooperao internacional, toma-se como padro
de equivalncia dos procedimentos para controle da lavagem de
dinheiro utilizados pelos pases seu reconhecimento pleno pela
)LQDQFLDO $FWLRQ 7DVN )RUFH ou Grupo de Ao Financeira sobre
Lavagem de Dinheiro (GAFI/FATF). Estabelecido pelo G-7 para
examinar medidas de combate lavagem de dinheiro, o GAFI/FATF
conta com representantes de 26 governos, incluindo os maiores
centros financeiros do mundo e as vrias reas de conhecimento que
podem auxiliar no controle do problema: Finanas, Justia, Relaes
Internacionais, Administrao Fazendria, Legislao e Fiscalizao,
entre outras.


0DUFRVKLVWyULFRVSDUDR%UDVLO


Os acordos internacionais ou tratados que formam a
estrutura para cooperao em assuntos de lavagem de
dinheiro incluem:
1. a Conveno das Naes Unidas contra o Trfico Ilcito de
Entorpecentes e de Substncias Psicotrpicas, 1988, Viena;
2. as 40 recomendaes sobre lavagem de dinheiro da
)LQDQFLDO$FWLRQ7DVN)RUFH ou Grupo de Ao Financeira
sobre Lavagem de Dinheiro (GAFI/FATF) de 1990,
revisadas em 1996 e referidas como Recomendaes do
GAFI/ FATF;
3. elaborao pela Comisso Interamericana para o Controle
do Abuso de Drogas (CICAD) e aprovao pela Assemblia
Geral da Organizao dos Estados Americanos (OEA) do
Regulamento Modelo sobre Delitos de Lavagem
Relacionados com o Trfico Ilcito de Drogas e Outros
Delitos Graves, de 1992;
21

4. o Comunicado Ministerial da Conferncia da Cpula das

Amricas sobre os Procedimentos de Lavagem e
Instrumentos Criminais, 1995, Buenos Aires; e
5. a Declarao Poltica e o Plano de Ao contra Lavagem de
Dinheiro, adotados na Sesso Especial da Assemblia Geral
das Naes Unidas sobre o Problema Mundial das Drogas,
1998, Nova Iorque.

&RPLVVmR,QWHUDPHULFDQDSDUDR&RQWUROHGR
$EXVRGH'URJDV&,&$'
Com o objetivo principal de desenvolver uma estratgia
hemisfrica de combate ao narcotrfico, a Organizao dos
Estados Americanos criou a Comisso Interamericana para o
Controle do Abuso de Drogas (CICAD). Dessa forma, a OEA,
por meio da CICAD, tem buscado trabalhar no sentido de
definir uma pauta de alcance hemisfrico que possibilite a
implementao de planos e programas capazes de fortalecer
os esforos nacionais no combate s prticas criminosas
ligadas ao trfico de drogas, entre as quais a lavagem de
dinheiro.
Elaborado pela CICAD e aprovado pela Assemblia Geral
da OEA em 1992, o Regulamento Modelo sobre Delitos de
Lavagem Relacionados com o Trfico Ilcito de Drogas e
Outros Delitos Graves o principal instrumento
recomendatrio para o continente americano, buscando a
harmonizao das legislaes nacionais referentes ao combate
lavagem de dinheiro. O Regulamento Modelo trata da
represso e da preveno do crime de lavagem e da criao de
um rgo central para combat-lo em cada pas. O Brasil
participa ativamente das reunies plenrias da CICAD.


2TXHpR81'&3"

UNDCP a sigla para 8QLWHG 1DWLRQV ,QWHUQDWLRQDO 'UXJ

&RQWURO 3URJUDPPH, ou Programa das Naes Unidas para o
Controle Internacional de Drogas agncia da Organizao
das Naes Unidas (ONU) cujo mandato articular o controle
22

internacional de drogas e crimes correlatos, monitorando as

tendncias de produo, consumo e trfico ilcito.
Com uma dcada de cooperao no Brasil, o UNDCP
coordena as atividades das Naes Unidas no campo do
controle de drogas, o que inclui o combate ao crime
organizado, lavagem de dinheiro e produo ilegal de
drogas. Promove o cumprimento dos tratados internacionais
sobre o tema, apoiando o fortalecimento institucional dos
governos e auxiliando na formulao de leis e polticas, de
acordo com os compromissos assumidos pela comunidade
internacional.
Seu apoio pode acontecer por meio de suporte tcnico a
um programa nacional ou a projetos especficos.
Paralelamente, o UNDCP ajuda a monitorar e avaliar os
resultados dos projetos implementados. Atua, tambm, como
centro mundial de informaes sobre o problema e as
alternativas para super-lo, fomentando o intercmbio de
experincias e conhecimento.

*UXSRGH$omR)LQDQFHLUDVREUH/DYDJHP
GH'LQKHLUR*$),)$7)
O Grupo de Ao Financeira sobre Lavagem de Dinheiro
(GAFI/FATF) foi criado em 1989 pelos 7 pases mais ricos do
mundo (G-7) no mbito da Organizao para a Cooperao e
Desenvolvimento Econmico (OCDE) com a finalidade de
examinar, desenvolver e promover polticas de combate
lavagem de dinheiro. Essas polticas tm por objetivo impedir
que os produtos dos crimes de trfico de drogas e outros
delitos graves sejam utilizados em futuras atividades
criminosas e afetem as atividades econmicas legais dos
pases.
Em 1990, o GAFI/FATF publicou as 40 Recomendaes
com o intuito de estabelecer aes a serem seguidas pelos
23

pases imbudos do propsito de combater o crime de lavagem

de dinheiro. Duas metas principais so: fornecer instrumentos
para o desenvolvimento de um plano de ao completo de
combate lavagem de dinheiro e discutir aes ligadas
cooperao internacional. Em 1996, as 40 Recomendaes
foram revisadas a fim de que pudessem refletir as tendncias
atuais do crime de lavagem e potenciais ameaas futuras.
A partir da XI Reunio Plenria do GAFI/FATF, realizada
em setembro de 1999, o Brasil passou a integrar esse
organismo como membro observador. Nosso pas se tornar
membro efetivo do Grupo aps aprovao na primeira
avaliao mtua a que ser submetido. O COAF, alm de
desempenhar o papel de coordenador nacional para os
assuntos do GAFI/FATF, comprometeu-se a atuar como
liderana regional no combate lavagem de dinheiro.


24

2SDSHOGDV
8QLGDGHV)LQDQFHLUDVGH,QWHOLJrQFLD
Segundo definio do Grupo de Egmont, Unidade Financeira de
Inteligncia (FIU) a agncia nacional, central, responsvel por
receber (e requerer), analisar e distribuir s autoridades competentes
as denncias sobre as informaes financeiras com respeito a
procedimentos presumidamente criminosos conforme legislao ou
normas nacionais para impedir a lavagem de dinheiro .
A principal funo de uma FIU estabelecer um mecanismo de
preveno e controle do delito de lavagem de dinheiro mediante a
proteo dos setores financeiros e comerciais passveis de serem
utilizados em manobras ilegais. Essas unidades podem ser de natureza
judicial, policial, mista (judicial/policial) ou administrativa. O Brasil
optou pelo modelo administrativo.
A criao dessas agncias de inteligncia ocorreu primeiramente
de forma individualizada, ligada s necessidades especficas das
jurisdies que as estabeleceram. Em 1995, porm, as FIU
promoveram o desenvolvimento do Grupo de Egmont, que, desde
ento, tem agilizado o intercmbio de informaes, permitindo-lhes
maior eficincia no desempenho de suas funes.

O COAF tem ampliado seus vnculos e estabelecido um amplo
relacionamento com as FIU dos outros pases. O resultado dessa ao
a agilizao dos mecanismos de intercmbio de informaes.


*UXSRGH(JPRQW
O Grupo de Egmont um organismo internacional
informal, criado por iniciativa da Unidade Financeira de
Inteligncia belga (CTIF) e norte-americana (FINCEN) para
promover, em nvel mundial, a troca de informaes, o
recebimento e o tratamento de comunicaes suspeitas

25

relacionadas lavagem de dinheiro provenientes dos outros

organismos financeiros.
O objetivo do Grupo promover um foro onde as unidades
financeiras de inteligncia FIU encontrem solues para
ampliar o apoio a seus respectivos programas nacionais de
combate lavagem de dinheiro. Esse apoio inclui a expanso e
a sistematizao do intercmbio de informaes financeiras, a
ampliao dos programas de capacitao de funcionrios das
FIU, e o aperfeioamento de uma melhor comunicao entre as
FIU atravs da aplicao de tecnologia. No mbito do Grupo de
Egmont, os grupos de trabalho esto centrados em trs
principais reas: assuntos legais, tecnologia/treinamento e
assistncia criao de novas FIU.
Atualmente o Grupo de Egmont congrega 69 FIU. O COAF
passou a integrar o Grupo na VII Reunio Plenria, ocorrida em
Bratislava, Repblica da Eslovquia, em maio de 1999. Essa
atitude demonstra o reconhecimento da organizao com os
progressos alcanados pela FIU brasileira.

26

,QWHUFkPELRGH,QIRUPDo}HV
Sabendo-se que as unidades de inteligncia financeiras
funcionam como uma espcie de filtro , capazes de receber, analisar
e transformar as informaes em dados sobre atividades suspeitas,
tendo em vista o carter transnacional do crime de lavagem, fica
evidente a importncia do inter-relacionamento entre as FIU e entre
elas e as autoridades competentes de cada pas para o sucesso de
uma operao de combate a este crime.
O processo, resumidamente, ocorre da seguinte forma: a partir do
exame de indcios que permitem comprovar a existncia de um delito,
as FIU remetem a informao s autoridades competentes que do
incio aos procedimentos cabveis. O esquema abaixo mostra como
so repassadas e tratadas as informaes.
3(662$6
2%5,*$'$6

),8
GHRXWURVSDtVHV

),8

2875265*26(
(17,'$'(6

$8725,'$'(6
32/,&,$,6(-8',&,$,6

A participao no Grupo de Egmont autoriza o acesso a

informaes sobre as outras FIU (misses, organizaes e
capacidades), novas tendncias de combate lavagem de dinheiro,
ferramentas de anlise financeira, e desenvolvimento tecnolgico.
Para agilizar o processo, foi desenvolvida a Rede de Segurana de
Egmont ((JPRQW 6HFXUH :HE) que permite s unidades integrantes

27

do sistema se comunicarem e trocarem informaes por meio de um

correio eletrnico de segurana mxima.
As FIU, em sua maioria, orientam-se de acordo com as
recomendaes contidas no Plano de Ao Contra Lavagem de
Dinheiro:
1. a adoo de legislao e programas nacionais para conter a
lavagem de dinheiro at o ano 2003;
2. adeso s diretrizes contra lavagem de dinheiro e assuntos
correlatos contidas na Conveno de Viena;
3. maior cooperao internacional e judicial em casos envolvendo
lavagem de dinheiro;
4. incluso da lavagem de dinheiro como crime em acordos de
assistncia legal mtua;
5. estabelecimento de um regime efetivo de regulao financeira que
impea os criminosos e os recursos ilcitos de penetrarem no
sistema financeiro;
6. criao de procedimentos de identificao e verificao que
apliquem o conceito NQRZ\RXUFXVWRPHU;
7. superao dos obstculos que o sigilo bancrio impe, dificultando
a investigao e a punio da lavagem de dinheiro;
8. assistncia contnua a instituies, organizaes e entidades
comprometidas com o controle da lavagem de dinheiro,
principalmente por meio do oferecimento de programas de
treinamento e cooperao tcnica.


.QRZ\RXUFXVWRPHU


De acordo com este conceito, a identificao do cliente
deve ser satisfatoriamente estabelecida antes da concretizao
da operao. Caso o possvel cliente se recuse a fornecer as
informaes requeridas, a instituio financeira no deve
aceit-lo como cliente. Os melhores documentos para
identificao so aqueles cuja obteno, de maneira lcita, seja
difcil.
O conceito recomenda que se utilize um formulrio de
identificao, cujo modelo pode ser elaborado pelas prprias
28

instituies, de acordo com suas necessidades. preferencial

que cada setor tenha regras similares para elaborao desses
formulrios.
As instituies devem ainda ter um sistema interno de
controle que assegure as regras de FRPSOLDQFH, indicando um
indivduo responsvel por coordenar e monitorar esse sistema.
Programas de treinamento tambm devem ser implementados.

29

&2$)$),8EUDVLOHLUD



A resposta brasileira ao problema veio com a edio, em 3 de

maro de 1998, da Lei n 9.613 ou Lei de Lavagem de Dinheiro.
Essa lei dispe sobre o crime de lavagem ou ocultao de bens,
direitos e valores e cria, no mbito do Ministrio da Fazenda, o
Conselho de Controle de Atividades Financeiras COAF.

De acordo com o art. 14 dessa Lei, o COAF tem a finalidade de:

(i) coordenar e propor mecanismos de cooperao e de troca de
informaes que viabilizem aes rpidas e eficientes no combate
ocultao ou dissimulao de bens, direitos e valores; (ii) receber,
examinar e identificar as ocorrncias suspeitas de atividades ilcitas de
lavagem de dinheiro; (iii) disciplinar; e (iv) aplicar penas
administrativas, sem prejuzo da competncia de outros rgos e
entidades.
Esses procedimentos, basicamente, implicam a obrigatoriedade
pelos agentes econmicos de identificar clientes e manter cadastros
atualizados, registrar todas as transaes acima de determinado limite
e de comunicar as operaes suspeitas aos rgos competentes.
O trabalho do COAF est em consonncia com as orientaes
que vm sendo adotadas internacionalmente pelos organismos
encarregados de promover o combate lavagem de dinheiro e,
considerando que seu funcionamento segue o modelo de uma unidade
financeira de inteligncia FIU, tem ampliado seus vnculos com
organismos internacionais e agncias congneres de outros pases
empenhados na luta contra delitos dessa natureza, estabelecendo um
amplo relacionamento com entidades no Brasil e no exterior para uma
rpida e eficaz troca de informaes. O resultado concreto dessa ao
se materializa nas propostas de assinatura de Memorandos de
Entendimento com vrios pases.
A necessidade de se promover esse intercmbio constante de
informaes entre o COAF e outros organismos, nacionais e
internacionais, fez surgir a preocupao com o desenvolvimento de
um sistema informatizado que permita ao Conselho desempenhar suas
30

funes com maior agilidade e segurana. A implantao do Sistema

de Informaes COAF (SISCOAF) auxilia nos processos internos de
tomada de deciso, representando um veculo rpido e eficaz de
captao, tratamento, disponibilizao e guarda dos dados.
Alm de ser um excelente instrumento para a anlise de
informaes, o SISCOAF tambm facilita a comunicao do Conselho
com o pblico. E foi com essa preocupao que foram
disponibilizados endereos eletrnicos do COAF na internet:

KWWSZZZFRDIJRYEU para acesso ao sistema de informaes

(VLWH);
FRDI#ID]HQGDJRYEU para acesso ao sistema de correio
eletrnico (HPDLO).

No site do COAF podem ser encontrados formulrios especficos

para a remessa de comunicaes, indicaes e denncias; toda a
legislao brasileira referente ao combate lavagem de dinheiro;
informaes sobre os acontecimentos mais recentes e OLQNV para os
principais rgos e entidades responsveis pelo combate a esse crime
no Brasil e no exterior.
O Ministrio da Fazenda, ciente da gravidade dos problemas
relacionados ao crime de lavagem de dinheiro, tem oferecido amplo
suporte ao COAF, a fim de que o Conselho tenha sua disposio
todos os instrumentos necessrios ao melhor desempenho de suas
funes. Da mesma forma, o COAF atua em parceria com a Secretaria
Nacional Antidrogas SENAD e com os grupos de trabalho
coordenados por ela. So essas colaboraes que permitem ao COAF
dinamizar seu trabalho e fortalecer os mecanismos de combate a essa
modalidade criminosa to nociva ao pas.
Todas essas aes visam a fazer com que o Conselho de Controle
de Atividades Financeiras cumpra sua misso e seja um eficiente
agente na luta contra a lavagem de dinheiro e suas ilcitas conexes,
reforando seu compromisso de contribuir com a eficcia global das
medidas de preveno/represso, pois este crime representa uma
ameaa, no s integridade e estabilidade dos Estados e de seus
sistemas econmicos, mas tambm prpria democracia.

31

(VWUXWXUDGR&2$)
O Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998, e a Portaria do
Ministro de Estado da Fazenda n 330, de 18 de dezembro de 1998,
aprovaram, respectivamente, o Estatuto e o Regimento Interno do
COAF, determinando a seguinte estrutura interna:
D3UHVLGrQFLD
O Presidente do Conselho nomeado pelo Presidente da
Repblica, mediante indicao do Ministro de Estado da Fazenda,
sendo exigida dedicao exclusiva. Entre outras funes, ao presidente
do Conselho compete: a edio dos atos normativos e regulamentares
necessrios ao aperfeioamento dos trabalhos do Conselho; a
assinatura dos atos oficiais do COAF e das decises do Plenrio; a
orientao, coordenao e superviso das atividades administrativas
do Conselho e da Secretaria-Executiva; e o compartilhamento de
informaes com autoridades competentes de outros pases e de
organismos internacionais.
E3OHQiULR
Composto6 pelo presidente e por servidores pblicos, nomeados
pelo Ministro de Estado da Fazenda, escolhidos no quadro de pessoal:
Banco Central do Brasil;
Comisso de Valores Mobilirios;
Superintendncia de Seguros Privados;
Procuradoria Geral da Fazenda Nacional;
Secretaria da Receita Federal;
Subsecretaria de Inteligncia do Poder Executivo;
Departamento de Polcia Federal; e
Ministrio das Relaes Exteriores.
F6HFUHWDULD([HFXWLYD
A Secretaria-Executiva dirigida por um Secretrio Executivo,
nomeado pelo Ministro de Estado da Fazenda. Suas competncias
incluem o recebimento de relatos referentes a operaes consideradas
6

A composio do Plenrio reflete a preocupao de se reforar o carter

multidisciplinar do COAF, garantindo tambm maior celeridade ao rgo na
conduo de suas funes.

32

suspeitas; a solicitao de informaes mantidas nos bancos de dados

dos rgos e entidades pblicas e privadas; e a anlise dos relatos, dos
dados e das informaes recebidas, alm da elaborao e do
arquivamento de dossis contendo os estudos decorrentes.

33

/HJLVODomREUDVLOHLUD



No cumprimento de suas atribuies, o COAF j regulamentou os

procedimentos da Lei n 9.613-98, elaborando legislao especfica
para todos os setores sujeitos a sua competncia. As demais
autoridades administrativas encarregadas de promover a aplicao da
Lei tambm expediram as normas pertinentes, observando as suas
respectivas reas de atuao.
A legislao brasileira sobre lavagem de dinheiro tambm pode
ser encontrada no VLWHdo COAF: http://www.fazenda.gov.br/coaf .

5 
 
  &2$)

5HVROXomRQ, de 13 de abril de 1999 dispe sobre os procedimentos a

serem observados pelas pessoas jurdicas que exeram atividades de promoo
imobiliria ou compra e venda de imveis.
5HVROXomRQ, de 13 de abril de 1999 dispe sobre os procedimentos a
serem adotados pelas empresas de fomento comercial (IDFWRULQJ).
5HVROXomRQ, de 2 de junho de 1999 dispe sobre os procedimentos a
serem observados pelas sociedades que efetuem distribuio de dinheiro ou
quaisquer bens mveis ou imveis mediante sorteio ou mtodo assemelhado.
5HVROXomRQ, de 2 de junho de 1999 dispe sobre os procedimentos a
serem observados pelas pessoas fsicas ou jurdicas que comercializem jias,
pedras e metais preciosos.
5HVROXomR Q , de 2 de julho de 1999 dispe sobre os procedimentos a
serem observados pelas pessoas jurdicas que explorem jogos de bingo e/ou
assemelhados.
5HVROXomR Q , de 2 de julho de 1999 dispe sobre os procedimentos a
serem observados pelas administradoras de cartes de credenciamento ou de
cartes de crdito.
5HVROXomRQ, de 15 de setembro de 1999 dispe sobre os procedimentos
a serem observados pelas Bolsas de Mercadorias e corretores que nelas atuam.
5HVROXomRQ, de 15 de setembro de 1999 dispe sobre os procedimentos
a serem observados pelas pessoas fsicas e jurdicas que comercializem objetos
de arte e antigidades.

34

5 
 
  &2$)

5HVROXomRQ, de 05 de dezembro de 2000 d nova redao ao art. 3 e

ao item 2 do anexo Resoluo n 003, de 02 de junho de 1999, que dispe
sobre procedimentos a serem observados pelas entidades que efetuem, direta ou
indiretamente, distribuio de dinheiro ou quaisquer bens mveis ou imveis,
mediante sorteio ou mtodo assemelhado, bem como aos arts. 3, 9e 10 e aos
itens 2, 3 e 4 do anexo Resoluo n005, de 02 de julho de 1999, que dispe
sobre os procedimentos a serem observados pelas pessoas jurdicas que
explorem jogos de bingo e/ou assemelhados.
5HVROXomR Q , de 05 de dezembro de 2000 dispe sobre os
procedimentos a serem observados pelas pessoas jurdicas no financeiras
prestadoras de servios de transferncia de numerrio.
1   "!#$ *%& 

&LUFXODU GR %$&(1 Q  , de 3 de dezembro de 1998 dispe sobre os

procedimentos a serem adotados na preveno e combate s atividades
relacionadas com os crimes de lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores
(Sistema Financeiro e atividades sujeitas ao Banco Central).
&DUWD&LUFXODUGR%$&(1Q, de 4 de dezembro de 1998 divulgao de
operaes e situaes que podem configurar indcios de ocorrncia de atividades
suspeitas e estabelece procedimentos para sua comunicao ao BACEN.
&LUFXODU GR %$&(1 Q , de 11 de abril de 2001 dispe sobre a
identificao e o registro de operaes de depsitos em cheque e de liquidao de
cheques depositados em outra instituio financeira, bem como de emisses de
instrumentos de transferncia de recursos.
&LUFXODU GR 686(3 Q , de 09 de setembro de 2002 dispe sobre a
identificao de clientes e manuteno de registros, a relao de operaes e
transaes que denotem indcios de cometimento dos crimes previstos na Lei n
9.613, de 03 de maro de 1998, ou que com eles possam relacionar-se, a
comunicao das operaes financeiras e a responsabilidade administrativa de que
trata aquela Lei.
,QVWUXomR 1RUPDWLYD GD &90 Q , de 16 de abril de 1999 dispe sobre a
identificao, o cadastro, o registro, as operaes, a comunicao, os limites e a
responsabilidade administrativa referentes aos crimes de lavagem ou ocultao de
bens, direitos e valores (mercado de ttulos e valores mobilirios).
,QVWUXomR 1RUPDWLYD GD 63& Q , de 19 de julho de 1999 estabelece
orientaes e procedimentos a serem adotados pelas Entidades Fechadas de
Previdncia Privada, em decorrncia da Lei n9.613, de 3 de maro de 1998.

35

36
















/(*,6/$d2
%5$6,/(,5$


37

38

$SUHVHQWDomR



O crime de lavagem de dinheiro constitui um conjunto de
operaes comerciais ou financeiras para incorporao, transitria ou
permanente, na economia de cada pas de recursos, bens e valores que
se originam ou esto ligados a transaes ilegais. Esse crime, antes
restrito a determinadas regies, ganhou caractersticas transnacionais
nas ltimas dcadas, fazendo com que seus efeitos rompessem
fronteiras e se tornassem uma preocupao internacional.
Tendo em vista que essa prtica delituosa representa uma
ameaa global no s integridade e estabilidade dos Estados e de
seus sistemas financeiros, mas tambm prpria democracia,
organismos internacionais tm incentivado a adoo de medidas mais
efetivas no trato da questo.
Dando prosseguimento aos compromissos internacionais
assumidos desde a assinatura da Conveno de Viena de 1988, o
Brasil aprovou a Lei n. 9.613-98, que dispe sobre os crimes de
lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores, a preveno da
utilizao do sistema financeiro para os ilcitos previstos nessa Lei e
cria o Conselho de Controle de Atividades Financeiras COAF.
Essa Lei introduz o crime de lavagem como delito autnomo,
isto , o processo e o julgamento da lavagem de dinheiro independem
do julgamento do crime antecedente, podendo a denncia ser instruda
apenas com indcios de que os recursos provm de crime antecedente. A
Lei define como crimes antecedentes lavagem de dinheiro o trfico
de drogas, o terrorismo, o contrabando de armas, o seqestro, crimes
contra a Administrao Pblica (corrupo), contra o sistema financeiro
nacional e os praticados por organizao criminosa.
Tendo em vista que a prtica de lavagem envolve pessoas
fsicas e jurdicas de vrias camadas da atividade econmica, bem
como o trnsito de recursos por seus diferentes setores, concluiu-se
pela necessidade de se abordar preventivamente o problema,
estabelecendo procedimentos que dificultam encobrir a origem dos
recursos e facilitam a investigao.
Assim, a Lei define sujeitos, obrigaes, sanes e atribuies
dos rgos governamentais fiscalizadores, conferindo maior
responsabilidade a intermedirios, principalmente a bancos,
financeiras, distribuidoras de ttulos mobilirios e demais instituies
39

que, por terem como atividade principal ou acessria a movimentao

de mdias e grandes somas em dinheiro, podem ser utilizadas como
canais para a lavagem de dinheiro.
As medidas preventivas estabelecidas pela Lei brasileira,
encontradas tambm em diversos pases, determinam aes e
procedimentos que visam colaborao da sociedade no controle das
operaes ilegais, atividade essa que no pode ser atribuda
exclusivamente aos rgos repressores do Estado.
nesse contexto que a Lei estabelece as competncias do
COAF para coordenar mecanismos de cooperao e de troca de
informaes que viabilizem aes rpidas e eficientes no combate
lavagem de dinheiro; disciplinar e aplicar penas administrativas,
sem prejuzo da competncia de outros rgos e entidades; e receber,
examinar e identificar as ocorrncias de operaes suspeitas de
atividades ilcitas.
Seu funcionamento segue o modelo de uma 8QLGDGH
)LQDQFHLUD GH ,QWHOLJrQFLD  ),8, ou seja, uma agncia nacional,
central, responsvel por receber, analisar e distribuir s autoridades
competentes as denncias referentes a operaes suspeitas de
lavagem de dinheiro. Essa definio foi elaborada no mbito do
Grupo de Egmont, organizao que congrega as FIU de diversos
pases do mundo com o objetivo de promover o apoio aos programas
nacionais de combate lavagem de dinheiro. O Brasil, por meio do
COAF, passou a integrar esse Grupo aps a Stima Reunio Plenria,
realizada em Bratislava, Repblica da Eslovquia, em maio de 1999.
O carter transnacional, tpico das operaes de lavagem e
dos crimes que usualmente as antecedem, constitui uma das razes
pelas quais o COAF tem ampliado seus vnculos com organismos
internacionais empenhados na luta contra delitos dessa natureza.
A presente publicao compila toda a legislao brasileira
referente matria, buscando, dessa forma, fortalecer a participao da
sociedade na complexa luta contra o crime de lavagem de dinheiro e
fornecer subsdios a outros pases sobre os avanos feitos no Brasil.
&RQVHOKRGH&RQWUROHGH$WLYLGDGHV)LQDQFHLUDV

40




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$WLYLGDGHV)LQDQFHLUDV&2$)HGiRXWUDV
SURYLGrQFLDV

O PRESIDENTE DA REPBLICA
Fao saber que o Congresso Nacional decreta e eu sanciono a
seguinte Lei:
CAPTULO I
DOS CRIMES DE LAVAGEM OU OCULTAO DE BENS,
DIREITOS E VALORES
Art. 1 Ocultar ou dissimular a natureza, origem, localizao,
disposio, movimentao ou propriedade de bens, direitos ou valores
provenientes, direta ou indiretamente, de crime:
I - de trfico ilcito de substncias entorpecentes ou drogas afins;
II - de terrorismo;
III - de contrabando ou trfico de armas, munies ou material
destinado sua produo;
IV - de extorso mediante seqestro;
V - contra a Administrao Pblica, inclusive a exigncia, para si
ou para outrem, direta ou indiretamente, de qualquer vantagem, como
condio ou preo para a prtica ou omisso de atos administrativos;
VI - contra o sistema financeiro nacional;
VII - praticado por organizao criminosa.
VIII - praticado por particular contra a administrao pblica
estrangeira (arts. 337-B, 337-C e 337-D do Decreto-Lei no 2.848, de 7
de dezembro de 1940 Cdigo Penal). (Inciso includo pela Lei n
10.467, de 11.6.2002)
Pena: recluso de trs a dez anos e multa.
41

 1 Incorre na mesma pena quem, para ocultar ou dissimular a

utilizao de bens, direitos ou valores provenientes de qualquer dos
crimes antecedentes referidos neste artigo:
I - os converte em ativos lcitos;
II - os adquire, recebe, troca, negocia, d ou recebe em garantia,
guarda, tem em depsito, movimenta ou transfere;
III - importa ou exporta bens com valores no correspondentes
aos verdadeiros.
2 Incorre, ainda, na mesma pena quem:
I - utiliza, na atividade econmica ou financeira, bens, direitos ou
valores que sabe serem provenientes de qualquer dos crimes
antecedentes referidos neste artigo;
II - participa de grupo, associao ou escritrio tendo
conhecimento de que sua atividade principal ou secundria dirigida
prtica de crimes previstos nesta Lei.
3 A tentativa punida nos termos do pargrafo nico do art. 14
do Cdigo Penal.
4 A pena ser aumentada de um a dois teros, nos casos
previstos nos incisos I a VI do FDSXW deste artigo, se o crime for
cometido de forma habitual ou por intermdio de organizao
criminosa.
5 A pena ser reduzida de um a dois teros e comear a ser
cumprida em regime aberto, podendo o juiz deixar de aplic-la ou
substitu-la por pena restritiva de direitos, se o autor, co-autor ou
partcipe colaborar espontaneamente com as autoridades, prestando
esclarecimentos que conduzam apurao das infraes penais e de
sua autoria ou localizao dos bens, direitos ou valores objeto do
crime.
CAPTULO II
DISPOSIES PROCESSUAIS ESPECIAIS
Art. 2 O processo e julgamento dos crimes previstos nesta Lei:
42

I - obedecem s disposies relativas ao procedimento comum

dos crimes punidos com recluso, da competncia do juiz singular;
II - independem do processo e julgamento dos crimes
antecedentes referidos no artigo anterior, ainda que praticados em
outro pas;
III - so da competncia da Justia Federal:
a) quando praticados contra o sistema financeiro e a ordem
econmico-financeira, ou em detrimento de bens, servios ou
interesses da Unio, ou de suas entidades autrquicas ou empresas
pblicas;
b) quando o crime antecedente for de competncia da Justia
Federal.
1 A denncia ser instruda com indcios suficientes da
existncia do crime antecedente, sendo punveis os fatos previstos
nesta Lei, ainda que desconhecido ou isento de pena o autor daquele
crime.
2 No processo por crime previsto nesta Lei, no se aplica o
disposto no art. 366 do Cdigo de Processo Penal.
Art. 3 Os crimes disciplinados nesta Lei so insuscetveis de
fiana e liberdade provisria e, em caso de sentena condenatria, o
juiz decidir fundamentadamente se o ru poder apelar em liberdade.
Art. 4 O juiz, de ofcio, a requerimento do Ministrio Pblico, ou
representao da autoridade policial, ouvido o Ministrio Pblico em
vinte e quatro horas, havendo indcios suficientes, poder decretar, no
curso do inqurito ou da ao penal, a apreenso ou o seqestro de
bens, direitos ou valores do acusado, ou existentes em seu nome,
objeto dos crimes previstos nesta Lei, procedendo-se na forma dos
arts. 125 a 144 do Decreto-Lei n 3.689, de 3 de outubro de 1941 Cdigo de Processo Penal.
1 As medidas assecuratrias previstas neste artigo sero
levantadas se a ao penal no for iniciada no prazo de cento e vinte
dias, contados da data em que ficar concluda a diligncia.

