DIÁRIO - SOCIEDADE CAMPOS

DÉBITO CRÉDITO
Nº Descrição CONTA Valor CONTA VALOR
1 Subscrição Capital 264 50,000.00 € 511 50,000.00 €
Realização Capital 12 50,000.00 € 264 50,000.00 €
2 Despesas de instalação 431 5,000.00 € 12 5,000.00 €
3 Aquisição a crédito
a) Computadores 426 2,000.00 €
IVA dedutível 2432 400.00 €
2611 2,400.00 €
b) Equipamento básico 423 50,000.00 €
IVA dedutível 2432 10,000.00 €
2611 60,000.00 €
c) Viaturas de mercadorias 424 30,000.00 €
IVA dedutível 2432 6,000.00 €
2611 36,000.00 €
d) Viaturas ligeiras passag. 424 48,000.00 €

2611 48,000.00 €
4 Aquisição merc. Crédito 312 20,000.00 €
IVA dedutível 2432 4,000.00 €
221 24,000.00 €
entrada merc. Armazém 32 20,000.00 € 312 20,000.00 €
5 Venda a pronto dessas merc. 211 36,000.00 €
Iva liquidado 2433 6,000.00 €
71 30,000.00 €
Recebimento da venda 12 36,000.00 € 211 36,000.00 €

Saida merc. Armazém 612 20,000.00 € 32 20,000.00 €

6 Aplicação depósito a prazo 13 10,000.00 € 12 10000
7 Fornec. Serviços externos 62236 20,000.00 €
IVA dedutível 2432 4,000.00 €
22 24,000.00 €
Pagamento 3 meses 22 18,000.00 € 12 18,000.00 €
8 Aquisição mercadorias 312 100,000.00 €
IVA dedutível 2432 20,000.00 €
22 120,000.00 €
Entrada armazém 32 100,000.00 € 312 100,000.00 €
9 Venda mercadorias 211 60,000.00 €
71 50,000.00 €
2433 10,000.00 €
Saida armazém 612 30,000.00 € 32 30,000.00 €
10 FSE- Livros e doc. Técnica 62216 500.00 €
IVA dedutivel 2432 25.00 €
 12 525.00 €
11 FSE- Custos funcionamento
a) Água 62213 952.38 €
IVA dedutível 2432 47.62 €
12 1,000.00 €
b) Electricidade 62211 4,761.90 €
IVA dedutível 2432 238.10 €
12 5,000.00 €
c) Correios 62222 1,000.00 € 12 1,000.00 €
d) Telefones 62222 1,250.00 €
IVA dedutível 2432 250.00 €
12 1,500.00 €
e) Auditoria 62236 4,166.67 €
IVA dedutível 2432 833.33 €
12 5,000.00 €
f) Serviços consultoria 62236 2,083.33 €
IVA dedutível 2432 416.67 €
12 2,500.00 €
g) Gasóleo não dedutível 6221222 750.00 €
Gasóleo dedutivel 6221221 625.00 €
Iva dedutível 2432 125.00 €
12 1,500.00 €

12 Processamento das remunen.

a) Valor bruto 642 15,000.00 €
Seg. Social Empresa 645 3,500.00 €
Retenção na fonte IRS 2421 1,500.00 €
Seg. Social trabalhador 245 5,150.00 €
Remunerações pessoal 2622 11,850.00 €

13 Pagamento ao Estado
a) IRS 2421 1,125.00 €
Seg. Social 245 3,860.00 €
12 4,985.00 €

14 Pagamentos trabalhadores 2622 11,850.00 €

12 11,850.00 €

15 Amortização dos equipam. 42 9,000.00 €

24322 1,800.00 €
2611 10,800.00 €

16 Pagamento renda 272 200.00 €

12 200.00 €
17 Ano N - consumo eletrc. 62211 500.00 € 273 500.00 €
814,260.00 € 814,260.00 €
 RAZÃO

12 13
50000 5000 10000
36000 10000
18000
525 10000 sd 10000
1000
5000
1000
1500
5000
2500
1500
4985
11850 sd 17940
200
86000 68060

32 42
20000 20000 9000
100000 30000
sd 70000 sd 9000
120000 50000
9000

211 221
36000 36000 24000
60000 sc 24000
sd 60000
96000 36000 24000

245 264 272

3860 5150 50000 50000 200
 sc 1290
3860 5150 50000 50000 200

273 312 423

500 20000 20000 50000
100000 100000
sc 500
500 120000 120000 50000

426 431
2000 5000

sd 2000 sd 5000
2000 5000

612 642
20000 15000
30000 sd 50000
sd 15000
50000 15000

2421 2432.00
1125 1500 400.00
10000.00
sc 375 6000.00
4000.00
1125 1500 4000.00
20000.00
25.00 sd 46335.71
47.62
238.10
250.00
833.33
416.67
125.00
46335.71

