CONHECIMENTOS BANCRIOS

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Produtos e Servios Financeiros

MDULO

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DEPSITOS VISTA A captao de depsitos a vista, livremente movimentveis atividade tpica e distintiva dos bancos comerciais e mltiplos com carteira comercial, o que os configura como instituies financeiras monetrias. chamada de captao a custo zero. Assim, o depsito vista, para o banco, um dinheiro gratuito. Entretanto, como existe um custo implcito na abertura e movimentao de uma conta corrente, os bancos podem eventualmente, estabelecer valores mnimos para a abertura e manuteno de saldo mdio em conta pelo cliente, que, pelo menos, garanta a cobertura dos custos operacionais dessa conta. DEPSITOS A PRAZO A tempo certo da data: contado em dias que fluem a partir da data do saque da letra; A tempo certo da vista: contado em dias que fluem a partir da data da apresentao e aceite da letra.

CDB
Conceito Prazo Mnimo transfervel? resgatvel antecipadamente? Tem garantia? Rentabilidade
Certificado de Depsito Bancrio

RDB
Recibo de Depsito Bancrio
(Requisitos essenciais)

No, mas fica sujeito a tabela regressiva de IOF. Se emitido em TR 1 ms Se emitido em TBF 2 meses Se emitido em TJLP 1 ms Sim, por endosso em preto Sim Pelo banco e pelo FGC No Sim, mas em carter excepcional Pelo banco e pelo FGC

Pr ou Ps-fixada

Pr ou Ps-fixada

MOTIVOS QUE GERAM VENCIMENTO ANTECIPADO Quando protestada por falta ou recusa do aceite; Pela falncia do sacado (aceitante); Pela execuo dos bens do sacado, promovida sem resultado; Pela falncia do sacador de uma letra no aceitvel ( vista). PROTESTO Por falta de aceite; Por falta de pagamento. TIPOS DE ENDOSSO Em preto: menciona o nome do endossatrio; Em branco: no menciona o nome do endossatrio; Mandato / Delegao: transfere a posse e no a propriedade da letra, contendo a clusula por procurao. Endosso pstumo (aps o vencimento): admitido; Endosso parcial (transfere parte do ttulo): no admitido; Endosso cauo (garantia do cumprimento de determinada obrigao): admitido, desde que contenha expressa meno ao fato que se trata de cauo. PRESCRIO Contra o aceitante: trs anos a partir do vencimento; Contra endossantes e sacador: um ano a partir do protesto; De qualquer coobrigado contra os demais: seis meses. CARACTERSTICAS Pode ser sacada contra o prprio sacador (neste caso, sua natureza jurdica passa a ser de uma nota promissria); No tem vnculo com o negcio de origem;

Podem captar depsitos a prazo (CDB e RDB): Bancos Mltiplos; Bancos Comerciais; Bancos de Investimento; Bancos de Desenvolvimento; Caixas Econmicas; Sociedades de Crdito, Financiamento e Investimento; e Cooperativas de Crdito (apenas de seus associados). Alquotas do IRRF sobre os rendimentos:
At 180 dias 22,5% De 181 a 360 dias 20% De 361 a 720 dias 17,5% Acima de 720 dias 15%

Prazo

Alquota

LETRAS DE CMBIO Corresponde a uma ordem de pagamento, vista ou a prazo, sacada pelo credor contra seu devedor, para que este cumpra em favor do prprio sacador ou de um terceiro. VENCIMENTOS vista (ou contra-apresentao): paga-se apresentao; A dia certo: contm data de vencimento;

na

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Podem ser emitidas com taxas prefixada, flutuante e ps-fixada em TR, TJLP ou TBF pelos prazos fixada mnimos de 60 dias e mximo de 180 dias. Em relao ao IR sobre os ganhos de capital o seu tratament tratamento idntico ao do CDB. COBRANA E PAGAMENTO DE TTULOS E CARNS

Um dos principais produtos desenvolvidos pelos bancos, que permitiu o estreitamento do relacionamento com as empresas gerando assim aumento de receitas. A cobrana feita por meio dos bloquetes que substituem duplicatas, notas promissrias, letras de cmbio, recibos ou cheques e tm poder de circular pela cmara de compensao. Os ttulos podem ser pagos em qualquer praa e em qualquer agncia bancria at o vencimento. Os valores cria so automaticamente depositados nas contas dos clientes em D ou D+1 como combinado. VANTAGENS PARA OS BANCO: aumento de depsitos vista; aumentos das receitas pelas tarifas cobradas; consolidao de relacionamento com os clientes. om VANTAGENS PARA O CLIENTE: capilaridade da rede bancria; crdito imediato dos ttulos cobrados; consolidao de relacionamento com o banco; garantia de processo de cobrana (quando necessrio o protesto). FLUXO DE COBRANA BANCRIA
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So ttulos (NPs) de curto prazo que as empr empresas por sociedades annimas (S.A.) de capital aberto ou fechado emitem, visando captar recursos no mercado interno ou externo para financiar suas necessidades de capital de giro. uma alternativa s operaes de emprstimos bancrios convencionais, permitindo geralmente uma reduo nas tindo taxas de juros. Quem pode emitir: sociedades annimas no financeiras. : No podem emitir: instituies financeiras, sociedades : corretoras e distribuidora de valores mobilirios e sociedades de arrendamento mercantil (empresa de (empresas leasing). Outras caractersticas: Valor unitrio: no poder ser inferior a R$ 500.000,00; Costumam ser negociados com descontos, sendo seu valor de face pago por ocasio do resgate; Podem ser transferidos de titularidade mediante endosso em preto; So considerados valores mobilirios; o A empresa emissora dever possuir registro atualizado junto CVM; No possuem garantia. O risco do investidor (comprador do ttulo); Uma vantagem para o emissor em relao a um emprstimo que a operao isenta do IOF e possibilita o levantamento de recursos fora do sistema financeiro, atingindo investidores institucionais; institucionais;; O prazo do papel no pode ser inferior a 30 dias e nem superior a 180 dias (capital fechado) e 360 dias (capital aberto). No vencimento a emissora resgata. ARRECADAO DE TRIBUTOS E TARIFAS PBLICAS