43

 2 O juiz determinar a liberao dos bens, direitos e valores

apreendidos ou seqestrados quando comprovada a licitude de sua
origem.
3 Nenhum pedido de restituio ser conhecido sem o
comparecimento pessoal do acusado, podendo o juiz determinar a
prtica de atos necessrios conservao de bens, direitos ou valores,
nos casos do art. 366 do Cdigo de Processo Penal.
4 A ordem de priso de pessoas ou da apreenso ou seqestro
de bens, direitos ou valores, poder ser suspensa pelo juiz, ouvido o
Ministrio Pblico, quando a sua execuo imediata possa
comprometer as investigaes.
Art. 5 Quando as circunstncias o aconselharem, o juiz, ouvido o
Ministrio Pblico, nomear pessoa qualificada para a administrao
dos bens, direitos ou valores apreendidos ou seqestrados, mediante
termo de compromisso.
Art. 6 O administrador dos bens:
I - far jus a uma remunerao, fixada pelo juiz, que ser
satisfeita com o produto dos bens objeto da administrao;
II - prestar, por determinao judicial, informaes peridicas da
situao dos bens sob sua administrao, bem como explicaes e
detalhamentos sobre investimentos e reinvestimentos realizados.
Pargrafo nico. Os atos relativos administrao dos bens
apreendidos ou seqestrados sero levados ao conhecimento do
Ministrio Pblico, que requerer o que entender cabvel.
CAPTULO III
DOS EFEITOS DA CONDENAO
Art. 7 So efeitos da condenao, alm dos previstos no Cdigo
Penal:
I - a perda, em favor da Unio, dos bens, direitos e valores objeto
de crime previsto nesta Lei, ressalvado o direito do lesado ou de
terceiro de boa-f;
44

II - a interdio do exerccio de cargo ou funo pblica de

qualquer natureza e de diretor, de membro de conselho de
administrao ou de gerncia das pessoas jurdicas referidas no art. 9,
pelo dobro do tempo da pena privativa de liberdade aplicada.

45

CAPTULO IV
DOS BENS, DIREITOS OU VALORES ORIUNDOS DE CRIMES
PRATICADOS NO ESTRANGEIRO
Art. 8 O juiz determinar, na hiptese de existncia de tratado ou
conveno internacional e por solicitao de autoridade estrangeira
competente, a apreenso ou o seqestro de bens, direitos ou valores
oriundos de crimes descritos no art. 1, praticados no estrangeiro.
1 Aplica-se o disposto neste artigo, independentemente de
tratado ou conveno internacional, quando o governo do pas da
autoridade solicitante prometer reciprocidade ao Brasil.
2 Na falta de tratado ou conveno, os bens, direitos ou valores
apreendidos ou seqestrados por solicitao de autoridade estrangeira
competente ou os recursos provenientes da sua alienao sero
repartidos entre o Estado requerente e o Brasil, na proporo de
metade, ressalvado o direito do lesado ou de terceiro de boa-f.
CAPTULO V
DAS PESSOAS SUJEITAS LEI
Art. 9 Sujeitam-se s obrigaes referidas nos arts. 10 e 11 as
pessoas jurdicas que tenham, em carter permanente ou eventual,
como atividade principal ou acessria, cumulativamente ou no:
I - a captao, intermediao e aplicao de recursos financeiros
de terceiros, em moeda nacional ou estrangeira;
II - a compra e venda de moeda estrangeira ou ouro como ativo
financeiro ou instrumento cambial;
III - a custdia, emisso, distribuio, liqidao, negociao,
intermediao ou administrao de ttulos ou valores mobilirios.
Pargrafo nico. Sujeitam-se s mesmas obrigaes:
I - as bolsas de valores e bolsas de mercadorias ou futuros;
II - as seguradoras, as corretoras de seguros e as entidades de
previdncia complementar ou de capitalizao;

46

III - as administradoras de cartes de credenciamento ou cartes

de crdito, bem como as administradoras de consrcios para aquisio
de bens ou servios;
IV - as administradoras ou empresas que se utilizem de carto ou
qualquer outro meio eletrnico, magntico ou equivalente, que
permita a transferncia de fundos;
V - as empresas de arrendamento mercantil (OHDVLQJ) e as de
fomento comercial (IDFWRULQJ);
VI - as sociedades que efetuem distribuio de dinheiro ou
quaisquer bens mveis, imveis, mercadorias, servios, ou, ainda,
concedam descontos na sua aquisio, mediante sorteio ou mtodo
assemelhado;
VII - as filiais ou representaes de entes estrangeiros que
exeram no Brasil qualquer das atividades listadas neste artigo, ainda
que de forma eventual;
VIII - as demais entidades cujo funcionamento dependa de
autorizao de rgo regulador dos mercados financeiro, de cmbio,
de capitais e de seguros;
IX - as pessoas fsicas ou jurdicas, nacionais ou estrangeiras, que
operem no Brasil como agentes, dirigentes, procuradoras,
comissionrias ou por qualquer forma representem interesses de ente
estrangeiro que exera qualquer das atividades referidas neste artigo;
X - as pessoas jurdicas que exeram atividades de promoo
imobiliria ou compra e venda de imveis;
XI - as pessoas fsicas ou jurdicas que comercializem jias,
pedras e metais preciosos, objetos de arte e antigidades.
CAPTULO VI
DA IDENTIFICAO DOS CLIENTES
E MANUTENO DE REGISTROS
Art. 10. As pessoas referidas no art. 9:
I - identificaro seus clientes e mantero cadastro atualizado, nos
termos de instrues emanadas das autoridades competentes;
II - mantero registro de toda transao em moeda nacional ou
estrangeira, ttulos e valores mobilirios, ttulos de crdito, metais, ou
qualquer ativo passvel de ser convertido em dinheiro, que ultrapassar
limite fixado pela autoridade competente e nos termos de instrues
por esta expedidas;
47

III - devero atender, no prazo fixado pelo rgo judicial

competente, as requisies formuladas pelo Conselho criado pelo art.
14, que se processaro em segredo de justia.
1 Na hiptese de o cliente constituir-se em pessoa jurdica, a
identificao referida no inciso I deste artigo dever abranger as
pessoas fsicas autorizadas a represent-la, bem como seus
proprietrios.
2 Os cadastros e registros referidos nos incisos I e II deste
artigo devero ser conservados durante o perodo mnimo de cinco
anos a partir do encerramento da conta ou da concluso da transao,
prazo este que poder ser ampliado pela autoridade competente.
3 O registro referido no inciso II deste artigo ser efetuado
tambm quando a pessoa fsica ou jurdica, seus entes ligados, houver
realizado, em um mesmo ms-calendrio, operaes com uma mesma
pessoa, conglomerado ou grupo que, em seu conjunto, ultrapassem o
limite fixado pela autoridade competente.
CAPTULO VII
DA COMUNICAO DE OPERAES FINANCEIRAS
Art. 11. As pessoas referidas no art. 9:
I - dispensaro especial ateno s operaes que, nos termos de
instrues emanadas das autoridades competentes, possam constituir-se em srios indcios dos crimes previstos nesta Lei, ou com eles
relacionar-se;
II - devero comunicar, abstendo-se de dar aos clientes cincia de
tal ato, no prazo de vinte e quatro horas, s autoridades competentes:
a) todas as transaes constantes do inciso II do art. 10 que
ultrapassarem limite fixado, para esse fim, pela mesma autoridade e na
forma e condies por ela estabelecidas;
b) a proposta ou a realizao de transao prevista no inciso I
deste artigo.
1 As autoridades competentes, nas instrues referidas no
inciso I deste artigo, elaboraro relao de operaes que, por suas
48

caractersticas, no que se refere s partes envolvidas, valores, forma de

realizao, instrumentos utilizados, ou pela falta de fundamento
econmico ou legal, possam configurar a hiptese nele prevista.
2 As comunicaes de boa-f, feitas na forma prevista neste
artigo, no acarretaro responsabilidade civil ou administrativa.
3 As pessoas para as quais no exista rgo prprio
fiscalizador ou regulador faro as comunicaes mencionadas neste
artigo ao Conselho de Controle das Atividades Financeiras COAF e
na forma por ele estabelecida.
CAPTULO VIII
DA RESPONSABILIDADE ADMINISTRATIVA
Art. 12. s pessoas referidas no art. 9, bem como aos
administradores das pessoas jurdicas, que deixem de cumprir as
obrigaes previstas nos arts. 10 e 11 sero aplicadas,
cumulativamente ou no, pelas autoridades competentes, as seguintes
sanes:
I - advertncia;
II - multa pecuniria varivel, de um por cento at o dobro do
valor da operao, ou at duzentos por cento do lucro obtido ou que
presumivelmente seria obtido pela realizao da operao, ou, ainda,
multa de at R$ 200.000,00 (duzentos mil reais);
III - inabilitao temporria, pelo prazo de at dez anos, para o
exerccio do cargo de administrador das pessoas jurdicas referidas no
art. 9;
IV - cassao da autorizao para operao ou funcionamento.
1 A pena de advertncia ser aplicada por irregularidade no
cumprimento das instrues referidas nos incisos I e II do art. 10.
2 A multa ser aplicada sempre que as pessoas referidas no art.
9, por negligncia ou dolo:
I deixarem de sanar as irregularidades objeto de advertncia, no
prazo assinalado pela autoridade competente;

49

II no realizarem a identificao ou o registro previstos nos

incisos I e II do art. 10;
III - deixarem de atender, no prazo, a requisio formulada nos
termos do inciso III do art. 10;
IV - descumprirem a vedao ou deixarem de fazer a
comunicao a que se refere o art. 11.
3 A inabilitao temporria ser aplicada quando forem
verificadas infraes graves quanto ao cumprimento das obrigaes
constantes desta Lei ou quando ocorrer reincidncia especfica,
devidamente caracterizada em transgresses anteriormente punidas
com multa.
4 A cassao da autorizao ser aplicada nos casos de
reincidncia especfica de infraes anteriormente punidas com a pena
prevista no inciso III do FDSXW deste artigo.
Art. 13. O procedimento para a aplicao das sanes previstas
neste Captulo ser regulado por decreto, assegurados o contraditrio e
a ampla defesa.
CAPTULO IX
DO CONSELHO DE CONTROLE DE ATIVIDADES
FINANCEIRAS
Art. 14. criado, no mbito do Ministrio da Fazenda, o
Conselho de Controle de Atividades Financeiras COAF, com a
finalidade de disciplinar, aplicar penas administrativas, receber,
examinar e identificar as ocorrncias suspeitas de atividades ilcitas
previstas nesta Lei, sem prejuzo da competncia de outros rgos e
entidades.
1 As instrues referidas no art. 10 destinadas s pessoas
mencionadas no art. 9, para as quais no exista rgo prprio
fiscalizador ou regulador, sero expedidas pelo COAF, competindolhe, para esses casos, a definio das pessoas abrangidas e a aplicao
das sanes enumeradas no art. 12.
2 O COAF dever, ainda, coordenar e propor mecanismos de
cooperao e de troca de informaes que viabilizem aes rpidas e
50

eficientes no combate ocultao ou dissimulao de bens, direitos e

valores.
Art. 15. O COAF comunicar s autoridades competentes para a
instaurao dos procedimentos cabveis, quando concluir pela
existncia de crimes previstos nesta Lei, de fundados indcios de sua
prtica, ou de qualquer outro ilcito.
Art. 16. O COAF ser composto por servidores pblicos de
reputao ilibada e reconhecida competncia, designados em ato do
Ministro de Estado da Fazenda, dentre os integrantes do quadro de
pessoal efetivo do Banco Central do Brasil, da Comisso de Valores
Mobilirios, da Superintendncia de Seguros Privados, da
Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional, da Secretaria da Receita
Federal, de rgo de inteligncia do Poder Executivo, do
Departamento de Polcia Federal e do Ministrio das Relaes
Exteriores, atendendo, nesses trs ltimos casos, indicao dos
respectivos Ministros de Estado.
1 O Presidente do Conselho ser nomeado pelo Presidente da
Repblica, por indicao do Ministro de Estado da Fazenda.
2 Das decises do COAF relativas s aplicaes de penas
administrativas caber recurso ao Ministro de Estado da Fazenda.
Art. 17. O COAF ter organizao e funcionamento definidos em
estatuto aprovado por decreto do Poder Executivo.
Art. 18. Esta Lei entra em vigor na data de sua publicao.
Braslia, 3 de maro de 1998, 177 da Independncia e 110 da
Repblica.

51




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/HL FULD R &RQVHOKR GH &RQWUROH GH
$WLYLGDGHV)LQDQFHLUDV&2$)HGiRXWUDV
SURYLGrQFLDV

O PRESIDENTE DA REPBLICA. Fao saber que o Congresso

Nacional decreta e eu sanciono a seguinte Lei:
Art. 1 Esta Lei visa dar efetividade ao Decreto no 3.678, de 30
de novembro de 2000, que promulga a Conveno sobre o Combate
da Corrupo de Funcionrios Pblicos Estrangeiros em Transaes
Comerciais, concluda em Paris, em 17 de dezembro de 1997.
Art. 2 O Ttulo XI do Decreto-Lei no 2.848, de 7 de dezembro
de 1940 Cdigo Penal, passa a vigorar acrescido do seguinte
Captulo II-A:
TTULO XI
.........................................................................................................
CAPTULO II-A
DOS CRIMES PRATICADOS POR PARTICULAR CONTRA
A ADMINISTRAO PBLICA ESTRANGEIRA
Corrupo ativa em transao comercial internacional

52

Art. 337-B. Prometer, oferecer ou dar, direta ou indiretamente,

vantagem indevida a funcionrio pblico estrangeiro, ou a terceira
pessoa, para determin-lo a praticar, omitir ou retardar ato de ofcio
relacionado transao comercial internacional:
Pena recluso, de 1 (um) a 8 (oito) anos, e multa.
Pargrafo nico. A pena aumentada de 1/3 (um tero), se, em
razo da vantagem ou promessa, o funcionrio pblico estrangeiro
retarda ou omite o ato de ofcio, ou o pratica infringindo dever
funcional.
Trfico de influncia em transao comercial internacional
Art. 337-C. Solicitar, exigir, cobrar ou obter, para si ou para
outrem, direta ou indiretamente, vantagem ou promessa de vantagem a
pretexto de influir em ato praticado por funcionrio pblico
estrangeiro no exerccio de suas funes, relacionado a transao
comercial internacional:
Pena recluso, de 2 (dois) a 5 (cinco) anos, e multa.
Pargrafo nico. A pena aumentada da metade, se o agente
alega ou insinua que a vantagem tambm destinada a funcionrio
estrangeiro.
Funcionrio pblico estrangeiro
Art. 337-D. Considera-se funcionrio pblico estrangeiro, para os
efeitos penais, quem, ainda que transitoriamente ou sem remunerao,
exerce cargo, emprego ou funo pblica em entidades estatais ou em
representaes diplomticas de pas estrangeiro.
Pargrafo nico. Equipara-se a funcionrio pblico estrangeiro
quem exerce cargo, emprego ou funo em empresas controladas,
diretamente ou indiretamente, pelo Poder Pblico de pas estrangeiro
ou em organizaes pblicas internacionais."
Art. 3 O art. 1 da Lei no 9.613, de 3 de maro de 1998, passa a
vigorar acrescido do seguinte inciso VIII:
53

 Art. 1 ............................................................................................
.........................................................................................................
VIII praticado por particular contra a administrao pblica
estrangeira (arts. 337-B, 337-C e 337-D do Decreto-Lei no 2.848, de 7
de dezembro de 1940 Cdigo Penal).
.............................................................................................. (NR)
Art. 4 Esta Lei entra em vigor na data de sua publicao.
Braslia, 11 de junho de 2002; 181 da Independncia e 114 da
Repblica.
FERNANDO HENRIQUE CARDOSO
Miguel Reale Jnior

54

/(,&203/(0(17$51
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LQVWLWXLo}HV ILQDQFHLUDV H Gi RXWUDV
SURYLGrQFLDV
O PRESIDENTE DA REPBLICA. Fao saber que o Congresso
Nacional decreta e eu sanciono a seguinte Lei Complementar:
Art. 1 As instituies financeiras conservaro sigilo em suas
operaes ativas e passivas e servios prestados.
1 So consideradas instituies financeiras, para os efeitos
desta Lei Complementar:
I os bancos de qualquer espcie;
II distribuidoras de valores mobilirios;
III corretoras de cmbio e de valores mobilirios;
IV sociedades de crdito, financiamento e investimentos;
V sociedades de crdito imobilirio;
VI administradoras de cartes de crdito;
VII sociedades de arrendamento mercantil;
VIII administradoras de mercado de balco organizado;
IX cooperativas de crdito;
X associaes de poupana e emprstimo;
XI bolsas de valores e de mercadorias e futuros;
XII entidades de liquidao e compensao;
XIII outras sociedades que, em razo da natureza de suas
operaes, assim venham a ser consideradas pelo Conselho Monetrio
Nacional.
2 As empresas de fomento comercial ou IDFWRULQJ, para os
efeitos desta Lei Complementar, obedecero s normas aplicveis s
instituies financeiras previstas no 1.
3 No constitui violao do dever de sigilo:
55

I a troca de informaes entre instituies financeiras, para fins

cadastrais, inclusive por intermdio de centrais de risco, observadas as
normas baixadas pelo Conselho Monetrio Nacional e pelo Banco
Central do Brasil;
II o fornecimento de informaes constantes de cadastro de
emitentes de cheques sem proviso de fundos e de devedores
inadimplentes, a entidades de proteo ao crdito, observadas as
normas baixadas pelo Conselho Monetrio Nacional e pelo Banco
Central do Brasil;
III o fornecimento das informaes de que trata o 2 do art. 11
da Lei n 9.311, de 24 de outubro de 1996;
IV a comunicao, s autoridades competentes, da prtica de
ilcitos penais ou administrativos, abrangendo o fornecimento de
informaes sobre operaes que envolvam recursos provenientes de
qualquer prtica criminosa;
V a revelao de informaes sigilosas com o consentimento
expresso dos interessados;
VI a prestao de informaes nos termos e condies
estabelecidos nos artigos 2, 3, 4, 5, 6, 7 e 9 desta Lei
Complementar.
4 A quebra de sigilo poder ser decretada, quando necessria
para apurao de ocorrncia de qualquer ilcito, em qualquer fase do
inqurito ou do processo judicial, e especialmente nos seguintes crimes:
I de terrorismo;
II de trfico ilcito de substncias entorpecentes ou drogas afins;
III de contrabando ou trfico de armas, munies ou material
destinado a sua produo;
IV de extorso mediante seqestro;
V contra o sistema financeiro nacional;
VI contra a Administrao Pblica;
VII contra a ordem tributria e a previdncia social;
VIII lavagem de dinheiro ou ocultao de bens, direitos e
valores;
IX praticado por organizao criminosa.
Art. 2 O dever de sigilo extensivo ao Banco Central do Brasil,
em relao s operaes que realizar e s informaes que obtiver no
exerccio de suas atribuies.
56

 1 O sigilo, inclusive quanto a contas de depsitos, aplicaes e

investimentos mantidos em instituies financeiras, no pode ser
oposto ao Banco Central do Brasil:
I no desempenho de suas funes de fiscalizao,
compreendendo a apurao, a qualquer tempo, de ilcitos praticados
por controladores, administradores, membros de conselhos
estatutrios, gerentes, mandatrios e prepostos de instituies
financeiras;
II ao proceder a inqurito em instituio financeira submetida a
regime especial.
2 As comisses encarregadas dos inquritos a que se refere o
inciso II do 1 podero examinar quaisquer documentos relativos a
bens, direitos e obrigaes das instituies financeiras, de seus
controladores, administradores, membros de conselhos estatutrios,
gerentes, mandatrios e prepostos, inclusive contas correntes e
operaes com outras instituies financeiras.
3 O disposto neste artigo aplica-se Comisso de Valores
Mobilirios, quando se tratar de fiscalizao de operaes e servios
no mercado de valores mobilirios, inclusive nas instituies
financeiras que sejam companhias abertas.
4 O Banco Central do Brasil e a Comisso de Valores
Mobilirios, em suas reas de competncia, podero firmar convnios:
I com outros rgos pblicos fiscalizadores de instituies
financeiras, objetivando a realizao de fiscalizaes conjuntas,
observadas as respectivas competncias;
II com bancos centrais ou entidades fiscalizadoras de outros
pases, objetivando:
a) a fiscalizao de filiais e subsidirias de instituies
financeiras estrangeiras, em funcionamento no Brasil e de filiais e
subsidirias, no exterior, de instituies financeiras brasileiras;
b) a cooperao mtua e o intercmbio de informaes para a
investigao de atividades ou operaes que impliquem aplicao,
57

negociao, ocultao ou transferncia de ativos financeiros e de

valores mobilirios relacionados com a prtica de condutas ilcitas.
5 O dever de sigilo de que trata esta Lei Complementar
estende-se aos rgos fiscalizadores mencionados no 4 e a seus
agentes.
6 O Banco Central do Brasil, a Comisso de Valores
Mobilirios e os demais rgos de fiscalizao, nas reas de suas
atribuies, fornecero ao Conselho de Controle de Atividades
Financeiras COAF, de que trata o art. 14 da Lei no 9.613, de 3 de
maro de 1998, as informaes cadastrais e de movimento de valores
relativos s operaes previstas no inciso I do art. 11 da referida Lei.
Art. 3 Sero prestadas pelo Banco Central do Brasil, pela
Comisso de Valores Mobilirios e pelas instituies financeiras as
informaes ordenadas pelo Poder Judicirio, preservado o seu carter
sigiloso mediante acesso restrito s partes, que delas no podero
servir-se para fins estranhos lide.
1 Dependem de prvia autorizao do Poder Judicirio a
prestao de informaes e o fornecimento de documentos sigilosos
solicitados por comisso de inqurito administrativo destinada a
apurar responsabilidade de servidor pblico por infrao praticada no
exerccio de suas atribuies, ou que tenha relao com as atribuies
do cargo em que se encontre investido.
2 Nas hipteses do 1, o requerimento de quebra de sigilo
independe da existncia de processo judicial em curso.
3 Alm dos casos previstos neste artigo o Banco Central do
Brasil e a Comisso de Valores Mobilirios fornecero AdvocaciaGeral da Unio as informaes e os documentos necessrios defesa
da Unio nas aes em que seja parte.
Art. 4 O Banco Central do Brasil e a Comisso de Valores
Mobilirios, nas reas de suas atribuies, e as instituies financeiras
fornecero ao Poder Legislativo Federal as informaes e os
documentos sigilosos que, fundamentadamente, se fizerem necessrios
ao exerccio de suas respectivas competncias constitucionais e legais.
58

 1 As comisses parlamentares de inqurito, no exerccio de sua

competncia constitucional e legal de ampla investigao, obtero as
informaes e documentos sigilosos de que necessitarem, diretamente
das instituies financeiras, ou por intermdio do Banco Central do
Brasil ou da Comisso de Valores Mobilirios.
2 As solicitaes de que trata este artigo devero ser
previamente aprovadas pelo Plenrio da Cmara dos Deputados, do
Senado Federal, ou do plenrio de suas respectivas comisses
parlamentares de inqurito.
Art. 5 O Poder Executivo disciplinar, inclusive quanto
periodicidade e aos limites de valor, os critrios segundo os quais as
instituies financeiras informaro administrao tributria da
Unio, as operaes financeiras efetuadas pelos usurios de seus
servios.
1 Consideram-se operaes financeiras, para os efeitos deste
artigo:
I depsitos vista e a prazo, inclusive em conta de poupana;
II pagamentos efetuados em moeda corrente ou em cheques;
III emisso de ordens de crdito ou documentos assemelhados;
IV resgates em contas de depsitos vista ou a prazo, inclusive
de poupana;
V contratos de mtuo;
VI descontos de duplicatas, notas promissrias e outros ttulos
de crdito;
VII aquisies e vendas de ttulos de renda fixa ou varivel;
VIII aplicaes em fundos de investimentos;
IX aquisies de moeda estrangeira;
X converses de moeda estrangeira em moeda nacional;
XI transferncias de moeda e outros valores para o exterior;
XII operaes com ouro, ativo financeiro;
XIII - operaes com carto de crdito;
XIV - operaes de arrendamento mercantil; e
XV quaisquer outras operaes de natureza semelhante que
venham a ser autorizadas pelo Banco Central do Brasil, Comisso de
Valores Mobilirios ou outro rgo competente.
59

 2 As informaes transferidas na forma do FDSXW deste artigo

restringir-se-o a informes relacionados com a identificao dos
titulares das operaes e os montantes globais mensalmente
movimentados, vedada a insero de qualquer elemento que permita
identificar a sua origem ou a natureza dos gastos a partir deles
efetuados.
3 No se incluem entre as informaes de que trata este artigo
as operaes financeiras efetuadas pelas administraes direta e
indireta da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios.
4 Recebidas as informaes de que trata este artigo, se
detectados indcios de falhas, incorrees ou omisses, ou de
cometimento de ilcito fiscal, a autoridade interessada poder
requisitar as informaes e os documentos de que necessitar, bem
como realizar fiscalizao ou auditoria para a adequada apurao dos
fatos.
5 As informaes a que refere este artigo sero conservadas
sob sigilo fiscal, na forma da legislao em vigor.
Art. 6 As autoridades e os agentes fiscais tributrios da Unio,
dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios somente podero
examinar documentos, livros e registros de instituies financeiras,
inclusive os referentes a contas de depsitos e aplicaes financeiras,
quando houver processo administrativo instaurado ou procedimento
fiscal em curso e tais exames sejam considerados indispensveis pela
autoridade administrativa competente.
Pargrafo nico. O resultado dos exames, as informaes e os
documentos a que se refere este artigo sero conservados em sigilo,
observada a legislao tributria.
Art. 7 Sem prejuzo do disposto no 3 do art. 2, a Comisso de
Valores Mobilirios, instaurado inqurito administrativo, poder
solicitar autoridade judiciria competente o levantamento do sigilo
junto s instituies financeiras de informaes e documentos
relativos a bens, direitos e obrigaes de pessoa fsica ou jurdica
submetida ao seu poder disciplinar.
60

Pargrafo nico. O Banco Central do Brasil e a Comisso de

Valores Mobilirios, mantero permanente intercmbio de
informaes acerca dos resultados das inspees que realizarem, dos
inquritos que instaurarem e das penalidades que aplicarem, sempre
que as informaes forem necessrias ao desempenho de suas
atividades.
Art. 8 O cumprimento das exigncias e formalidades previstas
nos artigos 4, 6 e 7, ser expressamente declarado pelas autoridades
competentes nas solicitaes dirigidas ao Banco Central do Brasil,
Comisso de Valores Mobilirios ou s instituies financeiras.
Art. 9 Quando, no exerccio de suas atribuies, o Banco Central
do Brasil e a Comisso de Valores Mobilirios verificarem a
ocorrncia de crime definido em lei como de ao pblica, ou indcios
da prtica de tais crimes, informaro ao Ministrio Pblico, juntando
comunicao os documentos necessrios apurao ou comprovao
dos fatos.
1o A comunicao de que trata este artigo ser efetuada pelos
Presidentes do Banco Central do Brasil e da Comisso de Valores
Mobilirios, admitida delegao de competncia, no prazo mximo de
quinze dias, a contar do recebimento do processo, com manifestao
dos respectivos servios jurdicos.
2 Independentemente do disposto no FDSXW deste artigo, o
Banco Central do Brasil e a Comisso de Valores Mobilirios
comunicaro aos rgos pblicos competentes as irregularidades e os
ilcitos administrativos de que tenham conhecimento, ou indcios de
sua prtica, anexando os documentos pertinentes.
Art. 10. A quebra de sigilo, fora das hipteses autorizadas nesta
Lei Complementar, constitui crime e sujeita os responsveis pena de
recluso, de um a quatro anos, e multa, aplicando-se, no que couber, o
Cdigo Penal, sem prejuzo de outras sanes cabveis.
Pargrafo nico. Incorre nas mesmas penas quem omitir, retardar
injustificadamente ou prestar falsamente as informaes requeridas
nos termos desta Lei Complementar.

61

Art. 11. O servidor pblico que utilizar ou viabilizar a utilizao

de qualquer informao obtida em decorrncia da quebra de sigilo de
que trata esta Lei Complementar responde pessoal e diretamente pelos
danos decorrentes, sem prejuzo da responsabilidade objetiva da
entidade pblica, quando comprovado que o servidor agiu de acordo
com orientao oficial.
Art. 12. Esta Lei Complementar entra em vigor na data de sua
publicao.
Art. 13. Revoga-se o art. 38 da Lei no 4.595, de 31 de dezembro
de 1964.
Braslia, 10 de janeiro de 2001; 180 da Independncia e 113 da
Repblica.
FERNANDO HENRIQUE CARDOSO
Jos Gregori
Pedro Malan
Martus Tavares

62

/(,1'('('(=(0%52'(
&ULD R )XQGR 1DFLRQDO $QWLGURJDV  
GLVS}HVREUHRVEHQVDSUHHQGLGRVHDGTXLULGRV
FRP SURGXWRV GH WUiILFR LOtFLWR GH GURJDV RX
DWLYLGDGHVFRUUHODWDVHGiRXWUDVSURYLGrQFLDV
O PRESIDENTE DA REPBLICA
Fao saber que o Congresso Nacional decreta e eu sanciono a
seguinte Lei:
Art. 1 Fica institudo, no mbito da Casa Militar da Presidncia
da Repblica, (*2) o Fundo Nacional Antidrogas FUNAD, a ser
gerido pela Secretaria Nacional Antidrogas SENAD, (*3) cujos
recursos devero ter o seu plano de aplicao e projetos submetidos
apreciao prvia do Conselho Nacional Antidrogas. (*3) (*4)
Art. 2 Constituiro recursos do FUNAD: (*4)
I dotaes especficas estabelecidas no oramento da Unio;
II doaes de organismos ou entidades nacionais, internacionais
ou estrangeiras, bem como de pessoas fsicas ou jurdicas nacionais ou
estrangeiras;
III recursos provenientes da alienao dos bens de que trata o
art. 4 desta lei;
IV recursos provenientes de emolumentos e multas,
arrecadados no controle e fiscalizao de drogas e medicamentos
controlados, bem como de produtos qumicos utilizados no fabrico e
transformao de drogas de abuso;
V recursos de outras origens, inclusive os provenientes de
financiamentos externos e internos;
VI recursos oriundos do perdimento em favor da Unio dos
bens, direitos e valores objeto do crime de trfico ilcito de substncias
entorpecentes ou drogas afins, previsto no inciso I do art. 1 da Lei no
9.613, de 3 de maro de 1998. (*5)
Pargrafo nico. Os saldos verificados no final de cada exerccio
sero automaticamente transferidos para o exerccio seguinte, a crdito
do FUNAD.
63

Art. 3 As doaes em favor do FUNAD, efetuadas por pessoas

fsicas ou jurdicas declarantes do Imposto de Renda nos termos da
legislao em vigor, sero dedutveis da respectiva base de clculo de
incidncia do referido imposto, desde que devidamente comprovado o
recebimento pelo CONFEN.
Art. 4 Todo e qualquer bem de valor econmico, apreendido em
decorrncia do trfico de drogas de abuso ou utilizado de qualquer
forma em atividades ilcitas de produo ou comercializao de drogas
abusivas, ou ainda, que haja sido adquirido com recursos provenientes
do referido trfico, e perdido em favor da Unio constituir recurso do
FUNAD, ressalvados os direitos do lesado ou de terceiros de boa-f e
aps deciso judicial ou administrativa tomada em carter definitivo.
Pargrafo nico. As mercadorias a que se refere o art. 30 do
Decreto-Lei n 1.455, de 7 de abril de 1976, que estejam relacionadas
com o trfico de drogas de abuso, sofrero, aps sua regular apreenso
as cominaes previstas no referido decreto-lei, e as mercadorias ou o
produto de sua alienao revertero em favor do FUNAD.
Art. 5 Os recursos do FUNAD sero destinados: (*4)
I aos programas de formao profissional sobre educao,
preveno, tratamento, recuperao, represso, controle e fiscalizao
do uso e trfico de drogas;
II aos programas de educao tcnico-cientfica preventiva
sobre o uso de drogas;
III aos programas de esclarecimento ao pblico, includas
campanhas educativas e de ao comunitria;
IV s organizaes que desenvolvem atividades especficas de
tratamento e recuperao de usurios;
V ao reaparelhamento e custeio das atividades de fiscalizao,
controle e represso ao uso e trfico ilcitos de drogas e produtos
controlados;
VI ao pagamento das cotas de participao a que o Brasil esteja
obrigado como membro de organismos internacionais ou regionais
que se dediquem s questes de drogas;
VII aos custos de sua prpria gesto e para o custeio de
despesas decorrentes do cumprimento de atribuies da SENAD; (*6)

64

VIII ao pagamento do resgate dos certificados de emisso do

Tesouro Nacional que caucionaram recursos transferidos para a conta
do FUNAD; (*5)
IX ao custeio das despesas relativas ao cumprimento das
atribuies e s aes do Conselho de Controle de Atividades
Financeiras COAF, no combate aos crimes de lavagem ou
ocultao de bens, direitos e valores, previstos na Lei n 9.613, de
1998, at o limite da disponibilidade da receita decorrente do inciso
VI do art. 2. (*5)
Pargrafo nico. Observado o limite de quarenta por cento, e
mediante convnios, sero destinados Polcia Federal e s Polcias
dos Estados e do Distrito Federal, responsveis pela apreenso a que
se refere o art. 4, no mnimo vinte por cento dos recursos
provenientes da alienao dos respectivos bens. (*6)
Art. 6 O FUNAD ser estruturado de acordo com as normas de
contabilidade pblica e auditoria estabelecidas pelo Governo, devendo
ter sua programao aprovada na forma prevista pelo Decreto-Lei n
1.754, de 31 de dezembro de 1979.
Art. 7 O Poder Executivo baixar os atos necessrios
regulamentao desta lei.
Art. 8 Esta lei entra em vigor na data de sua publicao.
Art. 9 Revogam-se as disposies em contrrio, especialmente o
2 do art. 34 da Lei n 6.368, de 21 de outubro de 1976.
Braslia, 19 de dezembro de 1986; 165 da Independncia e 98
da Repblica.