2611 2622 24322

2400 11850 11850 1800
 60000
36000
48000 sc 157200
10800 1800
157200 11850 11850

62211 62213 62216

4761.90 952.38 500
500.00
sd 5261.91 sd 952.38

5261.90 952.38 500

62222 62236 6221221

1000 20000.00 625
1250 4166.67
sd 2250 2083.33 sd 26250

2250 26250.00 625

6221222
750

sd 750

750

T. Débito 814260.00
T. Crédito 814260.00

S. Devedor 455365.00
S. Credor 455365.00
O

22
18000 24000
120000
sc 126000
18000 144000

71
30000
50000
sc 80000

80000

sd 200
 424
30000
48000
sd 50000 sd 78000
78000

511
50000
sc 50000

50000

645
3500

sd 3500
3500

2433
6000
10000
sc 16000

16000
sd 1800

sd 500

sd 625
Conta Descrição TOTAL DÉBITOS TOTAL CRÉDITOS
12 Bancos dep. Ordem 86000.00 68060.00
13 Bancos dep. Prazo 10000.00 0.00
22 Fornecedores 18000.00 144000.00
31 Compras mercadorias 120000.00 120000.00
32 Mercadorias 120000.00 50000.00
42 Imobilizado 9000.00 0.00
71 Prestaçoes Serviços 0.00 80000.00
211 Clientes 96000.00 36000.00
221 Fornecedores c/c 0.00 24000.00
245 Contribuições Seg. Social 3860.00 5150.00
264 Subscritores Capital 50000.00 50000.00
272 Custos diferidos 200.00 0.00
273 Acréscimos custos 0.00 500.00
423 Equipamentos básicos 50000.00 0.00
424 Equipamentos transp. 78000.00 0.00
426 Equipamentos administrativo 2000.00 0.00
431 Despesas de instalação 5000.00 0.00
511 Capital 0.00 50000.00
612 C.M.V.M.C. 50000.00 0.00
642 Custos Remuneração pessoal 15000.00 0.00
645 Encargos remunerações 3500.00 0.00
2421 Retenção fonte 1125.00 1500.00
2432 Iva Dedutível 46335.71 0.00
2433 Iva Liquidado 0.00 16000.00
2611 Fornecedores imobilizado 0.00 157200.00
2622 À Remuneração pessoal 11850.00 11850.00
24322 Iva dedutível Imobilizado 1800.00 0.00
62211 FSE- Eletricidade 5261.91 0.00
62213 FSE- àgua 952.38 0.00
62216 FSE- Livros docum. Técnica 500.00 0.00
62222 FSE- Comunicação 2250.00 0.00
62236 FSE- Trabalhos especializados 26250.00 0.00
6221221 Combustíveis dedutível 625.00 0.00
6221222 Combustíveis não dedutível 750.00 0.00
814260.00 814260.00
SALDO DÉBITOS SALDO CRÉDITOS
17940 0
10000 0
0 126000
0 0
70000.00 0
9000 0
0 80000
60000 0
0 24000
0 1290
0 0
200 0
0 500
50000 0
78000 0
2000 0
5000 0
0 50000
50000 0
15000 0
3500 0
0 375
46335.71 0
0 16000
0 157200
0 0
1800 0
5261.91 0
952.38 0
500 0
2250 0
26250 0
625 0
750 0
455365 455365
 DEMONSTRAÇÃO RESULTADOS
Poc CUSTOS E PERDAS Poc

61 Custo Merc. Vend. e Mat. Consumidas 71

612 CMVMC 50000.00

62 Fornecimentos e Serviços Externos

62211 FSE- Eletricidade 5261.91
62213 FSE- àgua 952.38
62216 FSE- Livros docum. Técnica 500.00
62222 FSE- Comunicação 2250.00
62236 FSE- Trabalhos especializados 26250.00
6221221 Combustíveis dedutível 625.00
6221222 Combustíveis não dedutível 750.00
64 Custos com o pessoal
642 Remunerações pessoal 15000.00
645 Encargos remunerações 3500.00
Total 105089.29

88 RESULTADO LÍQUIDO EXERCÍCIO -25,089.29

ÃO RESULTADOS
PROVEITOS E GANHOS

Vendas
Mercadorias 80000.00

TOTAL 80,000.00
 BALANÇO
POC ACTIVO AB Amortizações AL POC CAPITAL

43 IMOBILIZADO INCORPÓREO 5000.00 5000.00 51 Capital Social 50,000.00

431 Despesas Instalação 88 Resultados exercício -25,089.29
TOTAL CAPITAL 24,910.71
IMOBILIZADO CORPÓREO 139,000.00 139,000.00
424 Imob.Equipamento Transporte PASSIVO

Circulante:
Existências: 2611 fornecedores imobilixado c/c 157200.00
31 Compras 221 fornecedores c/c 150,000.00
312 Mercadorias 70,000.00 70,000.00
ESTADO E OUTROS ENTES PÚBLICOS
21 CLIENTES 2433 Iva Liquidado 16,000.00
211 Clientes 60,000.00 60,000.00 contribuições Seg. Social 1,290.00
2421 Retenção fonte 375.00

24 ESTADO E OUTROS ENTES PÚBLICOS

2432 Iva dedutível 48135.71 48135.71
Acréscimos e diferimentos

EXISTÊNCIAS Acréscimo de custos 500.00

DISPONIBILIDADES
11 Caixa
12 Bancos 27940.00 27940.00 TOTAL PASSIVO 325365.00

272 Custos diferidos 200.00 200.00

TOTAL ACTIVO 350,275.71 TOTAL CAPITAL PRÓPRIO + PASSIVO 350,275.71