CEDENTE
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SACADO

BANCO

So servios prestados s instituies pblicas, atravs de acordos e convnios especficos, que estabelecem as condies de arrecadaes e repasses desses es tributos/tarifas. VANTAGENS PARA OS BANCO: aumento de aplicaes graas aos valores arrecadados, com conseqente aumento de receitas; atrativo para a conquista de novos clientes. VANTAGENS PARA O CLIENTE / INSTITUIO PBLICA: certeza no rigor no cumprimento das clusulas za contratuais; eliminao de custos administrativos; segurana e tranquilidade no manuseio dos valores. VANTAGENS PARA O CLIENTE / CONTRIBUINTE comodidade do recolhimento / pagamento do tributo; segurana dos servios executados; s eliminao da perda de tempo e do trabalho de pagamento em diferentes rgos pblicos. HOME/OFFICE BANKING E REMOTE BANKING HOME/OFFICEE BANKING: toda e qualquer ligao : entre o computador do cliente e o computador do banco.

TRANSFERNCIA AUTOMTICA DE FUNDOS Servio prestado ao cliente que, por gerenciamento de seu caixa, necessite ter uma ou mais contas em uma ou mais agncias do banco. O cliente informa previamente ao banco em que contas deseja manter este ou aquele nvel de saldo. O banco, e automaticamente, ao final do dia, movimenta as contas do cliente, de forma a fechar o saldo dirio dessas contas de acordo com o valor determinado pelo cliente.

COMMERCIAL PAPERS

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Atravs do home/office banking, o cliente, sem sair de casa ou de seu escritrio, realiza servios e obtm vrias informaes. REMOTE BANKING: o atendimento remoto (fora das agncias), segmentado pelo tipo de servio prestado pelos bancos, tais como: saques em dinheiro (rede Banco 24 Horas), depsito fora dos caixas, entrega de tales em domiclio, pagamentos de contas fora das agncias, etc.

Podem ser ligados a montadoras de veculos, redes de varejo e companhias areas oferecendo bnus, descontos ou milhas a cada compra efetuada.

CARTO DE VALOR ARMAZENADO StoredValue-Card Pr-pagos, de pequeno montante; No necessariamente tendo conta no banco; Tipos: Para uso especfico (cartes telefnicos ou cartes-presente de lojas) e multiuso (usados em quase todo lugar). CARTO DE BENEFCIOS um carto pr-pago direcionado para um tipo de aquisio especfico, tais como refeio (valerefeio), alimentao (vale-alimentao), remdios ou despesas de transporte (vale-transporte).

DINHEIRO DE PLSTICO CARTES DE DBITO Verdadeiros cheques eletrnicos; Tambm aceito para o pagamento online de contas de concessionrias de servios pblicos e bloquetos de cobrana. CARTES INTERNACIONAIS RECARREGVEIS DE DBITO Travel Money O cliente efetua uma operao de cmbio de compra de moeda estrangeira livremente conversvel e o valor em moeda estrangeira fica como saldo no carto; Podem ser utilizados em compras e saques no exterior. CARTES DE CRDITO So, acima de tudo, um crdito automtico; Tipos: pessoa fsica e empresarial; Quando internacional, a converso da moeda dever ser feita pela taxa do dia do pagamento da fatura; Os bancos aceitam o Carto como instrumento de realizao de depsito vista. (Circular 3.243/2004 BC). CARTO VIRTUAL Adeso, movimentao e controle eletrnicos; Vantagem: garantia de segurana processos criptogrficos. CARTES INTELIGENTES Smart Cards Possuem um chip embutido; Podem ser descartveis e operar de forma on-line e off-line; Praticamente isentos de falsificao; Suportam aplicaes no bancrias, como agenda eletrnica, ficha mdica, carteira de documentos, curriculum vitae e outros. CARTO PRIVATE LABEL OU RETAILER CARDS Carto de Loja S pode ser utilizado na loja que o emite; A inadimplncia da operao zero, pois ela garantida pelo banco que suporta a parceria com a loja emitente. CARTO DE AFINIDADE Levam a marca de um grupo de afinidade (organizaes, associaes, clubes, etc.); O grupo de afinidade recebe um percentual da anuidade e/ou do faturamento. CARTO CO-BRANDED parceria com empresas uma variao dos cartes de afinidade;

CORPORATE FINANCE So operaes complexas, realizadas por bancos, que envolvem a intermediao de fuses, cises, aquisies e incorporaes de empresas. Os bancos, juntamente com empresas de consultoria especializadas, viabilizam tais operaes, seja com recursos nacionais ou recorrendo a recursos do exterior. um segmento bancrio cheio de termos estrangeiros para designar algumas operaes especficas. Leveraged Buyout (compra alavancada): Tambm conhecido como LBO, o negcio em que um grupo de investidores, que pode incluir os administradores da empresa em questo, assume seu controle acionrio utilizando emprstimos e usando a prpria empresa como garantia; Management Buyout (compra de gesto): qualquer LBO em que a administrao atual permanea no comando da empresa e participe de seu controle acionrio; Takeover Bid (oferta pblica de aquisio): a aquisio do controle acionrio de uma empresa, atravs do mercado de aes. Ser uma aquisio consentida ou amigvel quando os acionistas majoritrios atuais concordarem com a aquisio. Caso contrrio, ser uma aquisio hostil; Tender Offer (oferta): qualquer oferta de compra de uma classe de ttulos pertencentes aos atuais detentores que envolva o pagamento de um prmio sobre o valor de mercado; Fuses e Aquisies Na rea de fuses e aquisies, as empresas podem combinar suas atividades das seguintes formas: Fuso: consiste na juno de duas empresas de mesmo porte e segmento de atuao; a caracterstica bsica deste processo que as empresas originadoras perdem, por completo, sua identidade; contempla a transferncia integral de ativos e passivos das empresas fundidas; Incorporao: juno de duas ou mais empresas de portes diferentes, sendo que uma delas preserva sua

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identidade original; a outra empresa desaparece; normalmente resulta de uma aquisio; Ciso: consiste na fragmentao de uma empresa em novas empresas; contempla a extino da empresa original; Falsa Ciso: ocorre quando a empresa originadora transfere apenas parte de seus ativos para uma nova empresa, continuando a manter desta forma suas atividades operacionais; Formao de Holding: ter ou no atividade prpria, cuja nica finalidade concentrar a participao acionria de uma famlia ou grupo de acionistas nas empresas operacionais do grupo.