(*1) Denominao alterada pela Medida Provisria n 1.909-15, de 29.06.1999.

(*2) mbito da instituio alterado pela Medida Provisria n 1.909-15, de
29.06.1999.
(*3) Denominao alterada pela Lei n 9.649, de 27.05.1998, com as alteraes
introduzidas pela Medida Provisria n 1.911-7, de 29.06.1999.
(*4) Redao alterada pela Lei n 8.764, de 20.12.1993.
(*5) Dispositivo includo pela Lei n 9.804, de 30.06.1999.

65

(*6) Redao alterada pela Lei n 9.804, de 30.06.1999.

66

'(&5(721'('(2878%52'(



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&RQWUROHGH$WLYLGDGHV)LQDQFHLUDV&2$)

O PRESIDENTE DA REPBLICA, no uso das atribuies que

lhe confere o art. 84, incisos IV e VI, da Constituio,
DECRETA:
Art. 1 Fica aprovado, na forma do Anexo a este Decreto, o
Estatuto do Conselho de Controle de Atividades Financeiras COAF,
criado pela Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998.
Art. 2 Este Decreto entra em vigor na data de sua publicao.
Braslia, 8 de outubro de 1998; 177 da Independncia e 110 da
Repblica.

67

ANEXO AO DECRETO N 2.799,

DE 8 DE OUTUBRO DE 1998
ESTATUTO DO CONSELHO DE CONTROLE DE ATIVIDADES
FINANCEIRAS COAF
CAPTULO I
DA NATUREZA E FINALIDADE
Art. 1 O Conselho de Controle de Atividades Financeiras
COAF, rgo de deliberao coletiva com jurisdio em todo
territrio nacional, criado pela Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998,
integrante da estrutura do Ministrio da Fazenda, com sede no Distrito
Federal tem por finalidade disciplinar, aplicar penas administrativas,
receber, examinar e identificar as ocorrncias suspeitas de atividades
ilcitas previstas em sua Lei de criao, sem prejuzo da competncia
de outros rgos e entidades.
Pargrafo nico. O COAF poder manter ncleos
descentralizados, utilizando-se da infra-estrutura das unidades
regionais dos rgos a que pertencem os Conselheiros, objetivando a
cobertura adequada de todo o territrio nacional.
CAPTULO II
DA ORGANIZAO
6HomR,
'D&RPSRVLomRGR3OHQiULR
Art. 2 O Plenrio ser presidido pelo presidente do COAF e
integrado por um representante de cada um dos seguintes rgos ou
entidades:
I Banco Central do Brasil;
II Comisso de Valores Mobilirios ;
III Superintendncia de Seguros Privados;
IV Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional;
V Secretaria da Receita Federal;
VI Subsecretaria de Inteligncia da Casa Militar da Presidncia
da Repblica;
VII Departamento de Polcia Federal;
VIII Ministrio das Relaes Exteriores.
68

Pargrafo nico. Os Conselheiros sero integrantes do quadro de

pessoal efetivo de suas organizaes, designados pelo Ministro de
Estado da Fazenda, atendendo, no caso dos incisos VI, VII e VIII,
indicao dos respectivos Ministros de Estado.
Art.3 O Conselho contar com o apoio de uma Secretaria-Executiva, dirigida por um Secretrio-Executivo, nomeado pelo
Ministro de Estado da Fazenda.
6HomR,,
'R&DUJRGH3UHVLGHQWH

Art. 4 O cargo de Presidente do COAF de dedicao exclusiva,

no se admitindo qualquer acumulao, salvo as constitucionalmente
permitidas.
1 Aplicam-se ao cargo de Presidente, no que couber, o
disposto nos arts. 5 e 6.
2 O presidente do Conselho ser nomeado pelo Presidente da
Repblica, mediante indicao do Ministro de Estado da Fazenda.
6HomR,,,
'R0DQGDWRGH&RQVHOKHLUR

Art. 5 O mandato de Conselheiro ser de trs anos, permitida a

reconduo.
1 A perda de mandato de Conselheiro se dar nos casos de:
I incapacidade civil absoluta;
II condenao criminal em sentena transitada em julgado;
III improbidade administrativa comprovada mediante processo
disciplinar de conformidade com o que prev a Lei n 8.112, de 11 de
dezembro de 1990, e a Lei n 8.429, de 2 de junho de 1992;
IV perda do cargo efetivo no rgo de origem ou aposentadoria;
V infrao ao disposto no art.6.
2 Tambm perder o mandato, automaticamente, o membro do
COAF, que faltar injustificadamente a trs reunies ordinrias
consecutivas, ou dez intercaladas.

69

 3 Ocorrendo a perda de mandato ou a renncia de Conselheiro

ser designado substituto, que cumprir mandato regular, observado o
disposto no FDSXW deste artigo.
4 A funo de Conselheiro ser exercida sem prejuzo das
atribuies regulares nos rgos de origem do membro do COAF.
6HomR,9
'DVYHGDo}HV

Art. 6 Ao Presidente, aos Conselheiros e aos servidores da

Secretaria-Executiva do COAF, ou sua disposio, vedado:
I participar, na forma de controlador, administrador, gerente
preposto ou mandatrio, das pessoas jurdicas com atividades
relacionadas no art. 9, FDSXW e pargrafo nico da Lei n 9.613, de
1998;
II emitir parecer sobre matria de sua especializao, fora de
suas atribuies funcionais, ainda que em tese, ou atuar como
consultor de qualquer das pessoas jurdicas a que se refere o inciso
anterior;
III manifestar, por qualquer meio de comunicao, opinio
sobre processo pendente de julgamento no Conselho.
CAPTULO III
DAS COMPETNCIAS E ATRIBUIES
6HomR,
'D&RPSHWrQFLDGR3OHQiULR

Art. 7 Ao Plenrio do COAF, compete:

I zelar pela observncia da legislao pertinente, do seu
Estatuto e do Regimento Interno do Conselho;
II disciplinar a matria de sua competncia, nos termos da Lei
n 9.613, de 1998;
III receber, examinar e identificar as ocorrncias suspeitas de
atividades ilcitas, nos termos do art. 1 da Lei n 9.613, de 1998;
IV decidir sobre infraes e aplicar as penalidades
administrativas previstas no art. 12 da Lei n 9.613, de 1998, s
pessoas jurdicas de que trata o art. 9 da referida Lei, para as quais
no exista rgo prprio fiscalizador ou regulador;
70

V expedir as instrues destinadas s pessoas jurdicas a que se

refere o inciso anterior;
VI elaborar a relao de transaes e operaes suspeitas, nos
termos do 1 do art. 11 da Lei n 9.613, de 1998;
VII coordenar e propor mecanismos de cooperao e de troca
de informaes que viabilizem aes rpidas e eficientes na preveno
e na represso ocultao ou dissimulao de bens, direitos e valores;
VIII solicitar informaes ou requisitar documentos s pessoas
jurdicas, para as quais no exista rgo fiscalizador ou regulador, ou
por intermdio do rgo competente, quando for o caso;
IX determinar a comunicao s autoridades competentes,
quando concluir pela existncia de crimes, de fundados indcios de sua
prtica, ou de qualquer outro ilcito;
X manifestar-se sobre propostas de acordos internacionais, em
matria de sua competncia, ouvindo, quando for o caso, os demais
rgos ou entidades pblicas envolvidas com a matria.
6HomR,,
'D&RPSHWrQFLDGD6HFUHWDULD([HFXWLYD

Art. 8 Secretaria-Executiva compete:

I receber das instituies discriminadas no art. 9 da Lei n
9.613, de 1998, diretamente ou por intermdio dos rgos
fiscalizadores ou reguladores, as informaes cadastrais e de
movimento de valores considerados suspeitos, em conformidade com
os arts. 10 e 11 da referida Lei;
II concentrar as solicitaes encaminhadas s unidades
descentralizadas;
III receber relatos, inclusive annimos, referentes a operaes
consideradas suspeitas;
IV catalogar, classificar, identificar, cotejar e arquivar as
informaes, relatos e dados recebidos e solicitados;
V solicitar informaes mantidas nos bancos de dados dos
rgos e entidades publicas e privadas;
VI analisar os relatos, os dados e as informaes recebidas e
solicitadas, elaborar e arquivar dossis contendo os estudos realizados;
VII solicitar investigaes aos rgos e entidades da
administrao pblica federal quando houver indcios de operaes
consideradas suspeitas, nas informaes recebidas ou solicitadas ou
em decorrncia das anlises procedidas;
71

VIII secretariar os trabalhos do Conselho, em carter

permanente;
IX preparar, para deciso do Ministro de Estado da Fazenda, os
recursos contra decises das autoridades competentes mencionados no
artigo anterior;
X exercer outras atribuies conferidas pelo Plenrio ou pela
Presidncia.
6HomR,,,
'DV$WULEXLo}HVGR3UHVLGHQWH

Art. 9 Ao Presidente do COAF incumbe:

I presidir, com direito a voto, inclusive o de qualidade, as reunies do Plenrio do Conselho;
II editar os atos normativos e regulamentares necessrios ao
aperfeioamento dos trabalhos do Conselho;
III convocar reunies e determinar a organizao da respectiva
pauta;
IV assinar os atos oficiais do COAF, bem como as decises do
Plenrio;
V determinar a intimao dos interessados;
VI orientar, coordenar e supervisionar as atividades
administrativas do Conselho e da Secretaria-Executiva;
VII oficiar as autoridades competentes, sempre que os exames
conclurem pela existncia de fortes indcios de irregularidades;
VIII designar perito, para auxiliar nas atividades do Conselho,
quando a matria reclamar conhecimentos tcnicos especficos;
IX convidar representante de rgos ou entidades publica ou
privada para participar das reunies, sem direito a voto.
6HomR,9
'DV$WULEXLo}HVGRV&RQVHOKHLURV

Art. 10. Aos Conselheiros incumbe:

I emitir votos nos processos e questes submetidas ao Plenrio;
II proferir despachos e lavrar decises nos processos em que
forem relatores;
III submeter ao Plenrio a requisio de informaes e
documentos que interessem ao processo, observado o sigilo legal, bem

72

como determinar as diligncias que se fizerem necessrias ao

exerccio de suas funes;
IV desincumbir-se das demais tarefas que lhes forem cometidas
no Regimento Interno do Conselho;
V exercer outras atribuies conferidas pelo Plenrio ou pela
Presidncia.
CAPTULO IV
DO INTERCMBIO DE INFORMAES
Art. 11. O Banco Central do Brasil, a Comisso de Valores
Mobilirios, a Superintendncia de Seguros Privados, o Departamento
de Polcia Federal, a Subsecretaria de Inteligncia da Casa Militar da
Presidncia da Repblica e os demais rgos e entidades pblicas com
atribuies de fiscalizar e regular as pessoas sujeitas s obrigaes
referidas nos arts. 10 e 11 da Lei n 9.613, de 1998, prestaro as
informaes e a colaborao necessrias ao cumprimento das
atribuies do COAF e sua Secretaria-Executiva.
1 A troca de informaes sigilosas entre o COAF e os rgos
referidos no FDSXW, quando autorizada judicialmente, implica
transferncia de responsabilidade pela preservao do sigilo.

2 Os pedidos de informao de que trata o FDSXW sero

encaminhados mediante formulrio especfico, assinados por
autoridade administrativa competente, ou acessados os dados
armazenados em banco de dados eletrnico, por servidor ou
funcionrio devidamente cadastrado.
3 As solicitaes de informaes dos rgos que compem o
COAF e deste aos referidos rgos sero atendidas prioritariamente.
4 As informaes solicitadas ao COAF sero encaminhadas ao
solicitante, na forma de formulrios ou relatrios especficos,
caracterizando o seu encaminhamento a transferncia da
responsabilidade pela preservao do sigilo legal, quando for o caso.
5 Os rgos referidos no FDSXW estabelecero mecanismos de
compatibilizao de seus sistemas de dados, para facilitar a troca de
informaes eletrnicas, que no estejam protegidas pelo sigilo legal.

73

Art. 12. O COAF poder compartilhar informaes com

autoridades pertinentes de outros pases e de organismos
internacionais, com base na reciprocidade ou em acordos.
Art. 13. Recebida solicitao de informao referente aos crimes
previstos no art. 1 da Lei n 9.613, de 1998, procedente de autoridade
ou rgo competente de outro pas, o COAF atender ou encaminhar,
se for o caso, a solicitao aos rgos competentes, para que sejam
tomadas as providncias cabveis objetivando o atendimento da
solicitao.
CAPTULO V
DO PROCESSO ADMINISTRATIVO
Art. 14. As infraes administrativas previstas na Lei n 9.613, de
1998, sero apuradas e punidas mediante processo administrativo,
assegurados o contraditrio e a ampla defesa.
Pargrafo nico. O Banco Central do Brasil, a Comisso de
Valores Mobilirios, a Superintendncia de Seguros Privados e
demais rgos ou entidades responsveis pela aplicao de penas
administrativas previstas no art. 12 da Lei n 9.613, de 1998,
observaro seus procedimentos e, no que couber, o disposto neste
Estatuto.
Art. 15. O COAF e os rgos fiscalizadores e reguladores das
pessoas a que se refere o art. 9 da Lei n 9.613, de 1998, podero
promover averiguaes preliminares, em carter reservado.
Pargrafo nico. Nas averiguaes preliminares, a autoridade
competente, nos termos das normas internas do respectivo rgo ou
entidade, poder requerer esclarecimentos s pessoas fsicas ou
jurdicas, diretamente relacionadas com o objeto da averiguao.
Art. 16. Concludas as averiguaes preliminares, a autoridade
responsvel propor a instaurao do processo administrativo ou
determinar o seu arquivamento, submetendo, neste ltimo caso, a
deciso reviso superior.
Art. 17. O processo administrativo ser instaurado em prazo no
superior a dez dias teis, contado do conhecimento da infrao, do
recebimento das comunicaes a que se refere o inciso II do art. 11 da
Lei n 9.613, de 1998, ou do conhecimento das concluses das
74

averiguaes preliminares, por ato fundamentado da autoridade

competente, que especificar os fatos a serem apurados.
Art. 18. O acusado ser intimado para apresentar defesa no prazo
de quinze dias, devendo apresentar as provas de seu interesse, sendo-lhe facultado apresentar novos documentos a qualquer momento,
antes de encerrada a instruo processual.
1 A intimao conter inteiro teor do ato de instaurao do
processo administrativo.
2 A intimao do acusado ser feita pelo correio, com aviso de
recebimento, ou, no tendo xito a intimao postal, por edital
publicado uma nica vez no Dirio Oficial da Unio, contando-se os
prazos do recebimento da intimao, ou da publicao, conforme o
caso.
3 O acusado poder acompanhar o processo administrativo,
pessoalmente ou por seu representante legal, quando pessoa jurdica,
ou por advogado legalmente habilitado, sendo-lhes assegurado amplo
acesso ao processo, que permanecer nas dependncias do rgo ou
entidade processante, e a obteno de cpias das peas dos autos.
Art. 19. Ser considerado revel o acusado que, intimado, no
apresentar defesa no prazo a que se refere o artigo anterior, incorrendo
em confisso quanto matria de fato, contra ele correndo os demais
prazos, independentemente de nova intimao.
Pargrafo nico. Qualquer que seja a fase em que se encontre o
processo, nele poder intervir o revel, sem direito repetio de
qualquer ato j praticado.
Art. 20. Decorrido o prazo de apresentao da defesa, a
autoridade responsvel pela conduo do processo poder determinar
a realizao de diligncias e a produo de provas de interesse do
processo, sendo-lhe facultado requisitar do acusado novas
informaes, esclarecimentos ou documentos, a serem apresentados
no prazo fixado pela autoridade requisitante, mantendo-se o sigilo
legal, quando for o caso.
Art. 21. A deciso ser proferida no prazo mximo de sessenta
dias aps o termino da instruo.
75

Art. 22. Os rgos e entidades responsveis pela aplicao das

penas administrativas previstas na Lei n 9.613, de 1998 fiscalizaro o
cumprimento de suas decises.
1 Descumprida a deciso, no todo ou em parte, ser o fato
comunicado autoridade competente, que determinar providncias
para sua execuo judicial.
2 Quando se tratar de deciso do COAF a representao
judicial ser feita por advogado da Advocacia-Geral da Unio.
Art. 23. Das decises do COAF caber recurso para o Ministro de
Estado da Fazenda no prazo de quinze dias da cincia da deciso.
CAPTULO VI
DISPOSIES FINAIS E TRANSITRIAS
Art. 24. As despesas com a instalao e funcionamento do COAF
e da Secretaria-Executiva correro por conta do oramento do
Ministrio da Fazenda.
Art. 25. O Advogado-Geral da Unio designar advogado da
Advocacia-Geral da Unio, que atuar junto ao COAF.
Art. 26. O Regimento Interno do COAF ser aprovado mediante
ato do Ministro de Estado da Fazenda.

76




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O MINISTRO DE ESTADO DA FAZENDA, INTERINO,

no uso da atribuio que lhe confere o art. 26 do Estatuto
aprovado pelo Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998,
RESOLVE:
Art. 1 Fica aprovado o Regimento Interno do Conselho de
Controle de Atividades Financeiras COAF, criado pelo art. 14 da
Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, na forma do Anexo a esta
Portaria.
Art. 2 Esta Portaria entra em vigor na data da sua publicao.
Braslia, 18 de dezembro de 1998.

77

ANEXO PORTARIA N 330, DE 18 DE DEZEMBRO DE 1998

REGIMENTO INTERNO DO CONSELHO DE CONTROLE DE
ATIVIDADES FINANCEIRAS COAF
CAPTULO I
DO CONSELHO
6HomR,
'D&RPSRVLomRH2UJDQL]DomR
Art. 1 O Conselho de Controle de Atividades Financeiras
COAF, rgo de deliberao coletiva, com jurisdio em todo
territrio nacional, criado pela Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998,
integrante da estrutura do Ministrio da Fazenda, tem sede no Distrito
Federal e atribuies previstas na referida Lei e no Estatuto aprovado
pelo Decreto n 2.799, de 8 de outubro 1998.
6HomR,,
'R3OHQiULR
Art. 2 O Plenrio composto de um Presidente, nomeado pelo
Presidente da Repblica, por indicao do Ministro de Estado da
Fazenda, e de oito Conselheiros, escolhidos dentre os integrantes do
quadro de pessoal efetivo do Banco Central do Brasil, da Comisso de
Valores Mobilirios CVM, da Superintendncia de Seguros
Privados SUSEP, da Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional
PGFN, da Secretaria da Receita Federal SRF, da Subsecretaria de
Inteligncia da Casa Militar da Presidncia da Repblica, do
Departamento de Polcia Federal DPF e do Ministrio das Relaes
Exteriores,
e
designados pelo Ministro de Estado da Fazenda, atendendo, nesses trs
ltimos casos, indicao dos respectivos Ministros de Estado.
6HomR,,,
'R3UHVLGHQWH
Art. 3 O cargo de Presidente do Conselho de dedicao
exclusiva, no se admitindo qualquer acumulao, salvo as
constitucionalmente permitidas.

78

Pargrafo nico. Ao cargo de Presidente aplica-se, no que couber, o

disposto nos arts. 5 e 6 do Estatuto aprovado pelo Decreto n 2.799, de
1998.
6HomR,9
'D6HFUHWDULD([HFXWLYD
Art. 4 O Conselho contar com uma Secretaria-Executiva,
conforme o disposto no art. 3, pargrafo nico do Estatuto aprovado
pelo Decreto n 2.799, de 1998.
1 A Secretaria-Executiva ser dirigida por um Secretrio-Executivo, nomeado pelo Ministro de Estado da Fazenda.
2 Aplicam-se aos servidores da Secretaria-Executiva as vedaes
contidas no art. 6, do Estatuto aprovado pelo Decreto n 2.799, de 1998.
CAPTULO II
DA COMPETNCIA E ATRIBUIES
6HomR,
'D&RPSHWrQFLDGR3OHQiULR
Art. 5 Ao Plenrio, sem prejuzo de outras atribuies, compete:
I - zelar pela observncia e aplicao da legislao pertinente, do
seu Estatuto e do Regimento Interno do Conselho;
II - disciplinar a matria de sua competncia, nos termos da Lei
n 9.613, de 1998;
III - receber, examinar e identificar as ocorrncias suspeitas de
atividades ilcitas, nos termos do art. 1 da Lei n 9.613, de 1998;
IV - decidir sobre infraes e aplicar as penalidades
administrativas previstas no art. 12 da Lei n 9.613, de 1998, s
pessoas mencionadas no art. 9 da referida Lei, para as quais no
exista rgo prprio fiscalizador ou regulador;
V - expedir as instrues destinadas s pessoas a que se refere o
inciso anterior;
VI - elaborar a relao de transaes e operaes suspeitas, nos
termos do 1 do art. 11 da Lei n 9.613, de 1998;
VII - coordenar e propor mecanismos de cooperao e de troca de
informaes, no pas e no exterior, que viabilizem aes rpidas e
79

eficientes na preveno e na represso ocultao ou dissimulao de

bens, direitos e valores;
VIII - solicitar informaes ou requisitar documentos s pessoas
jurdicas, para as quais no exista rgo fiscalizador ou regulador, ou
por intermdio do rgo competente, quando for o caso;
IX - determinar a comunicao s autoridades competentes,
quando concluir pela existncia de crimes, de fundados indcios de sua
prtica, ou de qualquer outro ilcito;
X - manifestar-se sobre propostas de acordos internacionais, em
matria de sua competncia, ouvindo, quando for o caso, os demais
rgos ou entidades pblicas envolvidas com a matria.
6HomR,,
'D&RPSHWrQFLDGR3UHVLGHQWH
Art. 6 Compete ao Presidente:
I - presidir, com direito a voto, inclusive o de qualidade, as reunies do Plenrio do Conselho;
II - dar posse aos membros do Conselho;
III- representar o Conselho perante os Poderes da Repblica, dos
Estados e dos Municpios, e demais autoridades, inclusive internacionais;
IV - editar os atos normativos e regulamentares necessrios ao
aperfeioamento dos trabalhos do Conselho;
V - convocar reunies e determinar a organizao da respectiva
pauta;
VI - assinar os atos oficiais do COAF e as decises do Plenrio;
VII - determinar a intimao dos interessados;
VIII - orientar, coordenar e supervisionar as atividades
administrativas do Conselho e da Secretaria-Executiva;
IX - oficiar s autoridades competentes, sempre que os exames
conclurem pela existncia de fortes indcios de irregularidades;
X - designar perito, para auxiliar nas atividades do Conselho,
quando a matria reclamar conhecimentos tcnicos especficos;
XI - convidar representante de rgos ou entidades pblicas ou
privadas para participar das reunies, sem direito a voto;
XII - designar dia para o julgamento dos processos;
XIII - executar e fazer executar as decises do Conselho;
XIV - decidir sobre o recebimento dos recursos para o Ministro
de Estado da Fazenda, contra decises das autoridades competentes
80

dos rgos ou entidades fiscalizadoras ou reguladoras das pessoas

elencadas no art. 9 da Lei n 9.613, de 1998, relacionados com as
infraes de que trata a mencionada Lei, bem assim contra as decises
do Conselho, resolvendo os incidentes que se suscitarem;
XV - compartilhar informaes com autoridades competentes de
outros pases e de organismos internacionais.
6HomR,,,
'DVDWULEXLo}HVGRV&RQVHOKHLURV
Art. 7 So atribuies dos Conselheiros:
I - emitir votos nos processos e questes submetidas ao Conselho;
II - proferir despachos e lavrar decises nos processos em que
forem Relatores;
III - submeter ao Conselho requisio de informaes e
documentos que interessem ao processo, observado o sigilo legal,
quando for o caso, bem como determinar as diligncias que se fizerem
necessrias ao exerccio de suas funes;
IV - propor ao plenrio o exame de fatos que indiquem indcios
de irregularidade, nos termos da Lei n 9.613, de 1998;
V - desincumbir-se das demais tarefas que lhes forem cometidas
pelo Regimento Interno do Conselho;
VI - exercer outras atribuies conferidas pelo Plenrio ou pela
Presidncia.
6HomR,9
'DVDWULEXLo}HVGR5HODWRU
Art. 8 So atribuies do Relator:
I - ordenar e dirigir o processo;
II - submeter ao Presidente ou ao Plenrio, conforme a
competncia, questes de ordem para o bom andamento dos
processos;
III - encaminhar para julgamento os feitos que lhe couberem por
distribuio;
IV - redigir a deciso, quando o seu voto for o vencedor no
julgamento;
V - presidir as audincias de instruo.
81

6HomR9
'DV$WULEXLo}HVGD6HFUHWDULD([HFXWLYD
Art. 9 So atribuies da Secretaria-Executiva:
I - receber das instituies discriminadas no art. 9 da Lei n 9.613,
de 1998, diretamente ou por intermdio dos rgos fiscalizadores ou
reguladores as informaes cadastrais e de movimento de valores
considerados suspeitos, em conformidade com os seus arts. 10 e 11;
II - receber relatos, inclusive annimos, referentes a operaes
consideradas suspeitas;
III - catalogar, classificar, identificar, cotejar e arquivar as
informaes, relatos e dados recebidos e solicitados;
IV - solicitar informaes mantidas nos bancos de dados dos
rgos e entidades pblicas e privadas;
V - analisar os relatos, os dados e as informaes recebidas e
solicitadas, elaborar e arquivar dossis contendo os estudos delas
decorrentes;
VI - solicitar investigaes aos rgos e entidades pblicas
federais quando houver indcios de operaes consideradas suspeitas
nas informaes recebidas ou solicitadas ou em decorrncia das
anlises procedidas por intermdio das mesmas;
VII - preparar, para deciso de Ministro de Estado da Fazenda, os
recursos contra decises das autoridades competentes dos rgos ou
entidades fiscalizadoras ou reguladoras das pessoas elencadas no art.
9 da Lei n 9.613, de 1998, relacionados com as infraes de que trata
a Lei n 9.613, de 1998, bem assim contra as decises do Conselho;
VIII - secretariar, em carter permanente, os trabalhos do Conselho;
IX - fiscalizar o cumprimento das decises do Conselho;
X - exercer outras atribuies conferidas pelo Conselho ou pela
Presidncia.
CAPTULO III
DO PROCESSO ADMINISTRATIVO
6HomR,
'DLQVWDXUDomRHGDGLVWULEXLomR
Art. 10. O processo administrativo ser instaurado em prazo no
superior a dez dias teis, contado do conhecimento da infrao, do
82

recebimento das comunicaes a que se refere o inciso II do art. 11 da

Lei n 9.613, de 1998, ou do conhecimento das concluses das
averiguaes preliminares, por despacho fundamentado do Presidente,
que especificar os fatos a serem apurados.
Art. 11. O acusado ser intimado para apresentar defesa no prazo
de quinze dias, devendo apresentar as provas de seu interesse, sendo-lhe facultado apresentar novos documentos a qualquer momento
antes de encerrada a instruo processual.
1 A intimao conter o inteiro teor do ato de instruo do
processo administrativo.
2 A intimao do acusado ser feita pelo correio, com aviso de
recebimento, ou, no tendo xito a intimao postal, por edital
publicado uma nica vez no Dirio Oficial da Unio, contando-se os
prazos do recebimento da intimao, ou da publicao, conforme o
caso.
Art. 12. Ser considerado revel o acusado que, intimado, no
apresentar defesa no prazo a que se refere o art. anterior, incorrendo
em confisso quanto matria de fato, contra ele correndo os demais
prazos, independentemente de nova intimao.
Pargrafo nico. Qualquer que seja a fase em que se encontre o
processo nele poder intervir o revel, sem direito repetio de
qualquer ato j praticado.
Art. 13. Decorrido o prazo de apresentao da defesa, o Relator
poder determinar a realizao de diligncias e a produo de provas
de interesse do processo, sendo-lhe facultado requisitar do acusado
novas informaes, esclarecimentos ou documentos, a serem
apresentados no prazo fixado pela autoridade requisitante, mantendose sigilo legal quando for o caso.
Art. 14. A distribuio dos processos ser feita automaticamente,
observada a ordem de instaurao dos feitos.
Art. 15. Far-se- a distribuio entre todos os Conselheiros,
inclusive os que estejam em gozo de frias por at trinta dias.
83

 1 Em caso de impedimento ou suspeio do Relator, o

processo ser redistribudo, compensando-se a distribuio.
2 Haver, tambm, compensao quando o processo tiver de
ser distribudo, por preveno, a determinado Conselheiro.
Art. 16. A distribuio do processo torna preventa a competncia
do Relator para os processos posteriores que com ele guardem
inequvoca inter-relao, seja pelas pessoas envolvidas, seja pelo
objeto da investigao.
1 Vencido o Relator, a preveno referir-se- ao Conselheiro
designado para lavrar a deciso.
2 A preveno poder ser argida pelos interessados, at o
incio do julgamento.
Art. 17. Nos casos de afastamento de Conselheiro, proceder-se-
da seguinte forma:
I - se o afastamento for por prazo no superior a trinta dias, sero
redistribudos, com oportuna compensao, os processos considerados
de natureza urgente;
II - se o afastamento for por prazo superior a trinta dias, ser
suspensa a distribuio ao Conselheiro afastado e os processos a seu
cargo, considerados de natureza urgente, sero redistribudos, com
oportuna compensao, aos demais integrantes do Conselho;
Art. 18. Na argio de suspeio ou impedimento a Conselheiro,
observar-se- o disposto nos arts.76 a 89.
6HomR,,
'D,QVWUXomR
Art. 19. O Relator poder realizar audincia de instruo, quando
concluir por necessria ao andamento do processo, que ser presidida
por ele, lavrando-se o respectivo termo que ser juntado aos autos.

84

1 O investigado e o respectivo advogado, se houver, sero

notificados da designao da audincia com, no mnimo, cinco dias
teis de antecedncia.
2 O Relator deliberar sobre o que for requerido em audincia.
6HomR,,,
'R-XOJDPHQWRGR3URFHVVR
Art. 20. Recebido o processo do Relator, o Presidente o incluir
na pauta de julgamentos.
Art. 21. Na sesso de julgamento, o Presidente, feito o relatrio,
dar a palavra ao investigado ou ao seu advogado para sustentao
oral, pelo tempo mximo de quinze minutos.
Pargrafo nico. Se houver mais de um investigado no
representado pelo mesmo advogado, o prazo ser contado em dobro e
dividido igualmente pelo nmero de investigados, se diversamente
no o convencionarem.
Art. 22. Cada Conselheiro poder falar duas vezes sobre o
assunto em discusso e mais uma vez, se for o caso, para explicar a
modificao de voto. Nenhum falar sem que o Presidente lhe
conceda a palavra, nem interromper aquele que a estiver usando.
1 Em qualquer fase do julgamento, podero os Conselheiros
pedir esclarecimentos ao Relator sobre fatos e circunstncias
pertinentes matria em debate, ou, ainda, pedir vista dos autos, caso
em que o julgamento ser suspenso. Surgindo questo nova, o prprio
Relator poder pedir a suspenso do julgamento.
2 Formulado pedido de vista por algum membro do Conselho,
retomar-se- o julgamento a partir de seu voto quando o processo for
devolvido, ainda que alterada a ordem de votao.
Art. 23. Nos julgamentos, o pedido de vista no impede que
votem os Conselheiros que se tenham por habilitados a faz-lo, e o
Conselheiro que o formular dever apresentar os autos para
prosseguimento do julgamento, at a primeira sesso subseqente.
85

 1 O julgamento que tiver sido iniciado prosseguir,

computando-se os votos j proferidos pelos Conselheiros, mesmo que
no compaream ou hajam deixado o exerccio do cargo, ainda que o
Conselheiro afastado seja o Relator.
2 No participaro do julgamento os Conselheiros que no
tenham assistido ao relatrio ou aos debates, salvo quando se derem
por esclarecidos.
3 Se, para efeito do quorum ou desempate na votao, for
necessrio o voto de Conselheiro nas condies do pargrafo anterior,
sero renovados o relatrio e a sustentao oral, computando-se os
votos anteriormente proferidos.
4 At ser proclamado o resultado pelo Presidente, o
Conselheiro poder alterar seu voto.
Art. 24. Concludo o debate oral, o Presidente tomar o voto do
Relator e, a partir deste, dos demais Conselheiros, em ordem
decrescente de antigidade e, em igualdade de condio, em ordem
decrescente de idade, votando o Presidente por ltimo.
Art. 25. O Presidente proclamar a deciso, que ser redigida
pelo Relator.
1 Vencido o Relator, ser designado, para redigir a deciso, o
Conselheiro que primeiro tenha votado nos termos da deciso final.
2 A deciso conter remisso aos registros da sesso de
julgamento em especial os nomes dos Conselheiros presentes, com
especificao, se houver, dos Conselheiros vencidos e a matria em
que o foram, e os impedidos que dela faro parte integrante.
3 Subscrevero a deciso o Presidente e o Relator ou o
Conselheiro que a tenha redigido.
4 A deciso ser publicada no Dirio Oficial da Unio at
quinze dias teis aps sua proclamao.