Fundos Abertos: so resgatveis a qualquer momento; no h limite para o nmero de cotistas e tm um prazo indeterminado de durao; Fundos Fechados: cotas no-resgatveis, negociadas em bolsas de valores, tendo um grupo de cotistas limitado e prazo determinado de durao.

RESUMINDO...
Fuso: CNPJ final diferente
A + B C

Incorporao: CNPJ final igual

A + B A

Ciso: CNPJ final diferente

A B & C

Falsa Ciso: CNPJ final igual

A A & B

FUNDOS MTUOS DE INVESTIMENTO So instituies com personalidade jurdica prpria, constitudas na forma de condomnio aplicao em conjunto com objetivo de reunir poupana para propiciar acesso a rentabilidades maiores a custos mais baixos. Permite o acesso de pequenos investidores a aplicaes tpicas de investidores especializados (mercado de aes, debntures, ttulos pblicos e privados e derivativos) com possibilidade de maiores ganhos e correndo riscos menores. So administrados por Bancos Mltiplos, Bancos Comerciais, CEF, Bancos de Investimento, Sociedades de Crdito, Financiamento e Investimento, Corretoras ou Distribuidoras cadastradas no SISBACEN. Os gestores so os profissionais responsveis pela escolha dos ativos financeiros que sero includos na carteira de investimento. A partir de outubro de 2004, os valores aplicados em Fundos de Investimentos esto sujeitos cobrana do imposto de renda, pagos semestralmente nos meses de maio e novembro. Os recursos aplicados por clientes em Fundos de Investimento no podem ser utilizados pela instituio financeira administradora para emprstimos e financiamentos a outros. TIPOS: Fundos de Renda Fixa: compostos, em sua maioria, por aplicaes em ttulos que tm uma taxa de retorno fixa; Fundos de Renda Varivel: compostos, em sua maior parte, de aplicaes em aes e/ou ttulos cuja taxa de retorno varivel e, portanto, depende de seu desempenho no mercado;

CLASSIFICAO: Fundo de Curto Prazo: prazo mdio da carteira de at 60 dias; Fundo Referenciado: devem identificar em suas denominaes o seu indicador de desempenho (IGPM, dlar, Depsitos Interfinanceiros DI); Fundos de Renda Fixa e Fundos Cambiais: devem possuir, no mnimo 80% da carteira em ativos relacionados diretamente ao fator de risco que lhe d o nome, ou seja, ativos de renda fixa ou ativos de vinculados taxa de cmbio; Fundo de Aes: devem possuir, no mnimo, 67% da carteira em aes; o que exceder os 67% poder ser aplicado em quaisquer outras modalidades; Fundo de Dvida Externa: devem aplicar, no mnimo, 80% do seu patrimnio lquido em ttulos representativos da dvida externa de responsabilidade da Unio; devem aplicar, no mximo, 20% de seu patrimnio lquido em outros ttulos de crdito transacionados no mercado internacional; Fundo Multimercado: devem possuir polticas de investimento que envolvam vrios fatores de risco, sem compromisso de concentrao em qualquer fator em especial. REGULAMENTAO E SUPERVISO rgos reguladores: Conselho Monetrio Nacional CMN; Banco Central do Brasil Bacen; e Comisso de Valores Mobilirios CVM; Superviso: Embora nos termos da Lei n. 10.313/2001 seja exclusiva da CVM, cabe ao Bacen verificar os mecanismos de gesto e controle dos riscos da administradora e garantir segregao entre administrao fundo e gesto da instituio administradora. HOT MONEY o emprstimo de curtssimo prazo, normalmente por um dia, ou um pouco mais, no mximo por 29 dias. VANTAGEM: permite rpida mudana de posio no caso de uma variao brusca para baixo nas taxas de juros. DESVANTAGEM: Geralmente tem taxas mais elevadas que nas outras operaes. TAXA CDI diria, acrescida de tributos. CONTAS GARANTIDAS Abre-se uma conta de crdito (conta garantida) com um valor-limite que normalmente movimentada diretamente

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pelos cheques emitidos pelo cliente, desde que no haja saldo disponvel na conta de movimentao. Tambm podem ser contratos de abertura de crdito com garantias em duplicatas ou cheques pr-datados, com valores datados, predeterminados. Para o cliente, o produto garante liquidez imediata para suas emergncia. Os juros e IOF so cobrados no final de acordo com a ados utilizao, igual ao cheque especial.

Aquisio de bens a prazo com menores taxas de financiamento; Dilatao dos prazos de seus financiamentos.

COMPROR FINANCE uma operao inversa ao vendor, que ocorre quando , pequenas indstrias vendem para grandes lojas come comerciais. Neste caso, em vez de o vendedor (indstria) ser o fiador do contrato, o prprio comprador que funciona como tal. um instrumento que dilata o prazo de pagamento de compra sem envolver o vendedor (fornecedor).