86

Art. 26. A deciso do COAF, que em qualquer hiptese ser

fundamentada, quando for pela existncia de infrao administrativa,
conter:
I - especificao dos fatos que constituam a infrao apurada e a
indicao das providncias a serem tomadas pelos responsveis para
faz-la cessar;
II - prazo dentro do qual devam ser iniciadas e concludas as
providncias referidas no inciso anterior;
III - as sanes aplicadas.
Art. 27. As questes preliminares sero julgadas antes do mrito,
deste no se conhecendo se incompatvel com a deciso daquelas.
1 Se, antes ou no curso do relatrio, algum dos Conselheiros
suscitar preliminar, ser ela, antes de julgada, discutida pelas partes,
que podero usar da palavra. Se no acolhida a preliminar, prosseguir-se- no julgamento.
2 Quando a preliminar versar nulidade suprvel, converter-se-
o julgamento em diligncia e o Relator, se for necessrio, ordenar a
remessa dos autos Secretaria-Executiva, para os fins de direito.
Art. 28. Se for rejeitada a preliminar, ou, se embora acolhida, no
vedar a apreciao do mrito, seguir-se-o a discusso e o julgamento
da matria principal, e sobre ela tambm proferiro votos os
Conselheiros vencidos na anterior concluso.
Art. 29. Preferir aos demais, o processo cujo julgamento houver
sido suspenso.
Art. 30. Os processos conexos podero ser objeto de um s
julgamento, fazendo-se a oportuna apensao.
Pargrafo nico. Os processos que versem sobre a mesma
questo jurdica, ainda que apresentem aspectos peculiares, podero
ser julgados conjuntamente.
Art. 31. Os julgamentos obedecero ordem de antigidade dos
feitos.
87

Pargrafo nico. A antigidade apurar-se- pela ordem de

numerao dos feitos no Protocolo da Secretaria-Executiva do
Conselho.
Art. 32. Desejando proferir sustentao oral, podero os
advogados requerer que na sesso imediata seja o feito julgado
prioritariamente.
Art. 33. O julgamento, uma vez iniciado, ultimar-se- na mesma
sesso, ainda que excedida a hora regimental.
Art. 34. O Plenrio poder converter o julgamento em diligncia,
quando necessria ao julgamento da causa.
Art. 35. As decises do COAF sero tomadas por maioria
simples, com a presena mnima de cinco membros.
Art. 36. Das decises do COAF caber recurso para o Ministro de
Estado da Fazenda, no prazo de quinze dias da cincia da deciso.
Art. 37. O recurso interposto conter, obrigatoriamente :
I - o nome do interessado e a qualificao;
II - os fundamentos de fato e de direito, com a indicao da
ilegalidade impugnada;
III - o pedido de nova deciso.
Art. 38. da competncia do Presidente do COAF apreciar o
cabimento dos recursos interpostos.
1 Os recursos sero recebidos, de regra, em efeito devolutivo;
2 Da deciso que no admitir o recurso caber agravo, em
cinco dias, dirigido ao Ministro de Estado da Fazenda.
I - O agravo dever ser apresentado na Secretaria-Executiva do
COAF para as providncia pertinentes.
II - O recurso de agravo dever ser fundamentado.

88

Art. 39. A ata de cada sesso Plenria ser submetida aprovao

na sesso seguinte.
6HomR,9
'DH[HFXomR
Art. 40. O cumprimento das decises do COAF ser fiscalizado
pela Secretaria-Executiva.
1 Descumprida a deciso, no todo ou em parte, ser o fato
comunicado ao Presidente, que encaminhar o processo ao membro da
Advocacia-Geral da Unio, designado nos termos do art. 25 do
Estatuto aprovado pelo Decreto n 2.799, de 1998, para as
providncias cabveis.
2 Os incidentes que ocorram no curso da execuo sero
decididos pelo Presidente que poder submeter a questo ao Plenrio.
CAPTULO IV
DAS SESSES DO CONSELHO
Art. 41. Haver sesses ordinrias do Conselho nos dias e hora
designados em ato do Presidente, e extraordinrias, mediante
convocao.
1 As sesses ordinrias tero a durao de quatro horas, com
intervalo de trinta minutos, podendo ser prorrogadas sempre que o
servio o exigir.
2 As sesses extraordinrias tero incio hora designada e
sero encerradas quando cumprido o fim a que se destinem.
Art. 42. Somente tero acesso ao recinto das sesses, alm dos
funcionrios autorizados pelo Presidente, os interessados e seus
procuradores, salvo deciso diversa do Plenrio.
Art. 43. Nas sesses, o Presidente tem assento na parte central da
mesa de julgamento. Os demais Conselheiros sentar-se-o, pela ordem
de antigidade, e, em igualdade de condio, em ordem decrescente de
idade, alternadamente, nos lugares laterais, a comear pela direita.

89

 1 Os advogados ocuparo a tribuna para formular

requerimento e produzir sustentao oral, pelo tempo mximo de 15
minutos.
2 Aos advogados facultado requerer que conste de ata sua
presena na sesso de julgamento, podendo prestar esclarecimentos
em matria de fato.
Art. 44. Nas sesses do Conselho, observar-se- a seguinte
ordem, no que couber:
I - verificao do nmero de Conselheiros;
II - leitura, discusso e aprovao da ata da sesso anterior;
III - indicaes e propostas;
IV - julgamento dos processos.
CAPTULO V
DOS ATOS E FORMALIDADES
6HomR,
'LVSRVLo}HV*HUDLV
Art. 45. Os atos processuais sero autenticados, conforme o caso,
mediante a assinatura ou rubrica dos Conselheiros ou dos servidores
da Secretaria-Executiva para tal fim qualificados.
1 exigida a assinatura usual na correspondncia oficial, nas
decises e nas certides.
2 Os livros necessrios ao expediente sero rubricados pelo
Presidente ou por funcionrio da Secretaria-Executiva que designar.
3 As rubricas e assinaturas usuais dos servidores sero
registradas em livro prprio, para identificao do signatrio.
Art. 46. As peas que devam integrar ato ordinatrio, instrutrio
ou executrio podero ser a ele anexadas em cpia autenticada.
Art. 47. Se as nulidades ou irregularidades no processamento dos
feitos forem sanveis, proceder-se- pelo modo menos oneroso para as
partes e para o servio do Conselho.

90

Art. 48. As intimaes sero feitas pelo correio, com aviso de

recebimento, ou, no tendo xito a intimao postal, por edital
publicado uma nica vez no Dirio Oficial da Unio, contando-se os
prazos do recebimento da intimao, ou da publicao, conforme o
caso.
Pargrafo nico. A intimao conter o inteiro teor do ato de
instruo do processo administrativo.
Art. 49. Da publicao do expediente de cada processo constar,
alm do nome das partes, o de seu advogado.
1 suficiente a indicao do nome de um dos advogados,
quando a parte houver constitudo mais de um ou o constitudo
substabelecer a outro com reserva de poderes.
2 A retificao de publicao no Dirio Oficial da Unio, com
efeito de intimao, decorrente de incorrees ou omisses, ser
providenciada pela Secretaria-Executiva, H[ RIILFLR, ou mediante
despacho do Presidente ou do Relator, conforme dispuser ato
normativo da Presidncia do Conselho.
Art. 50. A publicao da pauta de julgamento anteceder quarenta
e oito horas, pelo menos, sesso em que os processos possam ser
chamados e ser certificada nos autos.
Art. 51. A vista ao acusado e interessados transcorre nas
dependncias do Conselho, podendo o acusado acompanhar o
processo administrativo, pessoalmente ou por seu titular e seus
diretores ou gerentes, quando pessoa jurdica, ou por advogado
legalmente habilitado, sendo-lhes assegurado amplo acesso ao
processo, que permanecer nas dependncias do rgo ou entidade
processante.
6HomR,,
'DVLQIRUPDo}HVSURFHVVXDLV
Art. 52. A Secretaria-Executiva assegurar ao investigado, ou a
seu advogado regularmente habilitado, o exame dos autos em suas
dependncias.
91

 1 Sero fornecidas certides e cpias de peas dos processos

aos investigados ou seus advogados, mediante ressarcimento do custo
correspondente.
2 As cpias de peas com carter restrito ou sigiloso
dependero de deciso do Presidente.
3 vedado o acesso aos autos de pessoas estranhas ao processo.
4 vedada a divulgao de qualquer informao constante nos
autos, sem prvia e expressa determinao do Relator ou do
Presidente, sob pena de responsabilidade.
Art. 53 Nos casos em que a lei o preveja ou nos casos em que o
interesse pblico o exigir, o Relator determinar o sigilo de
documentos e informaes, cuja autuao ser feita em apartado.
Art. 54 vedado aos membros do Conselho fornecer ou divulgar
as informaes de carter sigiloso, conhecidas ou obtidas em
decorrncia do exerccio de suas funes, inclusive para os seus
rgos de origem.
6HomR,,,
'DV$WDVHGD5HFODPDomRSRU(UUR
Art. 55 As atas sero lidas e submetidas aprovao na sesso
seguinte.
Art. 56 Contra erro contido em ata, poder o interessado
reclamar, dentro de quarenta e oito horas, em petio dirigida ao
Presidente do Conselho.
1 No se admitir a reclamao quando importar modificao
do julgado.
2 A reclamao no suspender o prazo para recurso, salvo o
disposto no art. 30.

92

Art. 57 A petio ser entregue ao Protocolo, e por este

encaminhada ao encarregado da ata, que a levar a despacho no
mesmo dia, com sua informao.
Art. 58 Se o pedido for julgado procedente, far-se- retificao da
ata e nova publicao.
Art. 59. A deciso que julgar a reclamao ser irrecorrvel.
6HomR,9
'DV'HFLV}HV
Art. 60. Subscrevem a deciso o Presidente e o Relator que a
lavrou. Se o Relator for vencido na questo principal, ficar designado
outro Relator para redigir a deciso.
1 Se o Relator, por ausncia ou outro motivo relevante no o
puder fazer, lavrar a deciso o Conselheiro que o seguir na ordem de
antigidade e, em igualdade de condio, em ordem decrescente de
idade.
2 Se o Presidente, por ausncia ou outro motivo relevante, no
puder assinar a deciso, apenas o Relator o far, mencionando-se, no
local da assinatura do Presidente, a circunstncia.
Art. 61. A publicao da deciso, por suas concluses e ementa, farse-, para efeito de intimao s partes, no Dirio Oficial da Unio .
Art. 62. Ser juntada aos autos, como parte integrante da deciso,
a ata do julgamento que conter:
I - a deciso proclamada pelo Presidente;
II - os nomes do Relator, ou, quando vencido, do que for designado, e dos demais Conselheiros que tiverem participado do
julgamento;
III - os nomes dos Conselheiros impedidos, suspeitos e ausentes;
IV - os nomes dos advogados que tiverem feito sustentao oral.
6HomR9
'RV3UD]RV

93

Art. 63. Os atos processuais realizar-se-o nos prazos prescritos

no Estatuto aprovado pelo Decreto n 2.799, de 1998 e neste
Regimento. Quando houver omisso, o Presidente ou o Relator,
conforme o caso, determinar os prazos.
Pargrafo nico. No havendo preceito legal nem assinao pelo
Presidente ou Relator, ser de cinco dias o prazo para a prtica de ato
processual a cargo da parte.
Art. 64. Os prazos estabelecidos so corridos, no se
interrompendo nos feriados.
Art. 65. Suspende-se o curso do prazo por obstculo criado pelo
investigado ou ocorrendo qualquer das hipteses de morte ou perda da
capacidade processual do investigado; ou por motivo de fora maior,
casos em que o prazo ser restitudo por tempo igual ao que faltava
para a sua complementao.
Art. 66. Decorrido o prazo, extingue-se, independentemente de
qualquer ato, o direito de pratic-lo, ficando salvo, porm, parte
provar que no o realizou por justa causa.
1 Reputa-se justa causa o evento imprevisto, alheio vontade
da parte, que a impediu de praticar o ato por si ou por mandatrio.
2 Verificada a justa causa o Relator permitir parte a prtica
do ato no prazo que lhe assinar.
Art. 67. Salvo disposio em contrrio, computar-se-o os prazos,
excluindo o dia do comeo e incluindo o do vencimento.
1 Considera-se prorrogado o prazo at o primeiro dia til
seguinte se ao vencimento cair em feriado ou em dia em que for
determinado o fechamento da Secretaria-Executiva do Conselho.
2 Os prazos somente comeam a correr a partir do primeiro dia
til aps a intimao.
Art. 68. A parte poder renunciar ao prazo estabelecido
exclusivamente em seu favor.
94

Art. 69. Havendo motivo justificado, pode o Relator exceder, por

igual tempo, os prazos que este Regimento lhe assina.
Art. 70. O Presidente e Relator, no exerccio de suas respectivas
atribuies, proferiro:
I - os despachos de expediente, no prazo de 48 horas;
II - as decises, no prazo de dez dias.
Art. 71. Incumbir ao servidor da Secretaria-Executiva remeter os
autos conclusos no prazo de vinte e quatro horas e executar os atos
processuais no prazo de quarenta e oito horas, contados:
I - da data em que houver concludo o ato processual anterior;
II - da data em que tiver cincia da ordem, quando determinada
pelo Presidente ou pelo Relator.
Pargrafo nico. Ao receber os autos, certificar o servidor o dia
e a hora em que ficou ciente da ordem, referida no inciso II.
Art. 72. Os prazos no Conselho correro da intimao do
investigado ou da intimao postal, contando-se os prazos do
recebimento da intimao, ou da publicao, conforme o caso.
1 Nos demais atos processuais, o prazo ser contado da
publicao no Dirio Oficial da Unio, da qual devero constar o
nome do investigado e de seu advogado legalmente habilitado, se
houver.
2 No correm os prazos quando houver comprovado motivo de
fora maior, reconhecido pelo Conselho.
3 As informaes oficiais apresentadas fora do prazo por justo
motivo podero ser admitidas, se ainda oportuna a sua apreciao.
Art. 73. Os prazos para diligncias sero fixados nos atos que as
ordenarem, salvo disposio em contrrio deste Regimento.
Art. 74. Salvo disposio em contrrio, os servidores da
Secretaria-Executiva tero o prazo de quarenta e oito horas para os
atos do processo.

95

6HomR9,
'DV'HVSHVDV3URFHVVXDLV
Art. 75. No Conselho, no sero devidas custas processuais.
1 No so custas os preos cobrados pelo fornecimento de
cpias autenticadas ou no, ou de certides e traslados por fotocpia
ou processo equivalente de reproduo.
2 O pagamento dos preos ser antecipado ou garantido com
depsito, consoante tabela aprovada pelo Presidente.
CAPTULO VI
DOS IMPEDIMENTOS E DA SUSPEIO DOS CONSELHEIROS
Art. 76. defeso ao Conselheiro exercer as suas funes no
processo administrativo:
I - em que for interessado ou acusado;
II - em que interveio como mandatrio do acusado, oficiou como
perito, ou prestou depoimento como testemunha;
III - quando nele estiver postulando, como advogado do acusado,
o seu cnjuge ou qualquer parente seu, consangneo ou afim, em
linha reta; ou a linha colateral at o segundo grau;
IV - quando cnjuge, parente, consangneo ou afim, do acusado,
em linha reta, ou, na colateral, at o terceiro grau.
Pargrafo nico. No caso do nmero III, o impedimento s se
verifica quando o advogado j estava exercendo o patrocnio da causa;
, porm, vedado ao advogado pleitear no processo, a fim de criar o
impedimento do Conselheiro.
Art. 77. Reputa-se fundada a suspeio de parcialidade do
Conselheiro, quando:
I - amigo ntimo ou inimigo capital do acusado;
II - algum acusado for credor ou devedor do Conselheiro, de seu
cnjuge ou de parentes destes, em linha reta ou na colateral at o
terceiro grau;
III - herdeiro presuntivo, donatrio ou empregador do acusado;
96

IV - receber ddivas antes ou depois de iniciado o processo;

aconselhar o acusado acerca do objeto da causa;
V - interessado no julgamento da causa em favor do acusado.
Pargrafo nico. Poder ainda o Conselheiro e o Presidente
declararem-se suspeitos por motivo de foro ntimo a qualquer tempo.
Art. 78. Aplicam-se os motivos de impedimento e suspeio a
todos os Conselheiros e ao Presidente. Quando membro do COAF
violar o dever de absteno, ou no se declarar suspeito, poder ser
recusado pelo acusado.
Art. 79. Aplicam-se tambm os motivos de impedimento e de
suspeio :
I - ao perito e assistentes tcnicos;
II- ao intrprete.
Art. 80. O interessado ou acusado dever argir o impedimento
ou a suspeio, em petio fundamentada e devidamente instruda, na
primeira oportunidade em que lhe couber falar nos autos; o Presidente
mandar processar o incidente em separado e sem suspenso da causa,
ouvindo o argido no prazo de cinco dias, facultando a prova quando
necessria e julgando o pedido.
Art. 81. Em caso de impedimento ou suspeio do Presidente o
julgamento ser presidido por Conselheiro designado pelo Presidente
em despacho nos autos, observando a ordem decrescente de
antigidade, e, em igualdade de condio, em ordem decrescente de
idade.
Art. 82. A argio de suspeio do Relator poder ser suscitada
at quinze dias aps a distribuio, quando fundada em motivo
preexistente; no caso de motivo superveniente, o prazo de quinze dias
ser contado do fato que a ocasionou, a dos demais Conselheiros, at o
incio do julgamento.
Art. 83. A suspeio dever ser deduzida em petio assinada
pela prpria parte, ou advogado legalmente habilitado, indicando os

97

fatos que a motivaram e acompanhada de prova documental e rol de

testemunhas, se houver.
Art. 84. Se o Conselheiro averbado de suspeito for o Relator e
reconhecer a suspeio, por despacho nos autos, ordenar a remessa
deles ao Presidente, para nova distribuio.
Pargrafo nico. No aceitando a suspeio, o Conselheiro
continuar vinculado ao feito. Neste caso, ser suspenso o julgamento
at a soluo do incidente, que ser autuado em apartado, com
designao do Relator.
Art. 85. Autuada e distribuda a petio, e se reconhecida,
preliminarmente, a relevncia da argio, o Relator mandar ouvir o
Conselheiro recusado, no prazo de cinco dias, e, com ou sem resposta,
ordenar o processo, colhendo as provas.
1 Se a suspeio for de manifesta improcedncia, o Relator a
rejeitar liminarmente.
2 A afirmao de suspeio pelo argido, ainda que por outro
fundamento, pe fim ao incidente.
Art. 86. Preenchidas as formalidades do artigo anterior, o Relator
levar o incidente mesa, na primeira sesso, quando se proceder ao
julgamento, sem a presena do Conselheiro recusado.
1 Competir ao Conselho o julgamento do incidente.
2 Ser ilegtima a suspeio quando o argente a tiver
provocado ou, depois de manifestada a causa, praticar qualquer ato
que importe a aceitao do Conselheiro recusado.
Art. 87. Afirmados o impedimento ou a suspeio pelo argido,
ter-se-o por nulos os atos por ele praticados.
Art. 88. A argio ser sempre individual, no ficando os demais
Conselheiros impedidos de apreci-la, ainda que tambm recusados.
Art. 89. No se fornecer, salvo ao argente e ao argido,
certido de qualquer pea do processo de suspeio.
Pargrafo nico. Da certido constar, obrigatoriamente, o nome
do requerente e a deciso que houver sido proferida.
98

CAPTULO VII
DAS DISPOSIES GERAIS
Art. 90. Sero aprovados em Resoluo do Plenrio, entre outras,
as regras e procedimentos relativos:
I - ao estabelecimento de normas complementares relativas a seu
funcionamento e ordem dos trabalhos;
II- cobrana das multas referidas na Lei n 9.613, de 1998;
III- ao comportamento tico dos servidores da Secretaria Executiva;
Art. 91. A proposta de emenda do Regimento dever ser
apresentada por membro do Conselho em sesso ordinria,
permanecendo em mesa durante duas sesses ordinrias consecutivas,
para receber sugestes, aps o que o assunto ser colocado em
discusso e votao.
Art. 92. A alterao deste Regimento somente ser aprovada em
sesso ordinria por voto favorvel de pelo menos cinco Conselheiros.
Art. 93. So publicaes do COAF:
I - pauta de julgamento;
II - atas das sesses plenrias e de distribuio, ementas, decises
e despachos; e
III - relatrio anual.
Art. 94. O Presidente, em ato prprio, especificar as atribuies
dos setores do Conselho, bem assim dos chefes e servidores.
Art. 95. Os casos omissos e as dvidas surgidas na aplicao do
presente Regimento sero solucionados pelo Presidente, ouvido o
Plenrio.
Art. 96. Este Regimento entra em vigor na data de sua
publicao.

99

3257$5,$1
'('(2878%52'(
O MINISTRO DE ESTADO DA FAZENDA, INTERINO,
no uso de suas atribuies, e tendo em vista o disposto no art. 237
da Constituio Federal; no art. 53 do Decreto-Lei n 37, de 18 de
novembro de 1966, com a redao dada pelo Decreto-Lei n 2.472, de
1 de setembro de 1988; no art. 23 do Decreto-Lei n 1.455, de 7 de
abril de 1976, com a redao dada pela Medida Provisria n 66, de 29
de agosto de 2002; no art. 81, 1, da Lei n 9.430, de 27 de dezembro
de 1996, com a redao dada pela Medida Provisria n 66, de 2002;
no art. 14 da Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, e no art. 80 da
Medida Provisria n 2.158, de 24 de agosto de 2001,
RESOLVE:
Art. 1 A Secretaria da Receita Federal (SRF) e o Banco Central
do Brasil (BC) estabelecero, no mbito de suas respectivas
competncias de atuao, procedimentos especiais de investigao e
controle das operaes de comrcio exterior, com vistas a coibir a
ao fraudulenta de interpostas pessoas, como meio de dificultar a
identificao da origem dos recursos aplicados, ou dos responsveis
por infrao contra os sistemas tributrio e financeiro nacionais.
1 A identificao de empresa sujeita a procedimentos especiais
de investigao e controle ser baseada na existncia de indcio de
incompatibilidade entre a capacidade econmica e financeira
apresentada e os valores transacionados nas operaes internacionais.
2 A SRF e o BC podero adotar indicadores objetivos para a
identificao dos indcios de incompatibilidade referidos no pargrafo
anterior.
3 Para aplicao do disposto no FDSXW, a SRF e o BC adotaro
mecanismos que garantam a necessria celeridade na troca de
informaes de natureza cadastral de que dispuserem.

100

Art. 2 Os procedimentos especiais a serem estabelecidos pela

SRF, para efeito do disposto no art 1, podero abranger:
I a exigncia de prestao e comprovao de informaes
relativas estrutura e constituio da empresa, previamente
habilitao de seus representantes no Sistema Integrado do Comrcio
Exterior (Siscomex);
II a exigncia de comprovao, pelo adquirente ou vendedor
das mercadorias, da origem lcita dos recursos empregados na
operao e da efetiva conduo da transao comercial junto ao
vendedor ou adquirente das mercadorias no exterior;
III a exigncia de garantia para a entrega das mercadorias
importadas;
IV a instaurao de procedimento tendente declarao de
inaptido da inscrio empresa no Cadastro Nacional de Pessoas
Jurdicas (CNPJ), nos termos do 1 do art. 81 da Lei n 9.430, de 27
de dezembro de 1996, com a redao dada pela Medida Provisria n
66, de 29 de agosto de 2002; e
V a suspenso da habilitao de representante do importador ou
do exportador, no Siscomex.
Art. 3 Caso a SRF ou o BC venha a detectar indcio que possa
configurar a ocorrncia de crime de lavagem de dinheiro ou de
ocultao de bens, direitos e valores, definido na Lei n 9.613, de 3 de
maro de 1998, dever:
I dar conhecimento imediato desse fato ao Conselho de
Controle de Atividades Financeiras (COAF);
II instaurar procedimento de investigao dando conhecimento
desse fato ao outro rgo, sem prejuzo da comunicao posterior dos
respectivos resultados ao COAF.
Art. 4 Esta Portaria entra em vigor na data de sua publicao.
PEDRO SAMPAIO MALAN

101

5(62/8d21'('($%5,/'(



'LVS}H VREUH RV SURFHGLPHQWRV D VHUHP

REVHUYDGRV SHODV SHVVRDV MXUtGLFDV TXH
H[HUoDPDWLYLGDGHVGHSURPRomRLPRELOLiULD
RXFRPSUDHYHQGDGHLPyYHLV

A Presidente do Conselho de Controle de Atividades Financeiras

COAF, no uso da atribuio que lhe confere o inciso IV do art. 9 do
Estatuto aprovado pelo Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998,
torna pblico que o Plenrio do Conselho, em sesso realizada em 7
de abril de 1999, com base no 1 do art. 14 da Lei n 9.613, de 3 de
maro de 1998, resolveu:
6HomR,
'DV'LVSRVLo}HV3UHOLPLQDUHV
Art. 1 Com o objetivo de prevenir e combater os crimes de
lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores, conforme
estabelecido na Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, regulamentada
pelo Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998, as pessoas jurdicas que
exeram atividades de promoo imobiliria ou compra e venda de
imveis devero observar as disposies constantes da presente
Resoluo.
Pargrafo nico. Enquadram-se nas disposies desta Resoluo
as pessoas jurdicas que exeram as atividades de promoo
imobiliria ou compra e venda de imveis em carter permanente ou
eventual, de forma principal ou acessria, cumulativamente ou no.
6HomR,,
'D,GHQWLILFDomRGRV&OLHQWHVH0DQXWHQomRGH&DGDVWURV

Art. 2 As pessoas mencionadas no art. 1 devero identificar seus
clientes e manter cadastro, nos termos desta Resoluo.
Art. 3 O cadastro dever conter, no mnimo, as seguintes
informaes sobre todos os intervenientes da operao (compradores,

102

vendedores, seus cnjuges ou companheiros, bem como seus

procuradores ou representantes):
I se pessoa jurdica:
a) razo social;
b) nome dos administradores, proprietrios ou controladores;
c) forma e data de constituio da empresa (registro na respectiva
junta comercial);
d) Nmero de Identificao do Registro Empresarial NIRE e
nmero de inscrio no Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica CNPJ;
e) endereo completo (logradouro, complemento, bairro, cidade,
unidade da federao, CEP), telefone; e
f) atividade principal desenvolvida;
II se pessoa fsica:
a) nome, sexo, data de nascimento, filiao, naturalidade,
nacionalidade, estado civil e nome do cnjuge ou companheiro;
b) endereo completo (logradouro, complemento, bairro, cidade,
unidade da federao, CEP), telefone;
c) nmero do documento de identificao, nome do rgo
expedidor e data de expedio ou dados do passaporte ou carteira
civil, se estrangeiro;
d) nmero de inscrio no Cadastro de Pessoas Fsicas CPF; e
e) atividade principal desenvolvida.
6HomR,,,
'RV5HJLVWURVGDV7UDQVDo}HV
Art. 4 As pessoas mencionadas no art. 1 devero manter registro
de toda transao imobiliria que ultrapassar valor equivalente a R$
50.000,00 (cinqenta mil reais).
Art. 5 Do registro da transao devero constar, no mnimo, as
seguintes informaes:
I - data de realizao e valor da transao, condio de quitao
( vista, a prazo, financiada) e forma de pagamento (dinheiro, cheque,
financiamento);

103

II - descrio do bem e localizao do imvel (logradouro,

complemento, bairro, cidade, unidade da Federao e CEP, se urbano;
ou denominao, confrontaes, municpio e unidade da Federao, se
rural);
III - nmero de inscrio do imvel no cadastro municipal para
efeito de recolhimento do Imposto Predial e Territorial Urbano
IPTU, ou no cadastro mantido pelo Instituto Nacional de Colonizao
e Reforma Agrria INCRA, para efeito de recolhimento do Imposto
Territorial Rural ITR; e
IV nmero da matrcula e data do registro no cartrio de imveis.
Pargrafo nico. Devero, igualmente, ser registradas as
operaes que, realizadas por uma mesma pessoa fsica ou jurdica,
conglomerado ou grupo, em um mesmo ms calendrio, superem, em
seu conjunto, o limite estabelecido no artigo anterior.
6HomR,9
'DV2SHUDo}HV6XVSHLWDV
Art. 6 As pessoas mencionadas no art. 1 dispensaro especial
ateno s operaes ou propostas que, nos termos do Anexo a esta
Resoluo, possam constituir-se em srios indcios dos crimes
previstos na Lei n 9.613, de 1998, ou com eles relacionarem-se.
6HomR9
'DV&RPXQLFDo}HVDR&2$)
Art. 7 As pessoas mencionadas no art. 1 devero comunicar ao
COAF, no prazo de vinte e quatro horas, abstendo-se de dar cincia
aos clientes de tal ato, a proposta ou a realizao de transaes
previstas no art. 6.
Art. 8 As comunicaes ao COAF feitas de boa-f, conforme
previsto no 2 do art. 11 da Lei n 9.613, de 1998, no acarretaro
responsabilidade civil ou administrativa.
Art. 9 As informaes mencionadas no art. 7 podero ser
encaminhadas por meio de processo eletrnico.
104

6HomR9,
'DV'LVSRVLo}HV*HUDLVH)LQDLV
Art. 10. Os cadastros e registros previstos nesta Resoluo
devero ser conservados pelas pessoas mencionadas no art. 1 durante
o perodo mnimo de cinco anos a partir da concluso da transao.
Art. 11. As pessoas mencionadas no art. 1 devero atender, a
qualquer tempo, s requisies de informao formuladas pelo COAF,
a respeito de clientes, seus procuradores ou representantes e operaes
pactuadas.
Art. 12. s pessoas jurdicas mencionadas no art. 1, bem como
aos seus administradores, que deixarem de cumprir as obrigaes
desta Resoluo, sero aplicadas, cumulativamente ou no, pelo
COAF, as sanes previstas no art. 12 da Lei n 9.613, de 1998, na
forma do disposto no Decreto n 2.799, de 1998, e na Portaria do
Ministro de Estado da Fazenda n 330, de 18 de dezembro de 1998.
Art. 13. O COAF disponibilizar, anteriormente ao incio dos
efeitos desta Resoluo, endereo eletrnico na Internet para
recebimento de comunicaes.
Art. 14. Fica a Presidncia do Conselho autorizada a baixar as
instrues complementares a esta Resoluo, em especial no que se
refere s disposies constantes da Seo V Das Comunicaes ao
COAF.
Art. 15. Esta Resoluo entra em vigor na data da sua publicao,
produzindo efeitos a partir de 2 de agosto de 1999.
Braslia, 13 de abril de 1999.
Adrienne Giannetti Nelson de Senna
$QH[R
5HODomRGHRSHUDo}HVVXVSHLWDV
1. Operaes em que o comprador:

105

1.1. utilize na quitao valor, em espcie, superior a R$

10.000,00 (dez mil reais), ou seu equivalente em outras moedas;
1.2. utilize ou proponha pagamento, do todo ou de parte, com
recursos de origens diversas (cheques de vrios bancos, de vrias
praas, de vrios emitentes) ou de diversas naturezas (moeda nacional
ou estrangeira, ttulos e valores mobilirios, metais, ou qualquer ativo
passvel de ser convertido em dinheiro);
1.3. tenha proposto pagamento atravs da transferncia de
recursos entre contas bancrias no exterior;
1.4. no aparente possuir condies financeiras para a operao,
configurando a possibilidade de se tratar de testa de ferro ou
laranja , como usualmente so conhecidas as pessoas que emprestam
seus nomes para operaes escusas;
1.5. no se disponha a cumprir as exigncias cadastrais ou tente
induzir os responsveis pelo negcio a no manter em arquivo
registros que possam reconstituir a operao pactuada;
1.6. efetue o pagamento com cheques, ou quaisquer outros
instrumentos bancrios, de agncias localizadas em cidades
fronteirias ou no exterior, quando no se justifique a utilizao desta
forma de pagamento;
1.7. proponha o superfaturamento do imvel;
1.8. promova sucessivas transaes imobilirias, pessoalmente ou
por intermdio de terceiros;
1.9. seja empresa com sede ou filial em paraso fiscal ou centro
RIIVKRUH ou utilize recursos provenientes dessas localidades.
2. Outras operaes que, por suas caractersticas, no que se refere
a partes envolvidas, valores, forma de realizao, instrumentos
utilizados ou pela falta de fundamento econmico ou legal, possam
configurar hiptese de crimes previstos na Lei n 9.613, de 3 de maro
de 1998, ou com eles relacionarem-se.

106

5(62/8d21'('($%5,/'(



'LVS}H VREUH RV SURFHGLPHQWRV D VHUHP

REVHUYDGRV SHODV HPSUHVDV GH IRPHQWR
FRPHUFLDOIDFWRULQJ

A Presidente do Conselho de Controle de Atividades Financeiras

COAF, no uso da atribuio que lhe confere o inciso IV do art. 9 do
Estatuto aprovado pelo Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998,
torna pblico que o Plenrio do Conselho, em sesso realizada em 7
de abril de 1999, com base no 1 do art. 14 da Lei n 9.613, de 3 de
maro de 1998, resolveu:
6HomR,
'DV'LVSRVLo}HV3UHOLPLQDUHV
Art. 1 Com o objetivo de prevenir e combater os crimes de
lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores, conforme
estabelecido na Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, regulamentada
pelo Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998, as empresas de
fomento comercial (IDFWRULQJ) devero observar as disposies
constantes da presente Resoluo.
Pargrafo nico. Enquadram-se nas disposies desta Resoluo
as pessoas jurdicas que exeram a atividade de fomento comercial
(IDFWRULQJ) em carter permanente ou eventual, de forma principal ou
acessria, cumulativamente ou no, nas suas vrias modalidades.
6HomR,,
'D,GHQWLILFDomRGRV&OLHQWHVH0DQXWHQomRGH&DGDVWURV
Art. 2 As pessoas mencionadas no art. 1 devero identificar as
empresas contratantes e manter cadastro atualizado, nos termos desta
Resoluo.
Art. 3 O cadastro dever conter, no mnimo, as seguintes
informaes:
I qualificao da empresa contratante:
107

a) razo social;
b) forma e data de constituio da empresa (registro na respectiva
junta comercial);
c) Nmero de Identificao do Registro Empresarial NIRE e
nmero de inscrio no Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica CNPJ;
d) endereo completo (logradouro, complemento, bairro, cidade,
unidade da federao, CEP), telefone; e
e) atividade principal desenvolvida;
II qualificao do(s) proprietrio(s), controlador(es),
representante(s), mandatrio(s) e preposto(s) da contratante:
a) nome, sexo, data de nascimento, filiao, naturalidade,
nacionalidade, estado civil e nome do cnjuge ou companheiro;
b) nmero de inscrio no Cadastro de Pessoas Fsicas CPF;
c) nmero do documento de identificao, nome do rgo
expedidor e data de expedio ou dados do passaporte ou carteira
civil, se estrangeiro;
d) endereo completo (logradouro, complemento, bairro, cidade,
unidade da federao, CEP), telefone; e
e) atividade principal desenvolvida.
Pargrafo nico. O cadastro dever conter ainda o nome do
funcionrio da empresa de fomento comercial (IDFWRULQJ) responsvel
pela contratao dos servios e pela verificao e conferncia dos
documentos apresentados pela contratante.
6HomR,,,
'RV5HJLVWURVGDV7UDQVDo}HV
Art. 4 As empresas de fomento comercial (IDFWRULQJ) devero
manter registro de toda transao que ultrapassar valor equivalente a
R$ 10.000,00 (dez mil reais).
Art. 5 Do registro da transao devero constar, no mnimo, as
seguintes informaes:
I - descrio da operao;
II- data de concretizao da transao, valor dos ttulos
adquiridos, demonstrativo discriminando fator de compra e comisso
de servios DGYDORUHP; e
108

III - descrio dos servios prestados.

1 Os registros e controles internos devero permitir verificar a
compatibilidade entre a correspondente movimentao de recursos, a
atividade econmica desenvolvida pela empresa cliente e a sua
capacidade financeira, bem como as de seus sacados-devedores.
2 Devero, igualmente, ser registradas as operaes que,
realizadas por uma mesma empresa, conglomerado ou grupo, em um
mesmo ms calendrio, superem, em seu conjunto, o limite
estabelecido no artigo anterior.
6HomR,9
'DV2SHUDo}HV6XVSHLWDV
Art. 6 As pessoas mencionadas no art. 1 dispensaro especial
ateno s operaes ou propostas que, nos termos do Anexo a esta
Resoluo, possam constituir-se em srios indcios dos crimes
previstos na Lei n 9.613, de 1998, ou com eles relacionarem-se.
6HomR9
'DV&RPXQLFDo}HVDR&2$)
Art. 7 As pessoas mencionadas no art. 1 devero comunicar ao
COAF, no prazo de vinte e quatro horas, abstendo-se de dar cincia
aos clientes de tal ato, a proposta ou a realizao de transaes
previstas no art. 6.
Art. 8 As comunicaes ao COAF feitas de boa-f, conforme
previsto no 2 do art. 11 da Lei n 9.613, de 1998, no acarretaro
responsabilidade civil ou administrativa.
Art. 9 As informaes mencionadas no art. 7 podero ser
encaminhadas por meio de processo eletrnico.

109

6HomR9,
'DV'LVSRVLo}HV*HUDLVH)LQDLV
Art. 10. Os cadastros e registros previstos nesta Resoluo
devero ser conservados pelas pessoas mencionadas no art. 1 durante
o perodo mnimo de cinco anos a partir da concluso da transao.
Art. 11. As pessoas mencionadas no art. 1 devero atender, a
qualquer tempo, s requisies de informao formuladas pelo COAF,
a respeito de seus clientes, seus proprietrios ou controladores,
representantes, mandatrios, prepostos e operaes pactuadas.
Art. 12. As pessoas mencionadas no art. 1 devero indicar,
anteriormente ao incio da produo dos efeitos desta Resoluo, o
nome e a qualificao do responsvel pela implementao e
acompanhamento do cumprimento do aqui disposto.
Art. 13. s pessoas jurdicas mencionadas no art. 1, bem como
aos seus administradores, que deixarem de cumprir as obrigaes
desta Resoluo sero aplicadas, cumulativamente ou no, pelo
COAF, as sanes previstas no art. 12 da Lei n 9.613, de 1998, na
forma do disposto no Decreto n 2.799, de 1998, e na Portaria do
Ministro de Estado da Fazenda n 330, de 18 de dezembro de 1998.
Art. 14. O COAF disponibilizar, anteriormente ao incio dos
efeitos desta Resoluo, endereo eletrnico na Internet para
recebimento de comunicaes.
Art. 15. Fica a Presidncia do Conselho autorizada a baixar as
instrues complementares a esta Resoluo, em especial no que se
refere s disposies constantes da Seo V Das Comunicaes ao
COAF.
Art. 16. Esta Resoluo entra em vigor na data da sua publicao,
produzindo efeitos a partir de 2 de agosto de 1999.
Braslia, 13 de abril de 1999.
Adrienne Giannetti Nelson de Senna

110

$QH[R
5HODomRGHRSHUDo}HVVXVSHLWDV
1. Aumentos substanciais no volume de ativos vendidos ou
cedidos pela empresa contratante empresa de fomento comercial
(IDFWRULQJ), sem causa aparente, em especial se houver instruo para
pagamentos a terceiros.
2. Volume de vendas ou cesso de ativos incompatveis com o
patrimnio, a atividade econmica e a capacidade financeira
presumvel da sociedade contratante.
3. Atuao no sentido de induzir o funcionrio da empresa de
fomento comercial (IDFWRULQJ) a no manter em arquivo relatrios
especficos de alguma operao a ser realizada.
4. Operaes que por sua freqncia, valor e forma configurem
artifcio para burlar os mecanismos de identificao.
5. Outras operaes que, por suas caractersticas, no que se refere
a partes envolvidas, valores, forma de realizao, instrumentos
utilizados ou pela falta de fundamento econmico ou legal, possam
configurar hiptese de crimes previstos na Lei n 9.613, de 3 de maro
de 1998, ou com eles relacionarem-se.

111

5(62/8d21'('(-81+2'(



'LVS}H VREUH RV SURFHGLPHQWRV D VHUHP

REVHUYDGRV SHODV HQWLGDGHV TXH HIHWXHP
GLUHWD RX LQGLUHWDPHQWH GLVWULEXLomR GH
GLQKHLUR RX TXDLVTXHU EHQV PyYHLV RX
LPyYHLV PHGLDQWH VRUWHLR RX PpWRGR
DVVHPHOKDGR

A Presidente do Conselho de Controle de Atividades Financeiras
COAF, no uso da atribuio que lhe confere o inciso IV do art. 9 do
Estatuto aprovado pelo Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998,
torna pblico que o Plenrio do Conselho, em sesso realizada em 1
de junho de 1999, com base no 1 do art. 14 da Lei n 9.613, de 3 de
maro de 1998, resolveu:
6HomR,
'DV'LVSRVLo}HV3UHOLPLQDUHV
Art. 1 Com o objetivo de prevenir e combater os crimes de
lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores, conforme
estabelecido na Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, regulamentada
pelo Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998, as entidades que
efetuem, direta ou indiretamente, distribuio de dinheiro ou
quaisquer bens mveis ou imveis mediante sorteio ou mtodo
assemelhado devero observar as disposies constantes da presente
Resoluo.
Pargrafo nico. Enquadram-se nas disposies desta Resoluo
as entidades que exeram as atividades relacionadas no FDSXW deste
artigo em carter permanente ou eventual, de forma principal ou
acessria, cumulativamente ou no, nas suas vrias modalidades.
6HomR,,
'D,GHQWLILFDomRGRV*DQKDGRUHVH0DQXWHQomRGH5HJLVWURV
Art. 2 As entidades mencionadas no art. 1 devero identificar
todos os ganhadores de prmio e manter registro de qualquer entrega

112

e/ou pagamento de prmio com valor igual ou superior a R$ 10.000,00

(dez mil reais).
Art. 3 Do registro dever constar o tipo de premiao, a
descrio do bem, o valor, a data de entrega e/ou pagamento e, no
mnimo, as seguintes informaes sobre o ganhador do prmio:
I - nome;
II nmero do documento de identificao e nome do rgo
expedidor ou dados do passaporte ou carteira civil, se estrangeiro; e
III - nmero de inscrio no Cadastro de Pessoas Fsicas - CPF.
6HomR,,,
'DV2SHUDo}HV6XVSHLWDV
Art. 4 As entidades mencionadas no art. 1 dispensaro especial
ateno s premiaes ou distribuies que, nos termos do Anexo a
esta Resoluo, possam constituir-se em indcios dos crimes previstos
na Lei n 9.613, de 1998, ou com eles relacionarem-se.
6HomR,9
'DV&RPXQLFDo}HVDR&2$)

Art. 5 As entidades mencionadas no art. 1 devero comunicar
ao COAF, no prazo de vinte e quatro horas, abstendo-se de dar cincia
de tal ato aos ganhadores, qualquer entrega e/ou pagamento de
prmio, bens e valores que possam configurar as hipteses previstas
no art. 4 desta Resoluo.
Art. 6 As comunicaes ao COAF, feitas de boa-f, conforme
previsto no 2 do art. 11 da Lei n 9.613, de 1998, no acarretaro
responsabilidade civil ou administrativa.
Art. 7 As informaes mencionadas no art. 5 podero ser
encaminhadas por meio de processo eletrnico.
6HomR9
'DV'LVSRVLo}HV*HUDLVH)LQDLV

113

Art. 8 Os registros previstos nesta Resoluo devero ser

conservados pelas entidades mencionadas no art. 1 durante o perodo
mnimo de cinco anos, a partir da entrega e/ou pagamento do prmio.
Art. 9 As entidades mencionadas no art. 1 devero atender, a
qualquer tempo, s requisies de informao formuladas pelo COAF,
a respeito de ganhadores, tipos de jogos e prmios.
Art. 10. As entidades mencionadas no art. 1 devero indicar ao
COAF, anteriormente ao incio da produo dos efeitos desta
Resoluo, o nome e a qualificao do responsvel pelo cumprimento
das obrigaes ora estabelecidas.
Art. 11. s entidades mencionadas no art. 1, bem como aos seus
administradores, que deixarem de cumprir as obrigaes desta
Resoluo, sero aplicadas, cumulativamente ou no, pelo COAF, as
sanes previstas no art. 12 da Lei n 9.613, de 1998, na forma do
disposto no Decreto n 2.799, de 1998, e na Portaria do Ministro de
Estado da Fazenda n 330, de 18 de dezembro de 1998.
Art. 12. O COAF disponibilizar, anteriormente ao incio dos
efeitos desta Resoluo, endereo eletrnico na Internet para
recebimento de comunicaes.
Art. 13. Fica a Presidncia do Conselho autorizada a baixar as
instrues complementares a esta Resoluo, em especial no que se
refere s disposies constantes da Seo IV Das Comunicaes ao
COAF.
Art. 14. Esta Resoluo entra em vigor na data da sua publicao,
produzindo efeitos a partir de 2 de agosto de 1999.
Braslia, 2 de junho de 1999.
Adrienne Giannetti Nelson de Senna
$QH[R
5HODomRGHRSHUDo}HVVXVSHLWDV


114

1. Aumento repentino e continuado da arrecadao de um

determinado produto, em uma mesma localidade ou estabelecimento
(especialmente produtos de maior probabilidade de acerto), seguido de
aumento de incidncia de prmios nessa mesma localidade ou
estabelecimento.
2. Pagamento de trs ou mais prmios de valor igual ou superior a
800 (oitocentas) UFIR ao portador de um mesmo CPF num perodo de
doze meses.
3. Repentina incidncia de apostas de valores altos em uma
determinada modalidade de jogo, com a probabilidade de fechar as
combinaes possveis.
4. Outras premiaes que, por suas caractersticas, no que se
refere a partes envolvidas, valores, forma de realizao e instrumentos
utilizados possam configurar hiptese de crimes previstos na Lei n
9.613, de 3 de maro de 1998, ou com eles relacionarem-se.

115

5(62/8d21'('(-81+2'(



'LVS}H VREUH RV SURFHGLPHQWRV D VHUHP

REVHUYDGRV SHODV SHVVRDV ItVLFDV RX
MXUtGLFDV TXH FRPHUFLDOL]HP MyLDV SHGUDV H
PHWDLVSUHFLRVRV

A Presidente do Conselho de Controle de Atividades Financeiras

COAF, no uso da atribuio que lhe confere o inciso IV do art. 9 do
Estatuto aprovado pelo Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998,
torna pblico que o Plenrio do Conselho, em sesso realizada em 1
de junho de 1999, com base no 1 do art. 14 da Lei n 9.613, de 3 de
maro de 1998, resolveu:
6HomR,
'DV'LVSRVLo}HV3UHOLPLQDUHV
Art. 1 Com o objetivo de prevenir e combater os crimes de
lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores, conforme
estabelecido na Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, regulamentada
pelo Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998, as pessoas fsicas ou
jurdicas que comercializem jias, pedras e metais preciosos devero
observar as disposies constantes da presente Resoluo.
Pargrafo nico. Enquadram-se nas disposies desta Resoluo
as pessoas fsicas ou jurdicas que comercializem, importem ou
exportem jias, pedras e metais preciosos, em carter permanente ou
eventual, de forma principal ou acessria, cumulativamente ou no.
6HomR,,
'D,GHQWLILFDomRGRV&OLHQWHVH0DQXWHQomRGH&DGDVWURV
Art. 2 As pessoas mencionadas no art. 1 devero identificar seus
clientes e manter cadastro, nos termos desta Resoluo.
Art. 3 Do cadastro devero constar as seguintes informaes dos
clientes:
I se pessoa fsica :
116

a) nome;
b) endereo completo (logradouro, complemento, bairro, cidade,
unidade da federao, CEP), telefone;
c) nmero do documento de identificao, nome do rgo
expedidor e data de expedio ou dados do passaporte ou carteira
civil, se estrangeiro; e
d) nmero de inscrio no Cadastro de Pessoas Fsicas CPF;
II se pessoa jurdica:
a) razo social;
b) nmero de inscrio no Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica
CNPJ;
c) endereo completo (logradouro, complemento, bairro, cidade,
unidade da federao, CEP), telefone;
d) atividade principal desenvolvida; e
e) nome de controladora(s), controlada(s) ou coligada(s).
6HomR,,,
'RV5HJLVWURVGDV7UDQVDo}HV
Art. 4 As pessoas mencionadas no art. 1 devero manter registro
de toda transao que ultrapassar valor equivalente a R$ 5.000,00
(cinco mil reais) nas vendas a varejo e a R$ 50.000,00 (cinqenta mil
reais) nas vendas do setor industrial.
Art. 5 Do registro devero constar, no mnimo, as seguintes
informaes:
I descrio pormenorizada das mercadorias;
II valor da transao;
III forma de pagamento (dinheiro, cheque, carto de crdito,
financiamento, etc.); e
IV data da transao.
Pargrafo nico. Devero igualmente ser registradas as operaes
que, realizadas por uma mesma pessoa fsica ou jurdica,
conglomerado ou grupo, em um mesmo ms calendrio, no mesmo
estabelecimento, superem em seu conjunto o limite estabelecido no
artigo anterior.

117

6HomR,9
'DV2SHUDo}HV6XVSHLWDV
Art. 6 As pessoas mencionadas no art. 1 dispensaro especial
ateno s operaes ou propostas que, nos termos do Anexo a esta
Resoluo, possam constituir-se em srios indcios dos crimes
previstos na Lei n 9.613, de 1998, ou com eles relacionarem-se.
6HomR9
'DV&RPXQLFDo}HVDR&2$)
Art. 7 As pessoas mencionadas no art. 1 devero comunicar ao
COAF, no prazo de vinte e quatro horas, abstendo-se de dar cincia
aos clientes de tal ato, a proposta ou a realizao de transaes
previstas no art. 6.
Art. 8 As comunicaes ao COAF, feitas de boa-f, conforme
previsto no 2 do art. 11 da Lei n 9.613, de 1998, no acarretaro
responsabilidade civil ou administrativa.
Art. 9 As informaes mencionadas no art. 7 podero ser
encaminhadas por meio de processo eletrnico.
6HomR9,
'DV'LVSRVLo}HV*HUDLVH)LQDLV
Art. 10. Os cadastros e registros previstos nesta Resoluo
devero ser conservados pelas pessoas mencionadas no art. 1 durante
o perodo mnimo de cinco anos, a partir da concluso da transao.
Art. 11. As pessoas mencionadas no art. 1 devero atender, a
qualquer tempo, s requisies de informao formuladas pelo COAF,
a respeito de seus clientes e transaes.
Art. 12. s pessoas jurdicas mencionadas no art. 1, bem como
aos seus administradores, que deixarem de cumprir as obrigaes
desta Resoluo, sero aplicadas, cumulativamente ou no, pelo
COAF, as sanes previstas no art. 12 da Lei n 9.613, de 1998, na
forma do disposto no Decreto n 2.799, de 1998, e na Portaria do
Ministro de Estado da Fazenda n 330, de 18 de dezembro de 1998.
118

Art. 13. O COAF disponibilizar, anteriormente ao incio dos

efeitos desta Resoluo, endereo eletrnico na Internet para
recebimento de comunicaes.
Art. 14. Fica a Presidncia do Conselho autorizada a baixar as
instrues complementares a esta Resoluo, em especial no que se
refere s disposies constantes da Seo V Das Comunicaes ao
COAF.
Art. 15. Esta Resoluo entra em vigor na data da sua publicao,
produzindo efeitos a partir de 2 de agosto de 1999.
Braslia, 2 de junho de 1999
Adrienne Giannetti Nelson de Senna
$QH[R
5HODomRGHRSHUDo}HVVXVSHLWDV
1. Utilizao de valor igual ou superior a R$ 10.000,00 (dez mil
reais), em espcie, nas transaes objeto desta Resoluo.
2. Repetidas operaes em valor prximo ao limite para registro
ou para comunicao ao COAF.
3. Operao em que o proponente no se disponha a cumprir as
exigncias cadastrais ou tente induzir os responsveis pelo negcio a
no manter em arquivo registros que possam reconstituir a operao
pactuada.
4. Proposta de venda de grande quantidade de pedras e/ou metais
preciosos em estado bruto, sem que a sua origem seja conhecida ou
que a rea de garimpo declarada no tenha tradio no produto ou
esteja esgotada.
5. Pessoa fsica ou jurdica, sem tradio no mercado,
movimentando elevada quantia na aquisio de bens objeto desta
Resoluo, dispensando a certificao de origem e de avaliao dos
produtos transacionados.

119

6. Operao em que o proponente no aparente possuir condies

financeiras para sua concretizao, configurando a possibilidade de se
tratar de testa de ferro ou laranja , como usualmente so
conhecidas as pessoas que emprestam seus nomes para operaes
escusas.
7. Operao em que seja proposto pagamento por meio de
transferncia de recursos entre contas no exterior.
8. Propostas de superfaturamento ou subfaturamento em
operaes de comrcio com os bens objeto desta Resoluo.
9. Outras operaes que, por suas caractersticas, no que se refere
a partes envolvidas, valores, forma de realizao, instrumentos
utilizados ou pela falta de fundamento econmico ou legal, possam
configurar hiptese de crimes previstos na Lei n 9.613, de 3 de maro
de 1998, ou com eles relacionarem-se.

120

5(62/8d21'('(-8/+2'(



'LVS}H VREUH RV SURFHGLPHQWRV D VHUHP

REVHUYDGRV SHODV SHVVRDV MXUtGLFDV TXH
H[SORUHPMRJRVGHELQJRHRXDVVHPHOKDGRV

A Presidente do Conselho de Controle de Atividades Financeiras

COAF, no uso da atribuio que lhe confere o inciso IV do art. 9 do
Estatuto aprovado pelo Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998,
torna pblico que o Plenrio do Conselho, em sesso realizada em 30
de junho de 1999, com base nos arts. 9, pargrafo nico, inciso VI, e
14 da Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, resolveu:
6HomR,
'DV'LVSRVLo}HV3UHOLPLQDUHV

Art. 1 Com o objetivo de prevenir e combater os crimes de
lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores, conforme
estabelecido na Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, regulamentada
pelo Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998, as pessoas jurdicas
que explorem jogos de bingo e/ou assemelhados devero observar as
disposies constantes da presente Resoluo.
Pargrafo nico. Enquadram-se nas disposies desta Resoluo
as pessoas jurdicas que exeram as atividades relacionadas no FDSXW
deste artigo em carter permanente ou eventual, de forma principal ou
acessria, cumulativamente ou no, nas suas vrias modalidades.
6HomR,,
'D,GHQWLILFDomRGRV*DQKDGRUHVH0DQXWHQomRGH5HJLVWURV
Art. 2 As pessoas mencionadas no art. 1 devero identificar
todos os ganhadores de prmio e manter registro de qualquer entrega
e/ou pagamento de prmio com valor igual ou superior a R$ 2.000,00
(dois mil reais).
Art. 3 Do registro dever constar o tipo de premiao, a
descrio do bem, o valor, a data de entrega e/ou pagamento e, no
mnimo, as seguintes informaes sobre o ganhador do prmio:
121

I - nome;
II - nmero do documento de identificao, nome do rgo
expedidor e data de expedio ou dados do passaporte ou carteira
civil, se estrangeiro;
III - nmero de inscrio no Cadastro de Pessoas Fsicas - CPF;
IV - endereos residencial e comercial completos; e
V - declarao de que o ganhador no vinculado entidade
desportiva, administradora do bingo ou operadora.
6HomR,,,
'R&DGDVWUDPHQWRGDV(PSUHVDV&RPHUFLDLV$GPLQLVWUDGRUDV

Art. 4 As entidades desportivas, alm de observar as exigncias

previstas no art. 91 do Decreto n 2.574, de 29 de abril de 1998,
devero ter em arquivo as seguintes informaes, atualizadas, quanto
qualificao dos proprietrios, controladores e representantes das
administradoras de bingo e das operadoras:
I - nome, sexo, data de nascimento, filiao, naturalidade, estado
civil e nome do cnjuge ou companheiro;
II - nmero do documento de identificao, nome do rgo
expedidor e data de expedio ou dados do passaporte ou carteira
civil, se estrangeiro;
III - nmero de inscrio no Cadastro de Pessoas Fsicas - CPF;
IV - endereos residencial e comercial completos (logradouro,
complemento, bairro, cidade, unidade da federao, CEP), telefone; e
V - atividade principal desenvolvida, atual e anterior.
6HomR,9
'DV2SHUDo}HV6XVSHLWDV

Art. 5 As pessoas jurdicas que explorem jogos de bingos e/ou

assemelhados dispensaro especial ateno s premiaes ou
distribuies que, nos termos do Anexo a esta Resoluo, possam
constituir-se em srios indcios dos crimes previstos na Lei n 9.613,
de 1998, ou com eles relacionarem-se.
6HomR9
'DV&RPXQLFDo}HVDR&2$)

Art. 6 As pessoas jurdicas que explorem jogos de bingos e/ou

assemelhados devero comunicar ao COAF, no prazo de vinte e
122

quatro horas, abstendo-se de dar cincia de tal ato aos ganhadores,

qualquer entrega e/ou pagamento de prmio, bens e valores que
possam configurar as hipteses previstas no art. 5 desta Resoluo.
Art. 7 As comunicaes ao COAF, feitas de boa-f, conforme
previsto no 2 do art. 11 da Lei n 9.613, de 1998, no acarretaro
responsabilidade civil ou administrativa.
Art. 8 As informaes mencionadas no art. 6 podero ser
encaminhadas por meio de processo eletrnico.
6HomR9,
'DV'LVSRVLo}HV*HUDLVH)LQDLV
Art. 9 As pessoas jurdicas que explorem jogos de bingos e/ou
assemelhados devero:
I - manter os registros previstos nesta Resoluo pelo perodo
mnimo de cinco anos, a partir da entrega e/ou pagamento do prmio;
II - indicar ao COAF, at 30 de julho de 1999, o nome e a
qualificao do responsvel pelo cumprimento das obrigaes ora
estabelecidas; e
III - atender, a qualquer tempo, s requisies de informao
formuladas pelo COAF.
Art. 10. O COAF poder firmar convnio com o Instituto
Nacional de Desenvolvimento do Desporto - INDESP, rgo do
Ministrio do Esporte e Turismo, com a finalidade de promover
intercmbio de informaes, no mbito da Lei n 9.613, de 1998.
Art. 11. O descumprimento das obrigaes desta Resoluo
acarretar a aplicao pelo COAF das sanes previstas no art. 12 da
Lei n 9.613, de 1998, na forma do disposto no Decreto n 2.799, de
1998, e na Portaria do Ministro de Estado da Fazenda n 330, de 18 de
dezembro de 1998.
Art. 12. O COAF disponibilizar endereo eletrnico na Internet
para recebimento de comunicaes.

123

Art. 13. Fica a Presidncia do Conselho autorizada a baixar as

instrues complementares a esta Resoluo, em especial no que se
refere s disposies constantes da Seo V Das Comunicaes ao
COAF.
Art. 14. Esta Resoluo entra em vigor na data da sua publicao,
produzindo efeitos a partir de 2 de agosto de 1999.
Braslia, 2 de julho de 1999.
Adrienne Giannetti Nelson de Senna
$QH[R
5HODomRGHRSHUDo}HVVXVSHLWDV
1. Jogador cujo volume de recursos
desproporcional expectativa de prmio.

apostados

seja

2. Premiao mensal acumulada por um mesmo ganhador, em

mais de um sorteio, superior a R$ 5.000,00 (cinco mil reais).
3. Premiao trimestral acumulada por um mesmo ganhador, em
mais de um sorteio, superior a R$ 10.000,00 (dez mil reais).
4. Premiao anual acumulada por um mesmo ganhador, em mais
de um sorteio, superior a R$ 30.000,00 (trinta mil reais).
5. Pagamento de premiao em valor superior receita arrecadada.
6. Situaes em que o ganhador seja, ao mesmo tempo, vinculado
entidade desportiva e administradora e/ou operadora.
7. Outras operaes que, por suas caractersticas, no que se refere
a partes envolvidas, valores, forma de realizao, instrumentos
utilizados ou pela falta de fundamento econmico ou legal, possam
configurar hiptese de crimes previstos na Lei n 9.613, de 3 de maro
de 1998, ou com eles relacionarem-se.

124




5(62/8d21'('(-8/+2'(
'LVS}H VREUH RV SURFHGLPHQWRV D VHUHP
REVHUYDGRV SHODV DGPLQLVWUDGRUDV GH
FDUW}HVGHFUHGHQFLDPHQWRRXGHFDUW}HVGH
FUpGLWR

A Presidente do Conselho de Controle de Atividades Financeiras

COAF, no uso da atribuio que lhe confere o inciso IV do artigo 9
do Estatuto aprovado pelo Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998,
torna pblico que o Plenrio do Conselho, em sesso realizada em 30
de junho de 1999, com base no artigo 14 da Lei n 9.613, de 3 de
maro de 1998, resolveu:
6HomR,
'DV'LVSRVLo}HV3UHOLPLQDUHV
Art. 1 Com o objetivo de prevenir e combater os crimes de
lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores, conforme
estabelecido na Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, regulamentada
pelo Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998, as administradoras de
cartes de credenciamento ou de cartes de crdito devero observar
as disposies constantes da presente Resoluo.
Pargrafo nico. Enquadram-se nas disposies desta Resoluo
as pessoas jurdicas, com sede ou representao no territrio nacional,
que exeram a atividade de administrao de cartes de
credenciamento ou de cartes de crdito, em carter permanente ou
eventual, de forma principal ou acessria, cumulativamente ou no,
nas suas vrias modalidades.

6HomR,,
'D,GHQWLILFDomRGRV&OLHQWHVH0DQXWHQomRGH&DGDVWURV
Art. 2 As pessoas mencionadas no art. 1 devero identificar seus
clientes e manter cadastro nos termos desta Resoluo.
Art. 3 O cadastro dever conter informaes sobre os
intervenientes na operao que permitam verificar sua adequada
125

identificao, a compatibilidade entre as correspondentes

movimentaes de recursos, atividade econmica e capacidade
financeira.
6HomR,,,
'RV5HJLVWURVGDV7UDQVDo}HV
Art. 4 As pessoas mencionadas no art. 1 devero manter registro
de toda transao realizada.
Art. 5 Do registro da fatura mensal dever constar, no mnimo,
as seguintes informaes:
I - valor e data de concretizao da operao;
II - identificao das partes e nmero de inscrio no Cadastro de
Pessoas Fsicas CPF ou no Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica
CNPJ; e
III - referncia do ramo de atividade.
6HomR,9
'DV2SHUDo}HV6XVSHLWDV
Art. 6 As pessoas mencionadas no art. 1 dispensaro especial
ateno s operaes ou propostas que, nos termos do Anexo a esta
Resoluo, possam constituir-se em srios indcios dos crimes
previstos na Lei n 9.613, de 1998, ou com eles relacionarem-se.
6HomR9
'DV&RPXQLFDo}HVDR&2$)
Art. 7 As pessoas mencionadas no art. 1 devero comunicar ao
COAF qualquer operao prevista no artigo 6, no prazo de 24 horas
aps sua identificao, abstendo-se de dar cincia aos clientes de tal ato.
Art. 8 As comunicaes feitas de boa-f, ao COAF, conforme
previsto no 2 do art. 11 da Lei n 9.613, de 1998, no acarretaro
responsabilidade civil ou administrativa.
Art. 9 As informaes mencionadas no art. 7 podero ser
encaminhadas por meio de processo eletrnico.
126

6HomR9,
'DV'LVSRVLo}HV*HUDLVH)LQDLV
Art. 10. As pessoas mencionadas no art. 1 devero:
I - manter os registros previstos nesta Resoluo pelo perodo
mnimo de cinco anos, a partir da concluso da transao;
II - indicar ao COAF, at 30 de julho de 1999, o nome e a
qualificao do responsvel pelo cumprimento das obrigaes ora
estabelecidas; e
III - atender, a qualquer tempo, s requisies de informao
formuladas pelo COAF, a respeito de intervenientes e transaes.
Art. 11. O descumprimento das obrigaes desta Resoluo
acarretar a aplicao pelo COAF das sanes previstas no art. 12 da
Lei n 9.613, de 1998, na forma do disposto no Decreto n 2.799, de
1998, e na Portaria do Ministro de Estado da Fazenda n 330, de 18 de
dezembro de 1998.
Art. 12. O COAF disponibilizar, anteriormente ao incio dos
efeitos desta Resoluo, endereo eletrnico na Internet para
recebimento de comunicaes.
Art. 13. Fica a Presidncia do Conselho autorizada a baixar as
instrues complementares a esta Resoluo, em especial no que se
refere s disposies constantes da Seo V Das Comunicaes ao
COAF.
Art. 14. Esta Resoluo entra em vigor na data de sua publicao,
produzindo efeitos a partir de 2 de agosto de 1999.
Braslia, 2 de julho de 1999.
Adrienne Giannetti Nelson de Senna

127

$QH[R
5HODomRGHRSHUDo}HVVXVSHLWDV
1. Descumprimento por funcionrio de administradora de cartes
de credenciamento ou de cartes de crdito das exigncias cadastrais
que levem entrega efetiva de cartes de credenciamento ou de
cartes de crdito.
2. Oferecimento de informao cadastral falsa ou prestao de
informao cadastral de difcil ou onerosa verificao.
3. Ocorrncia de saldo credor, em fatura, com habitualidade, de
valor considerado expressivo.
4. Alta concentrao sem causa aparente, de compras de um
titular em um mesmo estabelecimento conveniado.
5. Pedidos habituais de cancelamento de transaes, aps
pagamento da fatura, com a devoluo de valor pago.
6. Desvios freqentes nos padres e VWDQGDUGV adotados por cada
administradora de cartes de credenciamento ou de cartes de crdito,
no monitoramento das compras de seus titulares.
7. Ultrapassagem com habitualidade de gastos mensais, pelo
titular, dos limites monitorados pelas administradoras de cartes de
credenciamento ou de cartes de crdito.
8. Aumento no volume dos negcios com carto de crdito por
parte de um estabelecimento conveniado, sem motivo aparente.
9. Solicitaes freqentes de elevao de limites de gastos mensais,
pelo titular, sem comprovao de aumento da capacidade financeira.
10. Outras operaes que, por suas caractersticas, no que se
refere a partes envolvidas, valores, forma de realizao, instrumentos
utilizados, ou pela falta de fundamento econmico ou legal, possam
configurar hiptese de crimes previstos na Lei n 9.613, de 1998, ou
com eles relacionarem-se.