CRDITO ROTATIVO So linhas de crdito abertas com um determinado limite, utilizados medida que o cliente necessite. Os encargos (juros e IOF) so cobrados de acordo com a utiliza dos utilizao recursos, da mesma forma que nas contas garantidas. A disponibilidade do crdito diminui na medida de sua utilizao e aumenta na medida do pagamento do principal anteriormente utilizado.

OPERAES DE LEASING uma operao realizada mediante contrato, na qual o rao dono do bem o arrendador , concede a outrem o , arrendatrio , o direito de utilizao do mesmo por um , prazo previamente determinado. O contrato de arrendamento mercantil pode prever ou no a opo de compra, pelo arrendatrio, do bem de propriedade do , arrendador. VANTAGENS: o financiamento total do bem; liberao de capital de giro; a flexibilidade nos prazos de vencimento; economia de impostos de renda (aluguel e no propriedade); o prazo de operao compatvel com a amortizao tvel econmica do bem; no paga IOF, somente ISS.
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DESCONTOS DE TTULOS o adiantamento de recursos aos clientes, feito pelos entes, bancos, sobre valores referenciados em duplicatas ou notas promissrias, para antecipar o fluxo de caixa. Direito de regresso: O banco cobra do cliente os ttulos : no pagos, incluindo a multa e os juros.

FINANCIAMENTO DE CAPITAL DE GIR GIRO Emprstimos que atendem s necessidades de capital de giro das empresas. Quando garantido por duplicatas, a taxa de juros mais baixa do que quando garantido por aval e notas promissrias.

Arrendatrio
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Fornecedor

VENDOR FINANCE uma modalidade de financiamento de vend vendas para empresas na qual quem contrata o crdito o vendedor do bem, mas quem paga o crdito o comprador. Assim, as empresas vendedoras deixam de financiar os clientes, elas prprias, e dessa forma param de recorrer aos emprstimos de capital de giro nos bancos ou aos seus recursos prprios os para no se descapitalizarem e/ou pressionarem seu caixa. Dessa forma, reduz-se a carga de IPI, ICM, PIS e Cofins se que incide sobre o preo da Nota Fiscal da empresa vendedora. Vantagens para o vendedor (fabricante / fornecedor): Faturar e receber vista; Substituio do financiamento prprio pelo financiamento bancrio; Reduo do preo final do produto e da incidncia de impostos. Vantagens para o comprador: Obteno de crdito imediato, independentemente de ser ou no cliente do banco;
Segurador

Arrendador
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Mercado

TIPOS DE LEASING

OPERAO

DISPONVEIS

EM

Leasing Financeiro (puro ou bancrio): Financia integralmente, a longo prazo, qualquer bem mvel ou imvel, novo ou usado, nacional ou estrangeiro; Permite a substituio do bem, quando se tornar obsoleto;

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Mnimo de 24 meses para bens com vida til de at 5 anos (veculos, equipamentos de informtica e de telecomunicaes); Mnimo de 36 meses para bens com vida til superior a 5 anos (demais equipamentos e imveis).

tomador. O principal fomentador de capital fixo no Brasil o BNDES. CRDITO DIRETO AO CONSUMIDOR - CDC o financiamento concedido por uma Financeira para a aquisio de bens e servios por seus clientes. Sua maior utilizao , normalmente, para aquisio de veculos e eletrodomsticos. Caractersticas: A garantia da operao por alienao fiduciria; O prazo varia de de 3 a 48 meses; Veculos at 60 e 72 meses; Financia-se at 100% do valor do bem; O IOF mximo de 1,5% ao ano; CDC com Intervenincia (CDCI): Banco Comrcio clientes; Crdito Diretssimo (CD): Banco clientes. CRDITO RURAL o suprimento de recursos financeiros para aplicao exclusiva nas atividades agropecurias. Na contratao de um Crdito Rural o adicional do Programa de Garantia da Atividade Agropecurio (Proagro) uma despesa no facultativa. FAVORECIDOS: produtor rural (pessoa fsica ou jurdica); associaes (cooperativas, condomnios, etc) de produtores rurais; pessoa fsica ou jurdica que, mesmo no sendo produtor rural, se dedique a alguma atividade afim. MODALIDADES DE CRDITO RURAL: Custeio: recursos para ciclo operacional com prazos mximos de financiamento: de 12 meses para o pecurio; de 24 meses para o agrcola. Investimento: recursos para investimento fixo com prazo mximo de financiamento de 6 anos; Comercializao: recursos para o beneficiamento e industrializao de produtos agropecurios. Observaes: necessria a apresentao de garantias para obteno de financiamento rural: penhor: Cdula Rural Pignoratcia (CRP); hipoteca: Cdula Rural Hipotecria (CRH); penhor e hipoteca: Cdula Rural Pignoratcia e Hipotecria (CRPH); sem garantia real: Nota de Crdito Rural (NCR). O crdito pode ser liberado de uma s vez ou em parcelas, em dinheiro ou em conta de depsitos; Deve ser pago de uma vez s ou em parcelas, segundo os ciclos das exploraes financiadas. CADERNETAS DE POUPANA Aplicao mais simples e tradicional; Produto exclusivo das SCI, das carteiras imobilirias de bancos mltiplos, das associaes de poupana e

Leasing Operacional (renting): Prazo mnimo da operao de 90 dias; Prazo mximo = 75% da vida til econmica do bem; O valor das contraprestaes no poder exceder ao valor de 90% do bem arrendado; A opo de compra do bem ao final do contrato pelo valor de mercado; A manuteno do bem arrendado pode ser de responsabilidade do arrendador ou do arrendatrio; Geralmente contratado para equipamento de alta tecnologia (telefones, computadores, aeronaves, etc). Lease-back (leasing de retorno): Uma PJ vende o bem a uma empresa de leasing e, simultaneamente, os arrenda de volta com a opo de compra ao final do contrato; Forma de obteno de recursos de capital de giro; Tem a mesma natureza do leasing financeiro.

Observaes: Vida til do bem o prazo durante o qual se possa esperar sua efetiva utilizao econmica; A Receita Federal publica o prazo de vida til dos bens em condies normais; O Bacen fiscaliza todas as operaes de leasing. O leasing uma operao com caractersticas legais prprias, no se constituindo operao de financiamento; possvel quitar o leasing antes do prazo definido no contrato. Caso a quitao seja realizada aps os prazos mnimos previstos na legislao e regulamentao, o contrato no perde as caractersticas de arrendamento mercantil. Entretanto, caso realizada antes dos prazos mnimos estipulados, o contrato perde sua caracterizao legal de arrendamento mercantil e a operao passa a ser classificada como de compra e venda a prazo; O Valor Residual Garantido (VRG) uma porcentagem do valor da operao definido no incio do processo, que servir de valor-base para a aquisio ou renovao do contrato ao final da operao.

FINANCIAMENTO DE CAPITAL FIXO Esta modalidade financia a aquisio e/ou construo de instalaes, aquisio de mquinas e equipamentos, montagem de plantas industriais e/ou agroindustriais. So operaes de longo prazo, no inferior a 48 meses. Os prazos, taxas de juros e percentual financiado do empreendimento variam de acordo com a instituio financeira, as caractersticas do empreendimento e do

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emprstimo e das caixas econmicas entidades integrantes do SBPE; Os valores depositados em poupana so remunerados com base na taxa referencial (TR), acrescida de juros de 0,5% ao ms. A TR utilizada aquela do dia do depsito; Garantidas pelo FGC; Contas abertas nos dias 29, 30 e 31 contam rendimento a partir do dia 1 do ms seguinte; Rendimento mensal PF e PJ s/ fins lucrativos no pagam IR; Rendimento trimestral PJ (empresas) 1,5% e TR; A caderneta de poupana considerada o nico investimento que pode ser feito fora da containvestimento; Quando se faz um depsito em cheque, desde que o mesmo no seja devolvido, a remunerao passa a ser feita a partir da data do depsito, independentemente do prazo de liberao. RECURSOS DA

Modalidades da Fase Ps-Embarque Adiantamento sobre Cambiais Entregues ACE: adiantamento feito por uma instituio financeira ao exportador, tendo em vista o efetivo embarque de mercadorias exportadas; BNDES-EXIM (Ps-Embarque): concede financiamento de at 100% do valor exportado, e o prazo de pagamento de at 12 anos. Programa de Financiamento s Exportaes PROEX: criado pelo Governo Federal e operacionalizado pelo Banco do Brasil, tem o objetivo de proporcionar s exportaes brasileiras condies de financiamento equivalentes s do mercado internacional; em qualquer de suas modalidades, o exportador recebe, vista, o valor da exportao. TTULOS DE CAPITALIZAO

DIRECIONAMENTO DOS CADERNETA DE POUPANA

65%
Financiamento Imobilirio

So um investimento com caractersticas de um jogo onde se pode recuperar parte do valor gasto na aposta. CARACTERSTICAS So considerados para todos os fins legais como ttulos de crdito; Prazo de Pagamento: o perodo durante o qual o subscritor compromete-se a efetuar os pagamentos; Prazo de Vigncia: o perodo durante o qual o ttulo de capitalizao est sendo administrado pela Sociedade de Capitalizao; o perodo de vigncia ser igual ou superior ao de pagamento; no podem existir planos com prazo inferior a um ano. Remunerao: os valores so atualizados monetariamente pela TR e capitalizados pela taxa de juros informada nas "Condies Gerais"; Direcionamento dos recursos: 10% sorteio; 15% despesas; 75% poupados; Capital Nominal: valor resgatado ao final com correo; Sorteios: podem ser semanais, mensais, etc. Prmio: quanto o investidor paga pelo ttulo; o pagamento pode ser feito numa s vez (Plano nico) ou mensal (Plano Mensal); Cota de Capitalizao: representa o percentual de cada pagamento que ser destinado constituio do capital; Cota de Sorteio: representa o percentual (10%) de cada pagamento que tem por finalidade custear os prmios que sero dados em cada srie. Cota de Carregamento: representa o percentual de cada pagamento que dever cobrir despesas administrativas. Equivale a uma taxa de administrao nos fundos de investimento; Carncia para resgate: alguns ttulos prevem prazo de carncia, isto , um perodo de indisponibilidade de resgate dos valores pagos; se o prazo de pagamento do ttulo for inferior a 48 meses a carncia ser de, no mximo, 12 meses; a carncia nunca poder ser superior a 24 meses. Observao: os ttulos estaro sujeitos incidncia do imposto de renda na fonte.

20%
Encaixe obrigatrio no BC

Recursos remanescentes
Disponibilidade financeira Operaes admitidas em lei

80% (52%) Financiamento Habitacional

20% (13%) Financiamento Imobilirio Taxas de Mercado Aquisio, construo reforma ou ampliao Imveis comerciais e residenciais Arrendamento Mercantil Obras de infraestrutura em loteamentos

Aquisio residncias Novas e Usadas Aquisio materiais de construo ou ampliao

FINANCIAMENTO IMPORTAO E EXPORTAO REPASSES DE RECURSOS DO BNDES Financiamento produo exportvel (Fase PrEmbarque) custear a produo dos produtos destinados aos mercados internacionais; possibilitar a aquisio de insumos, matriasprimas e outros recursos para a produo. Modalidades da Fase Pr-Embarque Adiantamento sobre Contrato de Cmbio ACC: antecipao, empresa exportadora, do contravalor em moeda nacional de uma exportao, cujo embarque e seu respectivo pagamento pelo importador ocorrero em futuro prximo; BNDES-EXIM: programa que disponibiliza instrumentos de financiamento competitivos com os similares oferecidos no mercado internacional. Financiamento exportao (Fase Ps-Embarque) custear a comercializao externa dos bens e servios exportveis.