128




5(62/8d21
'('(6(7(0%52'(
'LVS}H VREUH RV SURFHGLPHQWRV D VHUHP
REVHUYDGRV SHODV %ROVDV GH 0HUFDGRULDV H
FRUUHWRUHVTXHQHODVDWXDP

A Presidente do Conselho de Controle de Atividades Financeiras

COAF, no uso da atribuio que lhe confere o inciso IV do art. 9 do
Estatuto aprovado pelo Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998,
torna pblico que o Plenrio do Conselho, em sesso realizada em 14
de setembro de 1999, com base no 1 do art. 14 da Lei n 9.613, de 3
de maro de 1998, resolveu:
6HomR,
'DV'LVSRVLo}HV3UHOLPLQDUHV

Art. 1 Com o objetivo de prevenir e combater os crimes de

lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores, conforme
estabelecido na Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, e no Decreto n
2.799, de 8 de outubro de 1998, as Bolsas de Mercadorias e os
corretores que nelas atuam devero observar as disposies constantes
da presente Resoluo.
6HomR,,
'D,GHQWLILFDomRGRV&OLHQWHVH0DQXWHQomRGH&DGDVWURV

Art. 2 As pessoas mencionadas no art. 1 devero identificar seus

scios e todos os intervenientes em suas operaes e manter cadastro
atualizado, nos termos desta Resoluo.
Art. 3 Do cadastro devero constar, no mnimo, as seguintes
informaes quanto aos scios e intervenientes nas operaes:
I se pessoa fsica:
a) nome;
b) endereo completo (logradouro, complemento, bairro, cidade,
unidade da federao, CEP), telefone;

129

c) nmero do documento de identificao, nome do rgo

expedidor e data de expedio ou dados do passaporte ou carteira
civil, se estrangeiro;
d) nmero de inscrio no Cadastro de Pessoas Fsicas CPF; e
e) atividade principal desenvolvida;
II se pessoa jurdica:
a) denominao ou razo social;
b) nmero de inscrio no Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica
CNPJ;
c) endereo completo (logradouro, complemento, bairro, cidade,
unidade da federao, CEP), telefone;
d) atividade principal desenvolvida;
e) nome e qualificao dos representantes legais; e
f) nome de controladora(s), controlada(s) ou coligada(s).
6HomR,,,
'R5HJLVWURGDV7UDQVDo}HV

Art. 4 As pessoas mencionadas no art. 1 devero manter registro

de todas as transaes efetivadas.
Art. 5 Do registro devero constar, no mnimo, as seguintes
informaes:
I descrio pormenorizada das mercadorias;
II valor da transao;
III forma de pagamento (dinheiro, cheque, carto de crdito,
financiamento, etc.); e
IV data da transao.
6HomR,9
'DV2SHUDo}HV6XVSHLWDV

Art. 6 As pessoas mencionadas no art. 1 dispensaro especial

ateno s operaes ou propostas que, nos termos do Anexo a esta
Resoluo, possam constituir-se em srios indcios dos crimes
previstos na Lei n 9.613, de 1998, ou com eles relacionarem-se.

130

6HomR9
'DV&RPXQLFDo}HVDR&2$)
Art. 7 As pessoas mencionadas no art. 1 devero comunicar ao
COAF, no prazo de vinte e quatro horas a partir do seu conhecimento,
abstendo-se de dar cincia aos clientes de tal ato, a proposta ou a
realizao de transaes previstas no art. 6.
Art. 8 As comunicaes ao COAF, feitas de boa-f, conforme
previsto no 2 do art. 11 da Lei n 9.613, de 1998, no acarretaro
responsabilidade civil ou administrativa.
Art. 9 As informaes mencionadas no art. 7 podero ser
encaminhadas por meio de processo eletrnico, observadas as
disposies constantes da Instruo Normativa COAF n 1, de 26 de
julho de 1999.
6HomR9,
'DV'LVSRVLo}HV*HUDLVH)LQDLV

Art. 10. Os cadastros e registros previstos nesta Resoluo

devero ser conservados pelas pessoas mencionadas no art. 1 durante
o perodo mnimo de cinco anos, a partir da concluso da transao.
Art. 11. As pessoas mencionadas no art. 1 devero atender, a
qualquer tempo, s requisies de informao formuladas pelo COAF,
a respeito das transaes e dos intervenientes.
Art. 12. As pessoas mencionadas no art. 1 devero indicar,
anteriormente ao incio da produo dos efeitos desta Resoluo, o
nome e a qualificao do responsvel pela implementao e
acompanhamento do cumprimento do disposto nesta Resoluo.
Art. 13. s pessoas jurdicas mencionadas no art. 1, bem como
aos seus administradores, que deixarem de cumprir as obrigaes
desta Resoluo, sero aplicadas, cumulativamente ou no, pelo
COAF, as sanes previstas no art. 12 da Lei n 9.613, de 1998, na
forma do disposto no Decreto n 2.799, de 1998, e na Portaria do
Ministro de Estado da Fazenda n 330, de 18 de dezembro de 1998.
Art. 14. As disposies desta Resoluo referem-se
exclusivamente venda de mercadorias em ambiente de Bolsa, sem
131

prejuzo da competncia do Banco Central do Brasil e da Comisso de

Valores Mobilirios na regulamentao e fiscalizao das transaes
com ativos financeiros referenciados em preos de mercadorias ou
valores mobilirios.
Art. 15. Fica a Presidncia do Conselho autorizada a baixar
instrues complementares a esta Resoluo.
Art. 16. Esta Resoluo entra em vigor na data da sua publicao,
produzindo efeitos a partir de 18 de outubro de 1999.
Braslia, 15 de setembro de 1999
Adrienne Giannetti Nelson de Senna
$QH[R
5HODomRGHRSHUDo}HVVXVSHLWDV
1. Utilizao de valor igual ou superior a R$ 10.000,00 (dez mil
reais), em espcie, nas transaes objeto desta Resoluo.
2. Operao em que o proponente no se disponha a cumprir as
exigncias cadastrais ou tente induzir os responsveis pelo
cadastramento a no manter em arquivo registros que possam
reconstituir a operao pactuada.
3. Proposta de compra ou venda de grande quantidade de mercadorias, sem que seja conhecida a origem dos recursos ou das mercadorias.
4. Pessoa fsica ou jurdica, sem tradio no mercado,
movimentando grande volume de recursos, sem justificativa aparente.
5. Operao em que o proponente no aparente possuir condies
financeiras para sua concretizao, configurando a possibilidade de se
tratar de testa de ferro ou laranja , como usualmente so
conhecidas as pessoas que emprestam seus nomes para operaes
escusas.
6. Outras operaes que, por suas caractersticas, no que se refere
a partes envolvidas, valores, forma de realizao, instrumentos
utilizados ou pela falta de fundamento econmico ou legal, possam

132

configurar hiptese de crimes previstos na Lei n 9.613, de 3 de maro

de 1998, ou com eles relacionarem-se.

133




5(62/8d21
'('(6(7(0%52'(
'LVS}H VREUH RV SURFHGLPHQWRV D VHUHP
REVHUYDGRV SHODV SHVVRDV ItVLFDV RX
MXUtGLFDVTXHFRPHUFLDOL]HPREMHWRVGHDUWH
HDQWLJLGDGHV

A Presidente do Conselho de Controle de Atividades Financeiras

COAF, no uso da atribuio que lhe confere o inciso IV do art. 9 do
Estatuto aprovado pelo Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998,
torna pblico que o Plenrio do Conselho, em sesso realizada em 14
de setembro de 1999, com base no 1 do art. 14 da Lei n 9.613, de 3
de maro de 1998, resolveu:
6HomR,
'DV'LVSRVLo}HV3UHOLPLQDUHV
Art. 1 Com o objetivo de prevenir e combater os crimes de
lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores, conforme
estabelecido na Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, e no Decreto n
2.799, de 8 de outubro de 1998, as pessoas fsicas ou jurdicas que
comercializem objetos de arte e antigidades devero observar as
disposies constantes da presente Resoluo.
Pargrafo nico. Enquadram-se nas disposies desta Resoluo
as pessoas fsicas ou jurdicas que comercializem, importem ou
exportem, intermediem a compra ou a venda de objetos de arte e
antigidades, em carter permanente ou eventual, de forma principal
ou acessria, cumulativamente ou no.
6HomR,,
'D,GHQWLILFDomRGRV&OLHQWHVH0DQXWHQomRGH&DGDVWURV
Art. 2 As pessoas mencionadas no art. 1 devero identificar seus
clientes e manter cadastro, nos termos desta Resoluo.

134

Art. 3 Do cadastro devero constar, no mnimo, as seguintes

informaes dos clientes:
I se pessoa fsica:
a) nome;
b) endereo completo (logradouro, complemento, bairro, cidade,
unidade da federao, CEP), telefone;
c) nmero do documento de identificao, nome do rgo
expedidor e data de expedio ou dados do passaporte ou carteira
civil, se estrangeiro; e
d) nmero de inscrio no Cadastro de Pessoas Fsicas CPF;
II se pessoa jurdica:
a) denominao ou razo social;
b) nmero de inscrio no Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica
CNPJ;
c) endereo completo (logradouro, complemento, bairro, cidade,
unidade da federao, CEP), telefone;
d) atividade principal desenvolvida; e
e) nome de controladora(s), controlada(s) ou coligada(s).
6HomR,,,
'R5HJLVWURGDV7UDQVDo}HV
Art. 4 As pessoas mencionadas no art. 1 devero manter registro
de toda transao que ultrapassar valor equivalente a R$ 5.000,00
(cinco mil reais).
Art. 5 Do registro devero constar, no mnimo, as seguintes
informaes:
I descrio pormenorizada de cada pea;
II valor da transao;
III forma de pagamento (dinheiro, cheque, carto de crdito,
financiamento, etc.); e
IV data da transao.

135

Pargrafo nico. Devero igualmente ser registradas as operaes

que, realizadas por uma mesma pessoa fsica ou jurdica, conglomerado
ou grupo, em um mesmo ms calendrio, no mesmo estabelecimento,
superem em seu conjunto o limite estabelecido no artigo anterior.
6HomR,9
'DV2SHUDo}HV6XVSHLWDV
Art. 6 As pessoas mencionadas no art. 1 dispensaro especial
ateno s operaes ou propostas que, nos termos do Anexo a esta
Resoluo, possam constituir-se em srios indcios dos crimes
previstos na Lei n 9.613, de 1998, ou com eles relacionarem-se.
6HomR9
'DV&RPXQLFDo}HVDR&2$)
Art. 7 As pessoas mencionadas no art. 1 devero comunicar ao
COAF, no prazo de vinte e quatro horas, abstendo-se de dar cincia
aos clientes de tal ato, a proposta ou a realizao de transaes
previstas no art. 6.
Art. 8 As comunicaes ao COAF, feitas de boa-f, conforme
previsto no 2 do art. 11 da Lei n 9.613, de 1998, no acarretaro
responsabilidade civil ou administrativa.
Art. 9 As informaes mencionadas no art. 7 podero ser
encaminhadas por meio de processo eletrnico, observadas as
disposies constantes da Instruo Normativa COAF n 1, de 26 de
julho de 1999.
6HomR9,
'DV'LVSRVLo}HV*HUDLVH)LQDLV
Art. 10. Os cadastros e registros previstos nesta Resoluo
devero ser conservados pelas pessoas mencionadas no art. 1 durante
o perodo mnimo de cinco anos, a partir da concluso da transao.

136

Art. 11. As pessoas mencionadas no art. 1 devero atender, a

qualquer tempo, s requisies de informao formuladas pelo COAF,
a respeito de seus clientes e transaes.
Art. 12. s pessoas jurdicas mencionadas no art. 1, bem como
aos seus administradores, que deixarem de cumprir as obrigaes
desta Resoluo, sero aplicadas, cumulativamente ou no, pelo
COAF, as sanes previstas no art. 12 da Lei n 9.613, de 1998, na
forma do disposto no Decreto n 2.799, de 1998, e na Portaria do
Ministro de Estado da Fazenda n 330, de 18 de dezembro de 1998.
Art. 13. Fica a Presidncia do Conselho autorizada a baixar
instrues complementares a esta Resoluo.
Art. 14. Esta Resoluo entra em vigor na data da sua publicao,
produzindo efeitos a partir de 18 de outubro de 1999.
Braslia, 15 de setembro de 1999
Adrienne Giannetti Nelson de Senna
$QH[R
5HODomRGHRSHUDo}HVVXVSHLWDV
1. Utilizao de valor igual ou superior a R$ 10.000,00 (dez mil
reais), em espcie, nas transaes objeto desta Resoluo.
2. Repetidas operaes em valor prximo ao limite estabelecido
para registro ou para comunicao ao COAF.
3. Operao em que o proponente no se disponha a cumprir as
exigncias cadastrais ou tente induzir os responsveis pelo
cadastramento a no manter em arquivo registros que possam
reconstituir a operao pactuada.
4. Pessoas sem tradio no mercado movimentando elevadas
quantias na compra e venda de bens objeto desta Resoluo.
5. Operao em que o proponente no aparente possuir condies
financeiras para sua concretizao, configurando a possibilidade de se
137

tratar de testa de ferro ou laranja , como usualmente so

conhecidas as pessoas que emprestam seus nomes para operaes
escusas.
6. Operao em que seja proposto pagamento por meio de
transferncia de recursos entre contas no exterior.
7. Proposta de superfaturamento ou subfaturamento em
transaes com os bens objeto desta Resoluo.
8. Outras operaes que, por suas caractersticas, no que se refere
a partes envolvidas, valores, forma de realizao, instrumentos
utilizados ou pela falta de fundamento econmico ou legal, possam
configurar hiptese de crimes previstos na Lei n 9.613, de 3 de maro
de 1998, ou com eles relacionarem-se.

138




5(62/8d21
'('('(=(0%52'(
'iQRYDUHGDomRDRDUWHDRLWHP
GRDQH[Rj5HVROXomRQGHGHMXQKR
GH  TXH GLVS}H VREUH SURFHGLPHQWRV D
VHUHP REVHUYDGRV SHODV HQWLGDGHV TXH
HIHWXHP
GLUHWD
RX
LQGLUHWDPHQWH
GLVWULEXLomR GH GLQKHLUR RX TXDLVTXHU EHQV
PyYHLV RX LPyYHLV PHGLDQWH VRUWHLR RX
PpWRGRDVVHPHOKDGREHPFRPRDRVDUWV
 H  H DRV LWHQV   H  GR DQH[R j
5HVROXomR Q  GH  GH MXOKR GH 
TXHGLVS}HVREUHRVSURFHGLPHQWRVDVHUHP
REVHUYDGRV SHODV SHVVRDV MXUtGLFDV TXH
H[SORUHPMRJRVGHELQJRHRXDVVHPHOKDGRV

A Presidente do Conselho de Controle de Atividades Financeiras

COAF, no uso da atribuio que lhe confere o inciso IV do art. 9 do
Estatuto aprovado pelo Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998,
torna pblico que o Plenrio do Conselho, em sesso realizada em 5
de dezembro de 2000, com base nos arts. 9, pargrafo nico, inciso
VI, e 14 da Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, resolveu:
Art. 1 O art. 3 da Resoluo COAF n 003, de 2 de junho de
1999, passa a vigorar com a seguinte redao:
Art. 3 Da
informaes:

identificao

dever

constar

as

seguintes

I nome;
II nmero do documento de identificao, nome do rgo
expedidor e data de expedio ou dados do passaporte ou carteira
civil, se estrangeiro;
III nmero de inscrio no Cadastro de Pessoas Fsicas CPF;
IV endereo residencial completo;

139

Pargrafo nico. Do registro dever constar, alm dos dados da

identificao, o tipo de premiao, a descrio do bem, o valor e a
data de entrega e/ou pagamento.
Art. 2 O item 2 do anexo Resoluo COAF n 003, de 1999,
passa a vigorar com a seguinte redao:
2. Pagamento de trs ou mais prmios de valor igual ou superior
a R$ 10.000,00 (dez mil reais) ao portador de um mesmo CPF num
perodo de doze meses.
Art. 3 Os arts. 3, 9 e 10 da Resoluo COAF n 005, de 2 de
julho de 1999, passam a vigorar com as seguintes redaes:
Art. 3 Da
informaes:

identificao

dever

constar

as

seguintes

I nome;
II nmero do documento de identificao, nome do rgo
expedidor e data de expedio ou dados do passaporte ou carteira
civil, se estrangeiro;
III nmero de inscrio no Cadastro de Pessoas Fsicas CPF;
IV endereo residencial completo;
V declarao de que o ganhador no vinculado entidade
desportiva, administradora do bingo ou operadora.
Pargrafo nico. Do registro dever constar, alm dos dados da
identificao, o tipo de premiao, a descrio do bem, o valor e a
data de entrega e/ou pagamento.
.........................................................................................................
Art. 9 As pessoas jurdicas que explorem jogos de bingos e/ou
assemelhados devero:
I indicar ao COAF o nome e a qualificao do responsvel pelo
cumprimento das obrigaes estabelecidas no art. 10 da Lei n 9.613,
de 1998;
II informar ao COAF qualquer substituio do responsvel
previsto no item anterior;

140

III atender, a qualquer tempo, s requisies de informao

formuladas pelo COAF; e
IV manter os registros previstos nesta Resoluo pelo perodo
de cinco anos, a partir da entrega e/ou pagamento do prmio.
Art. 10. O COAF poder firmar convnio com a Caixa
Econmica Federal, com a finalidade de promover intercmbio de
informaes no mbito da Lei n 9.613, de 1998.
Art. 4 Os itens 2, 3 e 4 do anexo Resoluo COAF n 005, de
1999 passam a vigorar com a seguinte redao:
2. Premiao mensal acumulada por um mesmo ganhador, em
mais de um sorteio, superior a R$ 10.000,00 (dez mil reais);
3. Premiao trimestral acumulada por um mesmo ganhador, em
mais de um sorteio, superior a R$ 30.000,00 (trinta mil reais);
4. Premiao anual acumulada por um mesmo ganhador, em mais
de um sorteio, superior a R$ 60.000,00 (sessenta mil reais);
Art. 5 Esta Resoluo entra em vigor na data da sua publicao.
Braslia (DF), 5 de dezembro de 2000.
Adrienne Giannetti Nelson de Senna

141




5(62/8d21
'('(129(0%52'(
'LVS}H VREUH RV SURFHGLPHQWRV D VHUHP
REVHUYDGRV SHODV SHVVRDV MXUtGLFDV QmR
ILQDQFHLUDV SUHVWDGRUDV GH VHUYLoRV GH
WUDQVIHUrQFLDGHQXPHUiULR

A Presidente do Conselho de Controle de Atividades Financeiras

COAF, no uso da atribuio que lhe confere o inciso IV do art. 9 do
Estatuto aprovado pelo Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998,
torna pblico que o Plenrio do Conselho, em sesso realizada em 19
de novembro de 2001, com base no 1 do art. 14 da Lei n 9.613, de
3 de maro de 1998, resolveu:
6HomR,
'DV'LVSRVLo}HV3UHOLPLQDUHV
Art. 1 Com o objetivo de prevenir e combater os crimes de
lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores, conforme
estabelecido na Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, e no Decreto n
2.799, de 8 de outubro de 1998, as pessoas jurdicas no financeiras
prestadoras de servios de transferncias nacionais ou internacionais
de numerrio devero observar as disposies constantes da presente
Resoluo.
Pargrafo nico. Enquadram-se nas disposies desta Resoluo
os representantes ou agentes das pessoas relacionadas no FDSXW deste
artigo, bem como as entidades que exeram as referidas atividades em
carter permanente ou eventual, de forma principal ou acessria,
cumulativamente ou no, nas suas vrias modalidades.
6HomR,,
'R5HJLVWURGDV7UDQVDo}HV
Art. 2 As pessoas mencionadas no art. 1 devero identificar os
clientes e manter registro de todas as transaes efetivadas.

142

Art. 3 Do registro da transao devero constar, no mnimo, as

seguintes informaes:
I - valor dos recursos transferidos;
II - forma de pagamento da operao (dinheiro, cheque, carto de
crdito, etc.);
III - data da transao;
IV - finalidade da remessa;
V - nome, CPF ou CNPJ, se for o caso, e documento de
identificao do remetente e do destinatrio dos recursos;
VI - localidade de origem e de destino dos recursos.
6HomR,,,
'DV2SHUDo}HV6XVSHLWDV

Art. 4 As pessoas mencionadas no art. 1 dispensaro especial

ateno s operaes ou propostas que, nos termos do Anexo a esta
Resoluo, possam constituir-se em srios indcios dos crimes
previstos na Lei n 9.613, de 1998, ou com eles relacionarem-se.
6HomR,9
'DV&RPXQLFDo}HVDR&2$)

Art. 5 As pessoas mencionadas no art. 1 devero comunicar ao

COAF, no prazo de vinte e quatro horas a partir do seu conhecimento,
abstendo-se de dar cincia aos clientes de tal ato, a proposta ou a
realizao de transaes previstas no art. 4.
Art. 6 As comunicaes ao COAF, feitas de boa-f, conforme
previsto no 2 do art. 11 da Lei n 9.613, de 1998, no acarretaro
responsabilidade civil ou administrativa.
Art. 7 As comunicaes mencionadas no art. 5 podero ser
encaminhadas por meio de processo eletrnico, observadas as disposies
constantes da Instruo Normativa COAF n 001, de 26 de julho de 1999.
6HomR9
'DV'LVSRVLo}HV*HUDLVH)LQDLV

Art. 8 Os registros previstos nesta Resoluo devero ser

conservados pelas pessoas mencionadas no art. 1 durante o perodo
mnimo de cinco anos a partir da concluso da operao.
143

Art. 9 As pessoas mencionadas no art. 1 devero atender, a

qualquer tempo, s requisies de informao formuladas pelo COAF,
a respeito das operaes.
Art.10. As pessoas mencionadas no art. 1 devero indicar ao
COAF, o nome da pessoa responsvel pela implementao e
acompanhamento do cumprimento do disposto nesta Resoluo.
Art.11. s pessoas jurdicas mencionadas no art. 1, bem como
aos seus administradores, que deixarem de cumprir as obrigaes
desta Resoluo, sero aplicadas, cumulativamente ou no, pelo
COAF, as sanes previstas no art. 12
da Lei n 9.613, de 1998, na forma do disposto no Decreto n
2.799, de 1998, e na Portaria do Ministro de Estado da Fazenda n
330, de 18 de dezembro de 1998.
Art.12. As disposies desta Resoluo referem-se
exclusivamente comunicao e registro das operaes, nos termos da
Lei n 9.613, de 03.03.1998, sem prejuzo da competncia do Banco
Central do Brasil na regulamentao e fiscalizao das transaes
sujeitas a registro junto quele rgo.
Art.13. As pessoas mencionadas no art. 1 desta Resoluo
devero desenvolver e implementar procedimentos de controle que
viabilizem a fiel observncia das disposies nela contidas.
Art.14. Fica a Presidncia do Conselho autorizada a baixar
instrues complementares a esta Resoluo.
Art.15. Esta Resoluo entra em vigor sessenta dias aps a sua
publicao.
Adrienne Giannetti Nelson de Senna
$QH[R
Relao de operaes suspeitas

144

1. Transaes realizadas por pessoas fsicas ou jurdicas que no

perodo de 30 (trinta) dias superem o valor equivalente a R$ 10.000,00
(dez mil reais).
2. Solicitao de transferncia de recursos, em valor igual ou
superior a R$ 5.000,00 (cinco mil reais), mediante pagamento em
espcie pelo remetente ou por meio de cheques de vrios emitentes
3. Transaes nas quais o remetente ou o destinatrio no est
disposto a atender s exigncias de registro ou de identificao,
apresente documentos duvidosos ou falsificados ou tenta induzir o
funcionrio da empresa de transferncia financeira a no registrar a
operao em questo.
4. Uso de diferentes localidades para a realizao de transaes
de um mesmo cliente ou beneficirio.
5. Mudanas repentinas e evidentemente injustificveis no
montante ou na freqncia de transaes de remessa ou recebimento
por parte de um mesmo cliente.
6. Transaes repetitivas ou envolvendo quantias elevadas, tendo
como ponto de origem ou destino regies definidas em atos
normativos como parasos fiscais ou praas localizadas em regies
de fronteira.
7. Transaes envolvendo pessoas que no aparentam condies
financeiras para a operao ou no paream estar agindo por conta
prpria, configurando a possibilidade de se tratar de testa de ferro
ou laranja , como usualmente so conhecidas as pessoas que
emprestam seus nomes para operaes escusas.
8. Transaes cuja freqncia, valor ou forma so indcios de
mecanismos usados para burlar os sistemas de registro.
9. As pessoas fsicas e/ou jurdicas, sem histrico no mercado,
que realizam transferncias internacionais envolvendo elevadas
quantias em dinheiro.
10. Aumento repentino do valor total das transaes ou remessas,
no justificveis, em determinada praa ou regio.
11. Outras operaes que, por suas caractersticas, no que se
refere as partes envolvidas e valores ou pela falta de fundamento
econmico ou legal, possam configurar hiptese de crimes previstos
na Lei n 9.613, de 03 de maro de 1998, ou com eles relacionarem-se.

145




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DR&2$)SRUPHLRHOHWU{QLFR

A Presidente do Conselho de Controle de Atividades Financeiras

COAF, no uso da atribuio que lhe confere o inciso IV do art. 9 do
Estatuto do Conselho, aprovado pelo Decreto n 2.799, de 8 de
outubro de 1998, torna pblico que, com base no 2 do artigo 14 da
Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, no artigo 11 do mencionado
Estatuto, e nas disposies constantes das Resolues expedidas pelo
Plenrio do Conselho, resolveu:
Art. 1 As pessoas a que se refere o art. 9 da Lei n 9.613, de 3
de maro de 1998, cuja atuao, para os efeitos da mencionada Lei e
na forma dos seus 3 do art. 10 e 1 do art. 14, tenha sido objeto de
regulamentao pelo Conselho de Controle de Atividades Financeiras
COAF, devero observar as disposies constantes desta Instruo
Normativa, quando da utilizao de meios eletrnicos para a
realizao de comunicaes ao COAF.
Art. 2 A remessa de comunicaes ao COAF dever ser feita
preferencialmente de forma eletrnica, observadas as disposies
desta Instruo Normativa.
Art. 3 A impossibilidade de utilizao de meio eletrnico para o
envio de comunicaes ao COAF, no justifica o seu no
encaminhamento, devendo para tanto ser utilizado quaisquer outros
meios de comunicao disponveis, sempre com observncia ao prazo
a que se refere o inciso II do art. 11 da Lei n 9.613, de 1998.
Pargrafo nico. Para os efeitos do que estabelece o FDSXW, o
endereo do COAF SAS Quadra 3, Bloco O, Edf. rgos
Regionais do Ministrio da Fazenda 7 andar Braslia DF
70070-100, e o nmero do fax (61) 226.0641.

146

Art. 4 O endereo eletrnico (site) do COAF na rede pblica

(internet), para efeito do envio de comunicaes, http://
www.coaf.gov.br.
Art. 5 No endereo do COAF na rede pblica sero
disponibilizados para a remessa de comunicaes ao Conselho:
I formulrio, comum para todas as atividades econmicas; e
II aplicativo, especfico para cada atividade econmica.
Pargrafo nico. Os aplicativos a que se refere o inciso II ao
FDSXW sero disponibilizados na forma de arquivos para recuperao,
via processo de descarga (GRZQORDG).
Art. 6 Nas comunicaes efetuadas com a utilizao de meio
eletrnico, sero encaminhados pelo COAF recibo da operao efetuada, pela mesma via.
Art. 7 Quando solicitadas informaes complementares a uma
comunicao anteriormente remetida ao COAF, dever ser utilizado
no processo de envio da complementao, preferencialmente ao
formulrio mencionado no inciso I ao FDSXW do art. 5, o aplicativo
mencionado no inciso II, seguinte.
Art. 8 O endereo eletrnico (HPDLO) do Conselho,
coaf@fazenda.gov.br, poder ser utilizado no encaminhamento de
quaisquer outras informaes ou pedidos de informaes ao Conselho.
Art. 9 Esta Instruo Normativa entrar em vigor na data da sua
publicao.
Braslia, 26 de julho de 1999.
Adrienne Giannetti Nelson de Senna

147




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A Diretoria Colegiada do Banco Central do Brasil, em sesso realizada em 02.12.1998, com base nos arts. 10 e 11 da Lei n 9.613, de
03.03.1998,
DECIDIU:
Art. 1 As instituies financeiras e demais entidades autorizadas
a funcionar pelo Banco Central do Brasil esto obrigadas a:
I - manter atualizadas as informaes cadastrais dos respectivos
clientes, observadas, quando for o caso, as exigncias e
responsabilidades definidas na Resoluo n 2.025, de 24.11.1993, e
modificaes posteriores;
II - manter controles e registros internos consolidados que
permitam verificar, alm da adequada identificao do cliente, a
compatibilidade entre as correspondentes movimentao de recursos,
atividade econmica e capacidade financeira;
III - manter registro, na forma a ser estabelecida pelo Banco
Central do Brasil, de operaes envolvendo moeda nacional ou
estrangeira, ttulos e valores mobilirios, metais ou qualquer outro
ativo passvel de ser convertido em dinheiro.