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PLANOS E APLICES DE SEGUROS Surgiram da necessidade que as pessoas e empresas tm de se associar para suportar coletivamente as suas perdas individuais. Terminologias Proposta: instrumento que formaliza a inteno/vontade de contratar um seguro; Aplice: aps aceita a proposta, esta se transforma num contrato bilateral denominado aplice; Endosso: modificaes na aplice; Seguradora: administrador dos interesses do segurado. Corretoras de Seguros: so instituies que intermediam o relacionamento das seguradoras com os segurados; nenhum seguro pode ser contratado sem o envolvimento de uma corretora de seguros; Sinistro: perda ou dano do bem anteriormente segurado; Prmio: pagamento antecipado de uma quantia que representa uma pequena parcela do referido bem segurado; Indenizao: quantia que, em caso de sinistro, o segurado recebe de forma a permitir a reposio integral do bem. TIPOS DE SEGUROS Seguros de Acumulao: so aqueles em que o segurado, ao pagar os prmios do seguro, forma uma reserva que, depois de determinado perodo, retorna

para ele, corrigida por um indexador e juros. Exemplos: Previdncia Complementar Aberta (Tradicional, PGBL e VGBL), Ttulos de Capitalizao. Seguros de Risco: so todos os outros em que os prmios s tm retorno para o segurado na forma de cobertura de eventual sinistro. Exemplos: Auto e Responsabilidade Civil, Elementares (residencial, comercial e equipamentos, Vida Tradicional, Acidentes Pessoais, Sade.

PULVERIZAO DE RESPONSABILIDADES Cosseguro: quando duas ou mais seguradoras assumem a responsabilidade pelo mesmo risco, o que possibilita reduzir um perigo de grandes dimenses em responsabilidades menores, fazendo com que cada seguradora assuma a responsabilidade por uma parte do montante; Resseguro: quando uma operao em que uma seguradora est envolvida ultrapassa o limite de sua capacidade econmica de indenizar, ento ela transfere a resseguradora o excesso de responsabilidade, ou seja, o seguro do seguro. Os seguros de pessoas podem ser contratados de forma individual ou coletiva. Nos seguros coletivos, os segurados aderem a uma aplice contratada pelo estipulante, que tem poderes de representao dos segurados perante a seguradora, nos termos da regulamentao vigente. Os seguros de pessoas podem ser por prazo determinado ou por toda a vida do segurado.

PLANOS DE APOSENTADORIA E PENSO PRIVADOS

O QU VOC PRECISA SABER? Portabilidade FAPI Fundo de PGBL Plano Gerador de VGBL Vida Gerador de Aposentadoria Programada Benefcios Livres Benefcio Livre Individual Tais aplicaes gozam do benefcio da portabilidade, ou seja, a possibilidade de transferncia dos valores acumulados para aposentadorias entre empresas de previdncia, a pedido do segurado-investidor Benefcio Definido: o - FAPI Plano Soberano: aplica os recursos apenas em ttulos participante determina e Trata-se de um fundo de pblicos federais. sabe quanto vai ganhar, investimento, cujo objetivo mas suas contribuies constituir para o aplicador Plano Renda Fixa: aplica os recursos em ttulos pblicos no so fixas. um plano de federais e outros ttulos com caracterstica de renda fixa. complementao da Contribuio Definida: a Plano Composto: aplica em ambos anteriores e at 49% aposentadoria bsica da contribuio fixa, mas o dos valores em renda varivel. previdncia social. benefcio no. - VGBL Renda Vitalcia (por quase um clone do PGBL. invalidez): consiste em As diferenas esto no renda mensal vitalcia tratamento fiscal e na depois de declarada possibilidade de a pessoa Renda Mensal Vitalcia: invalidez total e/ou comprar, junto com o plano da aposentadoria at o permanente. de aposentadoria falecimento. complementar, um seguro Renda Vitalcia por Renda Mensal de vida. O pblico-alvo Morte (penso): consiste Temporria: da formado pelas pessoas em renda mensal devida aposentadoria, durante isentas do IR ou que fazem aos beneficirios um perodo fixo a declarao simplificada, indicados na aquisio. estipulado em contrato ou autnomos, quem est na Peclio por Morte at o falecimento, o que informalidade e aqueles que (peclio): consiste no ocorrer primeiro. querem aplicar mais de 12% pagamento de da renda bruta em importncia em dinheiro, previdncia privada. No em uma nica vez, aos PGBL pagariam mais beneficirios indicados. impostos. PLANO TRADICIONAL

Tipos

Rendas

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Opes de Investimento Garantia de rentabilidade Repasse de excedentes financeiros Carncia para movimentao Benefcio fiscal Migrao

Gestor tem total liberdade para decidir aplicaes Indexador + taxa de juros (em geral, IGP-M + 6% ao ano) Empresa define percentual Mnimo zero e mximo de 24 meses, a critrio da empresa. Contribuies podem ter deduo de at 12% da renda bruta anual no IR Permitida para PGBL ou Tradicionais da mesma ou de outras empresas

O cliente escolhe o produto O cliente escolhe o produto O cliente escolhe o produto que melhor se adequar ao seu que melhor se adequar ao seu que melhor se adequar ao seu perfil e prazo de investimento perfil e prazo de investimento perfil e prazo de investimento No h 100% do rendimento obtido (descontada a taxa de administrao) Mnimo de 6 meses, a critrio da empresa. Contribuies podem ter deduo de at 12% da renda bruta anual no IR Permitida para FAPI do mesmo banco ou de outro No h 100% do rendimento obtido (descontada a taxa de administrao) Mnimo de 60 dias e mximo de 24 meses Contribuies podem ter deduo de at 12% da renda bruta anual no IR Permitida para PGBL ou Tradicionais da mesma ou de outras empresas No h 100% do rendimento obtido (descontada a taxa de administrao) Mnimo de 60 dias e mximo de 24 meses No h Permitida para VGBL da mesma ou de outra empresa.