1 Alm das instituies e entidades referidas no FDSXW,

sujeitam-se s disposies desta Circular:

I - as administradoras de consrcios;
II - as pessoas credenciadas ou autorizadas, pelo Banco Central
do Brasil, a operar no Mercado de Cmbio de Taxas Flutuantes , a
includas as entidades ou sociedades emissoras de carto de crdito de
validade internacional, as agencias de turismo e os meios de
hospedagem de turismo;
III - as agncias, filiais ou sucursais e os representantes de
instituies financeiras sediadas no exterior instaladas no Pais.
148

 2 Na hiptese de o cliente constituir-se em pessoa jurdica, as

informaes cadastrais referidas no inciso I do FDSXW devero abranger
as pessoas fsicas autorizadas a represent-la, bem como seus
controladores.
3 Independentemente do estabelecido no inciso III do FDSXW,
devero ser registradas:

I - as operaes que, realizadas com uma mesma pessoa,

conglomerado ou grupo, em um mesmo ms calendrio, superem, por
instituio ou entidade, em seu conjunto, o limite estabelecido no art.
4, inciso I;
II - as operaes cujo titular de conta corrente apresente crditos ou
dbitos que, por sua habitualidade, valor e forma, configurem artifcio
que objetive burlar os mecanismos de identificao de que se trata.
Art. 2 Alm das providncias estabelecidas no art. 1, as pessoas
ali mencionadas devem dispensar especial ateno s operaes ou
propostas cujas caractersticas, no que se refere s partes envolvidas,
valores, formas de realizao e instrumentos utilizados, ou que, pela
falta de fundamento econmico ou legal, possam indicar a existncia
de crime, conforme previsto na Lei n 9.613, de 03.03.1998, ou com
ele relacionar-se.
Pargrafo nico. Para fins do disposto neste artigo, os
Departamentos de Cmbio (DECAM), de Fiscalizao (DEFIS) e de
Normas do Sistema Financeiro (DENOR) divulgaro normativo
descrevendo operaes e situaes que possam configurar indcio de
ocorrncia dos crimes previstos na mencionada Lei.
Art. 3 Os cadastros e registros referidos no art. 1 devem ser
mantidos e conservados durante o perodo mnimo de 5 (cinco) anos
contados a partir do primeiro dia do ano seguinte ao do encerramento
das contas correntes ou da concluso das operaes.
Art. 4 Devero ser comunicadas ao Banco Central do Brasil, na
forma que vier a ser determinada, quando verificadas as caractersticas
descritas no art. 2:
I - as operaes de que trata o art. 1, inciso III, cujo valor seja
igual ou superior a R$ 10.000,00 (dez mil reais);
II - as operaes de que trata o art. 1, pargrafo 3, inciso I;
149

III - as operaes referidas no art. 2, bem como propostas no

sentido de sua realizao.
1 A comunicao referida neste artigo dever ser efetuada sem
que seja dada cincia aos envolvidos.
2 As comunicaes de boa-f, conforme previsto no art. 11,
pargrafo 2, da Lei n 9.613-98, no acarretaro responsabilidade
civil ou administrativa s instituies e entidades mencionadas no art.
1, seus controladores, administradores e empregados.
Art. 5 As instituies e entidades mencionadas no art. 1 devem
desenvolver e implementar procedimentos internos de controle para
detectar operaes que caracterizem indcio de ocorrncia dos crimes
previstos na mencionada Lei n 9.613-98, promovendo treinamento
adequado para seus empregados.
Art. 6 s instituies e entidades mencionadas no art. 1, bem
como a seus administradores e empregados, que deixarem de cumprir
as obrigaes estabelecidas nesta Circular sero aplicadas,
cumulativamente ou no, pelo Banco Central do Brasil, as sanes
previstas no art. 12 da mencionada Lei n 9.613-98, na forma prevista
no Decreto n 2.799, de 08.10.1998.
Art. 7 As instituies e entidades mencionadas no art. 1
devero indicar ao Banco Central do Brasil diretor ou gerente,
conforme o caso, responsvel pela incumbncia de implementar e
acompanhar o cumprimento das medidas estabelecidas nesta Circular,
bem como promover as comunicaes de que trata o art. 4.
Art. 8 Esta Circular entra em vigor na data da sua publicao,
produzindo efeitos a partir de 01.03.1999, quando ficar revogada a
Circular n 2.207, de 30.07.1992.
Braslia, 3 de dezembro de 1998
Gustavo H. B. Franco
Presidente

150




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A realizao das operaes ou a verificao das situaes abaixo

descritas, considerando as partes envolvidas, os valores, as formas de
realizao, os instrumentos utilizados ou a falta de fundamento
econmico ou legal, podem configurar indicio de ocorrncia dos crimes
previstos na Lei n 9.613, de 03.03.98, tendo em vista o disposto nos
arts. 2, pargrafo nico, e 4, FDSXW, da Circular n 2.852, de 03.12.98:
I - situaes relacionadas com operaes em espcie ou em
cheques de viagem:
a) movimentao de valores superiores ao limite estabelecido no
art. 4, inciso I, da Circular n 2.852-98, ou de quantias inferiores que,
por sua habitualidade e forma, configurem artifcio para a burla do
referido limite;
b) saques a descoberto, com cobertura no mesmo dia;
c) movimentaes feitas por pessoa fsica ou jurdica cujas
transaes ou negcios normalmente se efetivam por meio da
utilizao de cheques ou outras formas de pagamento;
d) aumentos substanciais no volume de depsitos de qualquer
pessoa fsica ou jurdica, sem causa aparente, em especial se tais
depsitos so posteriormente transferidos, dentro de curto perodo de
tempo, a destino anteriormente no relacionado com o cliente;
e) depsitos mediante numerosas entregas, de maneira que o total de
cada depsito no significativo, mas o conjunto de tais depsitos o ;
f) troca de grandes quantidades de notas de pequeno valor por
notas de grande valor;
g) proposta de troca de grandes quantias em moeda nacional por
moeda estrangeira e vice-versa;
h) depsitos contendo notas falsas ou mediante utilizao de
documentos falsificados;

151

i) depsitos de grandes quantias mediante a utilizao de meios

eletrnicos ou outros que evitem contato direto com o pessoal do banco;
j) compras de cheques de viagem e cheques administrativos,
ordens de pagamento ou outros instrumentos em grande quantidade
isoladamente ou em conjunto , independentemente dos valores
envolvidos, sem evidncias de propsito claro;
l) movimentao de recursos em praas localizadas em fronteiras;
II - situaes relacionadas com a manuteno de contas correntes:
a) movimentao de recursos incompatvel com o patrimnio, a
atividade econmica ou a ocupao profissional e a capacidade
financeira presumida do cliente;
b) resistncia em facilitar as informaes necessrias para a
abertura de conta, oferecimento de informao falsa ou prestao de
informao de difcil ou onerosa verificao;
c) atuao, de forma contumaz, em nome de terceiros ou sem a
revelao da verdadeira identidade do beneficirio;
d) numerosas contas com vistas ao acolhimento de depsitos em
nome de um mesmo cliente, cujos valores, somados, resultem em
quantia significativa;
e) contas que no demonstram ser resultado de atividades ou
negcios normais, visto que utilizadas para recebimento ou pagamento
de quantias significativas sem indicao clara de finalidade ou relao
com o titular da conta ou seu negcio;
f) existncia de processo regular de consolidao de recursos
provenientes de contas mantidas em varias instituies financeiras em
uma mesma localidade previamente s solicitaes das
correspondentes transferncias;
g) retirada de quantia significativa de conta at ento pouco
movimentada ou de conta que acolheu depsito inusitado;
h) utilizao conjunta e simultnea de caixas separados para a
realizao de grandes operaes em espcie ou de cmbio;
i) preferncia utilizao de caixas-fortes, de pacotes cintados
em depsitos ou retiradas ou de utilizao sistemtica de cofres de
aluguel;
j) dispensa da faculdade de utilizao de prerrogativas como
recebimento de crdito, de altos juros remuneratrios para grandes
saldos ou, ainda, de outros servios bancrios especiais que, em
circunstncias normais, seriam valiosas para qualquer cliente;
152

l) mudana repentina e aparentemente injustificada na forma de

movimentao de recursos e/ou nos tipos de transao utilizados;
m) pagamento inusitado de emprstimo problemtico sem que
haja explicao aparente para a origem dos recursos;
n) solicitaes freqentes de elevao de limites para a realizao
de operaes;
o) atuao no sentido de induzir funcionrio da instituio a no
manter, em arquivo, relatrios especficos sobre alguma operao
realizada;
p) recebimento de recursos com imediata compra de cheques de
viagem, ordens de pagamento ou outros instrumentos para a realizao
de pagamentos a terceiros;
q) recebimento de depsitos em cheques e/ou em espcie, de
varias localidades, com transferncia para terceiros;
r) transaes envolvendo clientes no residentes;
s) solicitao para facilitar a concesso de financiamento
particularmente de imveis quando a fonte de renda do cliente no
est claramente identificada;
t) abertura e/ou movimentao de conta por detentor de
procurao ou qualquer outro tipo de mandato;
u) abertura de conta em agencia bancria localizada em estao
de passageiros aeroporto, rodoviria ou porto internacional ou
pontos de atrao turstica, salvo se por proprietrio, scio ou
empregado de empresa regularmente instalada nesses locais;
v) proposta de abertura de conta corrente mediante apresentao
de documentos de identificao e nmero do Cadastro de Pessoa
Fsica (CPF) emitidos em regio de fronteira ou por pessoa residente,
domiciliada ou que tenha atividade econmica em pases fronteirios;
x) movimentao de contas correntes que apresentem dbitos e
crditos que, por sua habitualidade, valor e forma, configurem artifcio
para burla da identificao dos responsveis pelos depsitos e dos
beneficirios dos saques;
III - situaes relacionadas com atividades internacionais:
a) operao ou proposta no sentido de sua realizao, com
vnculo direto ou indireto, em que a pessoa estrangeira seja residente,
domiciliada ou tenha sede em regio considerada paraso fiscal, ou em
locais onde observada a prtica contumaz dos crimes previstos no
art. 1 da Lei n 9.613-98;
153

b) solicitao de facilidades estranhas ou indevidas para

negociao de moeda estrangeira;
c) operaes de interesse de pessoa no tradicional no banco ou
dele desconhecida que tenha relacionamento bancrio e financeiro em
outra praa;
d) pagamentos antecipados de importao e exportao por
empresa sem tradio ou cuja avaliao financeira seja incompatvel
com o montante negociado;
e) negociao com ouro por pessoas no tradicionais no ramo;
f) utilizao de carto de crdito em valor no compatvel com a
capacidade financeira do usurio;
g) transferncias unilaterais freqentes ou de valores elevados,
especialmente a ttulo de doao;
IV - situaes relacionadas com empregados das instituies e
seus representantes:
a) alterao inusitada nos padres de vida e de comportamento do
empregado ou representante;
b) modificao inusitada do resultado operacional do empregado
ou representante;
c) qualquer negcio realizado por empregado ou representante
quando desconhecida a identidade do ltimo beneficirio ,
contrariamente ao procedimento normal para o tipo de operao de
que se trata.
2. A comunicao, nos termos do art. 4 da Circular n 2.852-98,
das situaes relacionadas nesta Carta-Circular, bem como de outras
que, embora no mencionadas, tambm possam configurar a
ocorrncia dos crimes previstos na Lei n 9.613-98, dever ser
realizada por meio de transao do Sistema de Informaes Banco
Central SISBACEN a ser oportunamente divulgada, at o dia til
seguinte aquele em que verificadas. Enquanto no divulgada
mencionada transao, referida comunicao deve ser encaminhada ao
Departamento de Fiscalizao (DEFIS), via transao PMSG750
daquele Sistema.
3. Com vistas ao atendimento do disposto no art. 1, inciso III, da
Circular n 2.852-98:

154

I - os dados relativos s operaes ali mencionadas devem ser

mantidos disposio do Banco Central do Brasil, compreendendo,
no mnimo, o seguinte:
a) tipo;
b) valor em reais;
c) data de realizao;
d) nmero do CPF ou do Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica
(CNPJ) do titular;
II - deve ser considerado o conjunto de movimentaes
financeiras ativas e passivas realizadas no Pas, como, por exemplo:
a) depsitos de qualquer espcie;
b) colocao de ttulos de emisso prpria ou de quotas de fundos
de investimento;
c) venda de metais preciosos;
d) venda de cheques administrativos ou de viagem;
e) ordens de pagamento;
f) pagamento ou amortizaes antecipadas de emprstimos;
III - relativamente s operaes que envolvam transferncias
internacionais, bem como quelas relacionadas a pagamentos e
recebimentos em decorrncia da utilizao de carto de crdito de
validade internacional, devem ser observados os procedimentos de
registro no SISBACEN e de envio de informaes ao Banco Central
do Brasil, estabelecidos nas normas cambiais em vigor.
4. Esta Carta-Circular entra em vigor na data de sua publicao,
produzindo efeitos, relativamente adoo dos procedimentos e das
providncias de que tratam os itens 2 e 3, a partir de 01.03.99.
Braslia, 4 de dezembro de 1998
Departamento de Cmbio
Jos Maria Ferreira de Carvalho Chefe
Departamento de Fiscalizao
Luiz Carlos Alvarez Chefe
Departamento de Normas do Sistema Financeiro
Antnio Francisco Bernardes de Assis Chefe, em exerccio
155

&,5&8/$51



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GH RSHUDo}HV GH GHSyVLWRV HP FKHTXH H GH
OLTXLGDomR GH FKHTXHV GHSRVLWDGRV HP RXWUD
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GHLQVWUXPHQWRVGHWUDQVIHUrQFLDGHUHFXUVRV

A Diretoria Colegiada do Banco Central do Brasil, em sesso realizada em 11 de abril de 2001, com base no art. 11, inciso VI, da Lei
n 4.595, de 31 de dezembro de 1964, e nos arts. 10 e 11 da Lei n
9.613, de 3 de marco de 1998,
DECIDIU:
Art. 1 Estabelecer a obrigatoriedade de as instituies
financeiras procederem a identificao e ao registro das operaes
referentes ao acolhimento de depsitos em cheque e a liquidao de
cheques depositados em outra instituio financeira, observado o
seguinte:
I - no caso de depsitos em cheque:
a) a instituio depositaria deve registrar, no mnimo, os dados
relativos ao valor e ao nmero do cheque depositado, bem como ao
cdigo de compensao da instituio e aos nmeros da agncia e da
conta de depsitos sacadas;
b) a instituio sacada deve registrar, no mnimo, os dados
relativos ao valor e ao nmero do cheque, bem como o cdigo de
compensao da instituio e os nmeros da agncia e da conta de
depsitos depositrias;
II - no caso de cheque utilizado em operao simultnea de saque
e depsito na prpria instituio sacada, com vistas a transferncia de
recursos da conta de depsitos do emitente para conta de depsitos de
terceiros, devem ser registrados, no mnimo, os dados relativos ao
valor e ao nmero do cheque sacado, bem como aos nmeros das
agncias sacada e depositria e das respectivas contas de depsitos.

156

 1 O disposto neste artigo aplica-se tambm aos casos de

acolhimento em depsito de cheque administrativo, de cheque ordem
de pagamento e de outros documentos compensveis de mesma
natureza.
2 Para efeito do disposto no FDSXW, inciso I, alnea b , cabe a
instituio depositria fornecer a instituio sacada os dados relativos
ao seu cdigo de compensao e aos nmeros da agncia e da conta de
depsitos depositrias.
Art. 2 As instituies financeiras devem manter registro das
emisses de cheque administrativo, de cheque ordem de pagamento, de
ordem de pagamento, de documento de crdito (DOC) e de outros
instrumentos de transferncia de recursos, quando de valor igual ou
superior a R$ 1.000,00 (um mil reais), de forma a identificar, no mnimo:
I - o tipo e o nmero do documento emitido, a data da operao, o
nome e o nmero de inscrio do adquirente ou remetente no Cadastro
de Pessoas Fsicas (CPF) ou no Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica
(CNPJ);
II - quando pagos em cheque, o cdigo de compensao da
instituio, o nmero da agncia e da conta de depsitos sacadas
referentes ao cheque utilizado para o respectivo pagamento, inclusive
no caso de cheque sacado contra a prpria instituio emissora dos
instrumentos referidos no FDSXW;
III - no caso de DOC, o cdigo de compensao da instituio
destinatria e os nmeros da agncia e da conta de depsitos
depositrias;
IV - no caso de ordem de pagamento:
a) destinada a crdito em conta, os nmeros da agncia
destinatria e da conta de depsitos depositria;
b) destinada a pagamento em espcie: os nmeros da agncia
destinatria e de inscrio do beneficirio no CPF ou CNPJ.
Art. 3 Nas operaes de transferncia de recursos realizadas por
meio de DOC e de ordem de pagamento destinada a crdito em conta
de depsitos, de qualquer valor, deve ser identificado, no respectivo
documento, o nmero de inscrio do beneficirio no CPF ou no
CNPJ, cabendo a instituio financeira e agncia destinatrias
157

proceder a verificao da correspondncia entre esse nmero e a conta

de depsitos depositria.
Art. 4 obrigatrio o fornecimento, ao depositante, de
comprovante dos depsitos efetuados.
Art. 5 A identificao e o registro de depsitos, cheques e outros
documentos referidos nesta Circular, devem ser mantidos, sob a forma
de arquivos fsicos ou eletrnicos, a disposio do Banco Central do
Brasil, pelo prazo mnimo de cinco anos contados a partir do
encerramento daquele em que realizada a operao.
Art. 6 Fica estabelecido prazo, at 30 de abril de 2001, para que
as instituies financeiras possam adequar seus procedimentos ao
disposto nesta Circular.
Art. 7 Em se tratando de contas de depsitos de titularidade de
pessoas fsicas ou jurdicas, fundos ou outras entidades de
investimento coletivo com residncia, domiclio ou sede no exterior,
devem ser observados, alm do disposto nesta Circular, os
procedimentos
especficos
estabelecidos
relativamente
a
movimentao dessas contas nos termos da legislao e da
regulamentao em vigor.
Art. 8 A observncia das disposies desta Circular no exime as
instituies financeiras do cumprimento de outras obrigaes legais e
regulamentares referentes a guarda de documentos e de informaes
relativos as movimentaes de recursos realizadas por seu intermdio.
Art. 9 O descumprimento do disposto nesta Circular sujeita a
instituio infratora e seus administradores as sanes previstas no art.
44 da Lei n 4.595, de 31 de dezembro de 1964.
Art. 10. Esta Circular entra em vigor na data de sua publicao.
Art. 11. Ficam revogadas as Circulares ns 3.012, de 6 de
novembro de 2000, e 3.028, de 28 de fevereiro de 2001.
Braslia,12 de abril de 2001.

158

Srgio Darcy da Silva

159

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5HJXOD R SURFHVVR DGPLQLVWUDWLYR H
HVWDEHOHFH FULWpULRV GH MXOJDPHQWR D VHUHP
DGRWDGRV SHOR &RQVHOKR 'LUHWRU GD 686(3
SDUD DSOLFDomR GH VDQomR jV VRFLHGDGHV
VHJXUDGRUDV GH FDSLWDOL]DomR jV HQWLGDGHV
DEHUWDV GH SUHYLGrQFLD FRPSOHPHQWDU H jV
FRUUHWRUDV GH VHJXURV SRU GHVFXPSULPHQWR
DR GLVSRVWR QRV DUWV  H  GD /HL Q
GHGHPDUoRGH

A SUPERINTENDNCIA DE SEGUROS PRIVADOS
SUSEP, no uso da atribuio que lhe confere o art. 34, inciso XI, do
Decreto n 60.459, de 13 de maro de 1967, torna pblico que o
CONSELHO NACIONAL DE SEGUROS PRIVADOS CNSP, em
Sesso Ordinria realizada nesta data, na forma do que estabelece o
art. 32, inciso II, do Decreto-Lei n 73, de 21 de novembro de 1966, e
tendo em vista o disposto no art. 36, alnea h , do Decreto-Lei n 73,
de 1966, nos arts. 9, 10, 11 e 12 da Lei n 9.613, de 3 de maro de
1998, na Resoluo CNSP n 42, de 15 de dezembro de 2000; na
Portaria MF n 330, de 18 de dezembro de 1998, e considerando o que
consta no processo CNSP n 3, de 9 de agosto de 2002 na origem,
processo SUSEP n 15414.001118/2002-31, de 15 de maro de 2002.
RESOLVEU:
TTULO I
DA DISPOSIO PRELIMINAR
Art. 1 Esta Resoluo regula o processo administrativo e
estabelece critrios de julgamento a serem adotados pelo Conselho
Diretor da Superintendncia de Seguros Privados SUSEP para
aplicao da sano administrativa s sociedades seguradoras, de
capitalizao, s entidades abertas de previdncia complementar e s
corretoras de seguros, por descumprimento ao disposto nos arts. 10 e
11 da Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998.

160

TTULO II
DO JULGAMENTO
Art. 2 Compete ao Conselho Diretor da SUSEP, no mbito de
suas atividades, aplicar as penas administrativas de que trata o art. 12
da Lei n 9.613, de 1998, observando os critrios constitucionais de
razoabilidade e proporcionalidade e, especialmente, os seguintes
parmetros:
I a sano administrativa de advertncia ser aplicada por
inobservncia das instrues referidas nos incisos I e II do art. 10 da
Lei n 9.613, de 1998, na forma regulada pela SUSEP;
II a sano administrativa de multa ser aplicada com a
seguinte gradao:
a) R$ 50.000,00 (cinqenta mil reais), por no manter o cadastro
de clientes atualizado, na forma regulada pela SUSEP;
b) R$ 70.000,00 (setenta mil reais), por deixar de sanar as
irregularidades objeto de advertncia no prazo de trinta dias;
c) R$ 90.000,0 (noventa mil reais), por no identificar seus
clientes, na forma regulada pela SUSEP;
d) R$ 110.000,00 (cento e dez mil reais), por no manter o
registro de toda transao em moeda nacional ou estrangeira, ttulos e
valores mobilirios, ttulos de crdito, metais ou qualquer outro ativo
passvel de ser convertido em dinheiro, que ultrapasse limite fixado
pela SUSEP, nos termos de instrues e normas vigentes; e
e) R$ 130.000,00 (cento e trinta mil reais), por descumprir a
vedao ou deixar de fazer comunicao a que se refere o art. 11 da
Lei n 9.613, de 1998, na forma regulada pela SUSEP;
III a sano administrativa de inabilitao temporria para o
exerccio do cargo de administrador ser aplicada com a seguinte
gradao:
a) trs anos, quando ocorrer reincidncia especfica, devidamente
caracterizada, em transgresses anteriormente punidas com multa; e
b) seis anos, quando se verificar infrao grave quanto ao
cumprimento das obrigaes constantes da Lei n 9.613, de 1998, na
forma regulada pela SUSEP;

161

IV a sano administrativa de cassao da autorizao para

operao ou funcionamento ser aplicada nos casos de reincidncia
especfica de infraes anteriormente punidas com a pena prevista no
inciso III.
Art. 3 A deciso do Conselho Diretor da SUSEP ser prolatada
no prazo mximo de sessenta dias aps o trmino da instruo do
processo administrativo para aplicao de sano.
TTULO III
DA SANO ADMINISTRATIVA
CAPTULO NICO
DA IMPOSIO DA SANO ADMINISTRATIVA
E SUA GRADAO
Art. 4 Na imposio da sano administrativa sero consideradas:
I as sanes administrativas aplicveis dentre as cominadas; e
II as circunstncias agravantes e atenuantes;
1 Na fixao da sano, sero consideradas, primeiramente, as
circunstncias agravantes e, em seguida, as circunstncias atenuantes.
2 Ao infrator que possua antecedentes, o agravamento ser
acrescido do triplo do seu valor ou do triplo do seu prazo.
3 Na ocorrncia de circunstncias agravantes, de circunstncias atenuantes ou do concurso de ambas, em nenhuma hiptese o
agravamento ou a atenuao aplicados podero ultrapassar a:
I 50% (cinqenta por cento) do valor da multa aplicvel, no
caso de sano pecuniria; ou
II metade do prazo fixado para cada infrao, no caso de sano
de inabilitao temporria.
6HomR,
'DV&LUFXQVWkQFLDV$JUDYDQWHV
Art. 5 So circunstncias que agravam a sano administrativa:
162

I ter o infrator cometido a infrao para obter vantagens indevidas;

II aproveitar-se o infrator da condio cultural, social ou
econmica desfavorvel do consumidor;
III deixar o infrator, tendo conhecimento da infrao, de tomar
as providncias para evitar ou mitigar suas conseqncias;
IV ter a infrao ocorrido em detrimento de menor de dezoito
ou maior de sessenta anos ou de pessoa portadora de deficincia fsica,
mental ou sensorial, interditado ou no; e
V dissimular o infrator a natureza ilcita da infrao.
1 Na sano administrativa de multa, prevista no art. 2, inciso
II, para fins de clculo, ser acrescido o valor de 10% (dez por cento)
do valor inicial da multa, para cada agravante verificada.
2 Nas sanes administrativas previstas no art. 2, inciso III,
para fins de clculo, ser considerado o prazo de um ano para cada
agravante verificada.
6HomR,,
'DV&LUFXQVWkQFLDV$WHQXDQWHV
Art. 6 So circunstncias que atenuam a sano administrativa:
I ter o infrator adotado, espontaneamente, providncias para
reparar, a tempo, os efeitos da infrao;
II a ao do infrator no ter sido fundamental para a prtica da
infrao; ou
III ter o infrator providenciado a correo da infrao ou das
conseqncias decorrentes da sua prtica at o julgamento do processo
em primeira instncia.
1 Na sano administrativa de multa, prevista no art. 2, inciso
II, para fins de clculo, ser diminudo o valor de 5% (cinco por
cento) do valor inicial da multa, para cada atenuante verificada.
2 Nas sanes administrativas previstas no art. 2, inciso III,
para fins de clculo, ser considerado o prazo de seis meses para cada
atenuante verificada.

163

TTULO IV
DO PEDIDO DE RECONSIDERAO
Art. 7 Das decises do Conselho Diretor da SUSEP caber
pedido de reconsiderao, no prazo de cinco dias, quando surgirem
fatos supervenientes ou circunstncias relevantes suscetveis de
justificar a reviso da deciso.
1 O pedido de reconsiderao ser dirigido ao Presidente do
Conselho Diretor, por meio de sua Secretaria, que, aps verificar o
atendimento dos pressupostos expressos no FDSXW, o encaminhar para
o Conselheiro Relator responsvel.
2 Ao pedido de reconsiderao garantida apreciao
preferencial sobre qualquer outro processo em posse do Conselho
Diretor.
3 O Conselheiro Relator ter o prazo de cinco dias para
elaborar relatrio e emitir voto, para incluso na pauta de julgamento
da primeira sesso subseqente.
4 O pedido de reconsiderao suspende o prazo para
interposio de recurso ao Ministro de Estado da Fazenda.
TTULO V
DO RECURSO
Art 8 Da deciso condenatria prolatada pelo Conselho Diretor
da SUSEP caber recurso voluntrio, total ou parcial, sem efeito
suspensivo, ao Ministro de Estado da Fazenda, no prazo de quinze
dias, contados da cincia da parte ou divulgao oficial.
Pargrafo nico. A pedido da parte interessada, ao Conselho
Diretor facultado conceder efeito suspensivo ao recurso, se
comprovado que, da deciso proferida em primeira instncia, poder
advir leso grave e de difcil reparao.
Art. 9 O recurso ser interposto por meio de petio dirigida ao
Ministro de Estado da Fazenda e apresentado perante a Secretaria do
Conselho Diretor da SUSEP, para apreciao.
164

Pargrafo nico. Se houver solicitao de efeito suspensivo, a

Secretaria dever encaminh-la ao Conselho Diretor da SUSEP, para
apreciao.
Art. 10. Recebido, protocolizado e juntado o recurso ao
respectivo processo, a Secretaria do Conselho Diretor remeter, no
prazo de dois dias, os autos Secretaria Executiva do Conselho de
Controle de Atividades Financeiras COAF, que elaborar voto para
deciso do Ministro de Estado da Fazenda.
Art. 11. O recurso interposto contra a deciso em que for
cominada sano administrativa de multa somente ser recebido se
acompanhado de comprovante de depsito da respectiva importncia,
salvo nos casos de concesso de efeito suspensivo, nos termos do
pargrafo nico do art. 8.
1 No caso de no interposio de recurso no prazo de quinze
dias, contado da cincia ou divulgao oficial, a parte ser intimada a
efetuar o recolhimento de multa no prazo de oito dias.
2 Esgotado o prazo de que trata o 1 sem que tenha sido
comprovado o recolhimento do valor da multa, o processo ser
remetido Procuradoria-Geral da SUSEP para que providencie a
inscrio do inadimplente na Dvida Ativa da SUSEP e promova a
competente execuo judicial.
Art. 12. Em caso de provimento do recurso pelo Ministro de
Estado da Fazenda, o valor da multa ser liberado, ficando
disposio da parte que o recolheu.
Art. 13. Aplica-se, no que couber, o disposto na Resoluo CNSP
n 42, de 8 de dezembro de 2000.
TTULO VI
DAS DISPOSIES GERAIS
Art. 14. Esta Resoluo entra em vigor na data de sua publicao.
Rio de Janeiro, 30 de setembro de 2002.
HELIO OLIVEIRA PORTOCARRERO DE CASTRO
165

Superintendente da Superintendncia de Seguros Privados

166




&,5&8/$5686(31
GHGHVHWHPEURGH
'LVS}HVREUHDLGHQWLILFDomRGHFOLHQWHVH
PDQXWHQomR GH UHJLVWURV D UHODomR GH
RSHUDo}HV H WUDQVDo}HV TXH GHQRWHP
LQGtFLRV GH FRPHWLPHQWR GRV FULPHV
SUHYLVWRVQD/HLQGHGHPDUoRGH
 RX TXH FRP HOHV SRVVDP UHODFLRQDU
VH D FRPXQLFDomR GDV RSHUDo}HV
ILQDQFHLUDV
H
D
UHVSRQVDELOLGDGH
DGPLQLVWUDWLYDGHTXHWUDWDDTXHOD/HL

O SUPERINTENDENTE DA SUPERINTENDNCIA DE
SEGUROS PRIVADOS SUSEP, na forma do art. 10, inciso XII, do
Regimento Interno da SUSEP aprovado pela Resoluo CNSP n 6, de
3 de outubro de 1988, considerando o disposto nos arts. 10, 11, 12 e
13 da Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, e tendo em vista o que
consta no processo SUSEP n 10.006562/01-93,
RESOLVE:
Art. 1 Dispor sobre a identificao de clientes e manuteno de
registros, a relao de operaes e transaes que denotem indcios
dos crimes previstos na Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, ou que
com eles possam relacionar-se, a comunicao das operaes
financeiras e a responsabilidade administrativa de que trata aquela Lei.
Art. 2 Sujeitam-se s obrigaes prevista nesta Circular, no que
couber, as sociedades seguradoras, as sociedades de capitalizao, as
entidades abertas de previdncia complementar, os corretores de
seguros, os corretores de capitalizao, os corretores de previdncia
complementar, os resseguradores locais, os escritrios de
representao de resseguradores admitidos e as corretoras de
resseguro.

167

CAPTULO I
DA IDENTIFICAO DE CLIENTES E
MANUTENO DE REGISTROS
Art. 3 As pessoas mencionadas no art. 2 esto obrigadas a
manter as informaes cadastrais de seus clientes, inclusive seus
beneficirios e representantes e as cpias dos documentos que do
suporte s referidas informaes, sem prejuzo do disposto em
regulamentao especfica baixada pelo Conselho Nacional de
Seguros Privados CNSP ou pela Superintendncia de Seguros
Privados SUSEP.
1 O cadastro de clientes dever conter, no mnimo, as
seguintes informaes:
I se pessoa fsica:
a) nome completo;
b) nmero de inscrio no Cadastro de Pessoas Fsicas
(CPF/MF);
c) natureza e nmero do documento de identificao, nome do
rgo expedidor e data de expedio; e
d) endereo completo (logradouro, bairro, cdigo de
endereamento postal CEP, cidade, unidade da federao), nmero
de telefone e cdigo DDD.
II se pessoa jurdica:
a) a denominao ou razo social;
b) atividade principal desenvolvida;
c) nmero de identificao no Cadastro Nacional de Pessoa
Jurdica (CNPJ); e
d) endereo completo (logradouro, bairro, cdigo de
endereamento postal CEP, cidade, unidade da federao), nmero
de telefone e cdigo DDD;
2 As pessoas mencionadas no art. 2 so responsveis pela
exatido e atualizao das informaes cadastrais de seus clientes,
inclusive seus beneficirios e representantes.