OUTRAS DIFERENAS ENTRE AS MODALIDADES PGBL E VGBL Modalidade PGBL Modalidade VGBL (Plano Gerador de Benefcio Livre) (Vida Gerador de Benefcio Livre) Durante este perodo a rentabilidade obtida no tributada, o que no ocorre com outros tipos de investimentos. Desta forma, a reserva rende ainda mais ao longo do tempo. Apenas valores referentes ao No momento do resgate todo o valor rendimento (ganho de capital) est sujeito incidncia de IR. alcanado no plano esto sujeitos tributao de IR no momento do resgate. Apenas valores referentes ao No momento do recebimento da renda rendimento (ganho de capital) todo o valor est sujeito incidncia de alcanado no plano esto sujeitos IR. tributao de IR no momento do recebimento da renda.

Rentabilidade Tributao durante perodo de acumulao Resgate

Tributao no momento da aposentadoria

Observaes importantes
1. O PGBL est autorizado a cobrar uma taxa de administrao para ressarcir o gestor do fundo no qual aplica seus recursos e uma taxa de carregamento descontada sobre cada aplicao feita pelo investidor, e cujo percentual varia de acordo com o saldo acumulado ou o valor da contribuio. Assim, a primeira remunera a gesto da carteira, e, a segunda, a instituio que vende o produto. O custo final do investidor a soma das duas; 2. Durante o perodo de acumulao de recursos no h garantia de remunerao mnima para os planos PGBL e VGBL; 3. Os fundos para a aplicao dos recursos variam dos mais agressivos, que investem at 49% do patrimnio em renda varivel (aes), aos mais conservadores, que aplicam apenas em ttulos pblicos e/ou privados. Portanto, h opes para diferentes tipos de investidores, dependendo de seu perfil de investimento.

LISTA DE EXERCCIOS
01. Cartes que possuem um chip embutido, que permite sua utilizao em informaes, chaves para ligaes telefnicas, carto de autorizao em transporte ou casa de espetculo, este carto : a) Cartes de crdito b) Cartes Magnticos c) Cartes de Afinidade d) Cartes Inteligentes 03. De quantos dias ser o prazo de carncia a que ter de se sujeitar um investidor que deseje aplicar em um CDB psfixado pela TBF? a) 60 b) 90 c) 10 d) 30

02. Conecta o computador do cliente ao banco com intuito de trocarem informaes a respeito de saldo e movimentao em conta corrente, de cobrana, aplicaes, resgates, operaes de emprstimos, : a) Remote banking b) Rede verde amarela c) Home banking d) Computer banking

04. Depsitos a prazo oficialmente conhecidos so: a) CDB e RDB b) TR e DBR c) TBF e TR d) OVER e TBR

05. Quais so considerados como dinheiro de plstico? I) Cartes Inteligentes II) Cartes de Dbitos III) Cartes de Afinidade

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IV) a) b) c) d)

Cartes de Benefcios somente "IV" est correta somente "I e II" esto corretas "III e IV" esto incorretas todas esto corretas

06. A carncia para a retirada das parcelas depositadas no ttulo de capitalizao : a) de um a dois anos b) de seis a sete anos c) de dois a trs anos d) de quatro a cinco anos

13. Um cliente industrial deseja tomar recursos bancrios para financiar suas vendas, de forma a otimizar sua receita e suas despesas fiscais. Que produto lhe seria corretamente recomendado? a) CDC com Intervenincia. b) Vendor. c) Emprstimo para Capital de Giro. d) Desconto de ttulos.

07. A operao pela qual, mediante contrato, o dono bem concede a outrem a utilizao do mesmo, mediante pagamento de uma prestao mensal durante certo prazo, com garantia de renovao do contrato ou aquisio do bem por um valor residual, constitui-se em: a) compra e venda mercantil. b) factoring. c) penhor mercantil. d) arrendamento mercantil ou leasing.

14. um ttulo de curto prazo emitido por sociedades annimas no financeiras, sem garantia real, podendo ser garantido por fiana bancria, negocivel em mercado secundrio e com data de vencimento certa: a) CDB b) RDB c) Commercial Paper d) Letra de Cmbio e) Cdula Rural Pignoratcia

08. Como atividade bancria, Desconto de ttulos a operao de: a) oferta de crdito destinado a pessoas fsicas. b) oferta de capital de giro com incidncia de juros no final. c) oferta de capital de giro mediante adiantamento de um percentual dos valores dos ttulos entregues.

15. Uma operao regida por contrato, praticada diretamente entre o produtor de bens e seus usurios, sendo aquele o responsvel pela manuteno do bem arrendado ou de qualquer outro tipo de assistncia tcnica que seja necessria para seu perfeito funcionamento. Estamos falando de: a) leasing financeiro b) leasing operacional c) lease-back d) leasing imobilirio e) n.r.a.

09. Como atividade dos bancos, a cobrana bancria no tem por finalidade: a) somente enviar cobrana aos devedores; b) somente processar borders de cobrana; c) processar, registrar, e cobrar o produto do faturamento das empresas. d) Adiantar um percentual dos valores dos ttulos entregues.

16. Uma operao de Desconto de Ttulos: a) Proporciona ao Banco, obteno de recursos a curto prazo; b) Facilita a liquidao de dvidas bancrias para com o setor pblico; c) uma operao em que a empresa entrega ttulos de sua emisso para um determinado Banco, recebendo o liquido atravs de crdito em conta corrente; d) uma operao no-oficial, j que o Banco Central no permite a troca de papis por dinheiro; e) uma operao passiva para instituio bancria.

10. emprstimo de curtssimo prazo, normalmente por um dia, ou no mximo 29 dias: a) Hot Money b) Vendor Finance c) Hot Vendor d) Finance Hot

17. Todos os clientes podem ter acesso a saldos de contas, pagamentos de impostos, transferncias de saldos, aplicaes e etc quando: a) possuir Home Banking b) possuir Carto de Crdito c) possuir o Proex d) possuir Remote Banking

11. o financiamento concedido por uma financeira para a aquisio de bens e servios por seus clientes: a) crdito automtico por cheques b) adiantamento sobre contratos c) crdito direto ao consumidor d) n.d.a.

18. Ttulo emitido por uma pessoa contra outra para pagamento a uma terceira pessoa ou ao prprio emitente : a) a Fatura. b) a Letra de Cmbio. c) a Duplicata. d) a Nota Promissria.

12. Podemos definir Corporate Finance como: a) um tipo de captao de recursos no mercado externo b) um segmento bancrio que atua como intermediador em fuses, cises, aquisies e incorporaes de empresas. c) um segmento bancrio que atua no saneamento financeiro de empresas endividadas ou com dificuldades de caixa. d) um tipo especial de seguro de crdito.

19. Ato pelo qual o devedor reconhece a existncia da dvida, obrigando-se a pag-la no vencimento, : a) o Endosso. b) o Aceite. c) a Hipoteca. d) o Penhor. e) o Aval.

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20. Na Letra de Cmbio "a tempo certo de vista", o vencimento: a) na data da entrega da mercadoria. b) no ato da apresentao do ttulo. c) tem seu prazo contado a partir do dia seguinte ao da emisso. d) te seu prazo contado a partir da data do aceite. e) na data que vem expressa no ttulo. 25. 21. (BB/2007 - Cespe) O leasing, tambm conhecido como arrendamento mercantil, e o factoring, tambm conhecido como fomento mercantil, tm sido dois institutos importantes para o crescimento das empresas brasileiras. Com o crescimento do mercado, crescem, tambm, as garantias, como os seguros. Considerando esses institutos jurdicos, julgue os prximos itens.

(D) No esto sujeitas a Imposto sobre Operaes de Crdito. Cmbio e Seguro, e sobre Operaes relativas a Ttulos e Valores Mobilirios - IOF. (E) Devem ser apresentados oramento, plano ou pro-jeto nas operaes de desconto de Nota Promissria Rural.

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O factoring tem atividades definidas, diferenciadas do sistema bancrio, pelas caractersticas de suas atividades e pela natureza dos servios prestados. 100 Na operao de leasing, uma empresa transfere o direito de usufruto de determinado bem de sua propriedade a outra (cliente), em troca do recebimento de prestaes peridicas. 101 Cosseguro a operao pela qual o segurador, com o objetivo de diminuir sua responsabilidade na aceitao de um risco considerado excessivo ou perigoso, cede a outro segurador uma parte da responsabilidade e do prmio recebido. 102 No leasing, o valor residual garantido (VRG) uma porcentagem do valor da operao definido no incio do processo, que servir de valor-base para a aquisio ou renovao do contrato ao final da operao.
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(BRB/2011 Cespe) Uma gama de produtos e servios financeiros atualmente comercializada nas economias de mercado. Acerca desses produtos e servios, julgue os itens que se seguem. A aquisio do controle acionrio de uma empresa por meio do mercado de aes takeover bid somente pode ser feita aps a concordncia dos acionistas majoritrios. A vantagem de se usar o emprstimo hot money que ele pode ser rapidamente reavaliado em caso de diminuies bruscas das taxas de juros. possvel a transferncia de certificado de depsito bancrio mediante endosso nominativo. Nesse caso, o endosso acarretar, para o endossante, a responsabilidade tanto pela existncia do crdito quanto pelo seu pagamento. As letras de cmbio so instrumentos de captao das sociedades de crdito emitidos unicamente a taxas prefixadas. As notas promissrias comerciais (commercial papers), alm de serem isentas do imposto sobre operaes financeiras, permitem a captao de recursos fora do sistema financeiro.

22.

(BB/2007 Cespe) Os produtos e servios financeiros tm caractersticas prprias e particulares; apesar disso, no incomum tentar agrup-los por afinidade. Os bancos procuram atender seus clientes oferecendo uma ampla gama de produtos e servios, desde os mais comuns at aos mais sofisticados. Acerca de produtos e servios financeiros, julgue os itens seguintes. 125 Vendor finance um tipo de financiamento a vendas no qual a empresa utiliza seu crdito para incrementar o prazo do cliente sem onerar o caixa. Em geral, h beneficio fiscal pela reduo no preo da mercadoria. 126 Capital de giro um tipo de emprstimo com direcionamento para investimentos de curto prazo que se destina a cobrir as necessidades de fluxo de caixa de empresas.

23.

(BB/2008 Cespe) Acerca da caderneta de poupana, produto tradicional de captao financeira no Brasil, que se caracteriza por depsitos que acumulam juros e correo monetria, julgue os itens a seguir. 142 Os depsitos em cadernetas de poupana efetuados nos dias 29, 30 e 31 de determinado ms sero remunerados no dia 1. do ms seguinte, aplicando-se o ndice correspondente ao dia 1. do ms de depsito. 143 O dinheiro depositado em caderneta de poupana somente poder ser sacado depois de transcorrido prazo fixado por ocasio do depsito. 144 Os valores depositados e mantidos em depsito por prazo inferior a um ms recebem remunerao correspondente aos dias de depsito e proporcionalmente quela estabelecida para o ms.

24.

(BB/2011 FCC) Sobre operaes de crdito rural correto afirmar: (A) Podem ser utilizadas por produtor rural, desde que pessoa fsica. (B) No podem financiar atividades de comercializao da produo. (C) necessria a apresentao de garantias para obteno de financiamento.

01) D 02) C 03) A 04) A 05) D

06) A 07) D 08) C 09) D 10) A

GABARITO DO MDULO 04 11) C 16) C 12) B 17) A 13) B 18) B 14) C 19) B 15) B 20) D

21) CCCC 22) CE 23) EEE 24) C 25) ECEEE