168

 3 As pessoas mencionadas no art. 2, sem prejuzo ao disposto

no 2, podero celebrar convnio ou contrato com instituies
financeiras, ou empresas que faam a administrao de banco de
dados, que possuam cadastros com informaes, ou informaes e
documentos, que atendam ao disposto neste artigo.
4 A utilizao do cadastro previsto no 3 fica condicionada
sua apresentao sempre que solicitado pela SUSEP.
5 Os documentos e informaes de que trata o art. 3 sero
exigidos da seguinte forma:
I - no caso de seguros comercializados por bilhete, seguro
DPVAT, seguros coletivos de aplice fechada com relao
empregado/empregador, seguros coletivos de aplice aberta
comercializados por meio de bancos ou administradoras de cartes de
crdito, seguros coletivos de aplice aberta com prmio mensal de at
R$ 20,00 (vinte reais):
a) no ato do pagamento do sinistro ou da devoluo de prmio
por cancelamento, quando em valor at R$ 10.000,00 (dez mil reais):
informaes cadastrais;
b) no ato do pagamento do sinistro ou da devoluo de prmio
por cancelamento, quando em valor superior a R$ 10.000,00 (dez mil
reais): cpias dos documentos e informaes cadastrais.
II - no caso de seguros coletivos de aplice aberta com prmio
mensal acima de R$ 20,00 (vinte reais):
a) no ato da contratao: informaes cadastrais do segurado;
b) no ato do pagamento do sinistro ou da devoluo de prmio
por cancelamento, quando em valor at R$ 10.000,00 (dez mil reais):
informaes cadastrais;
c) no ato do pagamento do sinistro ou da devoluo de prmio
por cancelamento, quando em valor superior a R$10.000,00 (dez mil
reais): cpias dos documentos e informaes cadastrais.
III - no caso de seguro do ramo Garantia:

169

a) no ato da contratao: cpias dos documentos e informaes

cadastrais das partes envolvidas.
IV - nos demais casos de produtos de seguros:
a) no ato da contratao: informaes cadastrais;
b) no ato do pagamento do sinistro, de resgate ou da devoluo de
prmio por cancelamento, quando em valor superior a R$ 10.000,00
(dez mil reais): cpias dos documentos.
V - no caso de produtos de previdncia complementar:no ato da
contratao: informaes cadastrais do segurado;
a) no ato do pagamento do resgate ou do benefcio, quando em
valor at R$10.000,00 (dez mil reais): informaes cadastrais;
b) no ato do pagamento do resgate ou do benefcio, quando em
valor superior a R$ 10.000,00 (dez mil reais): cpias dos documentos
e informaes cadastrais.
VI - no caso de ttulos de capitalizao PU e
100,00 (cem reais):no ato do pagamento do sorteio
envolvendo um ou mais ttulos, quando em valor
10.000,00 (dez mil reais): cpias dos documentos
cadastrais;

PM de at R$
ou do resgate,
superior R$
e informaes

VII - nos demais casos de produtos de capitalizao:

a) no ato da contratao: informaes cadastrais; no ato do
pagamento do sorteio ou do resgate, quando em valor superior a R$
10.000,00 (dez mil reais): cpias dos documentos.
6 No caso de benefcios ou indenizaes pagveis na forma de
renda, considerar-se-, para efeito de apurao dos valores a que se
refere o 5, o montante correspondente ao valor atual da referida
renda.
7 No caso de co-seguro apenas a seguradora lder est obrigada
a manter os documentos e informaes de que trata este artigo.

170

Art. 4 As pessoas mencionadas no art. 2 mantero registro e

cpia dos documentos comprobatrios de todos os pagamentos de
indenizaes, sorteio ou resgates de ttulos de capitalizao, benefcios
previdencirios, devoluo de prmios por cancelamento, bem como
quaisquer outras operaes que realizarem, em moeda nacional ou
estrangeira, bem como das transaes com ttulos e valores mobilirios, ttulos de crdito, metais, ou qualquer ativo passvel de ser
convertido em dinheiro, quando o valor da operao for igual ou
superior R$ 10.000,00 (dez mil reais).
Pargrafo nico. Aplicar-se- o disposto no FDSXW quando, em um
mesmo ms-calendrio, se realizarem operaes com uma mesma
pessoa, conglomerado ou grupo que, em seu conjunto, ultrapassem o
limite especfico ora fixado.
Art. 5 Os cadastros, registros e documentos mencionados nos
arts. 3 e 4 devem ser mantidos organizados, disposio da SUSEP,
durante o perodo mnimo de cinco anos, a partir do trmino da
vigncia da operao, ou do encerramento da transao.
CAPTULO II
DAS OPERAES
Art. 6 A realizao de operaes, transaes ou a verificao das
situaes abaixo relacionadas podem configurar indcio de ocorrncia
dos crimes previstos na Lei n 9.613, de 1998:
I situaes relacionadas s atividades praticadas pelas pessoas
mencionadas no art. 2:
a) aumento sbito de receitas e despesas sem causa aparente;
b) mudana repentina na forma de movimentao de recursos
e/ou nos tipos de transao utilizados;
c) operao financeira ou comercial com pessoa, residente ou
sediada em pases no cooperantes , assim definidos conforme
listagem emitida pela SUSEP, ou em locais onde observada a prtica
contumaz dos crimes previstos no art. 1 da Lei n 9.613, de 1998;
d) pagamento de resgate, comisso, indenizao, prmio, ou
contribuio desvinculados de plano de benefcios, da cobertura de

171

seguro ou resseguro contratada, ou de emisso de ttulo de

capitalizao;
e) utilizao de intermedirio quando desnecessria celebrao
do negcio;
f) proposta apresentada pelo intermedirio diversa da
inicialmente acordada com cliente;
g) compra, venda e aluguel de bens mveis ou imveis por preo
ou valor significativamente superior ou inferior aos de mercado;
h) transaes envolvendo clientes no residentes no Pas;
i) no manter registro sobre operao realizada; ou
j) renovaes de contratos revelia do conhecimento e/ou do
consentimento do cliente;
II situaes relacionadas s atividades das sociedades
seguradoras e resseguradores:
a) avaliao, a maior, do valor a ser pago como indenizao de
sinistro;
b) avaliao, a maior, do valor da importncia segurada;
c) pagamento de sinistro sem documentao comprobatria da
ocorrncia do evento que lhe deu causa;
d) emisso de aplice cujo risco j tenha ocorrido;
e) emisso de aplice para cobertura de bens ou pessoas
inexistentes;
f) emisso de aplice para cobertura de pessoa falecida;
g) lanamento de sinistro anteriormente a sua ocorrncia;
h) pagamento de indenizao desvinculada da cobertura do
contrato de seguro;
i) pagamento de indenizao a terceiros, no indicados como
beneficirios ou reconhecidos como legtimos herdeiros por fora da
legislao em vigor;
j) pagamento de indenizao em valor superior ao capital
declarado na aplice;
l) pagamento ou recebimento de pro-labore desvinculado do
prmio comercial fixado pela Sociedade; ou
m) sinistralidade anormal.
III situaes especficas, relacionadas s atividades das
sociedades de capitalizao:

172

a) sorteio direcionado a determinado titular;

b) titular sorteado duas ou mais vezes em valores superiores a R$
10.000,00 (dez mil reais);
c) transferncia de propriedade de ttulo sorteado; ou
d) comercializao de sries fechadas.
IV situaes especficas, relacionadas s atividades das
entidades abertas de previdncia complementar:
a) concesso de emprstimo a participante inexistente ou falecido;
b) plano de previdncia em nome de pessoa inexistente ou
falecida; ou
c) concesso habitual de emprstimos, sem a contrapartida do
pagamento.
V atos de acionistas ou administradores:
a) aquisio de aes ou aumento de capital por pessoa sem
patrimnio compatvel;
b) operaes financeiras ou comerciais realizadas em pases no
cooperantes , assim definidos conforme listagem emitida pela
SUSEP, ou em locais onde observada a prtica contumaz dos crimes
previstos no art. 1 da Lei n 9.613, de 1998; ou
c) designao de administradores residentes em pases no
cooperantes , assim definidos conforme listagem emitida pela
SUSEP, ou em locais onde observada a prtica contumaz dos crimes
previstos no art. 1 da Lei n 9.613, de 1998.
VI atos de clientes:
a) cancelamento de aplice prematuramente com devoluo do
prmio ao segurado sem um propsito claro ou em circunstncias
aparentemente no usuais, especialmente quando o pagamento feito
em dinheiro ou a devoluo seja ordem de terceiro;
b) dificultar sua identificao;
c) contratao por clientes estrangeiros de servios prestados
pelas pessoas mencionadas no art. 2, sem razo justificvel, quando
possam contrat-los em seus pases de origem;

173

d) propostas para a contratao de seguro de bens sabidamente

relacionados, direta ou indiretamente, aos crimes previstos no art. 1
da Lei n 9.613, de 1998;
e) propostas incompatveis com o perfil do segurado;
f) propostas discrepantes das condies normais de mercado em
funo do perfil do segurado ou onde o corretor atue;
g) contratao por um mesmo segurado de vrias aplices de
pequeno valor seguidas de cancelamento com a devoluo dos
respectivos prmios;
h) indicao de beneficirio sem aparente relao com o segurado;
i) mudana do titular do negcio imediatamente anterior ao
sinistro;
j) pagamento de prmio elevado, em espcie;
l) pagamento de prmio a maior com posterior devoluo da
diferena; ou
m) pagamento de prmio por meio de cheque ou ordem de
pagamento por pessoa que no o segurado;
CAPTULO III
DA COMUNICAO DAS OPERAES
Art. 7 As pessoas mencionadas no art. 2 devero comunicar
SUSEP, no prazo de vinte e quatro horas, a contar de sua verificao:
I todas as transaes alcanadas pelo art. 4 cujas caractersticas
peculiares, no que se refere s partes envolvidas, valores, forma de
realizao, instrumentos utilizados, ou pela falta de fundamento
econmico ou legal, possam caracterizar indcio dos crimes previstos
na Lei n 9.613, de 1998; e
II a proposta ou a realizao de operaes e transaes
alcanadas pelo disposto no art. 6.
1 A comunicao referida neste artigo dever ser formulada
por meio de formulrio disponvel no VLWH da SUSEP
(www.susep.gov.br), sem que seja dada cincia aos envolvidos.
2 As comunicaes de boa-f, conforme previsto no art. 11,
2, da Lei n 9.613, de 1998, no acarretaro responsabilidade civil ou

174

administrativa s pessoas mencionadas no art. 2, seus controladores,

administradores e empregados.
Art. 8 As pessoas mencionadas no art. 2 devem desenvolver e
implementar procedimentos internos de controle para detectar
operaes que caracterizem indcio de ocorrncia dos crimes previstos
na Lei n 9.613, de 1998, promovendo treinamento adequado para
seus empregados.
Pargrafo nico. Dever ser indicado um diretor responsvel pelo
cumprimento das obrigaes ora estabelecidas.
CAPTULO IV
DA RESPONSABILIDADE ADMINISTRATIVA
Art. 9 s pessoas mencionadas no art. 2, bem com seus
administradores, que deixarem de cumprir as obrigaes estabelecidas
nesta Circular sero aplicadas, cumulativamente ou no, pela SUSEP,
as sanes previstas no art. 12 da Lei n 9.613, de 1998, na forma
prevista no anexo do Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998.
CAPTULO V
DAS DISPOSIES GERAIS
Art. 10. As pessoas mencionadas no art. 2 tero prazo de noventa
dias, a partir da data de publicao desta Circular, para finalizar a
adequao de seus cadastros ao disposto no art. 3.
Art. 11. Esta Circular entra vigor na data de sua publicao.
Art. 12. Fica revogada a Circular SUSEP n 187, de 3 de maio de
2002.
Rio de Janeiro, 9 de setembro de 2002.
HELIO OLIVEIRA PORTOCARRERO DE CASTRO
Superintendente

175

,16758d2&901
'('($%5,/'(



'LVS}HVREUHDLGHQWLILFDomRRFDGDVWUR
RUHJLVWURDVRSHUDo}HVDFRPXQLFDomRRV
OLPLWHV H D UHVSRQVDELOLGDGH DGPLQLVWUDWLYD
GHTXHWUDWDPRVLQFLVRV,H,,GRDUW,H
,, GR DUW  H RV DUWV  H  GD /HL Q
GHGHPDUoRGHUHIHUHQWHDRV
FULPHVGHODYDJHPRXRFXOWDomRGHEHQV
GLUHLWRVHYDORUHV

O Presidente da Comisso de Valores Mobilirios CVM torna

pblico que o Colegiado, em reunio realizada nesta data, tendo em
vista a Lei n 6.385, de 7 de dezembro de 1976, bem como o disposto
nos arts. 9, 10, 11, 12 e 13 da Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, e
no pargrafo nico do art. 14 do Anexo ao Decreto n 2.799, de 8 de
outubro de 1998, resolveu baixar a seguinte Instruo:
DO MBITO E FINALIDADE
Art. 1 So regulados pelas disposies da presente Instruo a
identificao e o cadastro de clientes, o registro de transaes e o
limite de que tratam os incisos I e II do art. 10, as operaes, a
comunicao e o limite referidos nos incisos I e II do art. 11, e a
responsabilidade administrativa prevista nos arts. 12 e 13, todos
dispositivos da Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, que trata dos
crimes de lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores,
inclusive no que se refere preveno da utilizao do sistema
financeiro para a prtica de tais ilcitos.
Art. 2 Sujeitam-se s obrigaes previstas nesta Instruo as
pessoas jurdicas que tenham, em carter permanente ou eventual,
como atividade principal ou acessria, cumulativamente ou no, a
custdia, emisso, distribuio, liquidao, negociao, intermediao
ou administrao de ttulos ou valores mobilirios, assim como as
bolsas de valores, as entidades do mercado de balco organizado e as
bolsas de mercadorias ou futuros, alm das demais pessoas referidas
176

no art. 9 da Lei n 9.613-98, que se encontrem sob a disciplina e

fiscalizao exercidas pela CVM, e dos administradores das pessoas
jurdicas
DA IDENTIFICAO E CADASTRO DE CLIENTES
Art. 3 Para os fins do disposto no art. 10, inciso I, da Lei n
9.613-98, as pessoas mencionadas no art. 2 desta Instruo
identificaro seus clientes e mantero cadastro atualizado dos
mesmos.
1 Sem prejuzo do disposto na Instruo CVM n 220, de 15 de
setembro de 1994, qualquer cadastro de clientes dever conter, no
mnimo, as seguintes informaes:
I - se pessoa fsica:
a) nome completo, sexo, data de nascimento, naturalidade,
nacionalidade, estado civil, filiao e nome do cnjuge ou
companheiro;
b) natureza e nmero do documento de identificao, nome do
rgo expedidor e data de expedio;
c) nmero de inscrio no Cadastro de Pessoas Fsicas
(CPF/MF);
d) endereo completo (logradouro, complemento, bairro, cidade,
unidade da federao e CEP) e nmero de telefone;
e) ocupao profissional; e
f) informaes acerca dos rendimentos e da situao patrimonial.
II - se pessoa jurdica:
a) a denominao ou razo social;
b) nomes dos controladores, administradores e procuradores;
c) nmero de identificao do registro empresarial (NIRE) e no
Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica (CNPJ);
d) endereo completo (logradouro, complemento, bairro, cidade,
unidade da federao e CEP) e nmero de telefone;
e) atividade principal desenvolvida;
f) informaes acerca da situao patrimonial e financeira
respectiva; e
177

g) denominao ou razo social

controladoras, controladas ou coligadas.
III - nas demais hipteses:

de

pessoas

jurdicas

a) a identificao completa dos clientes e de seus representantes

e/ou administradores; e
b) informaes acerca da situao patrimonial e financeira
respectiva.
2 Os clientes devero comunicar, de imediato, quaisquer
alteraes nos seus dados cadastrais.
DO REGISTRO DE TRANSAES E DO LIMITE RESPECTIVO
Art. 4 Para os fins do disposto no art. 10, inciso II, da Lei n
9.613-98, as pessoas mencionadas no art. 2 desta Instruo mantero
registro de toda transao envolvendo ttulos ou valores mobilirios
cujo valor seja igual ou superior a dez mil reais, sob forma que permita
a tempestiva comunicao a qual se refere o art. 7 desta Instruo.
Pargrafo nico. O registro tambm ser efetuado, na forma do
FDSXW deste artigo, quando a pessoa fsica, jurdica ou seus entes
ligados, identificados no cadastro previsto nesta Instruo, realizarem,
em um mesmo ms-calendrio, operaes com uma mesma pessoa,
conglomerado ou grupo, cujos valores, no conjunto, ultrapassem o
limite especfico ora fixado.
DO PERODO DE CONSERVAO
DOS CADASTROS E REGISTROS
Art. 5 Os cadastros e registros referidos, respectivamente, nos
arts. 3 e 4 desta Instruo, devero ser conservados, disposio da
CVM, durante o perodo mnimo de cinco anos, a partir do
encerramento da conta ou da concluso da transao.
DA COMUNICAO DE OPERAES
Art. 6 Para os fins do disposto no art. 11, inciso I, da Lei n
9.613-98, as pessoas mencionadas no art. 2 desta Instruo

178

dispensaro especial ateno s seguintes operaes envolvendo

ttulos ou valores mobilirios:
I - operaes cujos valores se afigurem objetivamente
incompatveis com a ocupao profissional, os rendimentos e/ou a
situao patrimonial/financeira de qualquer das partes envolvidas,
tomando-se por base as informaes cadastrais respectivas;
II - operaes realizadas, repetidamente, entre as mesmas partes,
nas quais haja seguidos ganhos ou perdas no que se refere a algum dos
envolvidos;
III - operaes que evidenciem oscilao significativa em relao
ao volume e/ou freqncia de negcios de qualquer das partes
envolvidas;
IV - operaes cujos desdobramentos contemplem caractersticas
que possam constituir artifcio para burla da identificao dos efetivos
envolvidos e/ou beneficirios respectivos;
V - operaes cujas caractersticas e/ou desdobramentos
evidenciem atuao, de forma contumaz, em nome de terceiros; e
VI - operaes que evidenciem mudana repentina e
objetivamente injustificada relativamente s modalidades operacionais
usualmente utilizadas pelo(s) envolvido(s).
Art. 7 Para os fins do disposto no art. 11, inciso II, da Lei n
9.613-98, as pessoas mencionadas no art. 2 desta Instruo devero
comunicar CVM, no prazo de vinte e quatro horas, a contar da
ocorrncia que, objetivamente, permita faz-lo:
I - todas as transaes abarcadas pelos registros previstos no art.
4 desta Instruo, cujas caractersticas sejam excepcionais no que se
refere s partes envolvidas, forma de realizao e/ou instrumentos
utilizados, ou para as quais falte, objetivamente, fundamento
econmico ou legal, que possam constituir-se em srios indcios dos
crimes de lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores, ou com
eles relacionar-se; e
II- a proposta ou a realizao de transao abarcada pelo
preceituado no art. 6 desta Instruo.
1 As comunicaes de que trata este artigo podero ser
efetivadas com a utilizao, no que couber, de meio magntico,

179

abstendo-se os comunicantes de dar, aos respectivos clientes, cincia de

tais atos.
2 As comunicaes de boa-f no acarretaro, nos termos da
lei, responsabilidade civil ou administrativa s pessoas referidas no
FDSXW deste artigo.
DA RESPONSABILIDADE ADMINISTRATIVA
Art. 8 s pessoas mencionadas no art. 2 desta Instruo que
deixarem de cumprir as obrigaes previstas nos arts. 10 e 11 da Lei
n 9.613-98 e nesta Instruo sero aplicadas, cumulativamente ou
no, as sanes do art. 12 da Lei n 9.613-98, na forma prevista no
Anexo ao Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998.
DISPOSIES FINAIS
Art. 9 As pessoas mencionadas no art. 2 desta Instruo devero
desenvolver e implementar procedimentos de controle que viabilizem
a fiel observncia das disposies nela contidas.
Art. 10. As pessoas mencionadas no art. 2 desta Instruo
devero indicar CVM, at o dia 2 de agosto de 1999, um diretor
responsvel pelo cumprimento das obrigaes ora estabelecidas.
VIGNCIA
Art. 11. Esta Instruo entra em vigor na data da sua publicao
no Dirio Oficial da Unio, produzindo efeitos a partir de 2 de agosto
de 1999.
Original assinado por
FRANCISCO DA COSTA E SILVA
Presidente

180

,16758d2&901
'('(0$,2'(
$FUHVFHQWDRVLQFLVRV;;;9H;;;9,DR
DUW  GD ,QVWUXomR &90 Q  GH  GH
MXQKR GH  TXH GLVS}H VREUH DV
KLSyWHVHV GH DSOLFDomR GR 5,72 6805,2
QRSURFHVVRDGPLQLVWUDWLYR
O Presidente da Comisso de Valores Mobilirios CVM torna
pblico que o Colegiado, em reunio realizada nesta data, e com
fundamento no art. 9 , 2 , da Lei n 6.385, de 7 de dezembro de
1976, no item II da Resoluo n 1.657, de 26 de outubro de 1989, do
Conselho Monetrio Nacional, e no art. 14, pargrafo nico, do Decreto
n 2.799, de 8 de outubro de 1998, RESOLVEU baixar a seguinte
Instruo:
Art. 1 O art. 1 da Instruo CVM n 251, de 14 de junho de
1996, passa a vigorar com a seguinte redao:
Art. 1 Constituem hipteses de infrao de natureza objetiva,
em que poder ser adotado rito sumrio de processo administrativo, de
acordo com o Regulamento anexo Resoluo CMN n 1.657-89:
I - --------------------------------------------------------------------------XXXIV - ------------------------------------------------------------------ LAVAGEM DE DINHEIRO
XXXV - Deixarem, as pessoas mencionadas no art. 2 da
Instruo CVM n 301, de 16 de abril de 1999, de identificar os seus
clientes e manter atualizado o cadastro de que trata o art. 3 da mesma
Instruo.
XXXVI - Deixarem, as pessoas mencionadas no art. 2 da
Instruo CVM n 301, de 16 de abril de 1999, de manter o registro de
transaes de que trata o art. 4 da mesma Instruo. (NR)
181

Art. 2 Esta Instruo entra em vigor na data de sua publicao no

Dirio Oficial da Unio.
Original assinado por
JOS LUIZ OSORIO DE ALMEIDA FILHO
Presidente

182

,16758d21250$7,9$63&1
'('(-8/+2'(



(VWDEHOHFH RULHQWDo}HV H SURFHGLPHQWRV
DVHUHPDGRWDGRVSHODV(QWLGDGHV)HFKDGDV
GH 3UHYLGrQFLD 3ULYDGD  ()33 HP
GHFRUUrQFLDGD/HLQGHGHPDUoR
GH


O Secretrio de Previdncia Complementar do Ministrio da
Previdncia e Assistncia Social, no uso das atribuies que lhe
conferem a alnea b , inciso II, do artigo 35 da Lei n 6.435, de 1507-77;
Considerando o disposto no artigo 9, pargrafo nico, inciso II e
o artigo 11, 3 da Lei n 9.613, de 03-03-98;

Considerando a necessidade de estabelecer orientaes que visem

a coibir os crimes previstos na Lei n 9.613, de 03-03-98,
regulamentada pelo Decreto n 2.799, de 08-10-98, resolve:
Determinar os procedimentos a serem observados pelas Entidades
Fechadas de Previdncia Privada EFPP, na forma constante da
presente Instruo Normativa:
'D0DQXWHQomRGR&DGDVWUR
1. As Entidades Fechadas de Previdncia Privada EFPP esto
obrigadas a manter atualizadas as informaes cadastrais de seus
participantes, prestadores de servio, consultores (aturio, jurdico,
investimento e contbil, dentre outros) e administradores de recursos,
nos termos desta Instruo Normativa.
1.1. O cadastro dever conter, no mnimo, as seguintes
informaes sobre todas as pessoas e intervenientes nas operaes das
EFPP:
I se pessoa jurdica:
183

a) a denominao ou razo social;

b) nomes dos controladores, administradores e procuradores;
c) nmero de identificao do registro empresarial (NIRE) e no
Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica (CNPJ);
d) endereo completo (logradouro, complemento, bairro, cidade,
unidade da federao e CEP) e nmero de telefone;
e) atividade principal desenvolvida;
f) informaes acerca da situao patrimonial e financeira; e
g) denominao ou razo social de pessoas jurdicas
controladoras, controladas ou coligadas;
II se pessoa fsica:
a) nome completo, sexo, data de nascimento, naturalidade,
nacionalidade, estado civil, filiao e nome do cnjuge;
b) natureza e nmero do documento de identificao, nome do
rgo expedidor e data da expedio;
c) nmero de inscrio no Cadastro de Pessoas Fsicas (CPF);
d) endereo completo (logradouro, complemento, bairro, cidade,
unidade da federao e CEP) e nmero de telefone;
e) ocupao profissional; e
f) informaes acerca dos rendimentos e da situao patrimonial.
1.2. As entidades mencionadas no item 1 , que mantenham
contrato para administrao de recursos com instituies financeiras
submetidas s disposies contidas na Carta Circular n 2.826, de 04-12-98, do Departamento de Normas do Sistema Financeiro do Banco
Central do Brasil BACEN e suas alteraes posteriores, ficam
dispensadas, em relao s operaes efetuadas atravs dessas
instituies, da obrigao prevista no mesmo.
'R5HJLVWURGH2SHUDo}HVHGR/LPLWH5HVSHFWLYR
2. Para fins do disposto no art. 10, inciso II da Lei n 9.613-98, as
entidades mencionadas no item 1 , mantero registro de todas
operaes realizadas com as pessoas mencionadas no subitem 1.1 ,
inciso I, cujo valor seja igual ou superior a R$ 100.000,00 (cem mil
reais), e com as pessoas mencionadas no inciso II do mesmo subitem,
cujo valor seja igual ou superior a R$ 10.000,00 (dez mil reais), sob a
184

forma que permita a tempestiva comunicao qual se refere o item

3.1 , desta Instruo Normativa.
2.1. O registro tambm ser efetuado quando as entidades
realizarem em um mesmo ms-calendrio, operaes com uma mesma
pessoa, conglomerado ou grupo, cujos valores, no conjunto,
ultrapassem os limites especficos ora fixados.
2.2. Os cadastros e registros referidos no item "1", desta
Instruo, devem ser mantidos e conservados durante o perodo
mnimo de 5 (cinco) anos, contados a partir da concluso da operao.
'D&RPXQLFDomRGDV2SHUDo}HV
3. Para os fins do disposto no art. 11, inciso I, da Lei n 9.613-98,
as entidades dispensaro especial ateno s seguintes operaes:
I- ocorrncias de contribuies voluntrias aos planos de
benefcios, por participantes, cujos valores se afigurem objetivamente
incompatveis com a ocupao profissional e os rendimentos da parte,
atentando, tambm, para o montante do conjunto de tais contribuies;
II- aumentos substanciais no valor mensal de contribuies
previdencirias, sem causa aparente, em especial se tais contribuies
forem, posteriormente, resgatadas pelo participante, em curto espao
de tempo;
III- negociao com ouro, com pessoas no tradicionais no ramo;
IV- compra ou venda de ativos por valores discrepantes do preo
de mercado, especialmente imveis;
V- mudana repentina e aparentemente injustificada na forma de
movimentao de recursos e nos tipos de transao utilizados;
VI- operao em que a contraparte exija o pagamento em espcie;
VII- venda de ativos com recebimento, no todo ou em parte, de
recursos de origens diversas como cheques de vrias praas, bancos e
emitentes, ou de diversas naturezas como ttulos e valores mobilirios,
metais ou outro ativo passvel de ser convertido em dinheiro; e
VIII- operaes ou propostas que envolvam empresas com sede
ou filial no exterior, ou que utilizem recursos provenientes do exterior.
Pargrafo nico. Entende-se por voluntria a contribuio
facultativa e desvinculada do salrio do empregado.

185

3.1. Para os fins do disposto no art. 11, inciso I, da Lei n 9.613-98, as entidades devero comunicar, de forma objetiva, Secretaria
de Previdncia Complementar SPC, no prazo de 24 (vinte e quatro)
horas, a contar do fato gerador da ocorrncia:
I - todas as operaes cujas caractersticas, no que se refere s
partes envolvidas, valores, formas de realizao e instrumentos
utilizados, ou que pela falta de fundamento econmico ou legal,
possam indicar a existncia de crime, previsto na Lei n 9.613, de 0303-98, ou com ele relacionar-se; e
II - propostas ou realizao de operaes, previstas no item "3"
desta Instruo Normativa.
3.2. As comunicaes de que trata o subitem 3.1 e a forma de
remessa de dados SPC sero disciplinadas no prazo de 30 (trinta)
dias, a partir da publicao desta Instruo Normativa.
3.3. As comunicaes e a forma de remessa podero ser
efetivadas com a utilizao, no que couber, de meio magntico,
observando-se o inciso II, do art. 11, da Lei n 9.613, de 03-03-98.
3.4. As comunicaes de boa-f no acarretaro, nos termos da
lei, responsabilidade civil ou administrativa.
'D5HVSRQVDELOLGDGH$GPLQLVWUDWLYD
4. s entidades que deixarem de cumprir as obrigaes previstas
nos arts. 10 e 11, da Lei n 9.613-98, e nesta Orientao Normativa
sero aplicadas, cumulativamente ou no, as sanes do art. 12, da Lei
n 9.613-98, na forma prevista no anexo do Decreto n 2.799, de 08-10-98, sem prejuzo das sanes previstas pela SPC.
4.1. Para fins do disposto no item anterior sero adotados os
procedimentos administrativos da SPC, conforme determina o art. 13,
da Lei n 9.613-98, combinado com o art. 14, pargrafo nico, e art.
23, do Decreto n 2.799-98.
'LVSRVLo}HV)LQDLV

186

5. As entidades devero desenvolver e implementar

procedimentos de controle que viabilizem a fiel observncia das
disposies contidas nesta Instruo.
6. Do relatrio de fiscalizao que contenha situaes especficas,
que possam indicar a existncia de situaes previstas na Lei n 9.613-98, ou com ele relacionar-se, ser encaminhado cpia ao Conselho de
Controle de Atividades Financeiras.
7. As comunicaes de que tratam o subitem 3.1, encaminhadas
SPC, sero enviadas ao Conselho de Controle de Atividades Financeiras.
8. As entidades devero indicar SPC a pessoa responsvel pelo
cumprimento das obrigaes ora estabelecidas.
9. Esta Instruo Normativa entra em vigor na data de sua
publicao.
PAULO KLIASS

187




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2ULHQWDo}HVFRPSOHPHQWDUHVUHIHUHQWHVj,QVWUXomR1RUPDWLYDQ
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SHODV (QWLGDGHV )HFKDGDV GH 3UHYLGrQFLD 3ULYDGD ()33 HP
GHFRUUrQFLD GD /HL Q  GH  GH PDUoR GH  TXH GLVS}H
VREUHRVFULPHVGHODYDJHPGHGLQKHLUR
Senhor Dirigente,
Objetivando complementar as orientaes constantes da IN SPC N
22, de 19 de julho de 1999, a serem adotadas pelas EFPP em
decorrncia da Lei n 9.613, de 03 de maro de 1998, que dispe sobre
os crimes de lavagem de dinheiro, informamos o seguinte:
1. a comunicao a ser prestada Secretaria de Previdncia
Complementar (SPC) circunscreve-se s operaes com caractersticas
referenciadas no item 3.1, incisos I e II da IN SPC N 22-99, devendo
ser feita, preferencialmente, de forma eletrnica;
2. havendo impossibilidade de utilizao do meio eletrnico, podem ser
utilizados outros meios de comunicao disponveis, sempre com
observncia do prazo a que se refere o inciso II do art. 11 da Lei n
9.613-98;
3. no caso de eventual remessa de documentos em papel, os mesmos
devero seguir os trmites dos demais expedientes normalmente enviados SPC, no seguinte endereo: Esplanada dos Ministrios
Bloco F 6 andar, Braslia-DF, CEP:70059-900. Nmero do Fax:
(61) 224.6280 e 224.6799;
4. as EFPP que possuem suas carteiras administradas por terceiros, que
sejam pessoas jurdicas autorizadas e fiscalizadas pelo Banco Central
do Brasil (BACEN) e/ou Comisso de Valores Mobilirios (CVM),
deixaro a cargo desses administradores externos a obrigao de
efetuar a comunicao prevista nos instrumentos jurdicos
mencionados, relativa quelas operaes que os mesmos realizarem;
5. a comunicao a que se refere o item 4 retro ser direcionada s
instituies a quem eles devam se reportar legalmente (BACEN e/ou
188

CVM). As EFPP devem explicitar essa obrigatoriedade no prprio

contrato de prestao de servios chancelado com os referidos
administradores;
6. as informaes cadastrais referenciadas no subitem 1.1 da IN SPC
N 22-99 devem ser mantidas na prpria EFPP. Ressalta-se que o
dado sobre a situao patrimonial (alnea f , incisos I e II do citado
subitem), devido dificuldade de obteno ou indisponibilidade,
pode ser excludo do rol das informaes cadastrais a registrar.
Tambm, sero mantidas no mbito das EFPP os registros das
operaes inerentes s disposies do item 2 da IN SPC n 22-99;
7. a comunicao a ser remetida Secretaria, via internet, utilizar o
endereo http://www.mpas.gov.br/, selecionando o campo da
Previdncia Complementar, que conter a pgina nominada
Informaes ao COAF , a qual estar operacional a partir de 15-0999;
7.1. para realizar a comunicao prevista na IN SPC N 22-99 seja via
endereo eletrnico ou por outros meios previamente, devero ser
enviados Coordenao Tcnica de Informaes da SPC os seguintes
dados para cadastramento: nome da EFPP; nome da pessoa indicada;
sua identidade; seu CPF; sua funo; e telefone de contato. Esses
dados devero ser remetidos, atravs de Fax ou Correio, at 5 (cinco)
dias teis aps o recebimento deste ofcio;
7.2. responsvel pela comunicao dever registrar sua senha na pgina
nominada Informaes ao COAF , a partir do dia 15-09-99, onde
outras instrues estaro disponveis;
8. caso ocorra substituio do dirigente responsvel pela comunicao de
informaes, os dados cadastrais respectivos devero ser comunicados
SPC no prazo de 5 dias teis.
Atenciosamente,
PAULO KLIASS
Secretrio de Previdncia Complementar

189